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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
May 21, 2012
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Estados Contables por el período de tres meses finalizado el
31 de marzo de 2012 juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
UNIDAL VENEZUELA, S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Unidal Venezuela,S.A. al 31 de marzo de 2012, y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses finalizado en dicha fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012. Debido a este propósito específico, en los mencionados estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión de la información mencionada en el párrafo 3., no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la C.N.V.
- El presente informe se emite para el propósito mencionado en el párrafo 3. y no debe ser distribuido o utilizado con otro propósito.
| Caracas, Venezuela 30 de abril de 2012 | John E. Ruiz Socio |
Denominación de la Sociedad: UNIDAL VENEZUELA, S.A.
Domicilio Legal: Calle Guaicaipuro con Calle Mohedano, Torre Hener piso 6 Of. TE6A TE6B Urbanización: El Rosal - Caracas - Venezuela
EJERCICIO ECONÓMICO N°11
Estados contables por el período de tres meses iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de marzo de 2012.
Actividad principal: Importación, distribución y venta de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 11 de marzo de 2002
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio
de las últimas modificaciones de los estatutos: 28 de diciembre de 2010
Fecha de finalización del plazo de duración: 11 de marzo de 2052
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Arcor S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba, República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital
y los votos 99,99%
CAPITAL (Nota 5): ARS 3.525.055
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 2.510.182 acciones ordinarias y nominativas de 1,4043 pesos argentinos de valor nominal cada una, de 1 voto por acción. | 3.525.055 | 3.525.055 | 3.525.055 |
| Totales | 3.525.055 | 3.525.055 | 3.525.055 |
| ACTIVO | 31.03.12 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.12 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 8.416.241 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 47.378.820 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 31.840.331 | Préstamos (Nota 3.7) | 45.452.475 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 6.831.112 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8) | 2.280.953 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 62.842.721 | Cargas fiscales (Nota 3.9) | 1.307.114 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 109.930.405 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 96.419.362 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 174.731 | Otras deudas (Nota 5) | 1.250.050 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 1.250.050 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 97.669.412 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 174.731 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 12.435.724 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 110.105.136 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 110.105.136 |
Las notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Edgar Cittadini | John E. Ruiz | |
| Gerente General | Auditor |
| 31.03.12 | |
| (Nota 2) | |
| Ventas | 44.706.309 |
| Costo de los bienes vendidos | (33.058.442) |
| GANANCIA BRUTA | 11.647.867 |
| Gastos de comercialización | (7.607.383) |
| Gastos de administración | (1.552.949) |
| Otros ingresos operativos, neto | 30.979 |
| GANANCIA OPERATIVA | 2.518.514 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Resultado por conversión | 2.155.491 |
| Resultado por tenencia | 433.364 |
| Intereses ganados y diferencia de cambio | 666.858 |
| Generados por pasivos | |
| Resultado por conversión | (1.927.689) |
| Intereses perdidos y otros resultados financieros | (1.682.126) |
| GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 2.164.412 |
| Impuesto a las ganancias | (684.597) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 1.479.815 |
Las notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Edgar Cittadini | John E. Ruiz | |
| Gerente General | Auditor |
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESERVAS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTAL | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | AJUSTE DEL CAPITAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.12 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 3.525.055 | 1.507 | 288.299 | 7.141.048 | 10.955.909 |
| Ganancia neta del período | - | - | - | 1.479.815 | 1.479.815 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 3.525.055 | 1.507 | 288.299 | 8.620.863 | 12.435.724 |
Las notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Edgar Cittadini | John E. Ruiz | |
| Gerente General | Auditor |
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 9 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 10 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 11 |
| 5 | Evolución del capital social | 11 |
| 6 | Préstamos bancarios | 12 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante |
| ARS | Peso Argentino |
| C.A.D.I.V.I. | Comisión de Administración de Divisas |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal Venezuela, S.A. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| VEB | Bolívares, moneda de curso legal en Venezuela |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
El objeto principal de la Sociedad es la importación, distribución y venta de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas y afines. Dichas mercaderías son adquiridas en su totalidad al Grupo Arcor, debido a ello, su operatoria depende de su relación con dichas sociedades.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la R.G. N°592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31.03.12 | |||||||
| 3.1 | Caya y bancos | ||||||
| Caja | 5.731 | ||||||
| Bancos | 8.410.510 | ||||||
| TOTAL | 8.416.241 | ||||||
| 3.2 | Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | 31.888.667 | ||||||
| Previsión para deudores incobrables | (48.336) | ||||||
| TOTAL | 31.840.331 | ||||||
| 3.3 | Otros créditos | ||||||
| Créditos fiscales | 6.361.763 | ||||||
| Depósitos en garantía | 86.547 | ||||||
| Gastos pagados por adelantado | 371.605 | ||||||
| Diversos | 11.197 | ||||||
| TOTAL | 6.831.112 | ||||||
| 3.4 | Bienes de cambio | ||||||
| Mercaderías de reventa | 18.379.919 | ||||||
| Mercaderías en tránsito | 19.530.569 | ||||||
| Anticipos a proveedores | 10.442.661 | ||||||
| Anticipos a sociedades relacionadas (Nota 4) | 15.414.936 | ||||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (925.364) | ||||||
| TOTAL | 62.842.721 | ||||||
| 3.5 | Bienes de uso | ||||||
| Equipos de computación | 138.687 | ||||||
| Mobiliarios | 36.044 | ||||||
| TOTAL | 174.731 | ||||||
| 3.6 | Cuentas por pagar | ||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 43.854.048 | ||||||
| Proveedores locales | 3.524.772 | ||||||
| TOTAL | 47.378.820 | ||||||
| 3.7 | Préstamos | ||||||
| Bancarios (Nota 6) | 45.452.475 | ||||||
| TOTAL | 45.452.475 | ||||||
| 3.8 | Remuneraciones y cargas sociales | ||||||
| Remuneraciones y provisiones a pagar | 980.396 | ||||||
| Cargas sociales a pagar | 1.300.557 | ||||||
| TOTAL | 2.280.953 | ||||||
| 3.9 | Cargas fiscales | ||||||
| Impuesto a las ganancias | 688.114 | ||||||
| Otros impuestos nacionales | 98.118 | ||||||
| Retenciones a pagar | 520.882 | ||||||
| TOTAL | 1.307.114 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2012 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período finalizado en dicha fecha, es el siguiente:
| RELACIONADAS | BIENES DE CAMBIO | CUENTAS POR PAGAR | COMPRAS |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 3.036.188 | 2.124.360 |
| Arcor de Perú, S.A. | 72.403 | 2.376.222 | 1.720.967 |
| Arcor do Brasil Ltda. | 43.360 | 16.761.457 | 2.020.520 |
| Bagley Argentina S.A. | - | 1.791.308 | 79.599 |
| Bagley Chile S.A. | - | 128.033 | - |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | 12.434 | 1.238.107 | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno, S.A. | - | 8.129.252 | 4.032.005 |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | 409.124 | - |
| Unidal México S.A. de C.V | 9.411.508 | 4.868.051 | 5.049.146 |
| SUBTOTAL | 9.539.705 | 38.737.742 | 15.026.597 |
| Ajuste por efecto conversión de operaciones no aprobadas por C.A.D.I.V.I. | 5.875.231 | 5.116.306 | 8.435.550 |
| TOTAL | 15.414.936 | 43.854.048 | 23.462.147 |
- Sociedad controlante.
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| Capital social al inicio del ejercicio | 3.525.055 |
| Capital social al cierre del período | 3.525.055 |
El capital social al 31 de marzo de 2012, asciende a ARS 3.525.055 y se encuentra totalmente suscrito, integrado e inscrito, y está representado por 2.510.182 acciones ordinarias y nominativas con un valor de ARS 1,4043 cada una.
En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 26 de febrero de 2008, la Compañía decretó un dividendo en efectivo por VEB 1.526.910, equivalentes a ARS 1.250.050, los cuales se encuentran pendientes de pago y aprobación de las divisas por parte de la C.A.D.I.V.I. al 31 de marzo de 2012.
NOTA 6: PRÉSTAMOS BANCARIOS
Durante el mes de febrero de 2012, la Sociedad suscribió préstamos bancarios con instituciones financieras locales por VEB 32.000.000, los cuales devengan intereses a una tasa fija promedio ponderada del 16%.
Al 31 de marzo de 2012, el capital más intereses no pagados y devengados, asciende a ARS45.452.475.
| Edgar Cittadini | John E. Ruiz | |
| Gerente General | Auditor |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Unidal Venezuela, S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 29 de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y al 1 de enero de 2011 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 31 de marzo de 2012 y 2011 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y 1 de enero de 2011.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | 01.01.11 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | ||||
| ARS | ||||
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 12.435.724 | 10.955.909 | 10.468.025 | 2.753.083 |
| Ajustes N.I.I.F. | ||||
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | ||||
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | (4.302) | (5.391) | (73.950) | (106.207) |
| 1. Existencias | ||||
| Cambio de criterio de medición | (437.364) | (2.940.840) | - | - |
| 1. Efecto de valuación de pasivos en moneda extranjera | 5.116.306 | 5.023.236 | 5.052.310 | 4.401.272 |
| 1. Efecto de la inflación en Venezuela según N.I.I.F. | 887.655 | 897.357 | 107.114 | 468.015 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 5.562.295 | 2.974.362 | 5.085.474 | 4.763.080 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 17.998.019 | 13.930.271 | 15.553.499 | 7.516.163 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011 y 31 de marzo 2011.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |||
| ARS | |||
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 1.479.815 | 8.202.824 | 7.714.938 |
| Ajuste | |||
| 1. Efecto de valuación de pasivos en moneda extranjera | 4.716 | 635.570 | 563.820 |
| 1. Existencias | |||
| Cambio de criterio de medición | 2.555.202 | (2.930.422) | - |
| 1. Efecto de la inflación en Venezuela según N.I.I.F. | (524.307) | (1.854.532) | (830.380) |
| 1. Otros ajustes menores | (194.363) | 510.550 | (20.190) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 1.841.248 | (4.659.933) | (286.750) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 3.321.063 | 3.542.891 | 7.428.185 |