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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2012
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Estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2012,
presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial
al 31 de diciembre de 2011, y con los estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2011, juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
Denominación de la Sociedad: VAN DAM SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Bvar. José Batlle y Ordoñez 6791 - Montevideo – Uruguay.
EJERCICIO ECONÓMICO N° 41
Estados contables por el período de tres meses iniciado el 1 de enero de 2012 y finalizado el 31 de marzo de 2012, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2011 y con los estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2011.
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
Fecha de Inscripción en el Registro Público y General de Comercio: 3 de noviembre de 1972.
Fecha de Inscripción de la Última Modificación: 17 de febrero de 2004.
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 1 de octubre de 2080.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - Pcia. de Córdoba - República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación en el Capital Social y los Votos: 100%.
CAPITAL: ARS 7.287.160 (Nota 6)
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 70.000 acciones ordinarias no endosables de 1 voto cada una y VN 104,10 | 7.287.160 | 7.287.160 | 7.287.160 |
\
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
VAN DAM S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de VAN DAM S.A. (una Sociedad constituida en la República Oriental del Uruguay, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., sociedad constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 31 de marzo de 2012, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de VAN DAM S.A. convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la Comisión Nacional de Valores y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
-
En relación a los estados de situación patrimonial de VAN DAM S.A. al 31 de diciembre y 31 de marzo de 2011, y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de VAN DAM S.A. por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2011, convertidos a pesos argentinos, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
-
2 -
-
Hemos emitido con fecha 20 de enero de 2012, un informe de auditoría de los estados contables de VAN DAM S.A. al 31 de diciembre de 2011, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2011.
-
Hemos emitido con fecha 29 de abril de 2011, un informe de revisión limitada de los estados contables de VAN DAM S.A. por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2011, sin salvedades.
Montevideo, 20 de abril de 2012
| ACTIVO | 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 2.065.682 | 1.748.759 | 2.848.650 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 34.399.358 | 19.966.464 | 26.831.255 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 32.312.821 | 23.774.580 | 30.201.804 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 1.964.642 | 1.890.837 | 1.548.149 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 11.448.211 | 8.941.994 | 5.231.333 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 384.690 | 279.040 | 1.909.044 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 18.432.389 | 13.641.463 | 20.628.461 | Anticipos de clientes | 815.529 | 154.947 | 197.913 | |
| Otros pasivos | 373.545 | 373.277 | 56.330 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 64.259.103 | 48.106.796 | 58.910.248 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 37.937.764 | 22.664.565 | 30.542.691 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.531.411 | 1.803.408 | 1.763.205 | No posee | - | - | - | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 13.838.895 | 12.605.312 | 5.263.962 | |||||
| Otros activos (Nota 3.5) | 9.601 | 9.435 | 8.354 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | - | - | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 37.937.764 | 22.664.565 | 30.542.691 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 16.379.907 | 14.418.155 | 7.035.521 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 42.701.246 | 39.860.386 | 35.403.078 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 80.639.010 | 62.524.951 | 65.945.769 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 80.639.010 | 62.524.951 | 65.945.769 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 31.03.12 | 31.03.11 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas | 46.974.692 | 40.525.593 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (32.145.523) | (26.151.275) |
| GANANCIA BRUTA | 14.829.169 | 14.374.318 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (12.380.089) | (8.411.077) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.247.371) | (985.608) |
| Otros ingresos operativos (Nota 3.9) | 549.502 | 179.587 |
| RESULTADO OPERATIVO | 1.751.211 | 5.157.220 |
| Resultados financieros y por conversión, neto: | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses y diferencia de cambio | (279.020) | (347.088) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 106.303 | 22.155 |
| Resultado por conversión | 1.828.252 | 3.268.762 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y diferencia de cambio | 305.705 | 838.159 |
| Resultado por conversión | (938.031) | (1.562.178) |
| Otros (egresos) ingresos, netos (Nota 3.10) | (39.002) | 96.583 |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 2.735.418 | 7.473.613 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.i) | 105.442 | (1.500.013) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 2.840.860 | 5.973.600 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| R U B R O S | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| CAPITAL | AJUSTE | RESERVA | RESULTADOS | |||
| SOCIAL | DEL | LEGAL | NO | 31.03.12 | 31.03.11 | |
| (Nota 6) | CAPITAL | ASIGNADOS | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 7.287.160 | 6.851.749 | 772.375 | 24.949.102 | 39.860.386 | 29.429.478 |
| Ganancia neta del período | - | - | - | 2.840.860 | 2.840.860 | 5.973.600 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 7.287.160 | 6.851.749 | 772.375 | 27.789.962 | 42.701.246 | 35.403.078 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 31.03.12 | 31.03.11 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.748.759 | 2.072.502 |
| Aumento neto de efectivo | 316.923 | 776.148 |
| Caja y bancos | 2.065.682 | 2.848.650 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.065.682 | 2.848.650 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | ||
| Ganancia neta del período | 2.840.860 | 5.973.600 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 483.336 | 1.707.682 |
| Depreciación de bienes de uso | 152.442 | 163.133 |
| Resultado por venta de bienes de uso | - | (24.568) |
| Aumento (Disminución) de previsiones | 254.304 | (54.450) |
| Resultados financieros y por conversión, neto | 182.032 | 123.554 |
| Impuesto a las ganancias | (105.442) | 1.500.013 |
| Aumento neto de activos | (16.999.889) | (18.209.871) |
| Aumento neto de créditos por ventas | (9.270.649) | (10.166.525) |
| Aumento neto de otros créditos | (3.234.220) | (324.807) |
| Aumento neto de bienes de cambio | (4.494.854) | (7.718.377) |
| Aumento neto de otros activos | (166) | (162) |
| Aumento neto de pasivos | 15.378.641 | 11.287.551 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 14.432.894 | 13.358.072 |
| Aumento (Disminución) neta de remuneraciones y cargas sociales | 73.805 | (38.065) |
| Aumento (Disminución) neta de cargas fiscales | 211.092 | (1.775.231) |
| Aumento (Disminución) neta de anticipo de clientes y otros pasivos | 660.850 | (257.225) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | 1.702.948 | 758.962 |
| FLUJO DE EFECTIVO (APLICADO A) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Aumento de bienes de uso | (1.386.025) | (7.382) |
| Cobranza por ventas de bienes de uso y otros activos fijos | - | 24.568 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (APLICADO A) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (1.386.025) | 17.186 |
| Aumento neto de efectivo | 316.923 | 776.148 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
(1) Efectivo: Caja y bancos
VAN DAM SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2012, 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE MARZO DE 2011
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 7 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 7 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 15 |
| 4 | Apertura por vencimientos de créditos y pasivos al 31 de marzo de 2012 | 18 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 19 |
| 6 | Capital social | 20 |
| 7 | Restricción a la distribución de resultados no asignados | 20 |
VAN DAM SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2012, 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE MARZO DE 2011
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad controlante. |
| ARS | Peso argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por la Sociedad y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| IMESI | Impuesto Específico Interno. |
| IRPF | Impuesto a la Renta de Personas Físicas. |
| La Sociedad | Van Dam Sociedad Anónima. |
| N.I.I.F. | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| V.N. | Valor Nominal. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
VAN DAM S.A. es una sociedad anónima cerrada con acciones nominativas no endosables, constituida en la República Oriental del Uruguay, siendo su actividad principal la importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios. La sociedad se dedica a la comercialización de golosinas las que son adquiridas en su totalidad a Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias, por lo que su operatoria depende de su relación con la sociedad controlante.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos uruguayos (moneda de curso legal en Uruguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Uruguay.
Los presentes estados contables, son preparados en pesos argentinos al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para cumplir con la Resolución General N° 592/11 de la C.N.V.
2.2. Presentación de los estados contables
Los presentes estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición exigidas por las R.G. de la C.N.V., las cuales adoptaron las R.T. emitidas por a F.A.C.P.C.E.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Presentación de los estados contables (continuación)
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre las normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables adecuadas vigentes en Uruguay aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, a la reexpresión de los estados contables a pesos de cada cierre, debido a que dicha reexpresión se encuentra en suspensión desde febrero de 2003 en Argentina, toda vez que no ha habido inflación.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de marzo de 2012 y 2011 y al 31 de diciembre de 2011, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 4,503; 4,783 y 4,667 pesos uruguayos por cada peso argentino, respectivamente.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros y por conversión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.h). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como pueden ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de marzo de 2012 y 2011 y 31 de diciembre de 2011, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2012 y 2011, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables de la Sociedad al 31 de marzo de 2012 y 2011, reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del P.E.N. y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables adjuntos son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada cierre.
- Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes se valuaron
(a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Créditos y deudas (continuación)
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos de activos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondientes, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2012 y 2011 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
- Bienes de cambio
Los bienes de cambio han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de marzo de 2012 y 2011 y al 31 de diciembre de 2011, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Otros activos
Han sido valuados a su costo de adquisición, reexpresados de corresponder de acuerdo con lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de estos activos no supera el valor neto de realización estimado a la fecha de cada cierre.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1 de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital social” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de comercialización, de administración, otros ingresos operativos y otros egresos neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2012 y 2011, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente.
Bajo la denominación de “Resultados financieros y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el resultado por tenencia de bienes de cambio, (c) el efecto de las diferencias de cambio y, (d) el resultado por conversión a pesos argentinos generado en cada cierre.
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 25% sobre la utilidad impositiva de cada período. Por otro lado el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 25%, establecida en la Ley de Impuesto a la Renta, y su posterior imputación a los resultados en los períodos en los cuales se produce la reversión de las mismas. Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
i. Impuesto a las ganancias (continuación)
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 31.03.12 | 31.03.11 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (464.367) | (1.725.770) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 569.809 | 225.757 |
| Total impuesto a las ganancias | 105.442 | (1.500.013) |
La evolución del impuesto diferido y el cargo a resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2012 y 2011, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Abono a resultados | Saldo final |
| Incobrables | 6.487 | 8.275 | 205.534 | 220.296 |
| Activos fijos | 1.796.921 | 149.919 | 364.275 | 2.311.115 |
| Total 31.03.12 | 1.803.408 | 158.194 | 569.809 | 2.531.411 |
| Total 31.03.11 | 1.432.528 | 104.920 | 225.757 | 1.763.205 |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
i. Impuesto a las ganancias (continuación)
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable.
| 31.03.12 | 31.03.11 | |
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias | 2.735.418 | 7.473.613 |
| Tasa del impuesto vigente | 25% | 25% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (683.855) | (1.868.403) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (76.970) | (241.410) |
| Efecto conversión | 503.059 | 432.185 |
| Otros netos | 363.208 | 177.615 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 789.297 | 368.390 |
| Total (abono) cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 105.442 | (1.500.013) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 569.809 | 225.757 |
| Impuesto determinado del período | (464.367) | (1.725.770) |
| Total (abono) cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 105.442 | (1.500.013) |
- Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y las contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | ||||
| 3.1 | Caja y bancos | |||||
| Caja | ||||||
| En moneda local | 8.882 | 16.068 | 15.681 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.098 | 1.079 | 1.016 | |||
| Bancos | ||||||
| En moneda local | 1.976.095 | 1.589.065 | 2.536.986 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 79.607 | 142.547 | 294.967 | |||
| TOTALES | 2.065.682 | 1.748.759 | 2.848.650 | |||
| 3.2 | Créditos por ventas | |||||
| Comunes | ||||||
| En moneda local | 18.594.214 | 13.671.447 | 17.710.145 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.311.697 | 827.311 | 1.317.138 | |||
| Documentados | ||||||
| En moneda local | 11.967.734 | 8.738.617 | 11.120.639 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 339.255 | 834.438 | 383.944 | |||
| Morosos y en gestión judicial | ||||||
| En moneda local | 426.220 | 411.213 | 401.319 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.133.171 | 1.113.584 | 1.048.294 | |||
| SUBTOTALES | 34.772.291 | 25.596.610 | 31.981.479 | |||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (2.459.470) | (1.822.030) | (1.779.675) | |||
| TOTALES | 32.312.821 | 23.774.580 | 30.201.804 | |||
| 3.3 | Otros créditos | |||||
| Corrientes: | ||||||
| Gastos pagados por adelantado | 282.764 | 293.448 | 125.631 | |||
| Anticipos a proveedores | ||||||
| En moneda local | 264.106 | 241.539 | 27.783 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 155.060 | - | 723 | |||
| Créditos fiscales y anticipos impositivos | 10.164.683 | 7.889.494 | 4.806.266 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 195.998 | 172.541 | 75.774 | |||
| Diversos | ||||||
| En moneda local | 354.316 | 314.228 | 173.521 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 31.284 | 30.744 | 21.635 | |||
| TOTALES | 11.448.211 | 8.941.994 | 5.231.333 | |||
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |||||||||
| 3.3 | Otros créditos | ||||||||||
| No Corrientes: | |||||||||||
| Activo por impuesto diferido (Nota 2.5.i) | 2.531.411 | 1.803.408 | 1.763.205 | ||||||||
| TOTALES | 2.531.411 | 1.803.408 | 1.763.205 | ||||||||
| 3.4 | Bienes de cambio | ||||||||||
| Mercadería de reventa (Anexo F) | 16.630.881 | 13.059.419 | 14.911.536 | ||||||||
| Mercadería en tránsito | 1.985.310 | 1.062.026 | 5.806.107 | ||||||||
| SUBTOTAL | 18.616.191 | 14.121.445 | 20.717.643 | ||||||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia | |||||||||||
| de bienes de cambio (Anexo E) | (183.802) | (479.982) | (89.182) | ||||||||
| TOTALES | 18.432.389 | 13.641.463 | 20.628.461 | ||||||||
| 3.5 | Otros activos | ||||||||||
| Títulos | 9.601 | 9.435 | 8.354 | ||||||||
| TOTALES | 9.601 | 9.435 | 8.354 | ||||||||
| 3.6 | Cuentas por pagar | ||||||||||
| Comunes | |||||||||||
| En moneda local | 2.851.120 | 2.735.599 | 2.223.575 | ||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 231.416 | 802.831 | 392.722 | ||||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 31.316.822 | 16.428.034 | 24.214.958 | ||||||||
| TOTALES | 34.399.358 | 19.966.464 | 26.831.255 | ||||||||
| 3.7 | Remuneraciones y cargas sociales | ||||||||||
| Remuneraciones a pagar | 1.787.127 | 1.601.763 | 1.396.079 | ||||||||
| Cargas sociales a pagar | 177.515 | 289.074 | 152.070 | ||||||||
| TOTALES | 1.964.642 | 1.890.837 | 1.548.149 | ||||||||
| 3.8 | Cargas fiscales | ||||||||||
| Provisiones para impuesto a las ganancias y al patrimonio (neta) | 313.128 | - | 1.820.318 | ||||||||
| Retenciones a pagar | 71.562 | 137.760 | 88.726 | ||||||||
| Diversos | - | 141.280 | - | ||||||||
| TOTALES | 384.690 | 279.040 | 1.909.044 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.12 | 31.03.11 | |||
| Ganancia / (Pérdida) | ||||
| 3.9 | Otros ingresos operativos | |||
| Recupero de previsión para deudores incobrables (Anexo E) | 46.925 | 22.665 | ||
| Recupero de previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | 502.577 | 156.922 | ||
| TOTALES | 549.502 | 179.587 | ||
| 3.10 | Otros (egresos) ingresos, neto | |||
| Resultado por venta de bienes de uso | - | 24.568 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 160.482 | 159.648 | ||
| Diversos | (199.484) | (87.633) | ||
| TOTALES | (39.002) | 96.583 | ||
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTOS DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 31 DE MARZO DE 2012
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | ||
| CRÉDITOS (1) (2) | PASIVOS (1) | |||
| SIN PLAZO | 2.727.409 | 31.316.822 | ||
| TOTAL SIN PLAZO | 2.727.409 | 31.316.822 | ||
| CON PLAZO | ||||
| - Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | 4.761.632 | 472.116 | ||
| De tres a seis meses | 361.930 | 9.336 | ||
| De uno a dos años | 1.726.328 | - | ||
| TOTAL VENCIDO | 6.849.890 | 481.452 | ||
| - A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 39.025.320 | 4.072.271 | ||
| De tres a seis meses | 149.294 | 1.898.049 | ||
| De seis a nueve meses | - | - | ||
| De nueve a doce meses | - | 169.170 | ||
| TOTAL A VENCER | 39.174.614 | 6.139.490 | ||
| TOTAL CON PLAZO | 46.024.504 | 6.620.942 | ||
| TOTAL | 48.751.913 | 37.937.764 |
| (1) No devengan intereses ni actualizaciones. | ||
| (2) Excluye la previsión para deudores incobrables. |
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2012 y 2011 y 31 de diciembre de 2011 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2012 y 2011 es el siguiente:
| RELACIONADAS | CRÉDITOS | CUENTAS POR PAGAR | COMPRAS | OTROS INGRESOS (2) | ||||||
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | 31.03.12 | 31.03.11 | 31.03.12 | 31.03.11 | |
| Alica S.A. | - | - | - | 107.976 | 76.690 | 119.991 | 101.222 | 213.817 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | 1.834.082 | 165.656 | 3.335.409 | 1.759.967 | 3.261.616 | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | - | 14.348.812 | 3.862.381 | 10.944.602 | 13.327.638 | 11.707.588 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | - | - | 9.924.954 | 8.257.930 | 6.863.239 | 9.509.535 | 6.267.495 | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | - | 245.676 | - | - | - | - | - |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | - | - | - | 224.964 | - | 64.211 | 202.043 | 568.153 | - | - |
| Candy S.A. | - | - | - | 592.362 | 294.502 | 478.125 | 704.772 | 1.048.630 | - | - |
| Cartocor S.A. | 171.004 | 147.739 | 19.525 | - | - | - | - | - | 98.216 | 80.278 |
| Dulciora S.A. | - | - | - | 1.862.010 | 977.022 | 874.429 | 1.676.942 | 1.401.645 | - | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | - | - | - | 266.324 | 121.536 | 533.088 | 238.735 | 808.612 | - | - |
| GAP Regional Services S.A. | 24.994 | 24.802 | 21.384 | - | - | - | - | - | 62.266 | 51.018 |
| Ind. Alim. Dos en Uno S.A. | - | - | - | 1.251.724 | 870.673 | 725.873 | 845.643 | 679.935 | - | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | - | 34.865 | 903.614 | 1.555.968 | 275.991 | 800.442 | 1.174.147 | - | 28.352 |
| TOTALES | 195.998 | 172.541 | 75.774 | 31.316.822 | 16.428.034 | 24.214.958 | 29.166.939 | 27.131.638 | 160.482 | 159.648 |
-
-
-
-
- Sociedad controlante.
2. Imputados en “Otros, egresos neto” Nota 3.10
- Sociedad controlante.
-
-
-
NOTA 6: CAPITAL SOCIAL
El capital social de la Sociedad al 31 de marzo de 2012 es de ARS 7.287.160 y está representado por un “Título de acciones nominativas” representativo de 70.000 acciones ordinarias nominativas no endosables de V.N. ARS 104,10 y 1 voto por acción, encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto.
NOTA 7: RESTRICCIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley N° 16.060 vigente en la República Oriental del Uruguay, previo a la distribución de utilidades se deben absorber las pérdidas acumuladas y destinar el 5% de la ganancia neta del ejercicio a la constitución de una reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital integrado.
ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES ACUMULADAS | NETO RESULTANTE AL | |||||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERÍODO / EJERCICIO | DISMINU-CIONES | AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | ||
| % | MONTO (1) | |||||||||||
| Inmuebles - Terrenos | 518.490 | - | - | 518.490 | - | - | - | - | - | 518.490 | 518.490 | 518.490 |
| Inmuebles - Edificios | 5.343.535 | - | - | 5.343.535 | 1.657.488 | 2% | 39.469 | - | 1.696.957 | 3.646.578 | 3.686.047 | 3.797.803 |
| Muebles y útiles | 2.023.902 | 75.541 | - | 2.099.443 | 1.534.682 | 20% | 71.429 | - | 1.606.111 | 493.332 | 489.220 | 520.277 |
| Vehículos | 953.565 | - | - | 953.565 | 554.502 | 20% | 41.544 | - | 596.046 | 357.519 | 399.063 | 422.209 |
| Obras en curso | 7.512.492 | 1.310.484 | - | 8.822.976 | - | - | - | - | - | 8.822.976 | 7.512.492 | 5.183 |
| TOTALES AL 31.03.12 | 16.351.984 | 1.386.025 | - | 17.738.009 | 3.746.672 | 152.442 | - | 3.899.114 | 13.838.895 | |||
| TOTALES AL 31.12.11 | 8.553.800 | 7.817.853 | (19.669) | 16.351.984 | 3.134.087 | 632.254 | (19.669) | 3.746.672 | 12.605.312 | |||
| TOTALES AL 31.03.11 | 8.553.800 | 7.382 | (19.669) | 8.541.513 | 3.134.087 | 163.133 | (19.669) | 3.277.551 | 5.263.962 |
- El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
ANEXO E
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (2) | DISMINUCIO-NES (3) | SALDOS AL 31.03.12 | SALDOS AL 31.12.11 | SALDOS AL 31.03.11 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Corrientes: | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||||||
| Para deudores incobrables | 1.822.030 | 67.401 | 616.964 | (46.925) | 2.459.470 | 1.822.030 | 1.779.675 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | |||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 479.982 | 19.555 | 186.842 | (502.577) | 183.802 | 479.982 | 89.182 |
| TOTALES AL 31.03.12 | 2.302.012 | 86.956 | 803.806 | (549.502) | 2.643.272 | ||
| TOTALES AL 31.12.11 | 1.799.753 | 170.828 | 838.335 | (506.904) | 2.302.012 | ||
| TOTALES AL 31.03.11 | 1.799.753 | 123.554 | 125.137 | (179.587) | 1.868.857 |
- Imputado a la cuenta “Resultado por conversión – Generado por activos” del estado de resultados.
- Imputado al rubro “Gastos de comercialización” (Anexo H).
- Imputado al rubro “Otros ingresos operativos” (Nota 3.9).
| ANEXO F | ||
| 31.03.12 | 31.03.11 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | 13.059.419 | 12.038.380 |
| Compras del período | 35.069.848 | 28.001.865 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 106.303 | 22.155 |
| Resultado por conversión (1) | 540.834 | 1.000.411 |
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | (16.630.881) | (14.911.536) |
| TOTA COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 32.145.523 | 26.151.275 |
(1) Imputado al rubro “Resultado por conversión – Generados por activos” del estado de resultados.
| RUBROS | MONTO Y CLASE | CAMBIO | SALDOS AL | ||||
| DE MONEDA | VIGENTE | 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |||
| EXTRANJERA | |||||||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Caja | 253 | USD | 4,339 | 1.098 | 1.079 | 1.016 | |
| Bancos | 18.347 | USD | 4,339 | 79.607 | 142.547 | 294.967 | |
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | 532.772 | USD | 4,339 | 2.311.697 | 827.311 | 1.317.138 | |
| Documentados | 78.187 | USD | 4,339 | 339.255 | 834.438 | 383.944 | |
| Morosos y en gestión judicial | 261.159 | USD | 4,339 | 1.133.171 | 1.113.584 | 1.048.294 | |
| Otros créditos | |||||||
| Sociedades relacionadas | 45.171 | USD | 4,339 | 195.998 | 172.541 | 75.774 | |
| Anticipos a proveedores | 35.736 | USD | 4,339 | 155.060 | - | 723 | |
| Diversos | 7.210 | USD | 4,339 | 31.284 | 30.744 | 21.635 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 4.247.170 | 3.122.244 | 3.143.491 | ||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | 53.334 | USD | 4,339 | 231.416 | 802.831 | 392.722 | |
| Sociedades relacionadas | 7.217.521 | USD | 4,339 | 31.316.822 | 16.428.034 | 24.214.958 | |
| Otros pasivos | |||||||
| Documentadas | 14.033 | USD | 4,339 | 60.891 | - | - | |
| TOTAL DEL PASIVO | 31.609.129 | 17.230.865 | 24.607.680 |
ANEXO H
| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | TOTALES | |
| RUBROS | COMERCIA- | ADMINIS- | AL | AL |
| LIZACIÓN | TRACIÓN | 31.03.12 | 31.03.11 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 138.735 | 109.603 | 248.338 | 196.215 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 2.027.419 | 639.755 | 2.667.174 | 2.015.939 |
| Impuestos directos sobre ventas | 490.353 | - | 490.353 | 500.248 |
| Publicidad y propaganda | 5.654.442 | - | 5.654.442 | 3.284.977 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 52.087 | 280.258 | 332.345 | 274.449 |
| Fletes y acarreos | 1.217.843 | - | 1.217.843 | 1.173.657 |
| Deudores incobrables | 616.964 | - | 616.964 | 29.491 |
| Servicios de terceros | 874.311 | - | 874.311 | 616.257 |
| Conservación de bienes de uso | 63.373 | 3.337 | 66.710 | 244.620 |
| Depreciación de bienes de uso | 117.792 | 34.650 | 152.442 | 163.133 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 206.825 | 41.275 | 248.100 | 190.381 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 125.855 | 1.754 | 127.609 | 94.283 |
| Seguros | 37.819 | 7.270 | 45.089 | 24.828 |
| Alquileres | 239.169 | 28.390 | 267.559 | 177.813 |
| Vigilancia y expensas | 39.703 | 38.415 | 78.118 | 54.122 |
| Papelería y útiles | 23.875 | 6.448 | 30.323 | 26.263 |
| Refrigerios y comidas | 62.939 | 3.479 | 66.418 | 55.911 |
| Quebranto por desvalorización y obsolescencia bienes de cambio | 186.842 | - | 186.842 | 95.646 |
| Diversos | 203.743 | 52.737 | 256.480 | 178.452 |
| TOTALES AL 31.03.12 | 12.380.089 | 1.247.371 | 13.627.460 | |
| TOTALES AL 31.03.11 | 8.411.077 | 985.608 | 9.396.685 |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Van Dam S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 29 de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y al 1 de enero de 2011 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 31 de marzo de 2012 y 2011 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y 1 de enero de 2011.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | 01.01.11 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | ||||
| ARS | ||||
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 42.701.246 | 39.860.386 | 35.403.078 | 29.429.478 |
| Ajuste | ||||
| Reconocimiento del pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación. | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Subtotal Patrimonio neto corregido bajo ARG PCGA | 42.701.246 | 39.860.386 | 35.403.078 | 29.429.478 |
| Ajustes N.I.I.F. | ||||
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | ||||
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 3.807.825 | 3.298.226 | 3.347.844 | 2.863.081 |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades de inversión | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Otros ajustes menores | -.- | -.- | -.- | -.- |
| 1. Activos intangibles | ||||
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Costos financieros no capitalizables | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Otros ajustes menores | -.- | -.- | -.- | -.- |
| 1. Activos biológicos | ||||
| Cambio de criterio de medición | -.- | -.- | -.- | -.- |
| 1. Existencias | ||||
| Cambio de criterio de medición | -.- | (124.060) | (46.239) | (172.403) |
| 1. Otros ajustes menores | -.- | -.- | -.- | |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (951.950) | (706.868) | (825.587) | (713.271) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 2.855.875 | 2.467.298 | 2.476.018 | 1.977.407 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 45.557.121 | 42.327.684 | 37.879.096 | 31.406.885 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011 y 31 de marzo 2011.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |||
| ARS | |||
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 2.840.860 | 10.430.908 | 5.973.600 |
| Ajuste | |||
| Reconocimiento del pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación. | -.- | -.- | -.- |
| Subtotal Ganancia neto corregido bajo ARG PCGA | 2.840.860 | 10.430.908 | 5.973.600 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |||
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (77.008) | (311.166) | (58.636) |
| Costos financieros no capitalizables | -.- | -.- | -.- |
| Otros ajustes menores | -.- | -.- | -.- |
| 1. Activos biológicos | |||
| Cambio de criterio de medición | -.- | -.- | -.- |
| 1. Existencias | |||
| Cambio de criterio de medición | (106.304) | (44.621) | 91.990 |
| 1. Otros ajustes menores | -.- | -.- | -.- |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (890.221) | (2.390.941) | (1.706.584) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (183.417) | 71.817 | (63.168) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (1.256.950) | (2.674.911) | (1.736.398) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 1.583.910 | 7.755.997 | 4.237.202 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |||
| ARS | |||
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | -.- | -.- | |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |||
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |||
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 586.607 | 746.311 | 543.399 |
| 1. Activos intangibles | |||
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |||
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 890.221 | 2.390.941 | 1.706.584 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | 230.364 | 92.964 | 34.174 |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | (61.665) | (65.415) | (49.148) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 1.645.527 | 3.164.802 | 2.235.009 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 1.645.527 | 3.164.802 | 2.235.009 |