AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2010
Jan 24, 2011
Preview isn't available for this file type.
Download source fileARCOR U.S.A. INC.
Estados Contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009, y con los Estados Contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2009, juntamente con el informe del auditor.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
ARCOR S.A.I.C. (C.U.I.T. 30-50279317-5)
Sociedad Controlante de:
ARCOR USA, Inc.
Domicilio Legal: 550 Biltmore Way, Penthouse 2 A, Coral Gables, Miami, Florida, USA.
-
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de ARCOR USA, Inc. (una sociedad constituida en Miami, USA, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., sociedad constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 30 de septiembre de 2010, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la sociedad.
-
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de ARCOR USA, Inc. convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueran aprobadas por la Comisión Nacional de Valores, y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
-2-
- En relación a los estados de situación patrimonial de ARCOR USA, Inc. al 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2009, y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de ARCOR USA, Inc. por el período de nueve meses finalizado al 30 de septiembre de 2009, convertidos a pesos argentinos, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
- Hemos emitido con fecha 03 de febrero de 2010 un informe de auditoría de los estados contables de ARCOR USA, Inc. al 31 de diciembre de 2009, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2009.
- Hemos emitido con fecha 20 de octubre de 2009, un informe de revisión limitada de los estados contables de ARCOR USA, Inc. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2009, sin salvedades.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
21 de octubre de 2010.
| PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 13 PABLO M. MORENO Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 164- Fº 235 |
Denominación de la Sociedad: ARCOR U.S.A. INC.
Domicilio Legal: 550 BILTMORE WAY, PENTHOUSE 2 A CORAL GABLES MIAMI, FLORIDA 33134, USA
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 17
Estados Contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009, y con los Estados Contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2009.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación y comercialización de golosinas
Fecha de inscripción en el Departamento de Estado de Florida: 14 de diciembre de 1993
Finalización del plazo de duración: indefinido
Número de identificación como empleador (EIN): 65-0453647
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación en el capital social y los votos: 99,90%
CAPITAL SOCIAL: $ 26.830
Composición del Capital Social (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 100 acciones ordinarias de 1 voto cada una VN U$S 1 | 100 | 100 | 100 |
| 9.900 acciones ordinarias de 1 voto cada una VN U$S 1 | 26.730 | 26.730 | 26.730 |
| 26.830 | 26.830 | 26.830 |
| ACTIVO | 30.09.10 (Nota 2) | 31.12.09 (Nota 2) | 30.09.09 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.10 (Nota 2) | 31.12.09 (Nota 2) | 30.09.09 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 10.109.150 | 6.658.646 | 4.810.791 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 95.408.137 | 52.693.667 | 62.397.083 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 63.304.816 | 48.898.863 | 50.799.981 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 1.139.490 | 1.541.336 | 1.222.086 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 4.476.170 | 4.279.657 | 4.442.380 | Cargas fiscales | -.- | -.- | 475.301 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 39.526.354 | 17.131.890 | 26.598.301 | Otros pasivos (Nota 3.7) | 438.170 | 134.342 | 131.968 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 117.416.490 | 76.969.056 | 86.651.453 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 96.985.797 | 54.369.345 | 64.226.438 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.791.305 | 1.760.863 | 2.065.940 | Otros pasivos (Nota 3.7) | -.- | 86.336 | 120.415 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 21.455 | 117.164 | 151.211 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | 86.336 | 120.415 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 96.985.797 | 54.455.681 | 64.346.853 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.812.760 | 1.878.027 | 2.217.151 | PATRIMONIO NETO (s/ estado respectivo) | 23.243.453 | 24.391.402 | 24.521.751 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 120.229.250 | 78.847.083 | 88.868.604 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 120.229.250 | 78.847.083 | 88.868.604 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, C, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.10 (Nota 2) | 30.09.09 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 111.921.274 | 101.900.999 |
| Costo de ventas (Anexo F) | (101.263.604) | (90.537.915) |
| GANANCIA BRUTA | 10.657.670 | 11.363.084 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (13.280.586) | (12.058.919) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (2.280.214) | (2.273.700) |
| Otros ingresos operativos, neto (Nota 3.9) | 2.176.826 | 4.446.330 |
| RESULTADO OPERATIVO | (2.726.304) | 1.476.795 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto: | ||
| Generado por activos | ||
| Intereses ganados | 10 | 9.749 |
| Resultado por conversión | 3.638.412 | 8.613.153 |
| Generado por pasivos | ||
| Resultado por conversión | (2.649.640) | (6.082.168) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (1.737.522) | 4.017.529 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.i) | 589.573 | (1.878.674) |
| (PÉRDIDA) GANANCIA NETA DEL PERÍODO | (1.147.949) | 2.138.855 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, C, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 7) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.g) | APORTES NO CAPITALIZADOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.10 (Nota 2) | 30.09.09 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 26.830 | 120 | 10.289.233 | 14.075.219 | 24.391.402 | 22.382.896 |
| (Pérdida) ganancia neta del período | -.- | -.- | -.- | (1.147.949) | (1.147.949) | 2.138.855 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 26.830 | 120 | 10.289.233 | 12.927.270 | 23.243.453 | 24.521.751 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, C, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.10 (Nota 2) | 30.09.09 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 6.658.646 | 19.410.900 |
| Aumento (Disminución) neta de efectivo | 3.450.504 | (14.600.109) |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 10.109.150 | 4.810.791 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES | ||
| (Pérdida) Ganancia neta del período | (1.147.949) | 2.138.855 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las operaciones | (648.789) | 1.514.022 |
| Depreciación de bienes de uso | 108.751 | 122.941 |
| Disminución neta de previsión para deudores incobrables | (57.046) | (46.848) |
| Impuesto a las ganancias devengado en el período | (589.573) | 1.878.674 |
| Efecto conversión generado por el impuesto a las ganancias del período | (110.921) | (364.685) |
| Impuesto a las ganancias pagado en el período | -.- | (76.060) |
| Aumento neto de activosvos | (37.269.832) | (24.682.613) |
| Aumento neta de créditos por ventas | (14.348.907) | (18.860.183) |
| (Aumento) Disminución neta de otros créditos | (526.461) | 43.394 |
| Aumento neto de bienes de cambio | (22.394.464) | (5.865.824) |
| Aumento neto de pasivos | 42.530.116 | 6.451.079 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 42.714.470 | 6.540.860 |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (401.846) | (33.809) |
| Aumento (Disminución) neta de otros pasivos | 217.492 | (55.972) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES | 3.463.546 | (14.578.657) |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (13.042) | (21.452) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (13.042) | (21.452) |
| AUMENTO (DISMINUCION) NETA DE EFECTIVO | 3.450.504 | (14.600.109) |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 7 y los anexos A, C, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 8 |
| 2 | Bases de Presentación de los Estados Contables | 8 |
| 3 | Composición de los Principales Rubros | 15 |
| 4 | Apertura por Vencimientos de Créditos y Deudas al 30 de septiembre de 2010 | 18 |
| 5 | Sociedades Relacionadas | 18 |
| 6 | Obligaciones de Renta de Espacio de Oficinas | 19 |
| 7 | Evolución del Capital Social | 20 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad controlante radicada en la República Argentina. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | ARCOR USA Inc. sociedad constituida en Miami, USA, subsidiaria de Arcor S.A.I.C. |
| NIIF | Normas internacionales de información financiera. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
| USA | Estados Unidos de Norteamérica. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad está radicada en el estado de la Florida, USA y el 99,90% de las acciones que conforman su capital social se encuentran en poder de Arcor S.A.I.C., siendo ésta una sociedad radicada en la República Argentina y dedicada prioritariamente a la fabricación de golosinas.
La Sociedad se dedica a la importación y comercialización de golosinas, las que son adquiridas en su totalidad a Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias, por lo que su operatoria depende enteramente de su relación con la sociedad controlante y el resto del grupo económico.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes Estados Contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en U$S (moneda de curso legal en USA), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en USA.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. Nº 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones adoptaron las R.T. Nº 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución Nº 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. N° 441/03 ,485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de la jurisdicción de la Sociedad, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Los estados contables se exponen en pesos argentinos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la República Argentina y las normas contables profesionales vigentes en USA aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso, la valuación de los créditos y las deudas al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Normas contables aplicadas (continuación)
A través de la R.G. N° 562/09 de fecha 29 de diciembre de 2009, la C.N.V. ha establecido la aplicación de la R.T. N° 26 de la F.A.C.P.C.E. que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012, pudiendo aplicarlas en forma anticipada, en el ejercicio que se inicia el 1 de enero de 2011. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad conjuntamente con la sociedad controlante, Arcor S.A.I.C., se encuentran analizando el plan de implementación especifico de dichas normas Con fecha 22 de abril de 2010 el Directorio de la sociedad controlante aprobó el plan de implementación específico de dichas normas. Posteriormente, con fecha 1 de julio de 2010, la C.N.V. emitió la R.G. N° 576/10, ampliatoria de la R.G. N° 562/09, cuyas disposiciones no afectan al plan mencionado.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. Nº 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de septiembre de 2010, y al 31 de diciembre y 30 de septiembre de 2009, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 3,92, 3,76 y 3,803 pesos argentinos por U$S, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de septiembre de 2010, y al 31 de diciembre y 30 de septiembre de 2009, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2010 y 2009, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.h).
2.4. Reexpresión a moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido R.T. Nº 6 de la F.A.C.P.C.E.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Reexpresión a moneda constante (continuación)
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto Nº 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. Nº 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. Nº 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
a. Caja y bancos:
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
b. Créditos y deudas:
En moneda local: los saldos por transacciones con partes independientes se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
La concentración de riesgo crediticio de la Sociedad se expone en la Nota 3.2. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
b. Créditos y deudas (continuación):
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2010 y 2009 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
c. Bienes de cambio:
Productos de reventa y en tránsito: han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio, neto de la previsión para desvalorización y obsolescencia correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
d. Inversiones:
Incluye la participación en la sociedad “Candy Marketing Coallition LLC”, sobre la cual no se ejerce control ni influencia significativa, según el detalle que se incluye en el Anexo C, valuada a su costo histórico en moneda local, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio histórico del momento en el que se realizó la transacción, y neto de la previsión para desvalorización de inversiones (Anexo E) sobre la totalidad del monto aportado que al 30 de septiembre de 2010 asciende a $ 645.554.
e. Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
f. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas, a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para desvalorización de inversiones: cubre la totalidad de la participación en la sociedad “Candy Marketing Coallition LLC”, y se ha constituido a raíz de que dicha sociedad no fue constituida con el fin de generar ingresos futuros (Nota 2.5.d).
Los efectos del valor descontado de estas previsiones a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las mismas fueron valuadas considerando los riesgos relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas por la misma a las fechas respectivas.
g. Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1 de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
h. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, y otros ingresos operativos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos.
El costo de ventas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Cuentas del estado de resultados (continuación):
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) las ganancias y costos financieros nominales y, (b) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada cierre.
i. Impuesto a las ganancias y crédito por impuesto a las ganancias diferido:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando una tasa estimada del 34% sobre la utilidad impositiva del período. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa mencionada, y su posterior imputación a los resultados de los períodos en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
Al 30 de septiembre de 2010, la Sociedad no ha determinado un cargo por impuesto a las ganancias a pagar por cuanto se estimó la existencia de quebranto impositivo en dicho período. Al 30 de septiembre de 2010, la Sociedad mantiene un quebranto impositivo acumulado de $ 284.165 que, computado a la tasa impositiva vigente del 34%, representa un activo de $ 96.616, el que fue reconocido contablemente como activo por impuesto diferido y que podrá compensarse con futuros impuestos a las ganancias a pagar hasta el año 2030.
Al 30 de septiembre de 2010 y 2009, el crédito resultante del impuesto a las ganancias diferido, asciende a 2.791.305 y 2.065.940, respectivamente. La Dirección de la Sociedad estima que el valor de libros de dicho crédito no supera su valor recuperable a esas fechas, considerando su aprovechamiento en función a las proyecciones de resultados impositivos futuros.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados de cada período es la siguiente:
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 30.09.10 | 30.09.09 | ||
| Impuesto a las ganancias corriente del período | (349.095) | (574.290) | |
| Impuesto a las ganancias diferido del período | 938.668 | (1.304.384) | |
| Total impuesto a las ganancias del período | 589.573 | (1.878.674) |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
i. Impuesto a las ganancias y crédito por impuesto a las ganancias diferido (continuación):
La evolución del crédito por impuesto a las ganancias diferido y el abono a resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2010 y 2009, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión (1) | Abono a resultados | Saldo final |
| Créditos | 736.380 | 50.962 | 1.094.133 | 1.881.475 |
| Bienes de cambio | 26.113 | 1.688 | 32.093 | 59.894 |
| Activos Fijos | 64.078 | 2.646 | (4.494) | 62.230 |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 934.292 | 34.771 | (277.973) | 691.090 |
| Quebranto Impositivo | -.- | 1.707 | 94.909 | 96.616 |
| Totales al 30.09.10 | 1.760.863 | 91.774 | 938.668 | 2.791.305 |
| Totales al 30.09.09 | 3.028.568 | 341.756 | (1.304.384) | 2.065.940 |
- Imputado al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”, del estado de resultados.
La conciliación entre el abono contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa estimada de impuestos del 34% y 36,5%, respectivamente, sobre el resultado impositivo estimado por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2010 y 2009, es la siguiente:
| Ganancia (Pérdida) | ||
| 30.09.10 | 30.09.09 | |
| Resultado del período antes de impuestos | (1.737.522) | 4.017.529 |
| Tasa estimada del impuesto | 34% | 36,50% |
| Resultado del período por la tasa del impuesto | 590.757 | (1.466.398) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (18.457) | (24.187) |
| Efecto conversión | 344.516 | 923.810 |
| Efecto Precios de Transferencia | (205.135) | (1.217.734) |
| Efecto por cambio de tasa | (111.376) | (77.079) |
| Otras, neto | (10.732) | (17.086) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (1.184) | (412.276) |
| Total abono (cargo) a resultados por impuesto a las ganancias del período | 589.573 | (1.878.674) |
| Impuesto a las ganancias corriente del período | (349.095) | (574.290) |
| Abono (cargo) a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | 938.668 | (1.304.384) |
| Total abono (cargo) a resultados por impuesto a las ganancias del período | 589.573 | (1.878.674) |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
j. Estimaciones contables:
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos fijos, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, inversiones, y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30.09.10 | 31.12.09 | 30.09.09 | |||
| 3.1. Caja y bancos | |||||
| Caja | 25.631 | 33.134 | 3.124 | ||
| Bancos | 10.083.519 | 6.625.512 | 4.807.667 | ||
| TOTALES | 10.109.150 | 6.658.646 | 4.810.791 |
| 3.2. Créditos por ventas | |||||
| Comunes (1) | 69.207.543 | 51.677.089 | 55.357.854 | ||
| Provisión para descuentos comerciales otorgados | (5.296.232) | (2.114.685) | (3.963.745) | ||
| Sub totales | 63.911.311 | 49.562.404 | 51.394.109 | ||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (606.495) | (663.541) | (594.128) | ||
| TOTALES | 63.304.816 | 48.898.863 | 50.799.981 |
(1) Los saldos al 30 de septiembre de 2010, 31 de diciembre y 30 de septiembre de 2009, incluyen tres clientes que representan un 56%, 66% y 66% de los mismos, respectivamente.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 30.09.10 | 31.12.09 | 30.09.09 | |||
| 3.3. Otros créditos | |||||
| Corrientes: | |||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 3.255.388 | 2.777.223 | 3.357.414 | ||
| Crédito por impuesto a las ganancias | 136.127 | 466.076 | -.- | ||
| Gastos pagados por adelantado | 944.349 | 901.779 | 941.242 | ||
| Diversos | 140.306 | 134.579 | 143.724 | ||
| TOTALES | 4.476.170 | 4.279.657 | 4.442.380 | ||
| No corrientes: | |||||
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido (Nota 2.5.i) | 2.791.305 | 1.760.863 | 2.065.940 | ||
| TOTALES | 2.791.305 | 1.760.863 | 2.065.940 |
| 3.4. Bienes de cambio | |||||
| Productos de reventa (Anexo F) | 8.731.366 | 4.991.483 | 11.480.292 | ||
| Productos en tránsito | 31.010.956 | 12.271.837 | 15.224.276 | ||
| Sub totales | 39.742.322 | 17.263.320 | 26.704.568 | ||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (215.968) | (131.430) | (106.267) | ||
| TOTALES | 39.526.354 | 17.131.890 | 26.598.301 |
| 3.5. Cuentas por pagar | |||||
| Comunes | 2.971.782 | 1.953.255 | 2.817.296 | ||
| Anticipos de clientes | 11.407 | 10.942 | 11.067 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 92.424.948 | 50.729.470 | 59.568.720 | ||
| TOTALES | 95.408.137 | 52.693.667 | 62.397.083 |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | |||||
| Sueldos a pagar | 721.867 | 1.151.958 | 805.107 | ||
| Provisión para vacaciones | 417.623 | 389.378 | 416.979 | ||
| TOTALES | 1.139.490 | 1.541.336 | 1.222.086 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 30.09.10 | 31.12.09 | 30.09.09 | |||
| 3.7. Otros pasivos | |||||
| Corrientes: | |||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 314.051 | -.- | -.- | ||
| Provisión para alquileres devengados a pagar (Nota 6) | 124.119 | 134.342 | 131.968 | ||
| TOTALES | 438.170 | 134.342 | 131.968 | ||
| No corrientes: | |||||
| Provisión para alquileres devengados a pagar (Nota 6) | -.- | 86.336 | 120.415 | ||
| TOTALES | -.- | 86.336 | 120.415 | ||
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 30.09.10 | 30.09.09 | ||
| 3.8. Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 112.750.508 | 102.755.508 | |
| Descuentos y bonificaciones | (829.234) | (854.509) | |
| TOTALES | 111.921.274 | 101.900.999 |
| 3.9. Otros ingresos operativos, neto | |||
| Ingresos por servicios (Nota 5) | 2.135.945 | 2.376.673 | |
| Ingresos por refacturación de gastos (Nota 5) | 1.571.531 | 1.028.234 | |
| Gastos refacturados a sociedades relacionadas | (1.571.531) | (1.028.234) | |
| Recupero por previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | -.- | 222.811 | |
| Recupero de previsión para deudores incobrables (Anexo E) | 37.679 | -.- | |
| Otros ingresos comerciales por renegociación de acuerdos | -.- | 1.846.846 | |
| Diversos | 3.202 | -.- | |
| TOTALES | 2.176.826 | 4.446.330 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTOS DE CRÉDITOS Y DEUDAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) (2) | DEUDAS (2) |
| SIN PLAZO | 7.267.475 | 731.674 |
| TOTAL SIN PLAZO | 7.267.475 | 731.674 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 26.569.473 | 29.844.634 |
| De tres a seis meses | 4.186.851 | 4.316.633 |
| Más de seis meses | 1.253.630 | 28.694 |
| TOTAL VENCIDO | 32.009.954 | 34.189.961 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 31.901.357 | 39.861.353 |
| De tres a seis meses | -.- | 21.356.823 |
| De seis a nueve meses | -.- | 845.986 |
| TOTAL A VENCER | 31.901.357 | 62.064.162 |
| TOTAL CON PLAZO | 63.911.311 | 96.254.123 |
| TOTAL | 71.178.786 | 96.985.797 |
- Excluida la previsión para deudores incobrables.
- No devengan ningún tipo de interés.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 30 de septiembre de 2010, y al 31 de diciembre y 30 de septiembre de 2009, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2010 y 2009, es el siguiente:
| Sociedad relacionada | OTROS CRÉDITOS | CUENTAS POR PAGAR | ||||
| 30.09.10 | 31.12.09 | 30.09.09 | 30.09.10 | 31.12.09 | 30.09.09 | |
| Alica S.A. | -.- | -.- | -.- | 9.197.331 | 3.714.538 | 8.596.484 |
| Arcor A.G. (S.A. Ltda.) | 1.528.800 | 1.013.440 | 1.226.468 | -.- | -.- | -.- |
| Arcor do Brasil Ltda. | -.- | -.- | -.- | 5.443.245 | 3.919.116 | 4.457.184 |
| Arcor S.A.I.C. | 420.655 | 1.138.889 | 894.169 | 69.761.449 | 41.588.221 | 41.680.614 |
| Bagley Argentina S.A. | -.- | -.- | -.- | 748.520 | 190.824 | 637.265 |
| Bagley do Brasil Alim. Ltda. | -.- | -.- | -.- | 4.418.063 | 135.007 | 127.826 |
| Candy S.A. | -.- | -.- | -.- | 712.068 | 207.484 | 554.169 |
| Dulciora S.A. | -.- | -.- | -.- | 489.024 | 288.279 | 462.848 |
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | -.- | 925.924 | 173.490 | 1.351.803 |
| Ind. Alim. Dos en Uno S.A. | 17.174 | 16.473 | 16.661 | -.- | -.- | -.- |
| La Campagnola S.A.C.I. | -.- | -.- | -.- | -.- | 91.511 | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | 1.288.759 | 608.421 | 1.220.116 | 729.324 | 421.000 | 1.700.527 |
| TOTALES | 3.255.388 | 2.777.223 | 3.357.414 | 92.424.948 | 50.729.470 | 59.568.720 |
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
| Sociedad relacionada | OTROS PASIVOS | ||
| 30.09.10 | 31.12.09 | 30.09.09 | |
| Alica S.A. | 314.051 | -.- | -.- |
| TOTALES | 314.051 | -.- | -.- |
| Sociedad relacionada | OTROS INGRESOS OPERATIVOS, NETO (1) | OTROS INGRESOS OPERATIVOS, NETO (2) | COMPRAS | |||
| 30.09.10 | 30.09.09 | 30.09.10 | 30.09.09 | 30.09.10 | 30.09.09 | |
| Alica S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 10.027.765 | 10.162.737 |
| Arcor A.G. (S.A. Ltda.) | 1.505.559 | 1.209.293 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcor Canada, Inc | -.- | -.- | -.- | -.- | 709.700 | -.- |
| Arcor do Brasil Ltda. | -.- | -.- | -.- | -.- | 5.213.980 | 3.837.099 |
| Arcor S.A.I.C. | -.- | -.- | 1.564.106 | 1.028.234 | 88.114.270 | 68.048.288 |
| Bagley Argentina S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 999.632 | 962.204 |
| Bagley do Brasil Alim. Ltda. | -.- | -.- | -.- | -.- | 5.605.725 | 177.446 |
| Candy S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 1.066.815 | 651.385 |
| Dulciora S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 605.840 | 721.239 |
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 1.747.529 | 2.090.612 |
| Unidal México S.A. de C.V. | 630.386 | 1.167.380 | 7.425 | -.- | 718.735 | 1.655.620 |
| TOTALES | 2.135.945 | 2.376.673 | 1.571.531 | 1.028.234 | 114.809.991 | 88.306.630 |
- Otros ingresos por servicios prestados por la Sociedad a sociedades relacionadas.
- Otros ingresos por gastos refacturados por la Sociedad a sociedades relacionadas.
NOTA 6: OBLIGACIONES DE RENTA DE ESPACIO DE OFICINAS
A principios de agosto de 2003, la Sociedad mudó sus oficinas a una nueva ubicación en Miami. El día 23 de enero de 2003, la Sociedad celebró un nuevo contrato de alquiler que expira en febrero de 2011. Al 30 de septiembre de 2010, la Sociedad está obligada, sin opción de cancelación, a abonar la renta por el espacio de las oficinas.
Adicionalmente, la Sociedad celebró el día 25 de junio de 2008, un contrato de subalquiler de las oficinas antes mencionadas, que expira junto con el contrato principal. Al 30 de septiembre de 2010, el sublocatario está obligado, sin opción de cancelación, a abonar la renta por el área subalquilada asignada en el contrato.
En el cuadro siguiente se detallan las obligaciones y derechos futuros de la Sociedad relacionados con los contrato de renta y subalquiler por el espacio de las oficinas, por año:
| Concepto | 2010 | 2011 |
| Oficina Miami – Renta | 230.234 | 153.489 |
| Oficina Miami – Subalquiler | 94.300 | 62.866 |
| Oficina Miami Neto | 135.935 | 90.623 |
NOTA 7: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2010 | 2009 | 2008 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 26.830 | 26.830 | 26.830 |
| Capital social al cierre del período / ejercicio | 26.830 | 26.830 | 26.830 |
El capital social al 30 de septiembre de 2010, asciende a 26.830. El mismo está representado por 10.000 acciones ordinarias clase “A” de VN U$S 1.
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORÍGEN | DEPRECIACIONES ACUMULADAS | NETO RESULTANTE | |||||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERÍODO / EJERCICIO | DISMINU-CIONES | AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.09.10 | 31.12.09 | 30.09.09 | ||
| % | MONTO (1) | |||||||||||
| Muebles y útiles | 674.686 | 13.042 | -.- | 687.728 | 604.181 | 25 | 62.888 | -.- | 667.069 | 20.659 | 70.505 | 83.969 |
| Instalaciones | 430.359 | -.- | -.- | 430.359 | 385.952 | 14 | 44.407 | -.- | 430.359 | -.- | 44.407 | 59.777 |
| Vehículos | 104.253 | -.- | -.- | 104.253 | 102.001 | 20 | 1.456 | -.- | 103.457 | 796 | 2.252 | 7.465 |
| TOTALES AL 30.09.10 | 1.209.298 | 13.042 | -.- | 1.222.340 | 1.092.134 | 108.751 | -.- | 1.200.885 | 21.455 | |||
| TOTALES AL 31.12.09 | 1.178.970 | 30.328 | -.- | 1.209.298 | 926.270 | 165.864 | -.- | 1.092.134 | 117.164 | |||
| TOTALES AL 30.09.09 | 1.178.970 | 21.452 | -.- | 1.200.422 | 926.270 | 122.941 | -.- | 1.049.211 | 151.211 |
- El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
| RUBROS | CLASE | CANTIDAD | VALOR DE COSTO AJUSTADO | SALDOS AL 30.09.10 | SALDOS AL 31.12.09 | SALDOS AL 30.09.09 |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||
| PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES | ||||||
| Candy Marketing Coallition LLP | Cuotas | 4 | 645.554 | 645.554 | 645.554 | 531.968 |
| Previsión para desvalorización de inversiones (Anexo E) | (645.554) | (645.554) | (645.554) | (531.968) | ||
| TOTALES | -.- | -.- | -.- | -.- |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS | APLICACIO-NES (4) | DISMINU- CIONES | SALDOS AL 30.09.10 | SALDOS AL 31.12.09 | SALDOS AL 30.09.09 | |||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||||||
| Corrientes: | |||||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||||||||||
| Para deudores incobrables | 663.541 | 27.935 | -.- | (47.302) | (2) | (37.679) | 606.495 | 663.541 | 594.128 | ||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | |||||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 131.430 | 6.878 | (3) | 100.392 | (22.732) | -.- | 215.968 | 131.430 | 106.267 | ||
| No corrientes: | |||||||||||
| Inversiones (Anexo C) | |||||||||||
| Para desvalorización de inversiones | 645.554 | -.- | -.- | -.- | -.- | 645.554 | 645.554 | 531.968 | |||
| TOTALES AL 30.09.10 | 1.440.525 | 34.813 | 100.392 | (70.034) | (37.679) | 1.468.017 | |||||
| TOTALES AL 31.12.09 | 1.737.503 | 101.255 | 322.243 | (524.052) | (196.424) | 1.440.525 | |||||
| TOTALES AL 30.09.09 | 1.737.503 | 109.566 | 66.330 | (458.225) | (222.811) | 1.232.363 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del estado de resultados.
- Imputado en “Otros ingresos operativos” del estado de resultados.
- Imputado en la cuenta “Costo de Ventas” del estado de resultados.
- Utilizaciones por su destino específico.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.09.10 | 30.09.09 |
| Existencia al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | 4.991.483 | 9.088.839 |
| Compras del período | 104.097.875 | 90.905.987 |
| Resultado por conversión (1) | 905.612 | 2.023.381 |
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | (8.731.366) | (11.480.292) |
| TOTAL COSTO DE VENTAS | 101.263.604 | 90.537.915 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del estado de resultados.
| RUBROS | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | GASTOS DE COMERCIALI-ZACIÓN | TOTALES AL 30.09.10 | TOTALES AL 30.09.09 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 447.306 | 1.578.257 | 2.025.563 | 2.074.425 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 1.162.054 | 4.726.671 | 5.888.725 | 5.910.940 |
| Fletes y acarreos | -.- | 2.452.570 | 2.452.570 | 1.708.118 |
| Publicidad y propaganda | -.- | 1.696.103 | 1.696.103 | 1.099.776 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 83.309 | 1.481.399 | 1.564.708 | 1.369.064 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 64.919 | 207.595 | 272.514 | 277.302 |
| Alquileres | 171.794 | 636.511 | 808.305 | 769.911 |
| Depreciación de bienes de uso | 108.751 | -.- | 108.751 | 122.941 |
| Mantenimiento de bienes de uso | 36.851 | 64.514 | 101.365 | 119.167 |
| Seguros | 15.309 | 47.088 | 62.397 | -.- |
| Sistemas | 65.231 | 115.849 | 181.080 | -.- |
| Quebranto por deudores incobrables | -.- | -.- | -.- | 66.330 |
| Diversos | 124.690 | 274.029 | 398.719 | 814.645 |
| TOTALES AL 30.09.10 | 2.280.214 | 13.280.586 | 15.560.800 | |
| TOTALES AL 30.09.09 | 2.273.700 | 12.058.919 | 14.332.619 |