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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
Aug 17, 2012
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Estados Contables
al 30 de junio de 2012
Denominación de la Sociedad: BAGLEY LATINOAMÉRICA SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Tarragona 107-109. Planta 18°, 08014 – Barcelona – España
ESTADOS CONTABLES
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 9 – SEGUNDO TRIMESTRE
A N T E C E D E N T E S
Actividad principal: Gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de cualquier tipo de sociedad o entidad no residente en territorio español.
Fecha de Constitución: 19 de noviembre de 2004.
Fecha de Inscripción en el Registro Mercantil de Barcelona: 4 de diciembre de 2004.
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: Indeterminado.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR SOCIEDAD ANÓNIMA, INDUSTRIAL Y COMERCIAL
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Provincia de Córdoba.
Actividad principal: Fábrica de Golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el Capital Social y los votos: 51%.
CAPITAL: ARS 385.934.024 (Nota 5)
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
AccionesSuscripto
ARSIntegrado
ARS49.700.611 Acciones ordinarias clase "A" de 1 voto cada una196.826.352196.826.35247.751.568 Acciones ordinarias clase "B" de 1 voto cada una 189.107.672189.107.672385.934.024385.934.024
BAGLEY LATINOAMÉRICA S.A.
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
AL 30 DE JUNIO DE 2012
| ACTIVO | 30.06.12 (Nota 1) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 (Nota 1) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 54.699.362 | Cuentas por pagar | 428.199.469 | |
| Inversiones | 157.665.248 | Préstamos | 6.268.904 | |
| Créditos por ventas | 434.592.916 | Remuneraciones y cargas sociales | 96.419.302 | |
| Otros créditos | 68.280.014 | Cargas fiscales | 77.694.356 | |
| Bienes de cambio | 368.467.093 | Anticipos de clientes | 1.572.679 | |
| Otros pasivos | 7.886.518 | |||
| SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 618.041.228 | |||
| Previsiones | 843.502 | |||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 1.083.704.633 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 618.884.730 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Créditos por ventas | 16.876 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.989.585 | |
| Otros créditos | 115.661.463 | Cargas fiscales | 1.310.224 | |
| Inversiones | 2.590.875 | Otros pasivos | 4.008.697 | |
| Bienes de uso | 499.630.548 | |||
| Activos intangibles | 39.135.625 | SUBTOTAL DEUDAS NO CORRIENTES | 7.308.506 | |
| Otros activos | 4.905.592 | |||
| Previsiones | 23.112.242 | |||
| SUBTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 661.940.979 | TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 30.420.748 | |
| Valor llave de negocio | 118.788.577 | TOTAL PASIVO | 649.305.478 | |
| Participación de terceros | 5.289.552 | |||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 780.729.556 | Patrimonio neto | 1.209.839.159 | |
| TOTAL ACTIVO | 1.864.434.189 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 1.864.434.189 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados.
| 30.06.12 (Nota 1) | |
| Ventas netas | 1.828.310.127 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados | (1.169.748.357) |
| GANANCIA BRUTA | 658.561.770 |
| Gastos de comercialización | (489.158.179) |
| Gastos de administración | (41.211.797) |
| Otros ingresos operativos netos | 31.400.148 |
| RESULTADO OPERATIVO | 159.591.942 |
| Resultados financieros, por tenencia y conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses implícitos y explícitos | 17.773.748 |
| Intereses financieros sociedades relacionadas | 2.723.207 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 39.133.294 |
| Diferencias de cambio | 13.161.552 |
| Otros resultados por tenencia | 5.000.299 |
| Resultado por conversión | (3.026.548) |
| Generados por pasivos | |
| Intereses bancarios | (15.566) |
| Intereses financieros sociedades relacionadas | (56.521) |
| Intereses implícitos y explícitos | (12.160.826) |
| Diferencias de cambio | (4.045.807) |
| Gastos bancarios | (24.899) |
| Resultado por conversión | 1.502.251 |
| Otros (egresos) no operativos netos | (4.580.186) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 214.975.940 |
| Impuesto a las ganancias | (79.183.797) |
| Participación de terceros | (1.002.367) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 134.789.776 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados.
NOTA 1: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
1.1 Propósito especial de los presentes estados contables consolidados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en euros (moneda de curso legal en España) y prepara sus Estados Contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en España.
Los presentes estados contables consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables consolidados no se ha incluido el estado de flujo de efectivo consolidado, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
1.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables consolidados requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables consolidados, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables consolidados.
1.3 Sociedades consolidadas (Nota 6 a los estados contables individuales)
Las sociedades que se consolidan son:
| SOCIEDADES | DOMICILIO LEGAL | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACION PORCENTUAL | |
| DIRECTA | DIRECTA MÁS INDIRECTA | |||
| Bagley Chile S.A. | Placer N° 1324 - Santiago de Chile – Chile | 30.06.12 | 99,999999 | 100,00000 |
| Bagley Argentina S.A. | Av. Marcelino Bernardi 18 - Arroyito - Córdoba – Argentina | 30.06.12 | 99,292650 | 99,292650 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Rodovia Campinas Barão Geraldo, s/nº Km. 114 - Campinas –San Pablo – Brasil | 30.06.12 | 99,999999 | 100,00000 |
1.4 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables consolidados no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables consolidados.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Bagley Latinoamérica S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 1.209.839.159 |
| Ajuste | |
| Inclusión de la participación de terceros como componente del Patrimonio Neto | 5.289.552 |
| Subtotal Patrimonio Neto y Participación de terceros bajo ARG PCGA | 1.215.128.711 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 44.225.189 |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 8.616.504 |
| Costos financieros no capitalizables | 6.906.234 |
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | (390.608) |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (6.166.282) |
| 1. Otros ajustes menores | (27.466) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (10.494.275) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 42.669.296 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 1.257.798.007 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 1.252.539.473 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 5.258.534 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado consolidado del período determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 134.789.776 |
| Ajuste | |
| Anulación del efecto en resultados de la participación de terceros | 1.002.367 |
| Subtotal Ganancia neta y participación de terceros bajo ARG PCGA | 135.792.143 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del período | (3.155.363) |
| 1. Activos Intangibles | |
| Otros ajustes menores | 212 |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (7.094.102) |
| 1. Otros ajustes menores | (741.603) |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (1.697.569) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 2.781.631 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (9.906.794) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 125.885.349 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 124.917.419 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 967.930 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (751.799) |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | (1.265.620) |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición y su efecto en conversión. | (3.344) |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 1.697.569 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | (1.907.116) |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | 25.175 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (2.205.135) |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | (2.205.135) |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | (2.205.135) |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | - |
BAGLEY LATINOAMÉRICA S.A.
ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES
AL 30 DE JUNIO DE 2012
| ACTIVO | 30.06.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 2.393.301 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 554.313 | |
| Inversiones (Nota 3.1.) | 53.631.294 | Cargas fiscales | 692 | |
| Otros pasivos | 567 | |||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 56.024.595 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 555.572 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 6.072.986 | No posee | - | |
| Inversiones (Nota 3.3.) | 1.148.297.150 | |||
| TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | - | |||
| TOTAL PASIVO | 555.572 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 1.209.839.159 | |||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.154.370.136 | |||
| TOTAL ACTIVO | 1.210.394.731 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 1.210.394.731 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.06.12 (Nota 2) | |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.5.) | 133.840.795 |
| Gastos de administración | (220.685) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| * Generados por activos | |
| Diferencias de cambio | 2.028.924 |
| Intereses explícitos e implícitos | 92.987 |
| Resultados por conversión | (653.055) |
| * Generados por pasivos | |
| Gastos bancarios | (7.422) |
| Resultados por conversión | (10.097) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 135.071.447 |
| Impuesto a las ganancias | (281.671) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 134.789.776 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES (Nota 2) | |
| CAPITAL SOCIAL (Nota 5) | PRIMA DE EMISIÓN | |||
| Saldos al 1 de enero de 2012 | 385.934.024 | 204.318.639 | 484.796.720 | 1.075.049.383 |
| Resultado del período | - | - | 134.789.776 | 134.789.776 |
| Saldos al 30 de junio de 2012 | 385.934.024 | 204.318.639 | 619.586.496 | 1.209.839.159 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad está radicada en Tarragona 107-109. Planta 18°, Barcelona, España y su actividad principal es la gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de cualquier tipo de sociedad o entidad no residente en territorio español. La misma efectúa sus registraciones contables en euros (moneda de curso legal en España) y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en España. La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., una sociedad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 51% del capital accionario de la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) |
| 3.1. Inversiones | 30.06.12 |
| Depósitos a plazo fijo | |
| En moneda extranjera | 53.631.294 |
| TOTAL | 53.631.294 |
| 3.2. Otros créditos no corrientes | |
| Crédito diferido por impuesto a las ganancias | 25.442.015 |
| Previsión crédito diferido por impuesto a las ganancias | (19.369.029) |
| TOTAL | 6.072.986 |
| 3.3. Inversiones no corrientes | |
| Acciones de sociedades controladas (Nota 6) | 1.000.263.805 |
| Menores valores por bienes de uso (Nota 7) | (9.890.536) |
| Mayores valores por activos intangibles (Nota 7) | 39.135.304 |
| Valor llave de negocio (Nota 7) | 118.788.577 |
| TOTAL | 1.148.297.150 |
| Acreedor / (Deudor) | |
| 3.4. Cuentas por pagar | 30.06.12 |
| Comunes | |
| En moneda local | 554.313 |
| TOTAL | 554.313 |
| Ganancia / (Pérdida) | |
| 3.5. Resultado de inversiones permanentes | 30.06.12 |
| Participación en resultados de sociedades controladas | 133.054.873 |
| Depreciación (mayores) / menores valores de bienes de uso | 785.922 |
| TOTAL | 133.840.795 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 30 de junio de 2012 es el siguiente:
| OTROS PASIVOS | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | 30.06.12 |
| Arcor S.A.I.C. | 567 |
| TOTALES | 567 |
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
Se expone a continuación la evolución del capital social:
| 2012 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 385.934.024 |
| Capital social al cierre del período | 385.934.024 |
El capital social de la Sociedad al 30 de junio de 2012 asciende a ARS 385.934.024, los cuales se encuentran suscritos e inscriptos en su totalidad. El capital social está representado por 97.452.179 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 6: INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES - PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | VALOR NOMINAL | CANTIDAD | VALOR DE COSTO AJUSTADO | VALOR DE LIBROS |
| 30.06.12 (Nota 2) | ||||
| ACCIONES SOCIEDADES CONTROLADAS | ||||
| - Bagley Argentina S.A. | (1) 1,00 | 231.114.974 | 382.689.629 | 742.509.210 |
| - Bagley Chile S.A. | - | 158.156.366 | 12.387.872 | 56.774.399 |
| - Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | (2) 1,00 | 289.588.150 | 408.003.276 | 200.980.196 |
| TOTALES | 803.080.777 | 1.000.263.805 |
- VN expresado en ARS.
- VN expresado en BRL.
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | INFORMACIÓN SOBRE EL EMISOR | ||||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | ÚLTIMO ESTADO CONTABLE | ||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL (*) | RESULTADOS | PATRIMONIO NETO | % | VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL | ||
| ACCIONES SOCIEDADES CONTROLADAS | |||||||
| - Bagley Chile S.A. | Fábrica de Galletitas | 30.06.12 | 10.983.087 | 8.254.846 | 56.774.399 | 99,9999994 | 56.774.399 |
| - Bagley Argentina S.A. | Fábrica de Galletitas | 30.06.12 | 231.114.974 | 141.707.377 | 747.798.762 | 99,2926499 | 742.509.210 |
| - Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Fábrica de Galletitas | 30.06.12 | 420.778.900 | (15.904.983) | 200.980.196 | 99,9999996 | 200.980.196 |
(*) Expresados en pesos argentinos.
NOTA 7: VALOR LLAVE DE NEGOCIO, MAYORES Y MENORES VALORES DE BIENES DE USO E INTANGIBLES POR COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
| CUENTA PRINCIPAL | V A L O R E S D E O R I G E N | DEPRECIACIONES / AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE AL 30.06.12 | |||
| VALORES AL INICIO DEL EJERCICIO | VALORES AL CIERRE DEL PERÍODO | VALORES AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERÍODO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO | ||
| Valor llave de negocio | ||||||
| Valor llave de negocio B.A.S.A. | 118.788.577 | 118.788.577 | - | - | - | 118.788.577 |
| SUBTOTAL | 118.788.577 | 118.788.577 | - | - | - | 118.788.577 |
| Mayor / (menor) valor de bienes de uso | ||||||
| B.A.S.A. | (20.169.956) | (20.169.956) | 2.013.798 | 804.774 | 2.818.572 | (17.351.384) |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | 7.876.660 | 7.876.660 | (396.960) | (18.852) | (415.812) | 7.460.848 |
| SUBTOTAL | (12.293.296) | (12.293.296) | 1.616.838 | 785.922 | 2.402.760 | (9.890.536) |
| Mayor valor de activos intangibles | ||||||
| B.A.S.A. | 37.999.266 | 37.999.266 | (5.699.889) | - | (5.699.889) | 32.299.377 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | 8.042.272 | 8.042.272 | (1.206.345) | - | (1.206.345) | 6.835.927 |
| SUBTOTAL | 46.041.538 | 46.041.538 | (6.906.234) | - | (6.906.234) | 39.135.304 |
| TOTALES AL 30.06.12 | 152.536.819 | 152.536.819 | (5.289.396) | 785.922 | (4.503.474) | 148.033.345 |
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Bagley Latinoamérica Sociedad Anónima
Domicilio Legal: Tarragona 107 – 109. Planta 18°, 08014.
Barcelona - España
C.D.I. N° 30-70916550-6
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Bagley Latinoamérica Sociedad Anónima (una Sociedad constituida en España, controlada por Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una empresa constituida en la República Argentina) al 30 de junio de 2012 y de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 7 que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado al 30 de junio de 2012, y del estado de resultados consolidados por el período de seis meses finalizado en esa fecha, de Bagley Latinoamérica Sociedad Anónima con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados, dichos los estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Bagley Latinoamérica Sociedad Anónima al 30 de junio de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que la Sociedad está inscripta en el Registro Mercantil de B~~a~~rcelona, España y se rige por la normativa de ese país.
- Este informe es para el uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizado por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. (sociedad constituida en la República Argentina) con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina, domiciliada en 25 de Mayo 175 de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y el MAE (Mercado Abierto Electrónico).
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 15 de agosto de 2012
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dra. Corina I. Pando |
| Contadora Pública (UBA) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 130 F° 86 |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Bagley Latinoamérica S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 1.209.839.159 |
| Ajuste | |
| Reconocimiento del pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación. | - |
| Subtotal Patrimonio neto corregido bajo ARG PCGA | 1.209.839.159 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 7.631.495 |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 8.616.825 |
| Costos financieros no capitalizables | 6.906.234 |
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | (390.608) |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 33.236.111 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (13.299.743) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 42.700.314 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 1.252.539.473 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del período determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 134.789.776 |
| Ajuste | |
| Reconocimiento del pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación. | - |
| Subtotal Ganancia neta corregida bajo ARG PCGA | 134.789.776 |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (10.514.135) |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del período | (21.374) |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 663.152 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (9.872.357) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 124.917.419 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (1.541.983) |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (663.152) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (2.205.135) |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | (2.205.135) |