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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
May 21, 2012
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Estados contables por el período de tres meses
finalizado el 31 de marzo de 2012 e informe de los auditores independientes
Informe de revisión limitada
A los Señores
Socios, Presidente y Directores de
Bagley do Brasil Alimentos Ltda.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Bagley do Brasil Alimentos Ltda. al 31 de marzo de 2012 y del correspondiente estado de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 5 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Bagley do Brasil Alimentos Ltda. al 31 de marzo de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscripta en la Junta Comercial de São Paulo de la República Federativa de Brasil y se rige por la normativa de ese país.
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Campinas, Brasil, 14 de Mayo de 2012
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5
Francisco José Pinto Fagundes
Contador CRC 1MG054755/O-4 “S” SP
| Denominación de la Sociedad: BAGLEY DO BRASIL ALIMENTOS LTDA. | |||
| Domicilio legal: Rodovia Campinas Barão Geraldo, s/nº Km 114, Ciudad de Campinas, Estado de São Paulo, Brasil. | |||
| EJERCICIO ECONÓMICO N° 9 – PRIMER TRIMESTRE | |||
| Estados contables por el período de tres meses iniciado el 1 de enero de 2012 y finalizado el 31 de marzo de 2012 | |||
| ANTECEDENTES | |||
| Actividad principal: Producción y comercialización de bizcochos y productos alimenticios en general. | |||
| Fecha de inscripción en la Junta Comercial: 14 noviembre de 2003. | |||
| Fecha de la última modificación inscripta en la Junta Comercial: 20 de Enero de 2012. | |||
| Fecha de finalización del plazo de duración: indeterminado. | |||
| Datos de la sociedad controlante: | |||
| * Denominación: Bagley Latinoamérica S.A. | |||
| * Domicilio legal: Tarragona 107-109, Planta 18, 08014, Barcelona, España | |||
| * Domicilio especial en Argentina: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Provincia de Córdoba | |||
| * Actividad principal: Gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de cualquier tipo de sociedad o entidad no residente en territorio español. | |||
| * Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,99% | |||
| CAPITAL: ARS 420.778.900 | |||
| Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) | |||
| Cuotas | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 289.588.150 cuotas de 1 voto cada una (valor nominal 1,453025). | 420.778.900 | 420.778.900 | 420.778.900 |
| 420.778.900 | 420.778.900 | 420.778.900 |
| ACTIVO | 31.03.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 9.612.320 | Cuentas por pagar | 80.054.529 | |
| Inversiones | 127.140 | Préstamos | 4.393.227 | |
| Créditos por ventas | 138.494.083 | Remuneraciones y cargas sociales | 26.654.933 | |
| Otros créditos | 15.483.813 | Cargas fiscales | 15.189.857 | |
| Bienes de cambio | 83.164.129 | Otros pasivos | 2.549.173 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 246.881.485 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 128.841.719 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos | 4.249.505 | Previsiones | 5.066.714 | |
| Bienes de uso | 91.286.920 | |||
| Otros activos | 4.099.783 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 5.066.714 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 133.908.433 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 99.636.208 | PATRIMONIO NETO (s/ estado respectivo) | 212.609.260 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 346.517.693 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 346.517.693 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| RUBROS | 31.03.12 (Nota 2) |
| Ventas netas | 173.491.457 |
| Costo de las mercaderías vendidas | (100.136.026) |
| GANANCIA BRUTA | 73.355.431 |
| Gastos de comercialización | (73.890.936) |
| Gastos de administración | (7.517.616) |
| Otros ingresos operativos, neto | -.- |
| RESULTADO OPERATIVO | (8.053.121) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 1.621.224 |
| Diferencias de cambio | (92.196) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (973.360) |
| Resultado por conversión | 13.138.154 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses | (1.888.753) |
| Diferencias de cambio | 139.534 |
| Resultado por conversión | (7.329.763) |
| Otros (egresos) ingresos no operativos, neto | (837.638) |
| (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | (4.275.919) |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| R U B R O S | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | 31.03.12 (Nota 2) | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | APORTES CAPITALIZADOS EN PROCESO DE INSCRIPCIÓN | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 395.089.612 | 25.689.288 | (203.893.721) | 216.885.179 |
| Aportes capitalizados | 25.689.288 | (25.689.288) | -.- | -.- |
| Resultado neto del período | -.- | -.- | (4.275.919) | (4.275.919) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 420.778.900 | -.- | (208.169.640) | 212.609.260 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad está radicada en Campinas, Estado de San Pablo, Brasil y su actividad principal es la producción y comercialización de bizcochos y productos alimenticios en general. La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., una sociedad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,99 % del capital accionario de la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. Nº 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus Estados Contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a ARS empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de marzo de 2012 el tipo de cambio de cierre utilizado en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fue de 0,4199 reales por cada ARS.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de marzo de 2012 que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y por el período finalizado el 31 de marzo de 2012, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a ARS empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” del estado de resultados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.1 | Créditos por ventas | 31.03.12 |
| - Comunes | ||
| En moneda local | 135.643.634 | |
| En moneda extranjera | 492.929 | |
| En gestión judicial | 8.258.027 | |
| - Sociedades relacionadas | ||
| En moneda extranjera | 4.680.395 | |
| Sub Total | 149.074.985 | |
| - Previsión para deudores incobrables | (10.580.902) | |
| TOTAL | 138.494.083 | |
| 3.2 | Bienes de cambio | |
| - Mercaderías de reventa | 87.134 | |
| - Productos terminados | 39.512.592 | |
| - Productos en proceso | 408.552 | |
| - Materias primas y materiales | 41.670.070 | |
| Sub Totales (Anexo F) | 81.678.348 | |
| - Mercaderías de reventa en tránsito | 535.991 | |
| - Anticipos a proveedores | 1.363.230 | |
| En moneda local | 78.299 | |
| En moneda extranjera | 740 | |
| Sub Total | 83.656.608 | |
| - Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (492.479) | |
| TOTAL | 83.164.129 | |
| 3.3 | Bienes de Uso | |
| Maquinarias y equipos | 29.029.303 | |
| Moldes y herramientas | 2.462 | |
| Muebles y útiles | 5.252.774 | |
| Vehículos | 1.299.162 | |
| Inmuebles terrenos | 10.083.090 | |
| Inmuebles edificios | 17.458.785 | |
| Instalaciones | 8.864.165 | |
| Obras en construcción | 19.034.551 | |
| Anticipos a proveedores | 262.628 | |
| TOTAL | 91.286.920 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Acreedor / (Deudor) | |
| 3.4 | Cuentas por pagar | 31.03.12 |
| - Comunes | ||
| En moneda local | 76.886.010 | |
| En moneda extranjera | 987.391 | |
| - Sociedades relacionadas | ||
| En moneda extranjera | 2.181.128 | |
| TOTAL | 80.054.529 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
Los resultados de las operaciones por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2012 son los siguientes:
| RELACIONADAS | Ventas | Compras |
| 31.03.12 | 31.03.12 | |
| Bagley Argentina S.A. | 68.777 | -.- |
| Bagley Chile S.A. | 991.725 | -.- |
| Converflex Argentina S.A. | -.- | 2.196.095 |
| Van Dan S.A. | 201.987 | -.- |
| Totales | 1.262.489 | 2.196.095 |
| RELACIONADAS | Otros ingresos | Otros egresos |
| 31.03.12 | 31.03.12 | |
| Arcor do Brasil Ltda. | 24.852.141 | -.- |
| Totales | 24.852.141 | -.- |
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas y controlada al 31 de marzo de 2012
| RELACIONADAS | Créditos por ventas | Cuentas por pagar |
| 31.03.12 | 31.03.12 | |
| Arcor S.A.I.C. | -.- | 9.718 |
| Arcor USA. Inc. | 921.928 | -.- |
| Bagley Chile S.A. | 2.295.452 | -.- |
| Converflex Argentina S.A. | -.- | 2.171.410 |
| Unidal Venezuela S.A. | 1.238.107 | -.- |
| Van Dan S.A. | 224.908 | -.- |
| Totales | 4.680.395 | 2.181.128 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
| RELACIONADAS | Otros créditos | Otros pasivos |
| 31.03.12 | 31.03.12 | |
| Arcor do Brasil Ltda. | 9.238.278 | 2.536.739 |
| Unidal Venezuela S/A | -.- | 12.434 |
| Totales | 9.238.278 | 2.549.173 |
| OTRAS PARTES DE INTERES | ||
| Instituto Arcor Brasil. | -.- | -.- |
| Totales | -.- | -.- |
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 395.089.612 |
| Aumento de capital social por aportes de capital | 25.689.288 |
| Capital social al cierre del período | 420.778.900 |
El 20 de enero de 2012 la sociedad ha capitalizado el aporte en efectivo por ARS 25.689.288 realizado por Bagley Latinoamérica S.A... La inscripción en el registro de São Paulo (JUCESP) se efectuó con fecha 20 de enero de 2012.
El capital social al 31 de marzo de 2012 es de ARS 420.778.900 y se encuentra totalmente suscripto, inscripto en la Junta Comercial de São Paulo e integrado. El mismo está representado por 289.588.150 cuotas, cada una con valor nominal 1,453025 con derecho a un voto.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Bagley do Brasil Alimentos Ltda. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 29 de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y al 1 de enero de 2011 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 31 de marzo de 2012 y 2011 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011, 31 de marzo de 2011 y 1 de enero de 2011.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | 01.01.11 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | ||||
| ARS | ||||
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 212.609.259 | 216.885.180 | 184.300.502 | 194.354.468 |
| Ajustes N.I.I.F. | ||||
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | ||||
| Cambio de criterio de conversión. | 46.114.745 | 41.088.263 | 58.914.240 | 55.127.087 |
| 1. Activos intangibles | ||||
| Cambio de criterio de conversión. | ||||
| Amortización de activos Intangibles con vida útil indefinida | ||||
| Otros | ||||
| 1. Existencias | ||||
| Cambio de criterio de medición | 3.007.078 | 958.328 | 1.043.220 | 617.222 |
| 1. Otros ajustes menores | ||||
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | ||||
| Total ajustes N.I.I.F. | 49.121.823 | 42.046.591 | 59.957.460 | 55.744.309 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 261.731.082 | 258.931.771 | 244.257.962 | 250.098.777 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de marzo de 2012, 31 de diciembre de 2011 y 31 de marzo 2011.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |||
| ARS | |||
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | (4.275.919) | (38.888.091) | (10.053.966) |
| 1. Efecto de los ajustes a NIIF en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |||
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |||
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (1.760.708) | (8.727.572) | (2.009.613) |
| Otros | (20.435) | ||
| 1. Activos Intangibles | |||
| Cambio de criterio de medición | |||
| 1. Existencias | |||
| Cambio de criterio de medición | 1.741.163 | 243.948 | 390.369 |
| 1. Otros ajustes menores | 204.095 | (160.342) | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (5.808.391) | 5.599.603 | (4.454.768) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | |||
| Total ajustes N.I.I.F. | (5.623.841) | (2.904.456) | (6.234.354) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | (9.899.760) | (41.792.547) | (16.288.320) |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.03.12 | 31.12.11 | 31.03.11 | |
|---|---|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |||
| ARS | |||
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |||
| 1. Efecto de los ajustes a NIIF en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |||
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | (3.265.764) | (5.311.251) | 5.796.766 |
| Cambio de criterio de conversión. | 20.435 | ||
| 1. Activos intangibles | |||
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior Otros | |||
| 1. Existencias Cambio de criterio de medición | |||
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 5.808.391 | (5.599.603) | 4.454.768 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | (636.818) | 97.158 | 195.972 |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | |||
| Total ajustes N.I.I.F. | 1.905.809 | (10.793.261) | 10.447.506 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 1.905.809 | (10.793.261) | 10.447.506 |