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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2012
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Estados contables
30 de junio de 2012
CONTENIDO
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Notas a los estados contables
INFORME DE REVISION LIMITADA
Santiago, 8 de agosto de 2012
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. al 30 de junio de 2012 y del correspondiente estado de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 5 que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado al 30 de junio de 2012 y del estado de resultados consolidado por el período de seis meses finalizado en esa fecha con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C.. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados dichos estados contables no incluyen el estado de flujos de efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. al 30 de junio de 2012, detallados en el punto 1, preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
Santiago, 8 de agosto de 2012
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
2
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Fernando Orihuela B.
RUT: 22.216.857-0
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324 – Santiago de Chile – Chile
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 37 – SEGUNDO TRIMESTRE
Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012.
A N T E C E D E N T E S
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 29 de octubre de 2004.
Fecha de finalización del plazo de duración: indefinido.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito.
Provincia de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal:Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el Capital Social y los votos: 99,999999%.
CAPITAL (Nota 5): ARS 78.721.964
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
Acciones
Suscripto
ARSIntegrado
ARSInscripto
ARS
158.156.366 acciones ordinarias sin valor nominal
78.721.964
78.721.964
78.721.96478.721.96478.721.96478.721.964
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 30 DE JUNIO DE 2012
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO
EL 30 DE JUNIO DE 2012
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresado en pesos argentinos)
| ACTIVO | 30.06.12 (Nota 1) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 (Nota 1) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y Bancos | 24.983.713 | Cuentas por Pagar | 200.142.179 | |
| Créditos por Ventas | 226.871.720 | Remuneraciones y Cargas Sociales | 21.500.335 | |
| Otros Créditos | 59.523.973 | Cargas Fiscales | 5.164.540 | |
| Bienes de Cambio | 155.746.569 | Otros Pasivos | 1.654.941 | |
| Otros Activos | 1.332.922 | |||
| SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 228.461.995 | |||
| Previsiones | 88.784 | |||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 468.458.897 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 228.550.779 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Créditos por Ventas | 87.882 | Remuneraciones y cargas sociales | 874.561 | |
| Otros Créditos | 6.457.248 | |||
| Otros Activos | 2.044.187 | |||
| Inversiones | 2.187.312 | SUBTOTAL DEUDAS NO CORRIENTES | 874.561 | |
| Bienes de Uso | 89.612.967 | |||
| Activos intangibles | 4 | Previsiones | 677.980 | |
| SUBTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 100.389.600 | TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 1.552.541 | |
| TOTAL PASIVO | 230.103.320 | |||
| Llave de negocio | 5.196.825 | |||
| Participación de terceros | 31.985 | |||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 105.586.425 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 343.910.017 | |
| TOTAL ACTIVO | 574.045.322 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 574.045.322 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresado en pesos argentinos)
| 30.06.12 (Nota 1) | |
| Ventas netas | 469.866.482 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados | (346.365.045) |
| GANANCIA BRUTA | 123.501.437 |
| Gastos de comercialización | (111.697.997) |
| Gastos de administración | (16.033.309) |
| Otros ingresos operativos netos | 10.096.510 |
| RESULTADO OPERATIVO | 5.866.641 |
| Resultado de inversiones permanentes | 195.083 |
| Generados por Activos | |
| Intereses Implicitos y Explicitos | 6.214.191 |
| Diferencias de cambio | (4.906.856) |
| Resultados por Tenencia de Bienes de Cambio | 381.800 |
| Resultado por Conversión y Reexpresión | 36.049.506 |
| Generados por Pasivos | |
| Intereses Implicitos y Explicitos | (2.744.993) |
| Diferencias de cambio | 3.482.283 |
| Resultado por Conversión y Reexpresión | (18.169.138) |
| Otros (egresos) no operativos netos | (305.252) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 26.063.265 |
| Impuesto a las Ganancias | (3.050.199) |
| Participación de terceros | 8.731 |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 23.021.797 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
ÍNDICE DE NOTAS CONSOLIDADAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas contables | 6 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| La Sociedad | Indistintamente, INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A – I.A.D.E.U. |
| L.S.C. | Ley de Sociedades Comerciales. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| VN | Valor Nominal. |
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes estados contables consolidados, siendo además aplicables las Notas 1 y 2 a los estados contables individuales.
-
- Propósito especial de los estados contables consolidados
Los presentes estados contables consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados financieros consolidados al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables consolidados no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
-
- Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables consolidados requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables consolidados, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables consolidados.
-
- Sociedades consolidadas
Los datos de las sociedades que se consolidan se detallan a continuación:
| SOCIEDADES | DOMICILIO LEGAL | PARTICIPACIÓN PORCENTUAL 30.06.12 |
| Arcor de Perú S.A. | Av. Guillermo Prescott N°325, San Isidro - Lima - Perú. | 99,91 |
| Unidal Ecuador S.A. | Av. Juan Tanca Marengo km. 4 1/2 – Atrás de Promadasa, Lotización Satiron – Guayaquil – Ecuador. | 99,98 |
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables consolidados no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables Consolidados de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 343.910.017 |
| Ajustes | |
| Inclusión de la participación de Terceros como componente del Patrimonio Neto | 31.985 |
| Subtotal Patrimonio Neto y Participación de Terceros bajo ARG PCGA | 343.942.002 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |
| subsidiarias | 66.653 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión | 80.808.563 |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | (3.425.257) |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (1.538.780) |
| 5. Otros ajustes menores | (33.759) |
| 6. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 506.676 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 76.384.096 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 420.326.098 |
| Patrimonio neto Consolidado bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 420.289.303 |
| Patrimonio neto Consolidado bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 36.795 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia / (Pérdida) neta bajo ARG PCGA | 23.021.797 |
| Anulación del efecto en resultados de la participación de terceros | (8.731) |
| Subtotal Ganancia neta consolidada y participación de terceros bajo ARG PCGA | 23.013.066 |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (222.855) |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (2.818.012) |
| 3. Activos Intangibles | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | 2.696.344 |
| 5. Otros ajustes menores | 795.636 |
| 6. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados | (17.880.352) |
| integrales según N.I.I.F. | |
| 7. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (223.027) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (17.652.266) |
| Ganancia [Perdida ]neta bajo N.I.I.F. | 5.360.800 |
| Ganancia [Perdida ]neta bajo N.I.I.F atribuible a los accionistas mayoritarios | 5.371.273 |
| Ganancia [Perdida ]neta bajo N.I.I.F atribuible al interés no controlante | (10.473) |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 290.361 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | 12.737.765 |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | 144.336 |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición y su efecto en conversión | (310.379) |
| 5. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros | |
| resultados integrales según N.I.I.F. | 17.880.352 |
| 6. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F.sobre otros rubros | 1.105.769 |
| 7. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | (83.772) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 31.764.432 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 31.764.432 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 31.764.432 |
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
DOS EN UNO S.A.
ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES
AL 30 DE JUNIO DE 2012
ESTADO DE RESULTADOS, ESTADO DE EVOLUCIÓN
DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL
30 DE JUNIO DE 2012
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresado en pesos argentinos)
| ACTIVO | 30.06.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y Bancos (Nota 3.1) | 18.403.457 | Cuentas por Pagar (Nota 3.5) | 164.231.958 | |
| Créditos por Ventas (Nota 3.2) | 202.796.672 | Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota 3.6) | 17.759.856 | |
| Otros Créditos | 52.561.144 | Cargas Fiscales | 4.160.252 | |
| Bienes de Cambio (Nota 3.3) | 122.443.083 | Otros Pasivos | 725.409 | |
| Otros Activos | 1.332.922 | |||
| SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 186.877.475 | |||
| Previsiones | 66.349 | |||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 397.537.278 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 186.943.824 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Créditos por Ventas (Nota 3.2) | 87.882 | Cargas Fiscales | 2.210.014 | |
| Otros Créditos | 59.359 | |||
| Otros Activos | 2.032.521 | |||
| Inversiones | 50.098.162 | |||
| Bienes de Uso (Nota 3.4) | 78.051.824 | |||
| Activos Intangibles | 4 | |||
| SUBTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 130.329.752 | TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 2.210.014 | |
| Llave de Negocio | 5.196.825 | TOTAL PASIVO | 189.153.838 | |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 343.910.017 | |||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 135.526.577 | |||
| TOTAL ACTIVO | 533.063.855 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 533.063.855 |
Las notas que acompañan son parte integrante de los presentes Estados Contables Individuales.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresado en pesos argentinos)
| 30.06.12 (Nota 1) | |
| Ventas netas (Notas 3.7) | 398.131.577 |
| Costo de los bienes | (293.079.219) |
| GANANCIA BRUTA | 105.052.358 |
| Gastos de comercialización | (82.474.294) |
| Gastos de administración | (12.542.101) |
| Otros ingresos operativos netos | 10.150.055 |
| RESULTADO OPERATIVO | 20.186.018 |
| Resultado de inversiones permanentes | (10.662.479) |
| Resultados financieros, por tenencia y conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses financieros | 5.857.980 |
| Diferencias de cambio | (4.730.732) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (123.013) |
| Resultado por conversión y diferencias de cambio | 30.198.578 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses financieros | (3.057.397) |
| Diferencias de cambio | 3.193.677 |
| Resultado por conversión y diferencias de cambio | (14.728.619) |
| Otros (egresos) no operativos netos | (378.801) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 25.755.212 |
| Impuesto a las ganancias | (2.733.415) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 23.021.797 |
Las notas que acompañan son parte integrante de los presentes Estados Contables Individuales.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresado en pesos argentinos)
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRITO | AJUSTE DEL CAPITAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||
| Saldos de inicio al 1 de enero de 2012 | 78.721.964 | 74.258.913 | 167.907.343 | 320.888.220 |
| Ganancia neta del período | - | 23.021.797 | 23.021.797 | |
| SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2012 | 78.721.964 | 74.258.913 | 190.929.140 | 343.910.017 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes Estados Contables Individuales.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| Glosario de términos | 12 | |
| 1 | La Sociedad | 13 |
| 2 | Normas contables y criterios de valuación | 13 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 14 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 17 |
| 5 | Capital | 18 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, sociedad controlante por vía indirecta. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| CLP | Peso Chileno. |
| D.L. 824 | Decreto Ley de Impuesto a la Renta en Chile. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad / IADEU S.A | Indistintamente, Industria de Alimentos Dos en Uno Sociedad Anónima. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U.F. | Unidad de Fomento (Chile). |
| USD | Dólar Estadounidense. |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad está radicada en Santiago de Chile, República de Chile y su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., una sociedad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,999999% del capital accionario de la Sociedad.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN
A continuación se resumen las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la preparación y presentación de los presentes estados contables.
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C, para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo controlador.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones y el cargo por deudores incobrables, obsolescencia e impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables. Por esta razón, los presentes estados contables deben ser leídos y analizados con los mencionados estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2011.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: NORMAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALUACIÓN (continuación)
2.4 Conversión de los estados contables a pesos argentinos
La Sociedad aplicó el método de “Convertir-Ajustar”, aplicable indistintamente a sociedades integradas o no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efecto de convertir a ARS sus estados contables expresados en moneda local. La Sociedad ha sido considerada como sociedad no integrada de acuerdo a la definición establecida en la R.T. N° 18, ya que posee un grado de autonomía operativa y financiera respecto de su controlante al generar ingresos e incurrir en gastos en la moneda del país de origen y acumular efectivo en su país.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos monetarios expresados en moneda local y extranjera distinta al peso argentino, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Por otra parte, los rubros no monetarios, como por ejemplo los aportes y retiros del patrimonio neto, activo fijo y otros rubros de activos y pasivos que representan costos históricos, los ingresos y gastos y los flujos de efectivo, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a ARS empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión” del estado de resultados.
Los valores de tipo de cambio utilizado al cierre de los estados contables, son los siguientes:
| Junio 2012 CLP | |
| Pesos argentinos (ARS) | 111,843 |
| Dólares estadounidenses (USD) | 501,840 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) |
| 30.06.12 | |
| 3.1 Caja y bancos | |
| Caja | 507.413 |
| Bancos | |
| En moneda local | 10.267.738 |
| En moneda extranjera | 7.628.306 |
| TOTALES | 18.403.457 |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) |
| 30.06.12 | |
| 3.2 Créditos por ventas | |
| Corrientes | |
| Comunes | |
| En moneda local | 109.487.130 |
| En moneda extranjera | 17.046.565 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 21.785.448 |
| En moneda extranjera | 59.951.643 |
| Morosos y en gestión judicial | 1.686.506 |
| SUB - TOTALES | 209.957.292 |
| Previsión para deudores incobrables | (7.160.620) |
| TOTALES | 202.796.672 |
| No Corrientes | |
| Comunes | |
| En moneda local | 87.882 |
| TOTALES | 87.882 |
| 3.3 Bienes de cambio | |
| Corrientes | |
| Mercaderías de reventa | 8.850.016 |
| Productos terminados y en proceso | 19.700.993 |
| Materias primas | 86.405.505 |
| Materiales y repuestos pañol | 3.955.470 |
| SUB - TOTALES | 118.911.984 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (6.674.291) |
| Mercaderías de reventa y materias primas en tránsito | 9.546.810 |
| Anticipos a proveedores | |
| En Moneda Extranjera | 658.580 |
| TOTALES | 122.443.083 |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) |
| 30.06.12 | |
| 3.4 Bienes de uso | |
| Activo fijo bruto | |
| Saldo inicial | 234.905.948 |
| Adiciones | 5.363.033 |
| Bajas | (75.868) |
| SUB - TOTALES | 240.193.113 |
| Depreciación acumulada | |
| Saldo inicial | (158.870.824) |
| Depreciación del período | (3.270.465) |
| SUB - TOTALES | (162.141.289) |
| TOTALES | 78.051.824 |
| (Deudor) / Acreedor | |
| 30.06.12 | |
| 3.5 Cuentas por pagar | |
| Corrientes | |
| Comunes | |
| En moneda local | 54.302.046 |
| En moneda extranjera | 19.658.774 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 2.771.275 |
| En moneda extranjera | 87.499.863 |
| TOTALES | 164.231.958 |
| 3.6 Remuneraciones y cargas sociales | |
| Corrientes | |
| Remuneraciones a pagar | 14.229.372 |
| Deudas sociales y previsionales | 3.530.484 |
| TOTALES | 17.759.856 |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Resultados | Ganancia / (Pérdida) |
| 3.7 Ventas | 30.06.12 |
| Ventas a terceros | 419.321.683 |
| Ventas a sociedades relacionadas (Nota 4) | 106.319.940 |
| Descuentos y bonificaciones | (127.510.046) |
| TOTALES | 398.131.577 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos de créditos y pasivos con sociedades relacionadas al 30 de junio de 2012, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTA | CUENTAS POR PAGAR | OTROS CRÉDITOS | OTROS PASIVOS |
| 30.06.12 | 30.06.12 | 30.06.12 | 30.06.12 | |
| Arcor de Perú S.A. | 8.205.328 | - | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 6.925.237 | 918.673 | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 2.187.771 | 76.489.449 | - | - |
| Arcorpar S.A. | 14.635.608 | - | - | 98.117 |
| Bagley Chile S.A. | 21.785.448 | 31.104 | 4.175.257 | 116.106 |
| Candy S.A. | - | - | 166.831 | - |
| Cartocor Chile S.A. | - | 2.740.171 | 25.014 | - |
| Converflex Argentina S.A. | - | 550.594 | - | - |
| Converflex S.A. | - | 229.266 | - | - |
| Gap Regional Services S.A. | - | 406.993 | - | - |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 4.258.024 | - | - | 57.534 |
| La Serrana S.A. | 2.230.510 | - | - | 82.771 |
| Unidal Ecuador S.A. | 5.244.138 | - | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 4.391.904 | 8.689.998 | - | 369.225 |
| Unidal Venezuela S.A. | 9.174.349 | - | - | - |
| Van Dam S.A | 2.698.774 | 214.890 | - | - |
| TOTALES | 81.737.091 | 90.271.138 | 4.367.102 | 723.753 |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
El monto de las operaciones realizadas con sociedades relacionadas por el período finalizado al 30 de junio de 2012, es el siguiente:
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS OPERATIVOS | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS |
| 30.06.12 | 30.06.12 | 30.06.12 | 30.06.12 | 30.06.12 | |
| Alimentos Indal S.A. | 645 | 3.965.683 | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 3.534.878 | - | - | 31.175 | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 2.769.535 | 611.703 | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 2.331.335 | 30.831.203 | - | - | 104.531 |
| Arcorpar S.A. | 18.627.975 | - | - | - | 343.920 |
| Bagley Chile S.A. | 52.986.807 | 68.777 | 9.189.914 | 17.907 | - |
| Cartocor Chile S.A. | 1.844 | 3.438.342 | 116.126 | 8.357 | - |
| Converflex Argentina S.A. | - | 2.470.533 | - | - | - |
| Converflex S.A. | - | 1.778.061 | - | - | - |
| Gap International Holding S.A. | - | - | 109.898 | 9.145 | - |
| Gap Regional Services S.A. | - | - | - | - | 2.860.093 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 3.849.130 | - | - | 55.453 | 33.879 |
| La Serrana S.A. | 3.324.280 | - | - | - | 218.151 |
| Unidal Ecuador S.A. | 7.558.949 | - | - | 77.401 | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 1.236.617 | 9.736.088 | - | 6.499 | 117.855 |
| Unidal Venezuela S.A. | 6.744.037 | - | - | - | - |
| Van Dam S.A | 3.353.908 | - | - | - | 171.119 |
| TOTALES | 106.319.940 | 52.900.390 | 9.415.938 | 205.937 | 3.849.548 |
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | |
| Capital social al inicio del período | 78.721.964 |
| Capital social al cierre del período | 78.721.964 |
El capital social de la Sociedad al 30 de junio de 2012 asciende a ARS 78.721.964, los cuales se encuentran suscritos e inscriptos en su totalidad. El capital social está representado por 158.156.366 acciones ordinarias sin valor nominal.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las N.I.I.F., siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la Resolución General Nº 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores, se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de junio de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 30 de junio de 2012. En tal sentido, la Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012.
La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de junio de 2012.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 343.910.017 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |
| subsidiarias | 5.391.420 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión | 75.619.215 |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | (3.425.257) |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (1.712.684) |
| 5. Otros ajustes menores | (4) |
| 6. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 506.596 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 76.379.286 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 420.289.303 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de junio de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia / (Pérdida) neta bajo ARG PCGA | 23.021.797 |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | (2.113.344) |
| 2. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (2.566.463) |
| 3. Activos Intangibles | |
| Cambio de criterio de medición | - |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | 2.826.824 |
| 5. Otros ajustes menores | 95.119 |
| 6. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados | |
| integrales según N.I.I.F. | (15.469.943) |
| 7. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (422.717) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (17.650.524) |
| Ganancia [Perdida ]neta bajo N.I.I.F. | 5.371.273 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.06.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | - |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1.Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 3.623.869 |
| 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | 12.735.401 |
| 3. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión | 144.336 |
| 4. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición y su efecto en conversión | (310.379) |
| 5. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros | |
| resultados integrales según N.I.I.F. | 15.469.943 |
| 6. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | 26.959 |
| 7. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | 74.303 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 31.764.432 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 31.764.432 |