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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2012
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Estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de marzo de 2012, juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de período intermedios
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
ARCOR DE PERÚ S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de ARCOR DE PERÚ S.A. (una Sociedad constituida en Lima, Perú y subsidiaria de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., empresa constituida en la provincia de Santiago de Chile, República de Chile) al 31 de marzo de 2012, y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses finalizado en dicha fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012. Debido a este propósito específico, en los mencionados estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión de la información mencionada en el párrafo 3., no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la C.N.V.
- El presente informe se emite para el propósito mencionado en el párrafo 3. y no debe ser distribuido o utilizado con otro propósito.
Refrendado por:
_______________________
Moisés Marquina
C.P.C. Matrícula No.15627
Lima, Perú
04 de mayo de 2012
Denominación de la Sociedad: ARCOR DE PERÚ S.A.
Domicilio Legal: Av. Guillermo Prescott 325 – San Isidro – Lima, Perú.
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 20
ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE TRES MESES INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2012 Y FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2012.
Actividad principal: Fabricación, importación, exportación y comercialización de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público: 27 de diciembre de 1993.
Fecha de inscripción del aumento de capital: 4 de abril de 2011.
Fecha de finalización del plazo de duración: Indefinido.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
Domicilio legal: Placer 1324 - Santiago de Chile - Chile
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación de la sociedad controlante sobre
el capital y los votos: 99,91%
CAPITAL (Nota 5): ARS 63.232.673
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 83.264.662 acciones comunes de un voto cada una VN 0,7594 | 63.232.673 | 63.232.673 | 63.232.673 |
| TOTALES | 63.232.673 | 63.232.673 | 63.232.673 |
| ACTIVO | 31.03.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 5.684.982 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 26.507.773 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 21.111.782 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 2.203.871 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.824.348 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 196.482 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 16.054.934 | Anticipos de clientes | 487.517 | |
| Otros pasivos (Nota 3.9) | 894.714 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 45.676.046 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 30.290.357 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 7.583.888 | Previsiones | 653.898 | |
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 11.902.946 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 653.898 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 30.944.255 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 19.486.834 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 34.218.625 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 65.162.880 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 65.162.880 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.03.12 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.10) | 22.173.589 |
| Costo de los bienes vendidos | (18.245.577) |
| GANANCIA BRUTA | 3.928.012 |
| Gastos de comercialización | (11.676.415) |
| Gastos de administración | (1.072.222) |
| Otros egresos operativos, neto (Nota 3.11) | (37.892) |
| PÉRDIDA OPERATIVA DEL PERÍODO | (8.858.517) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 212.739 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 273.845 |
| Resultado por conversión | (354.485) |
| Diferencia de cambio | (91.561) |
| Generados por pasivos | |
| Intereses y otros gastos financieros | (104.424) |
| Resultado por conversión | 1.157.533 |
| Diferencia de cambio | 211.523 |
| Otros ingresos no operativos, neto (Nota 3.12) | 112.295 |
| PÉRDIDA DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (7.441.052) |
| Impuesto a las ganancias | - |
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (7.441.052) |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO | AJUSTE DEL CAPITAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.12 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 63.232.673 | 14.877.049 | (36.450.045) | 41.659.677 |
| Pérdida neta del período | - | - | (7.441.052) | (7.441.052) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 63.232.673 | 14.877.049 | (43.891.097) | 34.218.625 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 7 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 7 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 7 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 11 |
| 5 | Evolución del capital social | 11 |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Arcor de Perú S.A. es una sociedad anónima radicada en Lima, Perú y el 99,91% de las acciones que conforman su capital social se encuentran en poder de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. siendo ésta una sociedad radicada en Chile y dedicada principalmente a la fabricación de golosinas y alimentos.
La Sociedad se dedica a la fabricación, importación, exportación y comercialización de golosinas, alimentos y afines de la marca “ARCOR”. En lo que respecta a mercaderías para reventa, las mismas son adquiridas en su totalidad al Grupo Arcor.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes, así como la recuperación del activo diferido por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1. Caja y bancos | 31.03.12 |
| Caja | |
| En moneda extranjera | 793 |
| Bancos | |
| En moneda local | 4.324.741 |
| En moneda extranjera | 1.359.448 |
| TOTALES | 5.684.982 |
| 3.2. Créditos por ventas | 31.03.12 |
| Comunes | |
| En moneda local | 18.823.251 |
| En moneda extranjera | 1.036.350 |
| Documentados | 924.348 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 3.361.372 |
| Morosos y en gestión judicial | 18.348.234 |
| SUB-TOTALES | 42.493.555 |
| Previsión para deudores incobrables | (21.381.773) |
| TOTALES | 21.111.782 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.3. Otros créditos | |
| Corrientes: | |
| Reintegros por cobrar | 521.089 |
| Depósitos en garantía | |
| En moneda local | 2.048 |
| En moneda extranjera | 158.326 |
| Crédito fiscal I.V.A. | 1.009.195 |
| Pagos a cuenta del impuesto a las ganancias | 223.108 |
| Reclamos a terceros | 245.181 |
| Anticipos a proveedores | |
| En moneda local | 12.679 |
| Gastos pagados por adelantado | |
| En moneda local | 226.296 |
| En moneda extranjera | 227.906 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 126.694 |
| En moneda extranjera | 29.388 |
| Diversos | |
| En moneda local | 226.696 |
| SUB-TOTALES | 3.008.606 |
| Previsión para otros créditos incobrables | (184.258) |
| TOTALES | 2.824.348 |
| No corrientes: | |
| Pagos a cuenta del impuesto a las ganancias | 1.798.718 |
| Préstamos al personal | 126.301 |
| Impuesto a las ganancias diferido | 12.405.789 |
| SUB-TOTALES | 14.330.808 |
| Previsión por crédito por impuesto a las ganancias diferido | (6.746.920) |
| TOTALES | 7.583.888 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.12 | |
| 3.4. Bienes de cambio | |
| Mercaderías de reventa | 2.657.049 |
| Productos terminados | 3.439.321 |
| Productos en proceso | 347.043 |
| Materias primas y materiales | 7.953.703 |
| SUB-TOTALES | 14.397.116 |
| Materias primas y materiales en tránsito | 776.454 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 1.713.845 |
| Anticipos a proveedores | |
| En moneda extranjera | 14.568 |
| SUB-TOTALES | 16.901.983 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (847.049) |
| TOTALES | 16.054.934 |
| 3.5. Bienes de uso | |
| Inmuebles – Terrenos | 707.457 |
| Inmuebles – Edificios | 4.095.370 |
| Maquinarias y equipos | 7.103.141 |
| Muebles, útiles y equipos diversos | 1.449.136 |
| Vehículos | 211.684 |
| Obras en construcción | 172.420 |
| SUB-TOTALES | 13.739.208 |
| Previsión para desvalorización de bienes de uso | (1.836.262) |
| TOTALES | 11.902.946 |
| 3.6. Cuentas por pagar | |
| Comunes | |
| En moneda local | 2.184.968 |
| En moneda extranjera | 5.875.438 |
| Documentadas | |
| En moneda local | 36.487 |
| En moneda extranjera | 534.130 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda extranjera | 17.876.750 |
| TOTALES | 26.507.773 |
| 3.7. Remuneraciones y cargas sociales | |
| Remuneraciones a pagar | 789.676 |
| Vacaciones por pagar | 726.182 |
| Cargas sociales por pagar | 199.391 |
| Senati a pagar | 108.642 |
| Compensación por tiempo de servicio | 376.330 |
| Participaciones por pagar | 3.650 |
| TOTALES | 2.203.871 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.12 | |
| 3.8. Cargas fiscales | |
| Retenciones y percepciones de impuestos nacionales | 196.482 |
| TOTALES | 196.482 |
| 3.9. Otros pasivos | |
| Depósitos en garantía | |
| En moneda local | 248.734 |
| En moneda extranjera | 223.931 |
| Regalías | 205.688 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 180.674 |
| Diversos | |
| En moneda local | 4.908 |
| En moneda extranjera | 30.779 |
| TOTALES | 894.714 |
| Ganancia / (Pérdida) | |
| 3.10. Ventas netas | 31.03.12 |
| Ventas brutas | 26.723.616 |
| Descuentos y bonificaciones | (4.699.023) |
| Reintegro de exportaciones | 148.996 |
| TOTALES | 22.173.589 |
| 3.11. Otros egresos operativos, neto | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 46.317 | |
| Diversos | (84.209) | |
| TOTALES | (37.892) | |
| 3.12 Otros ingresos no operativos, neto | ||
| Resultado por venta de bienes de uso | 59.020 | |
| Multas | (412) | |
| Diversos | 53.687 | |
| TOTALES | 112.295 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2012, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período finalizado en dicha fecha, es el siguiente:
| SOCIEDADES RELACIONADAS | CRÉDITOS POR VENTAS | OTROS CRÉDITOS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS PASIVOS |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | 488.138 | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 279.081 | - |
| Arcor S.A.I.C. | - | - | 8.411.043 | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | - | 438.694 | - |
| Cartocor de Perú S.A. | - | 156.082 | - | - |
| Converflex Argentina S.A. | - | - | 191.483 | - |
| Converflex S.A. | - | - | 199.534 | - |
| GAP Regional Services S.A. | - | - | - | 108.271 |
| Industria de Alimentos dos en Uno S.A. (1) | - | - | 6.118.587 | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 1.057.551 | - | - | |
| Unidal México S.A.C. | - | - | 1.750.190 | - |
| Unidal Venezuela S.A. | 2.303.821 | - | - | 72.403 |
| TOTALES | 3.361.372 | 156.082 | 17.876.750 | 180.674 |
| SOCIEDADES RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | OTROS INGRESOS |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | (2) 15.064 | - |
| Arcor S.A.I.C. | - | 2.508.480 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | 73.217 | - | - |
| Cartocor de Perú S.A. | - | - | - | (4) 2.466 |
| Converflex Argentina S.A. | - | 142.568 | - | (2) 28.167 |
| Converflex S.A. | - | 85.684 | - | (2) 45.365 |
| GAP Regional Services S.A. | - | - | (3) 64.379 | - |
| Industria de Alimentos dos en Uno S.A. (1) | - | 1.738.185 | (2) 12.151 | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 1.050.575 | - | - | - |
| Unidal México S.A.C. | - | 644.179 | - | - |
| Unidal Venezuela S.A. | 1.718.543 | - | - | - |
| TOTALES | 2.769.118 | 5.192.313 | 91.594 | 75.998 |
- Sociedad controlante.
- Imputado en “Otros egresos operativos, neto” (Nota 3.11) en el estado de resultados.
- Imputado en “Costo de los bienes vendidos” en el estado de resultados.
- Imputado en “Gastos de administración” en el estado de resultados.
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
El capital social al 31 de marzo de 2012, asciende a ARS 63.232.673, y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 83.264.662 acciones de valor nominal 0,7594 y de un voto cada una.