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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2012
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Estados contables
30 de junio de 2012
CONTENIDO
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial consolidado
Estado de resultados consolidado
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Notas a los estados contables
INFORME DE REVISION LIMITADA
Santiago, 8 de agosto de 2012
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
GAP International Holding S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de GAP International Holding S.A. al 30 de junio de 2012 y del correspondiente estado de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 6 que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado al 30 de junio de 2012 y del correspondiente estado de resultados consolidado por el período de seis meses finalizado en esa fecha con su sociedad controlada, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables individuales adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados dichos estados contables no incluyen el estado de flujos de efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes en la República de Argentina.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de GAP International Holding S.A. al 30 de junio de 2012, detallados en el punto 1, preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
Santiago, 8 de agosto de 2012
GAP International Holding S.A.
2
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Fernando Orihuela B.
RUT: 22.216.857-0
Denominación de la Sociedad: GAP International Holding S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324 – Santiago de Chile – Chile
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 5 – SEGUNDO TRIMESTRE
Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012.
A N T E C E D E N T E S
Actividad principal: Sociedad de Inversión y rentistas de capitales mobiliarios en general.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 22 de septiembre 2008.
Fecha de finalización del plazo de duración: indefinido.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal:Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital social y los votos: 99,9%.
CAPITAL: USD 50.000 (Equivalente a ARS 152.100)
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) Nota 5 de los Estados Contables Consolidados:
Acciones
SuscriptoIntegradoInscripto
1.000 Acciones ordinarias sin valor nominal152.100152.100
152.100152.100152.100152.100
GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 30 DE JUNIO DE 2012
ESTADOS DE RESULTADOS
CONSOLIDADOS POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
| ACTIVO | 30.06.12 (Nota 1) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 (Nota 1) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 39.273.658 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 222.567 | |
| Créditos por venta (Nota 3.2.) | 20.039.427 | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales | 629.851 | |
| Otros créditos | 144.733 | Otros pasivos | 39.729 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 59.457.818 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 892.147 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Inversiones | 47.660.364 | No posee | - | |
| Bienes de uso (Nota 3.3.) | 339.519 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 892.147 | |||
| Participación de terceros | - | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 47.999.883 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 106.565.554 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 107.457.701 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 107.457.701 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas que acompañan son parte integrante de los presentes Estados Contables.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
| 30.06.12 | |
| (Nota 1) | |
| Ventas | 34.770.085 |
| Costo de los servicios prestados | (3.015.597) |
| GANANCIA BRUTA | 31.754.488 |
| Gastos de administración | (738.943) |
| RESULTADO OPERATIVO | 31.015.545 |
| Resultado de inversiones permanentes | (2.394.342) |
| Resultados financieros y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses financieros | 4.356.480 |
| Resultado por conversión y diferencia de cambio | (2.487.284) |
| Generados por pasivos | |
| Intereses financieros | 341.370 |
| Resultado por conversión y diferencia de cambio | 43.417 |
| Otros (egresos) no operativos | (89.684) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 30.785.502 |
| Impuesto a las ganancias | - |
| Participación de terceros | - |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 30.785.502 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas que acompañan son parte integrante de los presentes Estados Contables.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
ÍNDICE DE NOTAS Y GLOSARIO DE TÉRMINOS
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas contables aplicadas. Bases de preparación y presentación de los Estados Contables consolidados | 7 |
| 2 | Criterios de valuación y exposición | 7 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 8 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 9 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, GAP Internacional Holding Sociedad Anónima. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
NOTA 1: NORMAS CONTABLES APLICADAS BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
-
- Propósito especial de los estados contables consolidados
Los presentes estados contables consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados financieros consolidados al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables consolidados no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
-
- Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables consolidados requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables consolidados, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables consolidados.
-
- Sociedad consolidada
| SOCIEDAD | DIRECCION | PARTICIPACION PORCENTUAL 30.06.12 |
| GAP Regional Servicies S.A. | Local 7 y 8, Edificio Arroba 3, Ruta 8 Km 17,500, Zonamerica – República Oriental Del Uruguay | 100% |
NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACIÓN
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables consolidados no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables consolidados.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Deudor - (Acreedor) | ||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL | 30.06.12 | |
| 3.1. Caja y Bancos | ||
| Bancos | ||
| En Moneda Local | 237.137 | |
| En Moneda Extranjera | 39.036.521 | |
| TOTAL | 39.273.658 | |
| 3.2. Créditos por Venta | ||
| Corriente | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | ||
| En Moneda Extranjera | 20.039.427 | |
| TOTAL | 20.039.427 | |
| 3.3. Bienes de Uso | ||
| Equipos de computación | 89.763 | |
| Muebles y útiles | 47.921 | |
| Vehículos | 201.835 | |
| TOTAL | 339.519 | |
| 3.4. Cuentas por Pagar | ||
| Corriente | ||
| Comunes | ||
| En Moneda Local | 144.105 | |
| En Moneda Extranjera | 55.397 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | ||
| En Moneda Local | 23.065 | |
| TOTAL | 222.567 |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos de créditos y pasivos con sociedades relacionadas al 30 de junio de 2012 es el siguiente:
| RELACIONADAS | CRÉDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR |
| 30.06.12 | 30.06.12 | |
| Alica S.A. | 172.687 | - |
| Arcor de Perú S.A. | 152.109 | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 875.423 | - |
| Arcor S.A.I.C. | 5.913.337 | - |
| Candy S.A. | 80.865 | - |
| Carlisa S.A. | 11.684 | - |
| Cartocor Chile S.A. | 499.964 | - |
| Cartocor S.A. | 7.161.162 | - |
| Converflex Argentina S.A. | 1.062.257 | - |
| Converflex S.A. | 183.011 | - |
| Dulciora S.A. | 642.516 | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 184.461 | - |
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. | 406.993 | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | 2.692.958 | - |
| Van Dam S.A. | - | 23.065 |
| TOTALES | 20.039.427 | 23.065 |
Los resultados de las operaciones por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012 son los siguientes:
| RELACIONADAS | OTROS GASTOS | VENTAS |
| 30.06.12 | 30.06.12 | |
| Alica S.A. | - | 1.419.490 |
| Arcor de Perú S.A. | - | 184.721 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | 800.561 |
| Arcor S.A.I.C. | - | 11.224.776 |
| Candy S.A. | - | 36.575 |
| Carlisa S.A. | - | 1.605.840 |
| Cartocor Chile S.A. | - | 429.496 |
| Cartocor S.A. | - | 9.351.378 |
| Converflex Argentina S.A. | - | 1.562.155 |
| Converflex S.A. | - | 209.462 |
| Dulciora S.A. | - | 762.505 |
| Frutos de Cuyo S.A. | - | 199.157 |
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. | 119.043 | 2.860.093 |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | 4.123.876 |
| Van Dam S.A. | 122.950 | - |
| TOTALES | 241.993 | 34.770.085 |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Los Estados Contables Consolidados de Gap International Holding S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 106.565.554 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |
| subsidiarias | 9.338.194 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión | 26.672 |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 5. Otros ajustes menores | (174) |
| 6. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | - |
| Total ajustes N.I.I.F. | 9.364.692 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 115.930.246 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia / (Pérdida) neta bajo ARG PCGA | 30.785.502 |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (459.768) |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (4.930) |
| 3. Activos Intangibles | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 5. Otros ajustes menores | - |
| 6. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados | |
| integrales según N.I.I.F. | (2.210.577) |
| 7. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | - |
| Total ajustes N.I.I.F. | (2.675.275) |
| Ganancia [Perdida ]neta bajo N.I.I.F. | 28.110.227 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (1.282.261) |
| 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | - |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición y su efecto en conversión | - |
| 5. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros | |
| resultados integrales según N.I.I.F. | 2.210.577 |
| 6. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F.sobre otros rubros | 12.993 |
| 7. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | - |
| Total ajustes N.I.I.F. | 941.309 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 941.309 |
GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A
ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 30 DE JUNIO DE 2012
ESTADOS DE RESULTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO, POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO
EL 30 DE JUNIO DE 2012
GAP INTERNATIONAL HOLDING SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresado en pesos argentinos)
| ACTIVO | 30.06.12 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.872.196 | Cuentas por pagar (Nota 3.2) | 49.330 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 1.872.196 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 49.330 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Inversiones | 104.742.688 | No posee | - | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 49.330 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 104.742.688 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 106.565.554 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 106.614.884 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 106.614.884 |
Las notas que acompañan son parte integrante de los presentes Estados Contables individuales.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
GAP INTERNATIONAL HOLDING SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresado en pesos argentinos)
| 30.06.12 (Nota 2) | |
| Resultado de inversiones permanentes | 31.301.542 |
| Gastos de administración | (618.802) |
| Resultados financieros y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Resultado por conversión | 106.835 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses financieros | (4) |
| Resultado por conversión | (4.069) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 30.785.502 |
| Impuesto a las ganancias | - |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 30.785.502 |
Las notas que acompañan son parte integrante de los presentes Estados Contables Individuales.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
GAP INTERNATIONAL HOLDING SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresado en pesos argentinos)
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES |
| CAPITAL SUSCRITO Nota 5 | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||
| Saldos de inicio al 1 de enero de 2012 | 152.100 | 75.627.952 | 75.780.052 |
| Ganancia neta del período | - | 30.785.502 | 30.785.502 |
| SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2012 | 152.100 | 106.413.454 | 106.565.554 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes Estados Contables Individuales.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
GAP INTERNATIONAL HOLDING SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| Glosario de términos | 15 | |
| 1 | La Sociedad | 16 |
| 2 | Normas contables y criterios de valuación | 16 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 17 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 18 |
| 5 | Capital social | 18 |
| 6 | Hechos Posteriores | 18 |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
GAP INTERNATIONAL HOLDING SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, sociedad controlante por vía indirecta. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| CLP | Peso Chileno. |
| D.L. 824 | Decreto Ley de Impuesto a la Renta en Chile. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad / GAPIH S.A. | Indistintamente, Gap International Holding Sociedad Anónima. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U.F. | Unidad de Fomento (Chile). |
| USD | Dólar Estadounidense. |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
GAP INTERNATIONAL HOLDING SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 1: LA SOCIEDAD
GAP International Holding S.A. se constituyó por escritura pública de fecha 12 de septiembre de 2008, con un capital de USD 50.000 (cincuenta mil dólares de los Estados Unidos de Norteamérica), dividido en 1.000 acciones ordinarias de una misma serie y sin valor nominal. Se rige por las disposiciones de la Ley 18.046 y su reglamento y por el artículo 41D del Decreto Ley N° 824.
Del capital antes indicado, Arcor S.A.I.C., suscribió 999 acciones por un valor de USD 49.950 que representan el 99,9% de las acciones en que se divide el capital. Al 31 de diciembre de 2010, esta sociedad ha integrado la totalidad del capital suscripto. GAP Inversora S.A. suscribió una acción por un valor de USD 50 que representa el 0,1% de las acciones en que se divide el capital. Al 31 de diciembre de 2010, esta sociedad ha integrado la totalidad del capital suscripto.
La Sociedad tiene por objeto exclusivo la realización de inversiones en Chile y en el exterior y la prestación de servicios remunerados a las empresas que constituya o establezca formalmente en el extranjero, relacionados con las actividades de estas últimas, todo ello en conformidad a lo establecido en el artículo 41D del Decreto Ley N° 824 antes señalado.
Esta Sociedad forma parte del Grupo Arcor, el que se dedica a la fabricación y comercialización de productos alimenticios en la región.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN
A continuación se resumen las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la preparación y presentación de los presentes estados contables.
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C, para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo controlador.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, el valor recuperable de los activos no corrientes, contingencias y otros. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
GAP INTERNATIONAL HOLDING SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN (continuación)
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables. Por esta razón, los presentes estados contables deben ser leídos y analizados con los mencionados estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2011.
2.4 Conversión de los estados contables a pesos argentinos
La Sociedad aplicó el método de “Convertir-Ajustar”, aplicable indistintamente a sociedades integradas o no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efecto de convertir a ARS sus estados contables expresados en moneda local. La Sociedad ha sido considerada como sociedad no integrada de acuerdo a la definición establecida en la R.T. N° 18, ya que posee un grado de autonomía operativa y financiera respecto de su controlante al generar ingresos e incurrir en gastos en la moneda del país de origen y acumular efectivo en su país.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos monetarios expresados en moneda local y extranjera distinta al peso argentino, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes al cierre del período.
Por otra parte, los rubros no monetarios, como por ejemplo los aportes y retiros del patrimonio neto, activo fijo y otros rubros de activos y pasivos que representan costos históricos, los ingresos y gastos y los flujos de efectivo, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a ARS empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión” del estado de resultados.
Los valores de tipo de cambio utilizado al cierre de los estados contables, son los siguientes:
| Junio 2012 CLP | |||
| Pesos argentinos (ARS) | 111,843 | ||
| Dólares estadounidenses (USD) | 501,840 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) |
| 30.06.12 | |
| 3.1 Caja y bancos | |
| Bancos | |
| En moneda local | 68.521 |
| En moneda extranjera | 1.803.675 |
| TOTAL | 1.872.196 |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
GAP INTERNATIONAL HOLDING SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Acreedor / (Deudor) |
| 30.06.12 | |
| 3.2 Cuentas por pagar | |
| Corrientes | |
| Comunes | |
| En moneda local | 49.330 |
| TOTAL | 49.330 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
Los resultados de las operaciones por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012 son los siguientes:
| RELACIONADAS | OTROS GASTOS |
| 30.06.12 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A | 119.043 |
| TOTAL | 119.043 |
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 152.100 |
| Capital social al cierre del período | 152.100 |
El capital social de la Sociedad al 30 de junio de 2012 asciende a ARS 152.100, los cuales se encuentran suscritos e inscriptos en su totalidad. El capital social está representado por 1.000 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 6: HECHOS POSTERIORES
Con fecha 31 de julio de 2012, el Directorio de GAP Regional Services S.A., filial de GAP International Holding S.A., acordó por unanimidad, rescindir las ofertas de prestación de servicios de negociación y gestión de compras con proveedores del exterior de Argentina e insumos de packaging de Chile, respectivamente, con efectos a partir del mes de julio de 2012. Dicha rescisión no dará derecho a las partes a reclamar ninguna clase de indemnización. Si bien la actividad y los ingresos de la filial se verán afectados significativamente a partir del segundo semestre de 2012 producto de lo indicado, continuará con la operación con el resto de los países como lo hacía hasta el momento.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Gap International Holding S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 106.565.554 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |
| subsidiarias | 9.364.692 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión | - |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 5. Otros ajustes menores | - |
| 6. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | - |
| Total ajustes N.I.I.F. | 9.364.692 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 115.930.246 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia / (Pérdida) neta bajo ARG PCGA | 30.785.502 |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (2.568.804) |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | - |
| 3. Activos Intangibles | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 5. Otros ajustes menores | - |
| 6. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados | |
| integrales según N.I.I.F. | (106.471) |
| 7. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | - |
| Total ajustes N.I.I.F. | (2.675.275) |
| Ganancia [Perdida ]neta bajo N.I.I.F. | 28.110.227 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 834.838 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | - |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición y su efecto en conversión | - |
| 5. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros | |
| resultados integrales según N.I.I.F. | 106.471 |
| 6. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F.sobre otros rubros | - |
| 7. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | - |
| Total ajustes N.I.I.F. | 941.309 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 941.309 |