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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2012
Nov 19, 2012
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Estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012, juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. (una Sociedad constituida en México, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., sociedad constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 30 de septiembre de 2012, y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado adjunto de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. y su sociedad controlada al 30 de septiembre de 2012, y el correspondiente estado consolidado de resultados por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de septiembre de 2012. Debido a este propósito específico, en los mencionados estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión de la información mencionada en el párrafo 3., no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la C.N.V.
- El presente informe se emite para el propósito mencionado en el párrafo 3. y no debe ser distribuido o utilizado con otro propósito.
.
Mancera, S.C.
Integrante de
Ernst & Young Global
C.P.C. René Rodríguez Wyler Sámano
Socio
México, D.F.,
25 de octubre de 2012
Denominación de la sociedad: UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
Domicilio Legal: Juan Salvador Agraz N° 50, Piso 3, Oficina 301
Colonia Santa Fe – Delegación: Cuajimalpa – MÉXICO D.F.
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 19
Estados contables por el período de nueve meses iniciado el 1° de Enero de 2012 y finalizado el 30 de Septiembre de 2012.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación y comercialización de dulces, golosinas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de octubre de 1994.
Fecha de inscripción de la Última Modificación: 21 de junio de 2007.
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 19.002.326.
Fecha de finalización del plazo de duración: 6 de octubre de 2093.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación en el Capital Social y los Votos: 99,99 %
CAPITAL: ARS 248.063.600
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) (Nota 5):
AccionesSuscriptoIntegradoInscripto
100 Acciones ordinarias clase "A" de 1 voto cada una, con valor nominal de 210 cada una
21.000
21.000
21.000
1.226.425 Acciones ordinarias clase "B" de 1 voto cada una, con valor nominal de 202 cada una
248.199.441
248.199.441
248.199.441
248.178.441248.178.441248.178.441
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
CONSOLIDADO
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
| ACTIVO | 30.09.12 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.12 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 15.865.717 | Cuentas por pagar | 86.515.396 | |
| Inversiones | 8.821.852 | Remuneraciones y cargas sociales | 12.476.223 | |
| Créditos por ventas | 110.187.062 | Cargas fiscales | 4.000.071 | |
| Otros créditos | 29.574.196 | Otros pasivos | 2.791.589 | |
| Bienes de cambio | 57.409.797 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 221.858.624 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 105.783.279 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos | 6.190.569 | Remuneraciones y cargas sociales | 3.759.235 | |
| Bienes de uso | 149.757.441 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.759.235 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 109.542.514 | |||
| PARTICIPACIÓN DE TERCEROS | 97.373.447 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 155.948.010 | PATRIMONIO NETO | 170.890.673 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 377.806.634 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 377.806.634 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 30.09.12 | |
| Ventas netas | 378.028.056 |
| Costo de los bienes vendidos | (318.025.467) |
| GANANCIA BRUTA | 59.102.589 |
| Gastos de comercialización | (40.605.535) |
| Gastos de administración | (13.005.539) |
| Otros ingresos operativos, neto | 2.603.199 |
| GANANCIA OPERATIVA | 8.094.714 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 2.985.354 |
| Diferencia de cambio | (6.402.882) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (5.638.785) |
| Resultado por conversión | 36.554.808 |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | 2.422.216 |
| Resultado por conversión | (19.235.662) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 796.644 |
| Participación de los trabajadores en las utilidades | - |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS | 19.556.407 |
| Impuesto a las ganancias diferido Impuesto a las ganancias | 6.438.040 (3.634.472) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE PARTICIPACIÓN DE TERCEROS EN LA SOCIEDAD CONTROLADA | 22.359.975 |
| Participación de terceros en la sociedad controlada | (11.004.923) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 11.358.052 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas contables | 8 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S.A de C.V. |
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes Estados Contables Consolidados, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior, siendo además aplicable la Nota 1 y 2 a los Estados Contables individuales.
1.1. Bases de preparación de los estados contables y criterios de valuación
Siguiendo el procedimiento establecido en la R.T. Nº 21 de la F.A.C.P.C.E. y las normas pertinentes de la C.N.V., al 30 de septiembre de 2012, la Sociedad ha consolidado línea a línea sus Estados Contables con los Estados Contables de la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., en la que posee 50% del capital social, y de los votos necesarios para formar la voluntad social.
En la consolidación fue eliminada la inversión en la sociedad controlada, los saldos de activos y pasivos, y las ganancias y pérdidas registradas en transacciones entre la Sociedad y la mencionada sociedad controlada, y se incluyó la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en el resultado del período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados, la apertura por vencimiento de los créditos y pasivos consolidados y los saldos y operaciones consolidadas con sociedades Art. 33 – Ley N° 19.550 y otras relacionadas, están conformados por los rubros de la sociedad controlante, cuyas aperturas se detallan en las Notas 3, 4 y 5 respectivamente, a los estados contables individuales de dicha sociedad, dicha información no se presenta a nivel consolidado.
La sociedad que se consolida es la siguiente:
| SOCIEDAD | DOMICILIO LEGAL | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACIÓN % |
| DIRECTA E INDIRECTA | |||
| Mundo Dulce S.A. de C.V. | Boulevard Miguel Alemán #100 Parque industrial Exportec II, Circuito Ernesto Monroy, C.P. 5200, Toluca, Estado de México | 30.09.12 | 50 |
1.2. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Unidal México, S.A. de C.V. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera, siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de septiembre de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por resolución técnica No 26 de la F.A.C.P.C.E.
La sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estiman serán aplicables para la preparación de estado financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de septiembre de 2012.
| 30.09.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 170.890.673 |
| Ajuste Inclusión de la participación de terceros como componente del patrimonio neto | 97.373.447 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | 38.551.555 |
| Otros ajustes menores | |
| Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| Costos financieros no capitalizables | |
| 1. Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | |
| Otros ajustes menores | |
| Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| Existencias | |
| 1. Cambio de criterio de medición | (2.177.086.) |
| Otros ajustes menores | (3.604) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 895.859 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 37.266.724 |
| 1. Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 305.530.845 |
| 1. Patrimonio neto bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 189.476.644 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 116.054.201 |
| --- | --- | ||||||
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de septiembre de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.09.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 11.375.053 |
| Anulación del efecto de resultados en la participación de terceros | 11.004.923 |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (1.902.100) |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | 3.474.995 |
| 1. Otros ajustes menores | (3.832.293) |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (17.319.146) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (453.121) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (20.031.665) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 2.348.311 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios. | (4.433.208) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante. | 6.781.520 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.09.12 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 29.459.144 |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 17.319.146 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | (1.235.382) |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | 1.135.300 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 46.678.208 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 46.678.208 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 28.960.935 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 17.717.274 |
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
| ACTIVO | 30.09.12 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.12 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 12.518.812 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 40.184.082 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 85.032.988 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 3.569.407 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 7.097.740 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 418.312 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 14.906.355 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 2.777.619 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 119.555.895 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 46.949.420 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Inversiones en acciones | 97.373.447 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 1.268.797 | |
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 2.179.548 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 1.268.797 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 48.218.217 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 99.552.995 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 170.890.673 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 219.108.890 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 219.108.890 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.12 (Nota 2) | |
| Ventas netas | 205.269.814 |
| Costo de los bienes vendidos | (156.492.560) |
| GANANCIA BRUTA | 48.777.254 |
| Gastos de comercialización | (40.605.535) |
| Gastos de administración | (10.230.416) |
| Otros ingresos operativos, neto | (2.692.355) |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (4.751.052) |
| Resultado de inversiones permanentes | 11.004.923 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 2.950.753 |
| Diferencia de cambio | (6.158.382) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (4.562.448) |
| Resultado por conversión | 18.123.588 |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | 1.618.503 |
| Resultado por conversión | (7.016.787) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 165.955 |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 11.375.053 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 5) | AJUSTE DEL CAPITAL | APORTES IRREVOCABLES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.12 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 234.964.200 | 2.397.909 | 285 | (91.061.197) | 146.301.197 |
| Aumento de capital (Nota 5) | 13.214.241 | - | - | - | 13.214.241 |
| Aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital | - | - | 182 | - | 182 |
| Ganancia neta del período | - | - | - | 11.375.053 | 11.375.053 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 248.178.441 | 2.397.909 | 467 | (79.686.144) | 170.890.673 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
| Nota | Concepto | Página | ||
| 1 | La Sociedad | 15 | ||
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 15 | ||
| 3 | Composición de los principales rubros | 16 | ||
| 4 | Sociedades relacionadas | 19 | ||
| 5 | Evolución del capital social | 20 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A. de C.V. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S.A de C.V. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
El objeto principal de la Sociedad es la importación, distribución y comercialización de dulces, golosinas y afines. Dichas mercaderías son adquiridas en su mayoría a Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina) y a otras sociedades relacionadas.
Con fecha 6 de septiembre de 2005 Arcor S.A.I.C. firmó con Friser S.A. de C.V. de México (sociedad perteneciente al Grupo Bimbo) un contrato constitutivo de una nueva sociedad manufacturera con el objeto de producir, en una planta común, algunos de los productos de golosinas y chocolates que actualmente fabrican el Grupo Arcor y el Grupo Bimbo.
De acuerdo con lo establecido en el contrato constitutivo, el Grupo Arcor, a través de Unidal México, S.A. de C.V., asumió el control social de Mundo Dulce, S.A. de C.V. por medio de la tenencia de la mayoría simple de los votos, y adicionalmente asumió el gerenciamiento operativo y financiero de esta nueva sociedad, con facultades del ejercicio de la presidencia del Consejo de Administración y la designación de los funcionarios claves a cargo de la nueva operación.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de Septiembre de 2012, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2011.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.09.12 |
| Caja | (1.083) |
| Bancos | |
| En moneda local | 2.199.399 |
| En moneda extranjera | 10.320.496 |
| TOTAL | 12.518.812 |
| 3.2 Créditos por ventas | |
| Comunes | |
| En moneda local | 26.109.936 |
| En moneda extranjera | 44.750.287 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda extranjera | 15.910.815 |
| SUBTOTAL | 86.771.038 |
| Previsión para deudores incobrables | (1.738.050) |
| TOTAL | 85.032.988 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.3 Otros créditos | 30.09.12 |
| Corrientes: | |
| Crédito fiscal | 1.429.638 |
| Gastos pagados por adelantado | 198.032 |
| Anticipos a proveedores | 810.356 |
| Seguros a devengar | 675.510 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 63.369 |
| En moneda extranjera | 3.005.806 |
| Depósitos en garantía | |
| En moneda local | 118.565 |
| En moneda extranjera | 218.991 |
| Diversos | 577.473 |
| TOTAL | 7.097.740 |
| No Corrientes: | |
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido | 42.486.563 |
| Impuesto al activo | 2.396.642 |
| SUBTOTAL | 44.883.205 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (42.486.563) |
| Previsión para crédito por impuesto a los activos no recuperable | (2.396.642) |
| TOTAL | - |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.4 Bienes de cambio | 30.09.12 |
| Mercaderías de reventa | 14.839.453 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 250.255 |
| Anticipos a proveedores | 495.838 |
| SUBTOTAL | 15.585.546 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (679.191) |
| TOTAL | 14.906.355 |
| 3.5 Bienes de Uso | |
| Inmuebles - instalaciones | 831.003 |
| Muebles y útiles | 765.860 |
| Vehículos | 442.856 |
| Maquinarias | 139.829 |
| TOTAL | 2.179.548 |
| 3.6 Cuentas por pagar | |
| Comunes | |
| En moneda local | 6.444.594 |
| En moneda extranjera | 5.348.077 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 19.373.660 |
| En moneda extranjera | 9.017.751 |
| TOTAL | 40.184.082 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.7 Remuneraciones y cargas sociales | 30.09.12 |
| Corrientes: | |
| Provisión bonos, SAC y vacaciones | 2.946.557 |
| Remuneraciones a pagar | 479.170 |
| Cargas sociales a pagar | 143.680 |
| TOTAL | 3.569.407 |
| No Corrientes: | |
| Obligaciones laborales | 1.268.797 |
| TOTAL | 1.268.797 |
| 3.8 Cargas fiscales | |
| Retenciones, percepciones y otros | 418.312 |
| TOTAL | 418.312 |
| 3.9 Otros pasivos | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda extranjera | 2.777.619 |
| En moneda local | - |
| TOTAL | 2.777.619 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 30 de septiembre de 2012 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período de nueve meses finalizado a dicha fecha, es el siguiente:
| RELACIONADAS | Créditos por ventas | Otros créditos | Cuentas por pagar | Otros pasivos |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | 743.674 | - |
| Arcor AG S.A. Ltd. | 424.691 | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 3.402.529 | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 1.119.155 | 1.014.978 | 489.209 |
| Arcor Do Brasil Ltda. | - | 1.446.129 | 2.598.166 | 2.387 |
| Arcor U.S.A. Inc. | 580.532 | - | - | 1.768.235 |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | 6.636.049 | 148.808 | 4.660.933 | - |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 1.698.171 | - | - | - |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | - | 355.083 | 19.373.660 | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 926.970 | - | - | - |
| Arcor China | 1.146.408 | - | - | - |
| Unidal Venezuela, S.A. | 1.095.465 | - | - | 517.788 |
| Totales | 15.910.815 | 3.069.175 | 28.391.411 | 2.777.619 |
- Sociedad Controlante.
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
| RELACIONADAS | Compras | Ventas | Otros ingresos | Otros egresos |
| Alimentos Indal S.A. | 1.229.902 | - | - | - |
| Arcor AG S.A. Ltd. | - | 345.345 | - | - |
| Arcor Do Brasil Ltda. | - | - | 106.969 | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 912.952 | - | 1.073.830 | 240.353 |
| Arcor de Perú S.A. | - | 6.290.750 | - | - |
| Arcor U.S.A. Inc. | - | 193.275 | - | 942.050 |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | 1.327.992 | 13.666.146 | 222.581 | - |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | - | 2.397.574 | - | 184.016 |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 155.912.830 | - | - | 1.379.340 |
| Unidal Ecuador S.A. | - | 1.025.202 | - | - |
| Arcor China | - | 941.011 | - | - |
| Unidal Venezuela, S.A. | - | 9.765.883 | - | - |
| Totales | 159.383.676 | 34.625.186 | 1,403,380 | 2,745,759 |
- Sociedad Controlante.
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2012 | |
| Capital social al inicio Aumento de Capital | 234.964.200 13.214.241 |
| Capital social al cierre del período | 248.178.441 |
Con fecha 13 de enero de 2012 la Sociedad recibió un aporte de capital de su Sociedad controlante por un monto de ARS 7.262.400 equivalentes a USD 1.700.000 (23.116.800 pesos mexicanos) que representa 33.024 Acciones Clase B de 1 voto por acción. Se suscribió, integró e inscribió mediante Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 13 de enero de 2012.
Con fecha 05 de julio de 2012 la Sociedad recibió un aporte de capital de su Sociedad controlante por un monto de ARS 5.951.841 equivalentes a USD 1.300.000 (17.370.210 pesos mexicanos) que representa 26.542 Acciones Clase B de 1 voto por acción. Se suscribió, integró e inscribió mediante Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 05 de julio de 2012.
El capital social al 30 de septiembre de 2012, asciende a ARS 248.178.441 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Unidal México, S.A. de C.V. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera, siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de septiembre de 2012 y la conciliación del resultado integral por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por resolución técnica No 26 de la F.A.C.P.C.E.
La sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estiman serán aplicables para la preparación de estado financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2012. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de septiembre de 2012.
| 30.09.12 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 170.890.673 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 18.680.754 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | 499.012 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades de inversión | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (1.089.633) |
| 1. Otros ajustes menores | 495.838 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | |
| Total ajustes N.I.I.F. | 18.585.971 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 189.476.644 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de septiembre de 2012.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.09.12 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 11.375.053 |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | (4.223.403) |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (53.084) |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | 4.562,448 |
| 1. Otros ajustes menores | (4,987.421) |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (11.106,801) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | |
| Total ajustes N.I.I.F. | (15.808.260) |
| Pérdida neta bajo N.I.I.F. | (4.433.208) |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.09.12 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | 17.717.274 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 429.935 |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 11.106,801 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | (293.077) |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | |
| Total ajustes N.I.I.F. | 28.960.933 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 28.960.933 |