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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2012
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Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012, juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada:
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada (una Sociedad constituida en Colombia y subsidiaria de Arcor S.A.I.C., sociedad constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2012, y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de seis meses finalizado en dicha fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de junio de 2012. Debido a este propósito específico, en los mencionados estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión de la información mencionada en el párrafo 3., no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la C.N.V.
- El presente informe se emite para el propósito mencionado en el párrafo 3. y no debe ser distribuido o utilizado con otro propósito.
ERNST & YOUNG AUDIT LTDA.
Firma Miembro de Ernst & Young Global
Jorge O. Piñeiro
Contador Público Independiente
Bogotá, Colombia
20 de julio de 2012
| ACTIVO | 30.06.12 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 3.080.324 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 7.362.348 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 4.496.594 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 273.355 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.502.611 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 349.991 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 2.417.673 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 473.487 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 12.497.202 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 8.459.181 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.754.344 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 119.504 | |
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 215.972 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 8.578.685 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.970.316 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 5.888.833 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 14.467.518 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 14.467.518 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Jorge O. Piñeiro
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
| 30.06.12 | |
| (Nota 2) | |
| Ventas netas | 12.677.964 |
| Costo de los bienes vendidos | (9.467.978) |
| GANANCIA BRUTA | 3.209.986 |
| Gastos de comercialización | (4.180.962) |
| Gastos de administración | (441.599) |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (1.412.575) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Diferencia de cambio | (1.110) |
| Intereses | 104.469 |
| Resultado por conversión | 2.010.855 |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | 787.275 |
| Resultado por conversión | (1.242.034) |
| Otros ingresos, neto | 81.168 |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | 328.048 |
| Impuesto a la ganancias | 197.173 |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 525.221 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge O. Piñeiro
Contador Público Independiente
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.12 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 2.743.513 | 5.363.612 |
| Ganancia neta del período | - | 525.221 | 525.221 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.620.099 | 3.268.734 | 5.888.833 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Jorge O. Piñeiro
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 7 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 7 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 8 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 10 |
| 5 | Evolución del capital social | 10 |
| Juan Carlos Rey Frank Gerente General Industria Dos en Uno de Colombia Limitada | Jorge O. Piñeiro Contador Público Independiente |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada, es una Sociedad Colombiana de responsabilidad limitada, creada mediante escritura pública N° 1531 del 23 de abril de 1998 en la Notaría Cuarenta de Bogotá, inscripta en el registro mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el N° 00633815 del Libro IX, y su objeto social consiste en la comercialización, importación y exportación de productos alimenticios propios o de terceros, de consumo humano, los cuales comprenden dulces, golosinas y otros de igual naturaleza, sustitutos y sucedáneos.
Para el desarrollo de su objeto, puede adquirir, vender, gravar y enajenar toda clase de bienes raíces, adquirir y enajenar mercancías, materias primas, equipos y maquinaria; adquirir en propiedad o tomar en arrendamiento establecimientos comerciales o industriales, celebrar contratos de mutuo, girar, otorgar, entregar, aceptar, negociar, descontar, endosar, pagar, etc., toda clase de títulos valores y suscribir los demás documentos civiles y comerciales.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2. Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30.06.12 | ||
| 3.1 | Caja y bancos | |
| Caja | 3.828 | |
| Bancos | ||
| En moneda nacional | 2.708.964 | |
| En moneda extranjera | 367.532 | |
| TOTALES | 3.080.324 | |
| 3.2 | Créditos por ventas | |
| Comunes | 4.769.109 | |
| Previsión para deudores incobrables | (272.515) | |
| TOTALES | 4.496.594 | |
| 3.3 | Otros créditos | |
| Corrientes | ||
| Fiscales | 1.886.612 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 98.226 | |
| Anticipos a proveedores | 196.078 | |
| Gastos pagados por adelantado | 44.105 | |
| Diversos | 277.590 | |
| TOTALES | 2.502.611 | |
| No corrientes | ||
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido | 2.062.688 | |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (308.344) | |
| TOTALES | 1.754.344 | |
| 3.4 | Bienes de cambio | |||||||
| Mercaderías de reventa | 2.113.380 | |||||||
| Mercaderías en tránsito | 697.035 | |||||||
| Subtotal | 2.810.415 | |||||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (392.742) | |||||||
| TOTALES | 2.417.673 | |||||||
| NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (cont.) | ||||||||
| 30.06.12 | ||||||||
| 3.5 | Bienes de uso | |||||||
| Muebles y útiles | 47.656 | |||||||
| Equipos de cómputo y comunicación | 28.511 | |||||||
| Vehículos | 139.805 | |||||||
| TOTALES | 215.972 | |||||||
| 3.6 | Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | 356.453 | |||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 7.005.895 | |||||||
| TOTALES | 7.362.348 | |||||||
| 3.7 | Remuneraciones y cargas sociales | |||||||
| Remuneraciones | 4.981 | |||||||
| Contribuciones y obra social | 268.374 | |||||||
| TOTALES | 273.355 | |||||||
| 3.8 | Cargas fiscales | |||||||
| Corrientes | ||||||||
| Impuesto de industria y comercio | 45.827 | |||||||
| Impuesto al patrimonio | 29.875 | |||||||
| Impuestos sobre las ventas | 204.758 | |||||||
| Diversas | 69.531 | |||||||
| TOTALES | 349.991 | |||||||
| No corrientes | ||||||||
| Impuesto al patrimonio | 119.504 | |||||||
| TOTALES | 119.504 | |||||||
| 3.9 | Otros pasivos | |||||||
| Provisión para gastos aduaneros | 94.002 | |||||||
| Otras provisiones de gastos | 379.485 | |||||||
| TOTALES | 473.487 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 30 de junio de 2012, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período finalizado en esa fecha, es el siguiente:
| Otros Créditos | Cuentas por Pagar | Compras | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | - | 201.902 | 204.180 |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | - | 447.717 | - |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 40.692 | 773.023 | 715.755 |
| BAGLEY CHILE S.A. | - | 108.711 | 103.048 |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A | 57.534 | 4.258.198 | 3.904.582 |
| UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. | - | 1.216.344 | 1.135.421 |
| 98.226 | 7.005.895 | 6.062.986 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 5: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.620.099 |
| Capital social al cierre del período | 2.620.099 |
El capital social al 30 de junio de 2012 asciende a 2.620.099 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 1.012.917 cuotas de VN 2,59 y de un voto cada una.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Jorge O. Piñeiro
Contador Público Independiente
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de INDUSTRIA DOS EN UNO DE COLOMBIA LTDA han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 5.888.833 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | - |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 87.952 |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | - |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades de inversión | - |
| Otros ajustes menores | - |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | - |
| Costos financieros no capitalizables | - |
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | - |
| Otros ajustes menores | - |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | 60.742 |
| 1. Otros ajustes menores | - |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 30.742 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 179.436 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 6.068.269 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 525.221 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | 5.583 |
| Costos financieros no capitalizables | - |
| Otros ajustes menores | - |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | 163.247 |
| 1. Otros ajustes menores | - |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (768.821) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | - |
| Total ajustes N.I.I.F. | (599.991) |
| Pérdida neta bajo N.I.I.F. | (74.770) |