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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
Aug 17, 2012
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SOCIEDAD ANÓNIMA
Estados Contables
al 30 de junio de 2012
CARTOCOR SOCIEDAD ANÓNIMA
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 32 – SEGUNDO TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2012 y finalizado el 30 de junio de 2012
ÍNDICE
CARÁTULA 3
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2012
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO 5
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO 6
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS 7
ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES AL 30 DE JUNIO DE 2012
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 9
ESTADO DE RESULTADOS 10
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO 11
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 12
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
H9
Denominación de la Sociedad: CARTOCOR SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Av. Marcelino Bernardi 24 - ARROYITO – Província de Córdoba.
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Industrialización y Comercialización de Cartón Corrugado.
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 31 de diciembre de 1980.
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 22 de septiembre de 2008 (última.)
Número de Registro en la Inspección de Personas Jurídicas: 2134.
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 31 de diciembre de 2079.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Provincia de Córdoba.
Actividad Principal: Fabricación de Golosinas.
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,997%.
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 32 – SEGUNDO TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2012 y finalizado el 30 de junio de 2012.
CAPITAL: ARS 7.400.000
Composición del Capital (Nota 5):
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| ARS | ARS | |
| 7.400.000 Acciones ordinarias de un voto cada una y VN ARS1 | 7.400.000 | 7.400.000 |
| 7.400.000 | 7.400.000 |
CARTOCOR S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
Y ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
AL 30 DE JUNIO DE 2012
| ACTIVO | 30.06.12 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 22.240.432 | Cuentas por pagar | 295.487.652 | |
| Inversiones | 9.789.919 | Préstamos | 199.381.010 | |
| Créditos por ventas | 469.615.839 | Remuneraciones y cargas sociales | 36.983.766 | |
| Otros créditos | 53.200.455 | Cargas fiscales | 29.372.611 | |
| Bienes de cambio | 210.645.768 | Anticipos de clientes | 797.285 | |
| Otros pasivos | 5.181.759 | |||
| SUBTOTAL DEUDA CORRIENTE | 567.204.083 | |||
| Previsiones | 2.833.693 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 765.492.413 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 570.037.776 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos | 14.448.974 | Préstamos | 18.420.869 | |
| Bienes de uso | 220.390.416 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.494.395 | |
| Otros activos | 656.053 | Otros pasivos | 1.700.400 | |
| Activos intangibles | 1.847.540 | |||
| SUBTOTAL DEUDA NO CORRIENTE | 21.615.664 | |||
| Previsiones | 765.851 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 22.381.515 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 592.419.291 | |||
| Participación de terceros | 573.426 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 237.342.983 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 409.842.679 | |
| TOTAL ACTIVO | 1.002.835.396 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 1.002.835.396 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| 30.06.12 (Nota 2) | |
| Ventas netas | 1.035.630.137 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados | (790.021.485) |
| GANANCIA BRUTA | 245.608.652 |
| Gastos de comercialización | (81.547.764) |
| Gastos de administración | (34.191.864) |
| Otros (egresos) operativos netos | (8.370.843) |
| RESULTADO OPERATIVO | 121.498.181 |
| Resultados financieros y por tenencia | |
| Generados por activos | |
| Intereses financieros sociedades relacionadas | 1.000.943 |
| Intereses implícitos y explícitos | 10.842.185 |
| Diferencias de cambio | 2.764.943 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 4.668.494 |
| Resultado por conversión | 15.402.543 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses bancarios | (2.496.479) |
| Intereses financieros sociedades relacionadas | (9.301.780) |
| Intereses implícitos y explícitos | (2.759.878) |
| Diferencias de cambio | (5.869.047) |
| Resultado por conversión | (14.662.426) |
| Otros ingresos no operativos netos | (177.545) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 120.910.134 |
| Impuesto a las ganancias | (41.458.215) |
| Participación de terceros | (253.569) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 79.198.350 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
NOTA 1: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
1.1. Propósito especial de los presentes estados contables consolidados
Los presentes estados contables consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados financieros consolidados al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables consolidados no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
1.2. Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables consolidados requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables consolidados, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables consolidados.
1.3. Sociedades consolidadas
Los datos de las sociedades que se consolidan se detallan a continuación:
| SOCIEDAD | DIRECCION | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACION PORCENTUAL |
| Converflex Argentina S.A. | Av. Marcelino Bernardi 24 - Arroyito – Córdoba | 30.06.12 | 99,00 |
| Cartocor Chile S.A. | Placer 1324 – Santiago de Chile – Chile | 30.06.12 | 99,99 |
| Cartocor de Brasil Industria Comercio y Servicios Limitada | Rua Joao Batista Martins 225, Ciudad de Rio Das Pedras, Estado de San Pablo, Brasil | 31.12.11 | 99,76 |
| Cartocor de Perú S.A. | Av. Prescott 325 - San Isidro - Lima, Perú | 31.12.11 | 99,00 |
1.4 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables consolidados no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables consolidados.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Cartocor S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 409.842.679 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias. | 44.263.853 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | (2.338.462) |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (3.983.994) |
| 1. Otros ajustes menores | |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 2.943.209 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 40.884.606 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 450.727.285 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 79.198.350 |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (4.652.076) |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Costos financieros no capitalizables | 54.313 |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (4.276.369) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 2.210.464 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (6.663.668) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 72.534.682 |
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias. | 10.219.364 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 10.219.364 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 10.219.364 |
CARTOCOR S.A.
ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL,
ESTADO DE RESULTADOS Y
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
AL 30 DE JUNIO DE 2012
| ACTIVO | 30.06.12 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 9.912.497 | Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | 192.772.970 | |
| Inversiones | 8.974.000 | Préstamos | 61.690.121 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | 314.888.037 | Remuneraciones y cargas sociales | 24.783.246 | |
| Otros créditos | 27.412.236 | Cargas fiscales | 28.111.789 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.2.) | 123.436.226 | Anticipos de clientes | 221.367 | |
| Otros pasivos | 3.446.153 | |||
| SUBTOTAL DEUDA CORRIENTE | 311.025.646 | |||
| Previsiones | 2.707.228 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 484.622.996 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 313.732.874 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos | 3.551.723 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.480.088 | |
| Inversiones (Nota 3.3.) | 137.405.964 | Otros pasivos | 1.339.142 | |
| Bienes de uso (Nota 3.4.) | 99.230.014 | |||
| Otros activos | 348.281 | SUBTOTAL DEUDA NO CORRIENTE | 2.819.230 | |
| Activos intangibles | 1.706.567 | |||
| Previsiones | 470.762 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.289.992 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 317.022.866 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 242.242.549 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 409.842.679 | |
| TOTAL ACTIVO | 726.865.545 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 726.865.545 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| 30.06.12 (Nota 2) | |
| Ventas netas | 724.293.812 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados | (516.858.864) |
| GANANCIA BRUTA | 207.434.948 |
| Gastos de comercialización | (67.021.811) |
| Gastos de administración | (23.241.965) |
| Otros (egresos) operativos netos | (6.379.853) |
| RESULTADO OPERATIVO | 110.791.319 |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.6) | 7.118.282 |
| Resultados financieros y por tenencia | |
| Generados por activos | |
| Intereses financieros sociedades relacionadas (Nota 4) | 1.000.943 |
| Intereses implícitos y explícitos | 7.091.661 |
| Diferencias de cambio | 4.265.441 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 2.184.540 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses bancarios | (2.494.570) |
| Intereses implícitos y explícitos | (2.331.316) |
| Intereses financieros sociedades relacionadas (Nota 4) | (443.386) |
| Diferencias de cambio | (8.151.311) |
| Otros ingresos no operativos netos | (209.611) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 118.821.992 |
| Impuesto a las ganancias | (39.623.642) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 79.198.350 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | TOTALES (Nota 2) | ||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 5) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS ACUMULADOS | ||
| Saldos al 1 de enero de 2012 | 7.400.000 | 11.453.853 | 8.331.430 | 363.459.046 | 390.644.329 |
| Distribución de dividendos (1) | - | - | - | (60.000.000) | (60.000.000) |
| Resultado del período según estado respectivo | - | - | - | 79.198.350 | 79.198.350 |
| SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2012 | 7.400.000 | 11.453.853 | 8.331.430 | 382.657.396 | 409.842.679 |
- Según acta de Asamblea General Ordinaria de fecha 27 de abril de 2012
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., entidad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,997 % de su capital accionario.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2. Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de situación patrimonial | Deudor / (Acreedor) |
| 3.1. Créditos por ventas | 30.06.12 |
| Comunes | |
| En moneda argentina | 87.780.315 |
| En moneda extranjera | 117.569.874 |
| Documentados | |
| En moneda argentina | 81.650.445 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda argentina | 12.176.118 |
| En moneda extranjera | 22.639.521 |
| Morosos y en gestión judicial | |
| En moneda argentina | 5.144.585 |
| En moneda extranjera | 3.399.534 |
| Previsión para deudores incobrables | |
| En moneda argentina | (13.681.602) |
| En moneda extranjera | (1.790.753) |
| TOTALES | 314.888.037 |
| 3.2. Bienes de cambio | |
| Corrientes | |
| Productos terminados | 11.556.958 |
| Productos en proceso | 1.975.916 |
| Materias primas y materiales | 109.231.617 |
| Sub Totales | 122.764.491 |
| Materias primas y materiales en tránsito | 395.441 |
| Anticipos a proveedores | 276.294 |
| TOTALES | 123.436.226 |
| 3.3. Inversiones | |
| No Corrientes | |
| Acciones sociedades relacionadas | |
| Cartocor Chile S.A. | 80.458.260 |
| Cartocor de Perú S.A. | 9.488 |
| Cartocor de Brasil Industria Comercio y Servicios Ltda. | 1.263.054 |
| Converflex Argentina S.A. | 55.675.162 |
| TOTALES | 137.405.964 |
| 3.4. Bienes de uso- Valor residual | |
| Maquinarias y equipos | 36.689.150 |
| Moldes y herramientas | 599.925 |
| Muebles y útiles | 1.815.479 |
| Vehículos | 1.518.590 |
| Inmuebles – Terrenos | 5.239.721 |
| Inmuebles – Edificios | 24.077.054 |
| Instalaciones | 7.318.645 |
| Obras en curso | 19.288.139 |
| Anticipos a proveedores | 2.683.311 |
| TOTALES | 99.230.014 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de situación patrimonial (continuación) | Acreedor / (Deudor) |
| 3.5. Cuentas por pagar | 30.06.12 |
| Corrientes | |
| Comunes | |
| En moneda argentina | 36.587.627 |
| En moneda extranjera | 135.025.731 |
| Documentadas | |
| En moneda argentina | 8.728.184 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda argentina | 4.743.918 |
| En moneda extranjera | 7.687.510 |
| TOTALES | 192.772.970 |
| Estado de resultados | Ganancia/ (Pérdida) |
| 3.6. Resultado de inversiones permanentes | 30.06.12 |
| Resultado por participación sociedades controladas | |
| Cartocor Chile S.A. | 5.149.999 |
| Cartocor de Brasil Industria Comercio y Servicios Ltda. | 50.312 |
| Cartocor de Perú S.A. | (535.496) |
| Converflex Argentina S.A. | 2.453.467 |
| TOTALES | 7.118.282 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos con sociedades relacionadas son los siguientes:
| EMPRESA | CRÉDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | PRÉSTAMOS |
| 30.06.12 | 30.06.12 | 30.06.12 | |
| Sociedad controlante | |||
| Arcor S.A.I.C. | 4.728.948 | 4.723.904 | 25.180.784 |
| Otras sociedades relacionadas | - | ||
| Alica S.A. | 222.562 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | 4.978.555 | 16.877 | - |
| Candy S.A. | 491.181 | - | - |
| Carlisa S.A. | 457.967 | - | - |
| Cartocor Chile S.A. | 22.639.520 | - | - |
| Cartocor do Brasil Ltda. | - | 122.155 | - |
| Constructora Mediterránea S.A.C.I.F.I. | - | 2.856 | - |
| Converflex Argentina S.A. | 479.971 | - | - |
| Converflex S.A. | 8.561 | - | |
| Dulciora S.A. | 232.922 | 282 | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 371.517 | - | - |
| GAP Regional Services S.A. | - | 7.225.001 | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | 203.935 | - | - |
| Van Dam S.A. | - | 340.353 | - |
| TOTALES | 34.815.639 | 12.431.428 | 25.180.784 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
El detalle de las operaciones con sociedades relacionadas y el monto de las mismas es el siguiente:
| EMPRESA | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS |
| 30.06.12 | 30.06.12 | 30.06.12 | |
| Sociedad controlante | |||
| Arcor S.A.I.C. | 35.560.801 | 6.594.817 | 31.189.729 |
| Otras sociedades relacionadas | |||
| Alica S.A. | 2.241.029 | 2.942 | - |
| Bagley Argentina S.A. | 22.494.708 | 99.034 | - |
| Candy S.A. | 3.979.383 | - | - |
| Carlisa S.A. | 370.823 | - | - |
| Cartocor Chile S.A. | 16.652.053 | 281.565 | - |
| Cartocor do Brasil Ltda. | - | - | 389.626 |
| Constructora Mediterránea S.A.C.I.F.I. | - | - | 16.731 |
| Converflex Argentina S.A. | 358.473 | - | - |
| Converflex S.A. | 69.501 | - | - |
| Dulciora S.A. | 1.550.699 | 8.592 | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 1.802.422 | - | - |
| GAP Regional Services S.A. | - | 9.542.777 | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | 1.108.402 | - | - |
| Van Dam S.A. | - | - | 205.418 |
| TOTALES | 86.188.294 | 16.529.727 | 31.801.504 |
| EMPRESA | OTROS INGRESOS | INTERESES GANADOS | INTERESES PERDIDOS |
| 30.06.12 | 30.06.12 | 30.06.12 | |
| Sociedad controlante | |||
| Arcor S.A.I.C. | - | 1.000.943 | 443.386 |
| Otras sociedades relacionadas | |||
| Converflex Argentina S.A. | 819.744 | - | - |
| Otras partes de interés | |||
| Grupo Arcor S.A. | 18.000 | - | - |
| TOTALES | 837.744 | 1.000.943 | 443.386 |
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | |
| Capital social al inicio | 7.400.000 |
| Capital social al cierre | 7.400.000 |
El Capital Social al 30 de junio de 2012 asciende a ARS 7.400.000, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 6: GARANTIA OTORGADA A FAVOR DE TERCEROS
Con fecha 23 de marzo de 2010, Arcor SAIC, entidad controlante de Cartocor S.A., adquirió 20.126.200 acciones de Grupo Arcor S.A.. El precio de la adquisición ascendió a la suma de USD 75.000.000 (ARS 289.875.000 equivalentes al tipo de cambio del momento de la transacción) pagadero de la siguiente forma: (i) el 50% al momento de celebrarse la compraventa; y (ii) el saldo mediante financiación de la parte vendedora a un plazo de cinco años contados a partir de la celebración de la compraventa, pagadero en cinco cuotas anuales, iguales y consecutivas, con más intereses sobre saldos adeudados.
El pago del saldo del precio de compra, se encuentra instrumentado por la entrega a la parte vendedora, de pagarés correspondientes al capital, es decir sin incluir intereses, y otros pagarés por los intereses correspondientes al vencimiento del primer año. Dichos pagarés se encuentran avalados por Cartocor S.A. Existen pactadas restricciones contractuales a la cesión ordinaria, el endoso y descuento de esos pagarés. Al 30 de junio de 2012 el saldo por estas obligaciones consiste en ARS 106.139.554.
Con fecha 18 de mayo de 2010 la Dirección de la Compañía aprobó el otorgamiento de una garantía corporativa a favor de International Finance Corporation (IFC) por medio de la cual la Sociedad se convierte en codeudor solidario con Arcor S.A.I.C. por obligaciones que esta última mantiene con IFC.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Cartocor Sociedad Anónima
Av. Marcelino Bernardi 24
Arroyito - Provincia de Córdoba
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Cartocor Sociedad Anónima al 30 de junio de 2012 y del correspondiente estado de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 6 que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado al 30 de junio de 2012, y del estado de resultado consolidado por el período de seis meses terminado en esa fecha con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables individuales adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados, dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Cartocor Sociedad Anónima al 30 de junio de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la provincia de Córdoba, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los montos totales del activo, pasivo, patrimonio neto y resultados se detallan a continuación:
a.1) Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2012:
| 30.06.12 $ | |
| Activo | 726.865.545 |
| Pasivo | 317.022.866 |
| Patrimonio neto | 409.842.679 |
a. 2) Estado de resultados por el período finalizado el 30 de junio de 2012, el cual arroja una ganancia de $ 79.198.350.
- al 30 de junio de 2012, la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 4.743.825 no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad de Córdoba, 14 de agosto de 2012
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C. 21.00004.3 |
| Dra. Corina I. Pando |
| Contadora Pública (UBA) |
| Mat. Prof. Nº 10.16301.8 C.P.C.E.Cba. |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
CARTOCOR SOCIEDAD ANÓNIMA
Avenida Marcelino Bernardi 24
Arroyito – Provincia de Córdoba
- De acuerdo con lo dispuesto en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550 y en las Normas de la Comisión Nacional de Valores, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de CARTOCOR SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de junio de 2012, de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 6 que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado al 30 de junio de 2012, y del estado de resultado consolidado por el período de seis meses terminado en esa fecha con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria y que han sido presentados por la Sociedad para nuestra consideración. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos sobre la base del trabajo realizado con el alcance que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en las respectivas actas de Directorio y Asamblea, así como la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo efectuado por los auditores externos de CARTOCOR SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión limitada con fecha 14 de agosto de 2012. Una revisión limitada consiste, principalmente, en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización y producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Tal cual se indica en Nota 2.1 a los estados contables individuales adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados, dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de CARTOCOR SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de junio de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Córdoba, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo N° 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Ciudad de Arroyito, Provincia de Córdoba, 14 de agosto de 2012.
Cr. Hugo Pedro Gianotti
Presidente
Comisión Fiscalizadora
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Cartocor S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 409.842.679 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias. | 44.263.853 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | (2.338.462) |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (3.983.994) |
| 1. Otros ajustes menores | |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 2.943.209 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 40.884.606 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 450.727.285 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 79.198.350 |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (4.652.076) |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Costos financieros no capitalizables | 54.313 |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (4.276.369) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 2.210.464 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (6.663.668) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 72.534.682 |
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias. | 10.219.364 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 10.219.364 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 10.219.364 |