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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
Nov 19, 2012
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SOCIEDAD ANÓNIMA
Estados Contables
al 30 de septiembre de 2012
DULCIORA SOCIEDAD ANÓNIMA
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 27 – TERCER TRIMESTRE
Período iniciado el 1 de enero de 2012 y finalizado el 30 de septiembre de 2012
ÍNDICE
CARÁTULA 3
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 4
ESTADO DE RESULTADOS 5
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO 6
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 7
INFORME DE REVISION LIMITADA
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Denominación de la Sociedad: DULCIORA SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Ruta Nacional Nº 148 Km.756 – Villa Mercedes - Provincia de San Luis.
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Industrialización y comercialización de dulces y mermeladas.
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 5 de mayo de 1986.
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 10 de septiembre de 2007 (última).
Número de Registro en la Dirección Provincial de Inspección General de Personas Jurídicas: 103.
Inscripto en el Registro Público de Comercio: Tomo 25 C.S. Folio 219 Nº 28.
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 5 de mayo de 2085.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito – Córdoba.
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas.
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,9936 %.
EJERCICIO ECONÓMICO N° 27- TERCER TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2012 y finalizado el 30 de septiembre de 2012 (Nota 2).
CAPITAL: ARS 1.389.774,08
Composición del Capital (Nota 5):
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| ARS | ARS | |
| 138.977.408 Acciones ordinarias de un voto cada una y VN ARS 0,01 | 1.389.774,08 | 1.389.774,08 |
| 1.389.774,08 | 1.389.774,08 |
| ACTIVO | 30.09.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 2.482.325 | Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | 65.379.813 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | 39.134.230 | Préstamos (Nota 3.6.) | 34.685.785 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 11.936.164 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7.) | 7.248.917 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | 72.647.004 | Cargas fiscales (Nota 3.8.) | 4.962.734 | |
| Anticipos de clientes | 304.429 | |||
| Otros pasivos (Nota 3.9.) | 7.354.578 | |||
| SUBTOTAL DEUDA CORRIENTE | 119.936.256 | |||
| Previsiones | 1.252.471 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 126.199.723 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 121.188.727 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 3.888.142 | Otros pasivos (Nota 3.9.) | 14.953.708 | |
| Bienes de uso (Nota 3.4.) | 34.294.382 | |||
| SUBTOTAL DEUDA NO CORRIENTE | 14.953.708 | |||
| Previsiones | 2.980.460 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 17.934.168 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 139.122.895 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 38.182.524 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 25.259.352 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 164.382.247 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 164.382.247 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| 30.09.12 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.10.) | 342.434.112 |
| Costo de las mercaderías vendidas | (236.607.305) |
| SUB TOTAL | 105.826.807 |
| Beneficios por promoción industrial | 79.949 |
| GANANCIA BRUTA | 105.906.756 |
| Gastos de comercialización | (81.215.426) |
| Gastos de administración | (8.150.090) |
| Otros (egresos) operativos netos (Nota 3.11.) | (2.036.820) |
| RESULTADO OPERATIVO | 14.504.420 |
| Resultados financieros y por tenencia | |
| Generados por activos: | |
| Intereses implícitos y explícitos | 2.857.977 |
| Diferencias de cambio | 225.586 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 3.761.866 |
| Generados por pasivos: | |
| Intereses bancarios | (938) |
| Intereses financieros sociedades relacionadas | (2.306.735) |
| Intereses implícitos y explícitos | (4.297.773) |
| Diferencias de cambio | (1.804.471) |
| Otros (egresos) no operativos netos (Nota 3.12.) | (726.149) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 12.213.783 |
| Impuesto a las ganancias | (4.544.633) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 7.669.150 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES (Nota 2) | |||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 5) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | PRIMA DE EMISIÓN | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||
| Saldos al 1 de enero de 2012 | 1.389.774 | 3.096.591 | 643.226 | 5.319.721 | 7.640.890 | 18.090.202 |
| Distribución de dividendos en efectivo (1) | - | - | - | - | (500.000) | (500.000) |
| Resultado del período según el estado de resultados | - | - | - | - | 7.669.150 | 7.669.150 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2012 | 1.389.774 | 3.096.591 | 643.226 | 5.319.721 | 14.810.040 | 25.259.352 |
- Según Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 7 de mayo de 2012.
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., entidad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,9936 % de su capital accionario.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de septiembre de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) |
| 30.09.12 | |
| 3.1. Créditos por ventas | |
| Corrientes | |
| Comunes | |
| En moneda local | 33.700.041 |
| En moneda extranjera | 123.218 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 3.409.137 |
| En moneda extranjera | 1.931.731 |
| Morosos y en gestión judicial | 453.331 |
| Previsión para deudores incobrables | (483.228) |
| TOTALES | 39.134.230 |
| 3.2. Otros créditos | |
| Corrientes | |
| Crédito I.V.A. y anticipos impositivos | 6.957.409 |
| Anticipos a proveedores | |
| En moneda local | 1.229.131 |
| En moneda extranjera | 6.525 |
| Gastos pagados por adelantado | 359.536 |
| Otros créditos a cobrar sociedades relacionadas (Nota 4) | 1.264.202 |
| Deudores financieros | 1.387.601 |
| Reintegros a percibir | |
| En moneda extranjera | 658.141 |
| Diversos | 142.839 |
| Previsión por otros créditos incobrables | (9.900) |
| Previsión por reintegros a percibir | (59.320) |
| TOTALES | 11.936.164 |
| No corrientes | |
| Crédito I.V.A. y anticipos impositivos | 1.354.750 |
| Crédito diferido por impuesto a las ganancias | 2.523.934 |
| Depósitos en garantía | 755 |
| Diversos | 8.703 |
| Contribución solidaria Ley 23.740 | 18.917 |
| Previsión cont. solidaria Ley 23.740 | (18.917) |
| Crédito fiscal Ley 23.697 | 2.617.535 |
| Previsión para certif. a recibir Ley 23.697 | (2.617.535) |
| TOTALES | 3.888.142 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) |
| 30.09.12 | |
| 3.3. Bienes de cambio | |
| Productos terminados | 40.582.927 |
| Productos en proceso | 2.006.803 |
| Materias primas y materiales | 29.487.139 |
| Materias primas y materiales en tránsito | 1.317.007 |
| Anticipos por importaciones en moneda local | 534.519 |
| Previsión por desvalorización de bienes de cambio | (1.281.391) |
| TOTALES | 72.647.004 |
| 3.4. Bienes de uso – Valor residual | |
| Instalaciones | 1.113.913 |
| Maquinarias y equipos | 21.727.710 |
| Moldes y herramientas | 155.057 |
| Muebles y útiles | 216.528 |
| Vehículos | 2.892 |
| Inmuebles – Terrenos | 565.067 |
| Inmuebles – Edificios | 2.341.571 |
| Obras en curso | 7.313.414 |
| Anticipos por operaciones de importación | 858.230 |
| TOTALES | 34.294.382 |
| 3.5. Cuentas por pagar | |
| Corrientes | |
| Comunes | |
| En moneda local | 28.494.766 |
| En moneda extranjera | 1.863.387 |
| Documentadas | |
| En moneda local | 7.229.660 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 27.108.001 |
| En moneda extranjera | 683.999 |
| TOTALES | 65.379.813 |
| NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) Estado de Situación Patrimonial (continuación) | |||
| Acreedor / (Deudor) | |||
| 3.6. Préstamos | 30.09.12 | ||
| Corrientes | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 34.685.785 | ||
| TOTALES | 34.685.785 | ||
| 3.7. Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Corrientes | |||
| Remuneraciones a pagar | 5.976.027 | ||
| Deudas sociales y previsionales | 1.272.890 | ||
| TOTALES | 7.248.917 | ||
| 3.8. Cargas fiscales | |||
| Corrientes | |||
| Impuesto al valor agregado | 2.029.625 | ||
| Impuesto a las ganancias | 106.702 | ||
| Retenciones y percepciones de Impuestos Nacionales | 1.771.700 | ||
| Retenciones y percepciones de Impuestos Provinciales | 1.031.228 | ||
| Impuesto inmobiliario | 23.479 | ||
| TOTALES | 4.962.734 |
| 3.9. Otros pasivos | |
| Corrientes | |
| Honorarios a directores y síndicos | 16.876 |
| Otros | |
| Comunes | 721 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 3.648.740 |
| Deuda por compra de bienes de uso | |
| En moneda extranjera | 3.688.241 |
| TOTALES | 7.354.578 |
| NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) Estado de Situación Patrimonial (continuación) | |||
| Acreedor / (Deudor) | |||
| 3.9. Otros pasivos (Continuación) | 30.09.12 | ||
| No corrientes | |||
| Otros | |||
| Comunes | 483.818 | ||
| Deuda por compra de bienes de uso | |||
| En moneda extranjera | 14.469.890 | ||
| TOTALES | 14.953.708 |
| Estado de Resultados | Ganancia / (Pérdida) |
| 30.09.12 | |
| 3.10. Ventas netas | |
| Ventas brutas | 375.230.613 |
| Ingreso por servicios | 3.942.446 |
| Descuentos y bonificaciones | (36.675.326) |
| Reintegros por exportaciones | 278.026 |
| Derechos a las exportaciones | (341.647) |
| TOTALES | 342.434.112 |
| 3.11. Otros (egresos) operativos netos | |
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | (1.977.500) |
| Quebranto por Reintegros a Percibir | (59.320) |
| TOTALES | (2.036.820) |
| 3.12. Otros (egresos) no operativos netos | |
| Resultado por venta de bienes de uso | 1.935 |
| Otros | (728.084) |
| TOTALES | (726.149) |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos con sociedades relacionadas son los siguientes:
| EMPRESAS | CRÉDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS CRÉDITOS | PRÉSTAMOS | OTROS PASIVOS |
| 30.09.12 | 30.09.12 | 30.09.12 | 30.09.12 | 30.09.12 | |
| Sociedad controlante | |||||
| Arcor S.A.I.C. | 2.850.648 | 18.409.776 | - | 34.685.785 | 733.330 |
| Otras soc. relacionadas | |||||
| Alica S.A. | 1.071 | 48.907 | - | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | 11.298 | - | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | 362.216 | 67.862 | - | - | - |
| Candy S.A. | 839 | - | - | - | - |
| Carlisa S.A. | 2.083 | - | - | - | - |
| Cartocor S.A. | 282 | 192.915 | - | - | - |
| Converflex S.A. | 14.563 | 184.786 | 1.264.202 | - | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 24.242 | 1.394 | - | - | - |
| GAP Regional Services S.A. | - | 672.587 | - | - | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | 153.194 | 8.202.475 | - | - | 2.915.410 |
| Van Dam S.A. | 1.931.730 | - | - | - | - |
| TOTALES | 5.340.868 | 27.792.000 | 1.264.202 | 34.685.785 | 3.648.740 |
El detalle de las operaciones realizadas con sociedades relacionadas es el siguiente:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS GASTOS |
| 30.09.12 | 30.09.12 | 30.09.12 | |
| Sociedad Controlante | |||
| Arcor S.A.I.C. | 8.243.669 | 42.233.027 | 43.203.550 |
| Otras Soc. Relacionadas | |||
| Alica S.A. | 867 | 140.845 | - |
| Arcorpar S.A. | 70.644 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | 1.087.973 | 464.952 | - |
| Cartocor S.A. | 16.464 | 3.333.207 | - |
| Converflex S.A. | 3.942.446 | 314.776 | - |
| Constructora Mediterránea S.A. | - | - | 4.245 |
| Frutos de Cuyo S.A. | 19.445 | 98.563 | |
| GAP Reg. Services S.A. | - | - | 747.194 |
| La Campagnola S.A.C.I. | 292.222 | 25.882.470 | 8.136.210 |
| La Serrana S.A. | 410.217 | - | - |
| Van Dam S.A. | 4.223.655 | - | - |
| TOTALES | 18.307.602 | 72.467.840 | 52.091.199 |
NOTA 5: COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | |
| Capital social al inicio | 1.389.774 |
| Capital social al cierre | 1.389.774 |
Al 30 de septiembre de 2012 el Capital Social es de ARS 1.389.774,08 y está representado por 138.977.408 acciones ordinarias de V.N. ARS 0.01 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Dulciora Sociedad Anónima
Ruta Nacional N° 148 Km. 756 – Villa Mercedes
Provincia de San Luis
CUIT: 30-62097242-4
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial Dulciora Sociedad Anónima al 30 de septiembre de 2012 y del correspondiente estado de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses finalizado en esa fecha y de las notas 1 a 5 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados, dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables Dulciora Sociedad Anónima al 30 de septiembre de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular que la indicada en el párrafo 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de Dulciora Sociedad Anónima surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de septiembre de 2012, la deuda de Dulciora Sociedad Anónima devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 859.589,03, no siendo exigible a dicha fecha.
Villa Mercedes, provincia de San Luis, 9 de noviembre de 2012.
| PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L. (Socio) |
| Gabriel M. Perrone |
| Contador Público (U.C.A.) |
| C.P.C.E. San Luis – M.P. Nº 1916 |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
DULCIORA SOCIEDAD ANÓNIMA
Ruta Nacional N° 148 Km. 756
Villa Mercedes – Provincia de San Luis
- En nuestro carácter de Síndicos de DULCIORA SOCIEDAD ANÓNIMA, y de acuerdo con lo dispuesto en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550 y en las Normas de la Comisión Nacional de Valores, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial al 30 de setiembre de 2012 y de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 5 que los complementan, los que han sido preparados por la Sociedad para nuestra consideración. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos sobre la base del trabajo realizado con el alcance que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en las respectivas actas de Directorio y Asamblea, así como la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos de DULCIORA SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión limitada con fecha 9 de noviembre de 2012. Una revisión limitada consiste, principalmente, en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Tal cual se indica en Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados, dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de DULCIORA SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de setiembre de 2012, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo N° 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Villa Mercedes, Provincia de San Luis, 9 de noviembre de 2012.
| Cr. Alcides Marcelo F. TestaPresidente Comisión Fiscalizadora |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de DULCIORA S.A. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas internacionales de Información Financiera siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de septiembre de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por Resolución Técnica Nº 26 de la F.A.C.P.C.E.
La Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estima serán aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de septiembre de 2012.
| 30.09.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 25.259.352 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Existencias | (2.177.903) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 762.258 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (1.415.645) |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 23.843.707 |
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de septiembre de 2012.
| 30.09.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 7.669.150 |
| Ajustes | |
| 1. Existencias | 122.570 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (42.900) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 79.670 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 7.748.820 |