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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2013
Aug 12, 2013
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Estados Financieros Intermedios Condensados Consolidados
Por el período finalizado el 30 de junio de 2013, presentados en forma comparativa.
Informe de revisión limitada
Santiago, 6 de agosto 2013
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
GAP International Holding S.A.
-
- Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados consolidados adjuntos de GAP International Holding S.A.y filiales que comprenden el estado de situación financiera consolidado al 30 de junio de 2013, los estados consolidadosde resultados y del resultado integral por los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio de 2013 y los estados consolidados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa misma fecha, y sus notas explicativas seleccionadas. Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2012 y a su respectivo período intermedio, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con estos estados financieros.
-
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios consolidados condensados mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo 3.
-
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados financieros intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condesados consolidados y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condesados consolidados y su posterior análisis. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados financieros bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación financiera consolidados, el resultado integral consolidado y el flujo de efectivo consolidado de la Sociedad.
- Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos haga creer que los estados financieros intermedios condesados consolidados mencionados en el párrafo 1., no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Javier Gatica Menke
Rut: 7.003.684-3
CONTENIDO
| Glosario de términos | |
| Estado de situación financiera intermedio condensado consolidado | |
| Estado de resultados intermedio condensado consolidado | |
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado consolidado | |
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado consolidado | |
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado consolidado | |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Condensados Consolidados | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la Sociedad |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Adopción de NIIF |
| 2.2 | Bases de preparación |
| 2.3 | Nuevas normas contables |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Gastos por función |
| 6 | Compromisos y garantías otorgadas |
| 7 | Transacciones y saldos entre partes relacionadas |
| 8 | Hechos posteriores |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | Normas generales y particulares de valuación y exposición contable, exigidas por las RG de la CNV, las que resultaban de aplicación obligatoria para la confección de los estados contables de la Sociedad, hasta el 31 de diciembre de 2011. Estas resoluciones, adoptaron las RT e interpretaciones de la FACPCE (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución Nº 312/05 de la FACPCE) con ciertas modificaciones. |
| ARS | Peso Argentino. |
| BRL | Real Brasileño. |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| CLP | Peso Chileno. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| EUR | Euro. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor SAIC y sus sociedades controladas. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad | Indistintamente, GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| PEN | Nuevo Sol Peruano. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidas por la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE. |
| Subsidiarias | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la NIC 27. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| UYU | Peso Uruguayo. |
| ACTIVO | Notas | 30.06.2013 | 31.12.2012 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 214.955 | 267.069 |
| Inversión en asociadas | 60.454.158 | 63.493.558 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 60.669.113 | 63.760.627 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Otros créditos | 123.515 | 142.366 | |
| Créditos por ventas | 22.775.351 | 22.075.940 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 48.660.361 | 43.636.362 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 71.559.227 | 65.854.668 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 132.228.340 | 129.615.295 |
| PASIVO Y PATRIMONIO | 30.06.2013 | 31.12.2012 | |
| PATRIMONIO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Sociedad | |||
| Aportes de los propietarios | 152.100 | 152.100 | |
| Otros componentes del patrimonio | 28.553.480 | 21.420.694 | |
| Resultados no asignados | 102.375.099 | 106.555.397 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO | 131.080.679 | 128.128.191 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 1.147.661 | 1.487.104 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.147.661 | 1.487.104 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 1.147.661 | 1.487.104 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO Y PASIVO | 132.228.340 | 129.615.295 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Estados de resultados | Período de seis meses finalizado el: | Período de tres meses finalizado el: | ||||
| Notas | 30.06.2013 | 30.06.2012 | 30.06.2013 | 30.06.2012 | ||
| Ventas de bienes y servicios | 3.521.727 | 34.770.085 | 853.034 | 19.223.763 | ||
| Costo de venta y servicios prestados | 5 | (2.106.124) | (1.913.338) | (955.704) | (1.097.233) | |
| GANANCIA BRUTA | 1.415.603 | 32.856.747 | (102.670) | 18.126.530 | ||
| Gastos de administración | 5 | (1.744.429) | (1.935.816) | (879.153) | (982.347) | |
| RESULTADO OPERATIVO | (328.826) | 30.920.931 | (981.823) | 17.144.183 | ||
| Resultados Excepcionales | 31.424 | - | (26.255) | - | ||
| Diferencia de cambio, neta | 41.625 | 43.406 | 45.484 | 56.742 | ||
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | 41.625 | 43.406 | 45.484 | 56.742 | ||
| Resultado de inversiones en asociadas | (3.924.521) | (2.854.110) | (952.525) | (1.677.652) | ||
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (4.180.298) | 28.110.227 | (1.915.119) | 15.523.273 | ||
| (PÉRDIDA) GANANCIA NETA DEL PERÍODO | (4.180.298) | 28.110.227 | (1.915.119) | 15.523.273 | ||
| (Pérdida) ganancia por acción atribuible a los accionistas de la Sociedad | (4.180.298) | 28.110.227 | (1.915.119) | 15.523.273 | ||
| (Pérdida) Utilidad básica y diluida por acción | (4.180) | 28.110 | (1.915) | 15.523 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Estados de resultados integrales | Notas | Período de seis meses finalizado el: | Período de tres meses finalizado el: | ||||
| 30.06.2013 | 30.06.2012 | 30.06.2013 | 30.06.2012 | ||||
| (PÉRDIDA) GANANCIA NETA DEL PERÍODO | (4.180.298) | 28.110.227 | (1.915.119) | 15.523.273 | |||
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | |||||||
| Diferencia de conversión | 7.132.786 | 941.309 | 792.529 | (2.260.855) | |||
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 7.132.786 | 941.309 | 792.529 | (2.260.855) | |||
| GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO | 2.952.488 | 29.051.536 | (1.122.590) | 13.262.418 | |||
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados
.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | |||||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL AL CAPITAL SOCIAL | APORTES NO CAPITALIZADOS | RESERVA LEGAL | RESERVA DE CAPITAL (Otras reservas) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | |||
| Saldos al 31 de diciembre de 2012 | 152.100 | - | - | - | - | 106.555.397 | 21.420.694 | 128.128.191 | ||
| Pérdida neta del período | - | - | - | - | - | (4.180.298) | - | (4.180.298) | ||
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | - | - | 7.132.786 | 7.132.786 | ||
| Saldos al 30 de junio de 2013 | 152.100 | - | - | - | - | 102.375.099 | 28.553.480 | 131.080.679 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | |||||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL AL CAPITAL SOCIAL | APORTES NO CAPITALIZADOS | RESERVA LEGAL | RESERVA DE CAPITAL (Otras reservas) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | |||
| Saldos al 31 de diciembre de 2011 | 152.100 | - | - | - | - | 78.101.494 | 8.624.958 | 86.878.552 | ||
| Ganancia neta del período | - | - | - | - | - | 28.110.227 | - | 28.110.227 | ||
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | - | - | 941.309 | 941.309 | ||
| Saldos al 30 de junio de 2012 | 152.100 | - | - | - | - | 106.211.721 | 9.566.267 | 115.930.088 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| 30.06.2013 | 30.06.2012 | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | |||
| (Pérdida) Ganancia neta del período | (4.180.298) | 28.110.227 | |
| Ajustes para conciliar la (pérdida) ganancia del período con el efectivo neto generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de propiedad, planta, equipos, y propiedades de inversión | 49.097 | 40.895 | |
| Resultado por participación en asociadas | 3.924.521 | 2.854.110 | |
| Resultados por venta de propiedad, planta y equipos y propiedades de inversión | (31.424) | - | |
| Diferencia de cambio neta | 5.421 | 3.706 | |
| Resultados financieros , netos | - | 4 | |
| Variación neta de activos y pasivos | |||
| Créditos por venta | (699.411) | (996.168) | |
| Otros créditos | 18.851 | 257.867 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | (372.146) | 158.001 | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en ) generado por las actividades de operación | (1.285.389) | 30.428.642 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos, activos intangibles y otros | (17.665) | (196.849) | |
| Ingresos de efectivo por ventas de propiedad, planta y equipos y propiedades de inversión | 73.014 | - | |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión | 55.349 | (196.849) | |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | (1.230.040) | 30.231.793 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 43.636.362 | 6.829.833 | |
| Resultados financieros netos y diferencia de conversión del efectivo y equivalentes de efectivo | 6.254.039 | 2.212.032 | |
| (Disminución) Aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo | (1.230.040) | 30.231.793 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 48.660.361 | 39.273.658 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
Antecedentes de la Sociedad
GAP International Holding S.A. y su filial (en adelante la “Sociedad”) se constituyó por escritura pública de fecha 12 de septiembre de 2008, ante el Notario Iván Torrealba Acevedo, con un capital de USD 50.000 (cincuenta mil dólares de los Estados Unidos de Norteamérica).
GAP International Holding S.A. es una sociedad anónima y tiene su domicilio social y oficinas principales en Placer 1324, Santiago de Chile. La Sociedad se encuentra inscrita en el registro especial de entidades informantes de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, con el Nº 0202.
La Sociedad tiene por efecto exclusivo la realización de inversiones en Chile y en el exterior y la presentación de servicios remunerados a las empresas que constituya o establezca formalmente en el extranjero, relacionados con las actividades de estas últimas, todo ello en conformidad a lo establecido en el artículo 41D del Decreto Ley N° 824 antes señalado.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.IC, quien posee el 99,9 % de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación y comercialización de productos de alimentación en la región.
GAP International Holding S.A., es una sociedad anónima cerrada y tiene su domicilio social y oficinas principales en Placer 1324 , Santiago de Chile. La Sociedad se encuentra inscrita en el registro especial de entidades informantes de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en dólares, y prepara sus Estados Financieros legales de acuerdo con las normas contables vigentes en Chile, las que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera.
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados financieros consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas. En abril de 2005 la CNV autorizó a Arcor S.A.I.C. el ingreso al Régimen de Oferta Pública de Títulos de Deuda.
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros intermedios condensados consolidados. Estas políticas han sido diseñadas en función a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes al 30 de junio de 2013 y aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios y períodos comparados que se presentan en estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Adopción de NIIF
La R.T. N° 26 de la FACPCE, modificada por la R.T. N° 29, estableció la aplicación obligatoria de las NIIF (IFRS por sus siglas en inglés), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en ingles), para la preparación de los estados contables de ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. Esta R.T. tiene vigencia para los estados contables correspondientes a ejercicios anuales que se inicien a partir del 1° de enero de 2012 –inclusive– y para los estados contables de períodos intermedios correspondientes al referido ejercicio económico.
La Sociedad y su subsidiaria integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante por vía directa.
Arcor S.A.I.C. se encuentra incluida dentro de las entidades que hacen oferta pública de obligaciones negociables, siendo los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, los primeros estados financieros completos, conforme a NIIF.
Dentro del plan de implementación de NIIF que Arcor S.A.I.C. preparó y ejecutó, la Sociedad efectuó un diagnóstico de las principales diferencias de valuación y exposición entre NIIF y ARG PCGA.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados de la Sociedad por el período de seis meses finalizado al 30 de junio de 2013, han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados consolidados se exponen en pesos argentinos sin centavos al igual que las notas, excepto la utilidad neta por acción.
Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC aplicables a la fecha de emisión de los estados financieros consolidados.
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros de la Sociedad controlante por vía directa, Arcor S.A.I.C. correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados consolidados de acuerdo a las NIIF requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, ciertos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2012 y 30 de junio de 2012 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados consolidados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas preparados a efectos de respaldar los estados financieros consolidados de la Sociedad controlante por vía directa, Arcor S.A.I.C.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (CONTINUACIÓN)
2.3 Nuevas normas contables
Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que han entrado en vigor para ejercicios financieros iniciados a partir del 1 de enero de 2013 y no habían sido adoptadas anticipadamente:
En mayo de 2012, el IASB emitió las mejoras anuales a las NIIF del 2011, como parte del programa anual de mejoras, por las cuales se clarifican cinco NIIF: NIIF 1 – Primera adopción de las NIIF, NIC 1 – Presentación de estados financieros, NIC 16 – Propiedad, plata y equipo, NIC 32 – Instrumentos financieros: presentación, y NIC 34 – Información financiera intermedia. Estas modificaciones aplican para los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2013, permitiendo su aplicación anticipada.
NIC 19 “Beneficios a los empleados”: el impacto sobre el Grupo consistirá en reconocer todas las pérdidas y ganancias actuariales en otros resultados integrales cuando surjan, ya que actualmente se reconocen en las ganancias y pérdidas del ejercicio. Además, se incrementan las revelaciones requeridas en notas.
NIC 27 “Estados financieros separados” el alcance de esta norma se restringe solo a estados financieros separados, dado que los aspectos vinculados con la definición de control y consolidación fueron removidos e incluidos en la NIIF 10.
NIC 28 “Inversiones en asociadas”, incluye los requerimientos que se deben seguir para la contabilización de las asociadas y los negocios conjuntos por el método de participación, a partir de la emisión de la NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”.
NIIF 10 “Estados financieros consolidados”: identifica el concepto de control como el factor determinante para que una entidad sea incluida en los estados financieros consolidados de la controlante. La norma proporciona una guía adicional para ayudar en la determinación del control cuando es difícil de evaluar.
NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”: los acuerdos conjuntos se clasifican en operaciones conjuntas y negocios conjuntos. Pone mayor énfasis en los derechos y obligaciones contractuales para definir la clasificación. Se prohíbe la consolidación proporcional para la valuación de inversiones en negocios conjuntos.
NIIF 12 “Información a revelar sobre participaciones en otras entidades”: incluye los requerimientos de información para todas las formas de participación en otras entidades, incluyendo acuerdos conjuntos, asociadas, entidades o vehículos con un cometido especial y otros vehículos fuera de balance.
NIIF 13 “Determinación del valor razonable”: proporciona una definición precisa de “valor razonable” y una fuente única para su determinación con miras a mejorar la uniformidad y reducir complejidad, y establece requerimientos de información para su uso en las NIIF. Dichos requerimientos, que están alineados en su mayoría con US GAAP, no amplían el uso de la contabilización a valor razonable, pero proporciona una guía sobre cómo debería aplicarse cuando su uso está requerido o permitido por otras normas dentro de las NIIFs o US GAAP.
NIIF 7 / NIC 32: el IASB ha modificado la guía de aplicación de la NIC 32, "Instrumentos Financieros: Presentación", aclarando algunos de los requisitos para la compensación de activos y pasivos financieros en el estado de situación financiera, así como una modificación de la NIIF 7, “Instrumentos Financieros: Revelaciones”. Las modificaciones no cambian el modelo actual de compensación en la NIC 32, pero aclara que el derecho de compensación debe estar disponible en esa fecha (es decir, que no depende de un acontecimiento futuro) y ser jurídicamente vinculante para todas las contrapartes en el curso normal del negocio, así como en el caso de falta de pago, insolvencia o quiebra. Las modificaciones también describen ciertos mecanismos de liquidación y aclaran si cumplen o no los requisitos de compensación de la norma.
NIC 1 “Presentación de estados financieros”: requiere que las entidades deben presentar un análisis de “Otros resultados integrales” para cada uno de los componentes del patrimonio, bien en el estado de cambios en el patrimonio o en las notas a los estados financieros. Esta modificación resulta efectiva para períodos anuales iniciados a partir del 1 de julio de 2012.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (Continuación)
2.3 Nuevas normas contables (Continuación)
NIIF 1 “Primera adopción de las NIIF”, se refiere a préstamos del Gobierno. Esta modificación aborda como una entidad que adopta por primera vez las NIIF debe registrar un préstamo del Gobierno con una tasa menor que la de mercado en el momento de la transición a NIIF.
Las mencionadas modificaciones e interpretaciones no han tenido impactos significativos sobre los Estados Financieros de la sociedad, asimismo no hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo sobre el Grupo.
NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
La Sociedad matriz por estar acogida al artículo 41 del Decreto Ley 824, modificado por Ley 19.840, no está afecta a impuesto a la renta ni diferidos. La sociedad filial, no determina impuestos a las ganancias en virtud de ser usuario de zona franca.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la evolución del rubro:
| Total al 30.06.2013 | Total al 30.06.2012 | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 626.711 | 435.225 |
| Efecto conversión | 51.907 | 29.507 |
| Altas | 17.665 | 196.849 |
| Bajas | (124.768) | - |
| Valor de origen al cierre del período | 571.515 | 661.581 |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (359.642) | (240.737) |
| Efecto conversión | (30.999) | (13.758) |
| Bajas | 83.178 | - |
| Depreciación del período (1) | (49.097) | (40.895) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (356.560) | (295.390) |
| TOTALES | 214.955 | 366.191 |
- El destino contable del cargo a resultados del ejercicio, se informa en nota 5
NOTA 5. GASTOS POR FUNCIÓN
| Gastos de prestación de servicios | Gastos de Administración | Total al 30.06.2013 | Total al 30.06.2012 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | 279.458 | 279.458 | 573.248 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 1.761.113 | 3.071 | 1.764.184 | 1.732.640 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 118.476 | 118.476 | 73.047 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de inversión | - | 6.343 | 6.343 | 354.993 |
| Deprec. de prop., planta y equipos, y prop. de inversión (nota 4) | - | 49.097 | 49.097 | 40.895 |
| Combustibles y lubricantes | - | 6.673 | 6.673 | 9.093 |
| Servicios de terceros | - | 834.575 | 834.575 | 265.308 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 29.887 | 15.633 | 45.520 | 38.364 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 98.202 | 230 | 98.432 | 107.199 |
| Servicios bancarios | - | 28.065 | 28.065 | 23.680 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | - | 276.349 | 276.349 | 294.371 |
| Seguros | - | 5.641 | 5.641 | 5.870 |
| Sistemas y software de aplicación | 209.223 | - | 209.223 | 112.133 |
| Limpieza,desinfección y jardineria | - | 16.877 | 16.877 | - |
| Otros gastos generales varios | 7.699 | 103.941 | 111.640 | 218.313 |
| TOTAL AL 30.06.2013 | 2.106.124 | 1.744.429 | 3.850.553 | - |
| TOTAL AL 30.06.2012 | 1.913.338 | 1.935.816 | - | 3.849.154 |
NOTA 6. COMPROMISOS Y GARANTÍAS OTORGADAS
(a) Compromisos de arrendamientos operativos
La Sociedad ha celebrado un contrato de arrendamiento de oficinas con vencimiento en el año 2016.
El total de los pagos mínimos estimados futuros de arrendamiento por contratos de alquiler operativos no cancelables se presenta a continuación:
| 30.06.2013 | 30.06.2012 | |
| Hasta 1 año | 368.499 | 307.694 |
| Más de 1 año y hasta 5 años | 1.473.994 | 1.245.972 |
| TOTAL | 1.842.493 | 1.553.666 |
NOTA 7. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
Se detallan las siguientes transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas por los períodos finalizados el 30 de junio de 2013 y 2012
- Ventas de bienes y servicios
| Tipo de relación | 30.06.2013 | 30.06.2012 | |
| Alica S.A. (1) | Relacionada | - | 1.419.490 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 66.832 | 184.721 |
| Arcor Do Brasil Ltda. | Relacionada | 833.548 | 800.561 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | - | 11.224.776 |
| Candy S.A. . (1) | Relacionada | - | 36.575 |
| Carlisa S.A. . (1) | Relacionada | - | 429.496 |
| Cartocor Chile S.A. | Relacionada | - | 1.605.840 |
| Cartocor S.A. | Relacionada | - | 9.351.378 |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | - | 1.562.155 |
| Converflex S.A. | Relacionada | - | 209.462 |
| Dulciora S.A. | Relacionada | - | 762.505 |
| Frutos de Cuyo S.A. | Relacionada | - | 199.157 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 2.621.347 | 2.860.093 |
| La Campagnola S.AC.I. | Relacionada | - | 4.123.876 |
| TOTAL | 3.521.727 | 34.770.085 |
- Con fecha 01 de enero de 2013 se produjo la fusión por absorción con Arcor S.A.I.C, de Alica S.A, Candy S.A, Carlisa S.A. y Flexiprin S.A
- Compras de Servicios
| Tipo de relación | 30.06.2013 | 30.06.2012 | |
| Arcor Trading (Shangai) Co. Ltd.. | Relacionada | 363.178 | - |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 155.915 | 122.950 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 135.398 | 119.043 |
| TOTAL | 654.491 | 241.993 |
NOTA 7 TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS (Continuación)
- Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Tipo de relación | 30.06.2013 | 31.12.2012 | |
| Alica S.A. (1) | Relacionada | - | 187.735 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 24.045 | 159.501 |
| Arcor Do Brasil Ltda. | Relacionada | 857.541 | 1.804.396 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 7.364.164 | 6.428.628 |
| Candy S.A. (1) | Relacionada | - | 87.911 |
| Carlisa S.A. (1) | Relacionada | - | 12.711 |
| Cartocor Chile S.A. | Relacionada | - | |
| Cartocor S.A. | Relacionada | 8.535.301 | 7.785.190 |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | 1.266.091 | 1.154.822 |
| Converflex S.A. | Relacionada | 218.129 | 198.958 |
| Dulciora S.A. | Relacionada | 765.807 | 698.500 |
| Frutos de Cuyo S.A. | Relacionada | 219.856 | 200.534 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 314.714 | 429.430 |
| La Campagnola S.AC.I. | Relacionada | 3.209.703 | 2.927.624 |
| TOTAL | 22.775.351 | 22.075.940 |
- Con fecha 01 de enero de 2013 se produjo la fusión por absorción con Arcor S.A.I.C, de Alica S.A, Candy S.A, Carlisa S.A. y Flexiprin S.A
Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 30.06.2013 | 31.12.2012 | |
| Arcor Trading (Shangai) Co. Ltd.. | Relacionada | 126.828 | - |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 31.627 | 32.262 |
| TOTAL | 158.455 | 32.262 |
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
NOTA 7. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS (Continuación)
(d) Beneficios sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Directorio y Alta Gerencia al 30 de junio de 2013 y 2012 ascendió a ARS11.075.337 y ARS 1.167.987 , respectivamente.
La Alta Gerencia, es quien constituye la máxima autoridad en la toma de decisiones operativas y responsable de asignar los recursos y evaluar el rendimiento de los segmentos operativos.
NOTA 8. HECHOS POSTERIORES
Entre el 30 de junio del 2013 y la fecha de emisión y aprobación por parte de la Administración de los presentes estados financieros consolidados, no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica y financiera de la sociedad.