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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
Nov 19, 2012
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SOCIEDAD ANÓNIMA
Estados Contables al
30 de septiembre de 2012
ALICA SOCIEDAD ANÓNIMA
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 26 – TERCER TRIMESTRE
Período iniciado el 1 de enero de 2012 y finalizado el 30 de septiembre de 2012
ÍNDICE
CARÁTULA 3
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 4
ESTADO DE RESULTADOS 5
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO 6
ÍNDICE DE NOTAS 7
GLOSARIO DE TÉRMINOS 8
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 9
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Denominación de la Sociedad: ALICA SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Ruta Nacional 157 km. 970 – Recreo – Catamarca.
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Industrialización y comercialización de alimentos en polvo.
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 10 de septiembre de 1986.
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 6 de septiembre de 1993 (Nota 5).
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 45.
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 10 de septiembre de 2085.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio Legal: Av. Fulvio S. Pagani 487 – Arroyito – Córdoba.
Actividad Principal: Fábrica de golosinas.
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,99725%.
EJERCICIO ECONÓMICO N° 26 – TERCER TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2012 y finalizado el 30 de septiembre de 2012 (Nota 2).
CAPITAL: ARS 50.000.000
Composición del Capital (Nota 5):
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| ARS | ARS | |
| 5.000.000.000 Acciones ordinarias de 1 voto cada una VN ARS 0,01 | 50.000.000 | 50.000.000 |
| 50.000.000 | 50.000.000 |
| ACTIVO | 30.09.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 1.645.602 | Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | 45.763.977 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | 33.406.660 | Préstamos financieros sociedades relacionadas (Nota 3.6.) | 30.441.613 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 10.725.674 | Remuneraciones y cargas sociales | 5.657.628 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | 47.004.617 | Cargas fiscales | 2.515.653 | |
| Anticipos de clientes | 247.083 | |||
| Otros pasivos | 1.349.486 | |||
| SUBTOTAL DEUDA CORRIENTE | 85.975.440 | |||
| Previsiones | 236.201 | |||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 92.782.553 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 86.211.641 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 22.864.099 | Otros pasivos | 224.326 | |
| Bienes de uso (Nota 3.4.) | 13.791.864 | SUBTOTAL DEUDA NO CORRIENTE | 224.326 | |
| Previsiones | 534.661 | |||
| TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 758.987 | |||
| TOTAL PASIVO | 86.970.628 | |||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 36.655.963 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 42.467.888 | |
| TOTAL ACTIVO | 129.438.516 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 129.438.516 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.12 (Nota 2) | |
| Ventas netas | 164.676.802 |
| Costo de las mercaderías vendidas | (134.345.924) |
| GANANCIA BRUTA | 30.330.878 |
| Gastos de comercialización | (45.084.757) |
| Gastos de administración | (2.315.559) |
| Otros ingresos operativos netos | 1.965.512 |
| RESULTADO OPERATIVO | (15.103.926) |
| Resultados financieros y por tenencia | |
| Generados por activos | |
| Intereses implícitos y explícitos | 1.029.915 |
| Diferencias de cambio | 1.001.409 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 3.178.351 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses financieros Sociedades relacionadas (Nota 4) | (3.310.352) |
| Intereses implícitos y explícitos | (2.465.498) |
| Diferencias de cambio | (829.788) |
| Otros (egresos) no operativos netos | (760.331) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (17.260.220) |
| Impuesto a las ganancias | 5.857.322 |
| (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | (11.402.898) |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES (Nota 2) | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.720.000 | 2.622.315 | 3.870.786 | (7.737.918) | 475.183 |
| Capitalización del ajuste de capital (1) | 2.622.315 | (2.622.315) | - | - | - |
| Aumento de capital (1) | 53.395.603 | - | - | - | 53.395.603 |
| Absorción de pérdidas acumuladas (1) | (7.737.918) | - | - | 7.737.918 | - |
| Pérdida neta del período | - | - | - | (11.402.898) | (11.402.898) |
| SALDOS AL 30.09.12 | 50.000.000 | - | 3.870.786 | (11.402.898) | 42.467.888 |
- Según Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 30 de junio de 2012.
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 9 |
| 2 | Normas contables | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 10 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 12 |
| 5 | Evolución del capital social | 14 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. / Sociedad Controlante | Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, sociedad que posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| ARS | Peso argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| La Sociedad / Alica S.A. | Indistintamente, Alica Sociedad Anónima. |
| V.N. | Valor Nominal. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad está radicada en Recreo, Provincia de Catamarca, República Argentina y su actividad principal es la industrialización y comercialización de alimentos en polvo. La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., una sociedad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,99725% del capital accionario de la Sociedad.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables.
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de septiembre de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2. Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables, requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones de bienes de uso, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) |
| 30.09.12 | |
| 3.1. Créditos por ventas | |
| Corrientes: | |
| Comunes | |
| En moneda local | 22.593.087 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 4.687.628 |
| En moneda extranjera | 6.144.866 |
| Morosos y en gestión judicial | 124.707 |
| Previsión para deudores incobrables | (143.628) |
| TOTAL | 33.406.660 |
| 3.2. Otros créditos | |
| Corrientes: | |
| Reintegros a percibir moneda extranjera | 1.785.880 |
| Crédito fiscal I.V.A. y anticipos impositivos | 8.172.213 |
| Anticipos a proveedores | |
| Comunes | 649.257 |
| Gastos pagados por adelantado | 105.778 |
| Diversos | |
| Comunes | 12.546 |
| TOTAL | 10.725.674 |
| No corrientes: | |
| Crédito fiscal I.V.A. y anticipos impositivos | 10.364.779 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 1.792.040 |
| Crédito diferido por impuesto a las ganancias | 10.707.280 |
| Certificados a recibir Ley 23.697 | 608.421 |
| Previsión para certificados a recibir Ley 23.697 | (608.421) |
| TOTAL | 22.864.099 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) |
| 30.09.12 | |
| 3.3. Bienes de cambio | |
| Mercaderías de reventa | 5.632 |
| Productos terminados | 19.071.056 |
| Productos en proceso | 102.415 |
| Materias primas y materiales | 20.959.459 |
| Sub Total | 40.138.562 |
| Mercaderías en tránsito | 6.866.055 |
| TOTAL | 47.004.617 |
| 3.4. Bienes de uso – Valor residual | |
| Maquinarias y equipos | 8.977.538 |
| Moldes y herramientas | 610.973 |
| Muebles y útiles | 162.648 |
| Inmuebles – Terrenos | 9.226 |
| Inmuebles – Edificios | 1.429.435 |
| Obras en construcción | 2.602.044 |
| TOTAL | 13.791.864 |
| 3.5. Cuentas por pagar | Acreedor / (Deudor) |
| Comunes | 30.09.12 |
| En moneda local | 18.473.100 |
| En moneda extranjera | 4.669.185 |
| Documentadas | |
| En moneda local | 7.950.430 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 14.487.992 |
| En moneda extranjera | 183.270 |
| TOTAL | 45.763.977 |
| 3.6. Préstamos financieros sociedades relacionadas | |
| Corrientes: | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 30.441.613 |
| TOTAL | 30.441.613 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos de créditos y pasivos al 30 de septiembre de 2012 por operaciones con sociedades relacionadas, son los siguientes:
| EMPRESAS | CRÉDITOS POR VENTA | CUENTAS POR PAGAR |
| 30.09.12 | 30.09.12 | |
| Moneda local: | ||
| Sociedad controlante | ||
| Arcor S.A.I.C. | 3.987.132 | 9.520.498 |
| Otras sociedades relacionadas | ||
| Bagley Argentina S.A. | - | 22.577 |
| Candy S.A. | 484.252 | 61.548 |
| Carlisa S.A. | 144.469 | 141.759 |
| Cartocor S.A. | - | 223.114 |
| Constructora Mediterránea S.A.C.I.F.I. | - | 2.118 |
| Converflex Argentina S.A. | - | 4.414.388 |
| Converflex S.A. | - | 95.254 |
| Dulciora S.A. | 48.906 | 1.071 |
| Frutos de Cuyo S.A. | 22.869 | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | 5.665 |
| Subtotal | 4.687.628 | 14.487.992 |
| Moneda extranjera: | ||
| Otras sociedades relacionadas | ||
| Arcor U.S.A. Inc. | 5.810.124 | - |
| Converflex Argentina S.A. | - | 2.501 |
| GAP Regional Services S.A. | - | 180.769 |
| Van Dam S.A. | 334.742 | - |
| Subtotal | 6.144.866 | 183.270 |
| Total | 10.832.494 | 14.671.262 |
| EMPRESAS | PRÉSTAMOS | OTROS PASIVOS |
| 30.09.12 | 30.09.12 | |
| Moneda local: | ||
| Sociedad controlante | ||
| Arcor S.A.I.C. | 30.441.613 | 710.443 |
| Otras sociedades relacionadas | ||
| La Campagnola S.A.C.I. | - | 454.061 |
| Total | 30.441.613 | 1.164.504 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
El detalle de las operaciones con sociedades relacionadas al 30 de septiembre de 2012, es el siguiente:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | INTERESES FINANCIEROS PERDIDOS | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS |
| 30.09.12 | 30.09.12 | 30.09.12 | 30.09.12 | 30.09.12 | |
| Sociedad controlante | |||||
| Arcor S.A.I.C. | 9.411.959 | 21.508.529 | 3.310.352 | - | 21.631.846 |
| Otras sociedades relacionadas | |||||
| Arcor U.S.A. Inc. | 14.674.235 | - | - | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | 17.283 | 161.631 | - | - | 4.215 |
| Candy S.A. | 929.575 | 502.750 | - | 2.616.355 | 368.725 |
| Carlisa S.A. | 75.936 | 84.410 | - | 743.949 | 2.784.635 |
| Cartocor S.A. | 2.943 | 4.006.885 | - | - | - |
| Constructora Mediterránea S.A.C.I.F.I. | - | - | - | - | 4.535 |
| Converflex Argentina S.A. | - | 9.608.913 | - | - | - |
| Converflex S.A. | - | 472.728 | - | - | - |
| Dulciora S.A. | 142.167 | - | - | - | 867 |
| Flexiprin S.A. | - | - | - | - | 21.600 |
| Frutos de Cuyo S.A. | 18.900 | - | - | - | - |
| GAP Regional Services S.A. | - | - | - | - | 1.419.490 |
| La Campagnola S.A.C.I. | 8.269 | - | - | - | 1.682.324 |
| Van Dam S.A. | 2.078.022 | - | - | - | - |
| Total | 27.359.289 | 36.345.846 | 3.310.352 | 3.360.304 | 27.918.237 |
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
Se expone a continuación, la evolución del capital social en los últimos tres ejercicios:
| 2010 | 2011 | 2012 | |
| Capital social al inicio | 1.720.000 | 1.720.000 | 1.720.000 |
| Aumento de capital | - | - | 56.017.918 |
| Reducción de capital | - | - | (7.737.918) |
| Capital social al cierre | 1.720.000 | 1.720.000 | 50.000.000 |
Al 30 de septiembre de 2012 el Capital Social era de ARS 50.000.000 y estaba representado por 5.000.000.000 de acciones ordinarias de V.N. ARS 0,01 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
La modificación al Estatuto Social producto del aumento de Capital Social se encuentra en trámite de inscripción en el Registro Público de Comercio.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Alica Sociedad Anónima
Ruta Nacional N° 157 Km. 970
Recreo - Catamarca
CUIT: 30-62086811-2
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Alica Sociedad Anónima al 30 de septiembre de 2012 y de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 5 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados, dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Alica Sociedad Anónima al 30 de septiembre de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Catamarca, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados contables de Alica Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de Alica Sociedad Anónima surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de septiembre de 2012 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 673.789,69, no siendo exigible a dicha fecha.
Recreo, Provincia de Catamarca, 14 de noviembre de 2012
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| Gabriel M. Perrone |
| Contador Público (U.C.A.) |
| Mat. Prof. Nº 1.070 – C.P.C.E. Catamarca |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
ALICA SOCIEDAD ANÓNIMA
Ruta Nacional N° 157 Km. 970
Recreo – Provincia de Catamarca
- De acuerdo con lo dispuesto en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550 y en las Normas de la Comisión Nacional de Valores, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de ALICA SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de septiembre de 2012 y de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 5 que los complementan, los que han sido presentados por la Sociedad para nuestra consideración. La preparación y emisión de los mencionados documentos es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos sobre la base del trabajo realizado con el alcance que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en las respectivas actas de Directorio y Asamblea, así como la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos de ALICA SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión limitada con fecha 14 de noviembre de 2012. Una revisión limitada consiste, principalmente, en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización y producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Tal cual se indica en nota 2.1 a los estados contables adjuntos, éstos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados, dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de ALICA SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de septiembre de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Catamarca, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo N° 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Recreo, Provincia de Catamarca, 14 de noviembre de 2012.
| Cr. Victor Jorge AramburuPresidente Comisión Fiscalizadora |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de ALICA S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas internacionales de Información Financiera siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de septiembre de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por Resolución Técnica Nº 26 de la F.A.C.P.C.E.
La Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de septiembre de 2012.
| 30.09.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 42.467.888 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (765.510) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 267.929 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (497.581) |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 41.970.307 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de septiembre de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del período determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.09.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | (11.402.894) |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (204.144) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 71.450 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (132.694) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | (11.535.588) |
.