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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
May 21, 2012
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Estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2012,
juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
ARCORPAR S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de ARCORPAR S.A. (una Sociedad constituida en la República del Paraguay, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., sociedad constituida en la Provincia de Córdoba, República Argentina) al 31 de marzo de 2012, y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses finalizado en dicha fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012. Debido a este propósito específico, en los mencionados estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión de la información mencionada en el párrafo 3., no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la C.N.V.
- El presente informe se emite para el propósito mencionado en el párrafo 3. y no debe ser distribuido o utilizado con otro propósito.
Asunción, Paraguay Dr. Pablo J. Di Iorio
30 de abril de 2012 Socio
Denominación de la Sociedad: ARCORPAR S.A.
Domicilio legal: Ruta Mariscal Estigarribia N° 740 - San Lorenzo - República del Paraguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 33
ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE TRES MESES INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2012 Y FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2012
Actividad principal: Importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 9 de enero de 1979.
Número de inscripción en el Registro Público de Comercio: 18
Fecha de inscripción de la última modificación: 27 de septiembre de 2005.
Fecha de finalización del plazo de duración: 9 de enero de 2078.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito, Provincia de Córdoba - República Argentina.
Actividad principal: Producción de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 50%.
CAPITAL: ARS 6.798.302 (Nota 5)
Composición del capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 11.000 Acciones ordinarias clase "A" de dos votos cada una VN Gs. 10.000 | 110.000.000 | 110.000.000 | 110.000.000 |
| 1.269.000 Acciones ordinarias clase "B" de un voto cada una VN Gs. 10.000. | 12.690.000.000 | 12.690.000.000 | 12.690.000.000 |
| Totales | 12.800.000.000 | 12.800.000.000 | 12.800.000.000 |
| Equivalente a pesos argentinos (1) | 6.798.302 | 6.798.302 | 6.798.302 |
(1) Ver Nota 5 a los estados contables.
| ACTIVO | 31.03.2012 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.2012 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 36.572.173 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 30.436.297 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 17.519.290 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 1.344.292 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 848.005 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 1.921.531 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 27.242.121 | Otros Pasivos (Nota 3.9) | 30.152.106 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 82.181.589 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 63.854.226 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 103.269 | No posee | - | |
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 2.803.993 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 63.854.226 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.907.262 | PATRIMONIO NETO (s/ estado respectivo) | 21.234.625 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 85.088.851 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 85.088.851 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.03.2012 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.10) | 50.814.928 |
| Costo de los bienes vendidos | (36.378.206) |
| GANANCIA BRUTA | 14.436.722 |
| Gastos de comercialización | (8.199.788) |
| Gastos de administración | (752.398) |
| Otros ingresos operativos, neto (Nota 3.11) | 159.563 |
| RESULTADO OPERATIVO | 5.644.099 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 25.836 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (55.031) |
| Diferencia de cambio | (868.118) |
| Resultado por conversión | 4.579.008 |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | 1.437.201 |
| Resultado por conversión | (1.997.813) |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.12) | 80.470 |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 8.845.652 |
| Impuesto a las ganancias | (625.634) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 8.220.018 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | AJUSTE DEL CAPITAL | GANANCIAS RESERVADAS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.2012 (Nota 2) |
| RESERVA LEGAL | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 6.798.302 | 2.430.490 | 1.170.032 | 32.819.035 | 43.217.859 |
| Distribución de resultados (1) | - | - | - | (30.203.252) | (30.203.252) |
| Ganancia neta del período | - | - | - | 8.220.018 | 8.220.018 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 6.798.302 | 2.430.490 | 1.170.032 | 10.835.801 | 21.234.625 |
-
- Según Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 21 de marzo de 2012 se distribuyeron resultados por PYG 30.094.360.838 (equivalentes a ARS 30.203.252 convertidos al tipo de cambio de la mencionada fecha).
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 6 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 6 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 7 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 9 |
| 5 | Evolución del capital social | 10 |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida el 12 de agosto de 1978 en la ciudad de Asunción, República del Paraguay, bajo la denominación social de “ARCORPAR S.A.”. Sus estatutos sociales fueron inscriptos en el Registro Público de Comercio de Asunción el día 9 de enero de 1979, anotados bajo el número 18, y en la página 21 vueltos y siguientes del libro seccional respectivo.
El objeto de la Sociedad es la importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
ARCORPAR S.A. es una sociedad subsidiaria de ARCOR S.A.I.C., empresa domiciliada en la República Argentina, que posee el 50% de participación accionaria en la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para deudores incobrables y desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.03.2012 |
| Caja | 10.019 |
| Bancos | |
| En moneda local | 21.406.122 |
| En moneda extranjera | 15.156.032 |
| TOTALES | 36.572.173 |
| 3.2 Créditos por ventas | |
| Comunes | |
| En moneda local | 16.934.254 |
| En moneda extranjera | 699.777 |
| SUB-TOTALES | 17.634.031 |
| Previsión para deudores incobrables | (114.741) |
| TOTALES | 17.519.290 |
| 3.3 Otros créditos | |
| Corrientes: | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 207.270 |
| Alquileres pagados por adelantado | 30.056 |
| Gastos pagados por adelantado | 175.300 |
| Impuesto al valor agregado | 57.123 |
| Deudores financieros comunes | 54.684 |
| Anticipos a despachantes | 300.576 |
| Diversos | 112.753 |
| SUB-TOTALES | 937.762 |
| Previsión para otros créditos incobrables | (89.757) |
| TOTALES | 848.005 |
| No corrientes: | |
| Impuesto diferido | 57.336 |
| Deudores financieros comunes | 45.933 |
| TOTALES | 103.269 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 3.4 Bienes de cambio | 31.03.2012 |
| Mercaderías de reventa | 20.787.164 |
| Mercaderías en tránsito | 6.608.792 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (153.835) |
| TOTALES | 27.242.121 |
| 3.5 Bienes de Uso | |
| Instalaciones | 373.682 |
| Maquinas y equipos | 5.336 |
| Muebles y útiles | 1.394.655 |
| Rodados | 829.052 |
| Equipos de informática | 201.268 |
| TOTALES | 2.803.993 |
| 3.6 Cuentas por pagar | |
| Comunes | |
| En moneda local | 3.218.965 |
| En moneda extranjera | 39.888 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 27.177.444 |
| TOTALES | 30.436.297 |
| 3.7 Remuneraciones y cargas sociales | |
| Deudas por remuneración al personal | 1.239.722 |
| Deudas sociales y provisionales | 104.570 |
| TOTALES | 1.344.292 |
| 3.8 Cargas fiscales | |
| Impuesto a la renta a pagar | 1.788.445 |
| Impuesto al valor agregado a pagar | 133.086 |
| TOTALES | 1.921.531 |
| 3.9 Otros pasivos | |
| Dividendos a pagar | 30.152.106 |
| TOTALES | 30.152.106 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Ganancia / (Pérdida) | |
| 3.10 Ventas netas | 31.03.2012 |
| Ventas brutas | 51.107.157 |
| Descuentos y bonificaciones | (292.229) |
| TOTALES | 50.814.928 |
| 3.11 Otros ingresos operativos, neto | |
| Recupero de previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 159.563 |
| TOTALES | 159.563 |
| 3.12 Otros ingresos, neto | |
| Otros ingresos con Sociedades relacionadas (Nota 4) | 206.050 |
| Resultado por venta de bienes de uso y otros activos | 33.929 |
| Recupero por siniestros | 41.262 |
| Diversos | (200.771) |
| TOTALES | 80.470 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2012 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2012 es el siguiente:
| RELACIONADAS | OTROS CRÉDITOS | CUENTAS POR PAGAR | COMPRAS | OTROS INGRESOS |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | 1.488.307 | 2.260.911 | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 50.105 | 15.827.558 | 24.974.510 | 49.798 |
| Bagley Argentina S.A. | 15.153 | 3.461.548 | 9.112.070 | 14.974 |
| Bagley Chile S.A. | - | 196.596 | 298.769 | - |
| Dulciora S.A. | - | - | 70.916 | - |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. | 142.012 | 6.203.435 | 7.455.523 | 141.278 |
| TOTALES | 207.270 | 27.177.444 | 44.172.699 | 206.050 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 (1) | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 6.798.302 |
| Capital social al cierre del período | 6.798.302 |
- El capital social de la Sociedad al 31 de marzo de 2012 equivale a ARS 6.798.302, y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 1.280.000 acciones, de valor nominal PYG 10.000 (Guaraníes diez mil) cada una.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Arcorpar S.A., han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 29 de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y al 1 de enero de 2011 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 31 de marzo de 2012 y 2011 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y 1 de enero de 2011.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | 01.01.11 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | ||||
| ARS | ||||
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 10.617.311 | 21.608.929 | 10.297.066 | 14.516.385 |
| Ajustes N.I.I.F. | ||||
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | ||||
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 273.637 | 190.535 | 480.691 | 376.860 |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | ||||
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades de inversión | ||||
| Otros ajustes menores | ||||
| 1. Activos intangibles | ||||
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | ||||
| Costos financieros no capitalizables | ||||
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | ||||
| Otros ajustes menores | ||||
| 1. Activos biológicos | ||||
| Cambio de criterio de medición | ||||
| 1. Existencias | -128.941 | -112.491 | 122.663 | -63.699 |
| Cambio de criterio de medición | ||||
| 1. Otros ajustes menores | ||||
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | -4.161 | 15.848 | 31.893 | |
| Total ajustes N.I.I.F. | 140.534 | 78.044 | 619.202 | 345.054 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 10.757.846 | 21.686.973 | 10.916.268 | 14.861.439 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011 y 31 de marzo 2011.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |||
| ARS | |||
| Ganancia Neta bajo ARG PCGA | 4.110.024 | 16.135.170 | 4.823.303 |
| Subtotal Ganancia Neto corregido bajo ARG PCGA | |||
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |||
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | 12.532 | -426.325 | -161.933 |
| Costos financieros no capitalizables | |||
| Otros ajustes menores | |||
| 1. Activos biológicos | |||
| Cambio de criterio de medición | |||
| 1. Existencias | |||
| Cambio de criterio de medición | -5.956 | -97.466 | 155.387 |
| 1. Otros ajustes menores | -22.850 | ||
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | -1.290.612 | -510.084 | -1.754.511 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | -4.157 | -26.663 | |
| Total ajustes N.I.I.F. | -1.311.043 | -1.060.538 | -1.761.057 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 2.798.981 | 15.074.632 | 3.062.246 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |||
| ARS | |||
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | - | - | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |||
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |||
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 89.188 | 240.001 | 265.764 |
| 1. Activos intangibles | |||
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |||
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 1.290.612 | 510.084 | 1.754.511 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | 818.071 | 48.673 | 30.975 |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | -30.825 | -5.230 | -16.045 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 2.167.046 | 793.527 | 2.035.205 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 2.167.046 | 793.527 | 2.035.205 |
Auditor (*)
Dr. Pablo J. Di Iorio
(Socio)
Gerente General
Eduardo Qüense