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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
May 21, 2012
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Estados contables
31 de marzo de 2012
Contenido
Estados contables
Estado de Situación Patrimonial
Estado de Resultados
Estado de Evolución del patrimonio neto
Notas a los Estados contables
Informe de revisión limitada
Denominación de la Sociedad: GAP REGIONAL SERVICES SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Local 202-006, Edificio Arroba 3, Ruta 8 Km 17,500, Zonamerica
EJERCICIO ECONÓMICO N° 5– PRIMER TRIMESTRE
Período iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de marzo de 2012.
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Intermediación en operaciones de comercio exterior, agente de compras.
Fecha de Inscripción en el Registro Público y General de Comercio: 14 de marzo de 2008.
Fecha de Inscripción de la Última Modificación: 11 de septiembre de 2008.
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 1 de octubre de 2080.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: GAP Internacional Holding S.A.
Domicilio legal: Placer N° 1324 – Santiago de Chile – Chile.
Actividad principal: Sociedad inversora.
Participación en el Capital Social y los Votos: 100%.
CAPITAL: UYU 735.000 (equivalente a ARS 105.258)
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| ARS | ARS | ARS | |
| 735.000 acciones ordinarias no endosables de 1 voto cada una y VN UYU 1 | 105.258 | 105.258 | 105.258 |
\
| ACTIVO | 31.03.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 26.034.543 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 117.210 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 12.191.262 | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales | 631.133 | |
| Otros créditos | 213.624 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 38.439.429 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 748.343 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de uso (Nota 3.3) | 221.904 | No Posee. | - | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 748.343 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 221.904 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 37.912.990 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 38.661.333 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 38.661.333 |
Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
| 31.03.12 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.6) | 15.546.322 |
| Costo de los servicios prestados | (1.441.546) |
| GANANCIA BRUTA | 14.104.776 |
| Gastos de administración | (60.786) |
| RESULTADO OPERATIVO | 14.043.990 |
| Resultados financieros y por conversión: | |
| Generados por activos | |
| Intereses y diferencia de cambio | (176.478) |
| Resultado por conversión | 989.762 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses y diferencia de cambio | (272.892) |
| Resultado por conversión | (22.187) |
| Otros egresos, netos | (35.645) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 14.526.550 |
Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
| R U B R O S | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADAS | TOTALES | |
| CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.12 | |
| Saldo al inicio del ejercicio | 105.258 | 27.712 | 23.253.470 | 23.386.440 |
| Resultado del período | - | - | 14.526.550 | 14.526.550 |
| SALDOS AL CIERRE | 105.258 | 27.712 | 37.780.020 | 37.912.990 |
Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
NDICE DE NOTAS Y GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 6 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 6 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 7 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 8 |
| 5 | Capital social | 9 |
| 6 | Restricción a la distribución de resultados no asignados | 9 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante por vía Indirecta. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, GAP Regional Services S.A. |
| N.I.I.F. | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| UYU | Peso Uruguayo. |
| V.N. | Valor Nominal. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
GAP Regional Services S.A. es una sociedad anónima, constituida en la República Oriental del Uruguay, siendo su actividad principal la intermediación en operaciones de comercio exterior, actuando como agente de compras.
La Sociedad se dedica a gestionar las compras de materias primas y materiales que son importadas por las plantas productivas que posee Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias en Argentina, Brasil, Chile y Perú, sin intervenir en el traslado físico. Todas las operaciones se realizan para empresas vinculadas por lo que su operatoria depende de su relación con las mismas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1 Propósito de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y el valor recuperable de los activos no corrientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3 Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. Nº 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus Estados Contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a ARS empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de marzo de 2012 el tipo de cambio de cierre utilizado en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fue de 4,503 por cada ARS.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de marzo de 2012 que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y por el período finalizado el 31 de marzo de 2012, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a ARS empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros y por conversión” del estado de resultados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Estado de situación patrimonial:
| Deudor / (Acreedor) | ||
| 31.03.2012 | ||
| 3.1 | Bancos | |
| En moneda local | 6.072 | |
| En moneda extranjera | 26.028.471 | |
| TOTALES | 26.034.543 | |
| 3.2 | Créditos por ventas | |
| Corrientes: | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | ||
| Soc.art.33 en moneda extranjera | 12.191.262 | |
| TOTALES | 12.191.262 | |
| 3.3 | Bienes de uso | |
| Equipos de computación | 90.918 | |
| Muebles y útiles | 29.788 | |
| Vehículos | 101.198 | |
| TOTALES | 221.904 | |
| 3.4 | Cuentas por pagar | |
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 77.224 | |
| En moneda extranjera | 14.992 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 24.994 | |
| TOTALES | 117.210 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2012 es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR | CUENTAS POR | |
| VENTAS | PAGAR | ||
| 31.03.2012 | 31.03.2012 | ||
| Alica S.A. | 169.221 | - | |
| Arcor de Perú S.A. | 108.271 | - | |
| Arcor do Brasil Ltda. | 2.033.438 | - | |
| Arcor S.A.I.C. | 4.309.829 | - | |
| Candy S.A. | 9.654 | - | |
| Carlisa SA | 7.064 | - | |
| Cartocor Chile S.A. | 437.805 | - | |
| Cartocor S.A. | 2.781.412 | - | |
| Converflex Argentina S.A. | 668.931 | - | |
| Converflex S.A. | 23.036 | - | |
| Dulciora S.A. | 141.282 | - | |
| Frutos de Cuyo S.A. | 31.115 | - | |
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. | 478.271 | - | |
| La Campagnola S.A.C.I. | 991.933 | - | |
| Van Dam S.A. | - | 24.994 | |
| TOTALES | 12.191.262 | 24.994 |
Los resultados de las operaciones registrados durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2012:
| RELACIONADAS | OTROS | VENTAS | |
| EGRESOS | |||
| 31.03.2012 | 31.03.2012 | ||
| Alica S.A. | - | 1.246.847 | |
| Arcor de Perú S.A. | - | 64.379 | |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | 39.429 | |
| Arcor S.A.I.C. | - | 5.787.352 | |
| Candy S.A. | - | 7.027 | |
| Carlisa SA | - | 630.717 | |
| Cartocor Chile S.A. | - | 350.042 | |
| Cartocor S.A. | - | 3.781.138 | |
| Converflex Argentina S.A. | - | 662.828 | |
| Converflex S.A. | - | 29.353 | |
| Dulciora S.A. | - | 250.991 | |
| Frutos de Cuyo S.A. | - | 15.872 | |
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. | - | 1.198.418 | |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | 1.481.929 | |
| Van Dam S.A. | 62.267 | - | |
| TOTALES | 62.267 | 15.546.322 |
NOTA 5: CAPITAL SOCIAL
El capital social de la Sociedad al 31 de marzo de 2012, es de UYU 735.000 y está representado por un “Título de acción al portador” representativo de 735.000 acciones ordinarias de V.N. UYU 1 y 1 voto por acción, encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto.
NOTA 6: RESTRICCIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley N° 16.060 vigente en la República Oriental del Uruguay, previo a la distribución de utilidades se deben absorber las pérdidas acumuladas y destinar el 5% de la ganancia neta del ejercicio a la constitución de una reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital integrado.
Informe de revisión limitada
A los Señores
Accionistas y Directores de
GAP Regional Services S.A
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de GAP Regional Services S.A al 31 de marzo de 2012 y del correspondiente estado de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 6 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de GAP Regional Services S.A al 31 de marzo de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Montevideo, Uruguay
14 de mayo de 2012
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de GAP REGIONAL SERVICES S.A han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 29 de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y al 1 de enero de 2011 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 31 de marzo de 2012 y 2011 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y 1 de enero de 2011.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | 01.01.11 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | ||||
| ARS | ||||
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 37.912.990 | 23.386.440 | 12.923.756 | 53.863.018 |
| Ajustes N.I.I.F. | ||||
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | ||||
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | ||||
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | 19.849 | 18.444 | 19.144 | 19.689 |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades de inversión | ||||
| Otros ajustes menores | ||||
| 1. Activos intangibles | ||||
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | ||||
| Costos financieros no capitalizables | ||||
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | ||||
| Otros ajustes menores | ||||
| 1. Activos biológicos | ||||
| Cambio de criterio de medición | ||||
| 1. Existencias | ||||
| Cambio de criterio de medición | ||||
| 1. Otros ajustes menores | -157 | -157 | -148 | |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | ||||
| Total ajustes N.I.I.F. | 19.692 | 18.287 | 18.996 | 19.689 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 37.932.682 | 23.404.727 | 12.942.752 | 53.882.707 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011 y 31 de marzo 2011.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |||
| ARS | |||
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 14.526.550 | 53.644.622 | 13.487.938 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | -2.184 | -19.543 | -2.837 |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | |||
| Costos financieros no capitalizables | |||
| Otros ajustes menores | |||
| 1. Activos biológicos | |||
| Cambio de criterio de medición | |||
| 1. Existencias | |||
| Cambio de criterio de medición | |||
| 1. Otros ajustes menores | 435,822 | 211.814 | 2.008.171 |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | -967,575 | -3.064.126 | -3.030.959 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | |||
| Total ajustes N.I.I.F. | -533.937 | -2.871.855 | -1.025.625 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 13.992.613 | 50.772.767 | 12.462.313 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |||
| ARS | |||
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | - | - | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |||
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | 3.591 | 18.298 | 2.292 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |||
| 1. Activos intangibles | |||
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |||
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 967.575 | 3.064.126 | 3.030.959 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | -435.827 | -211.971 | -2.008.319 |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | |||
| Total ajustes N.I.I.F. | 535.339 | 2.870.453 | 1.024.932 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 535.339 | 2.870.453 | 1.024.932 |