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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
May 21, 2012
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Estados Contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2012, juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
Santa Cruz de la Sierra, 26 de abril de 2012
A los Señores Directores de
LA SERRANA S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de La Serrana S.A. (una Sociedad constituida en Santa Cruz de la Sierra, Bolivia y subsidiaria de Arcor A.G. Ltd., sociedad constituida en Suiza) al 31 de marzo de 2012, y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses finalizado en dicha fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012. Debido a este propósito específico, en los mencionados estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión de la información mencionada en el párrafo 3., no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la C.N.V.
- El presente informe se emite para el propósito mencionado en el párrafo 3. y no debe ser distribuido o utilizado con otro propósito.
ERNST & YOUNG LTDA.
Firma Miembro de Ernst & Young Global
Javier Iriarte J.
Socio
Denominación de la Sociedad: LA SERRANA S.A.
Domicilio Legal: Avda. Grigotá y 5to. Anillo – Santa Cruz de la Sierra – Bolivia
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 22
Estados Contables por el período de tres meses iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de marzo de 2012.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación y comercialización de artículos de consumo masivo.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 30 de abril de 1990.
Fecha de inscripción de la última modificación: 9 de julio de 2007.
Número de inscripción en el registro público de comercio: 8.043
Fecha de finalización del plazo de duración: 9 de julio de 2097.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR A.G. S.A. Ltd.
Domicilio legal: Baarestrasse, 78, 6300 Zug, Suiza.
Actividad principal: Inversión en otras empresas y prestación de servicios auxiliares y financiación a las mismas.
Participación en el capital social y los votos: 99 %.
CAPITAL: ARS 11.025 (Nota 5)
Composición del capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 300 acciones de 36,75 de valor nominal cada una y un voto por acción. | 11.025 | 11.025 | 11.025 |
| 11.025 | 11.025 | 11.025 |
| ACTIVO | 31.03.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 5.416.157 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 22.896.306 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 16.570.976 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 974.209 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.733.129 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 3.569.647 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 16.187.965 | Anticipos de clientes | 44.290 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 40.908.227 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 27.484.452 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 248.582 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 1.458.474 | |
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 2.720.490 | |||
| Otros activos | 80.327 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 1.458.474 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 28.942.926 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3.049.399 | PATRIMONIO NETO (s/ estado respectivo) | 15.014.700 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 43.957.626 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 43.957.626 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.03.12 (Nota 2) | |
| Ventas netas | 32.057.474 |
| Costo de los bienes vendidos | (23.334.560) |
| GANANCIA BRUTA | 8.722.914 |
| Gastos de comercialización | (6.618.340) |
| Gastos de administración | (869.856) |
| GANANCIA OPERATIVA | 1.234.718 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión: | |
| Generados por activos | |
| Intereses y diferencias de cambio | 4.723 |
| Descuentos por pronto pago | (46.314) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | - |
| Resultado por conversión | 630.521 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses y diferencias de cambio | (2.158) |
| Resultado por conversión | (315.542) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 43.950 |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 1.549.898 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.12 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 11.025 | 95.242 | 21.150.735 | 21.257.002 |
| Distribución de dividendos (1) | - | - | (7.792.200) | (7.792.200) |
| Ganancia neta del período | - | - | 1.549.898 | 1.549.898 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 11.025 | 95.242 | 14.908.433 | 15.014.700 |
- Según Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 22 de marzo de 2012.
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 8 |
| 2 | Bases de presentación de los Estados Contables | 8 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 9 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 11 |
| 5 | Evolución del capital social | 11 |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad está radicada en Santa Cruz de la Sierra, Bolivia y el 99% de las acciones que conforman su capital social se encuentran en poder de ARCOR A.G. S.A. Ltd., sociedad controlada por Arcor S.A.I.C. (sociedad dedicada a la fabricación de golosinas y alimentos, constituida en Córdoba, República Argentina).
La Sociedad se dedica a la importación y comercialización de golosinas, alimentos y afines las que son adquiridas en su totalidad a Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2. Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31.03.12 | ||||
| 3.1. Caja y bancos Caja | 8.104 | |||
| Bancos | ||||
| En moneda local | 4.153.613 | |||
| En moneda extranjera | 1.254.440 | |||
| TOTALES | 5.416.157 |
| 3.2. Créditos por ventas | ||||
| Comunes | 9.675.663 | |||
| Documentos a cobrar | 8.317.906 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 137.344 | |||
| Morosos y en gestión judicial | 637.299 | |||
| SUBTOTALES | 18.768.212 | |||
| Previsión para deudores incobrables | (2.197.236) | |||
| TOTALES | 16.570.976 |
| 3.3. Otros créditos | ||||
| Corrientes: | ||||
| Fiscales | 1.757.535 | |||
| Anticipos a proveedores | 170.302 | |||
| Gastos pagados por adelantado | 142.184 | |||
| Diversos | 663.108 | |||
| TOTALES | 2.733.129 | |||
| No corrientes: | ||||
| Depósitos en garantía | ||||
| En moneda local | 44.432 | |||
| En moneda extranjera | 204.150 | |||
| TOTALES | 248.582 |
| 3.4. Bienes de cambio | |||||
| Mercaderías de reventa | 16.071.267 | ||||
| Mercaderías de reventa en tránsito | 3.310.000 | ||||
| Anticipos a proveedores | 14.114 | ||||
| SUBTOTALES | 19.395.381 | ||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (3.207.416) | ||||
| TOTALES | 16.187.965 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.12 | |||
| 3.5. Bienes de uso | |||
| Moldes y herramientas | 1.434.021 | ||
| Vehículos | 805.310 | ||
| Muebles y útiles | 199.949 | ||
| Equipos de computación | 268.034 | ||
| Inmuebles - Terrenos | 13.176 | ||
| TOTALES | 2.720.490 |
| 3.6. Cuentas por pagar | ||||
| Comunes | 3.074.327 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 19.821.979 | |||
| TOTALES | 22.896.306 |
| 3.7. Remuneraciones y cargas sociales | ||||
| Corrientes: | ||||
| Remuneraciones a pagar | 860.125 | |||
| Cargas sociales a pagar | 114.084 | |||
| TOTALES | 974.209 | |||
| No corrientes: | ||||
| Compensación por tiempo de servicio | 1.458.474 | |||
| TOTALES | 1.458.474 |
| 3.8. Cargas fiscales | ||||
| Impuesto al valor agregado | 408.280 | |||
| Impuesto a la utilidad empresaria a pagar | 2.687.179 | |||
| Impuesto a las transacciones a pagar | 474.188 | |||
| TOTALES | 3.569.647 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2012, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período finalizado en dicha fecha, es el siguiente:
| Sociedades relacionadas | Créditos por ventas | Cuentas por pagar | Compras | Otros Ingresos (1) |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | 298.948 | 553.651 | - |
| Arcor S.A.I.C. | 63.500 | 14.795.042 | 18.506.057 | - |
| Bagley Argentina S.A. | 3.975 | 3.351.070 | 3.487.227 | - |
| Dulciora S.A. | 1.597 | 157.143 | 307.729 | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 68.272 | 1.219.776 | 1.170.754 | 104.189 |
| TOTALES | 137.344 | 19.821.979 | 24.025.418 | 104.189 |
- Imputado al rubro “Otros ingresos no operativos, neto” en el estado de resultados.
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 11.025 |
| Capital social al cierre del período | 11.025 |
El capital social al 31 de marzo de 2012, asciende a ARS 11.025, y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 300 acciones de valor nominal 36,75 y de un voto cada una.