AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2010
Jan 24, 2011
Preview isn't available for this file type.
Download source fileHEGOLO
SOCIEDAD ANÓNIMA
Estados Contables
al 30 de Junio de 2010
Denominación de la Sociedad: HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Carola Pons 131 - ARROYITO - PROVINCIA DE CÓRDOBA
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Comercialización, distribución, importación y exportación de helados y cremas heladas, golosinas y productos alimenticios de todo tipo y sus derivados
Fecha de Constitución: 19 de agosto de 2005
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 28 de octubre de 2005
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 5098-A
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 27 de octubre de 2104
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación de la Sociedad Controlante: ARCOR SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - ARROYITO - PROVINCIA DE CÓRDOBA
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas
Participación de la Sociedad Controlante en el patrimonio: 99%
Participación de la Sociedad Controlante en los votos: 99%
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 6 – Segundo Trimestre
Iniciado el 1 de enero de 2010 y finalizado el 30 de junio de 2010, presentado en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009 y 30 de junio de 2009 y con los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009 (Nota 2)
CAPITAL: $ 50.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto $ | Integrado $ |
| 50.000 Acciones ordinarias de VN $ 1 y 1 voto cada una | 50.000 | 50.000 |
| 50.000 | 50.000 |
| ACTIVO | 30.06.10 (Nota 2) | 31.12.09 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.10 (Nota 2) | 31.12.09 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 504.591 | 564.102 | 573.802 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 525.054 | 445.685 | 415.463 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 252.206 | 168.979 | 159.694 | Préstamos (Nota 3.5.) | -.- | 18.079 | 11.472 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 193.698 | 113.547 | 92.679 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6.) | 29.472 | 22.072 | 10.790 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.7.) | 43.010 | 10.652 | 7.910 | |||||
| Anticipos de Clientes | 246.644 | 116.257 | -.- | |||||
| Otros pasivos (Nota 3.8.) | 10.800 | 10.800 | 10.500 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 950.495 | 846.628 | 826.175 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 854.980 | 623.545 | 456.135 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Bienes de uso (Anexo A) | -.- | -.- | 372 | Otros pasivos (Nota 3.8.) | 287 | 212 | 212 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 287 | 212 | 212 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 855.267 | 623.757 | 456.347 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | -.- | -.- | 372 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 95.228 | 222.871 | 370.200 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 950.495 | 846.628 | 826.547 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 950.495 | 846.628 | 826.547 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.06.10 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9.) | 400.902 | 352.677 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (384.408) | (337.779) |
| GANANCIA BRUTA | 16.494 | 14.898 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (14.874) | (9.778) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (122.114) | (78.423) |
| Otros (egresos) e ingresos operativos netos (Nota 3.10.) | (6.544) | 2.963 |
| RESULTADO OPERATIVO | (127.038) | (70.340) |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses explícitos e implícitos | 3.739 | 3.834 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses explícitos e implícitos | (77) | (124) |
| Otros (egresos) e ingresos no operativos netos (Nota 3.11.) | (3) | 45.156 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (123.379) | (21.474) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.h.) | (4.264) | (4.050) |
| (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO | (127.643) | (25.524) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES (Nota 2) | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | APORTES IRREVOCABLES (Nota 7) | |||
| Saldos al 1 de enero de 2009 | 50.000 | 82.886 | (137.162) | (4.276) |
| Aportes Irrevocables (1) | -.- | 400.000 | -.- | 400.000 |
| Pérdida neta del período | -.- | -.- | (25.524) | (25.524) |
| Saldos al 30 de Junio de 2009 | 50.000 | 482.886 | (162.686) | 370.200 |
| Saldos al 1 de enero de 2010 | 50.000 | 482.886 | (310.015) | 222.871 |
| Pérdida neta del período | -.- | -.- | (127.643) | (127.643) |
| Saldos al 30 de Junio de 2010 | 50.000 | 482.886 | (437.658) | 95.228 |
- Aprobados por Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 24 de junio de 2009
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.06.10 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 564.102 | 280.762 |
| (Disminución) / Aumento de efectivo | (59.511) | 293.040 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO (Nota 3.12.) | 504.591 | 573.802 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Pérdida neta del período | (127.643) | (25.524) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones (Nota 3.13.) | (1.587) | 712 |
| (Aumento) Disminución neta de activos (Nota 3.14.) | (161.714) | 15.001 |
| (Disminución) Aumento neta de pasivos (Nota 3.15.) | 249.512 | (99.148) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | (41.432) | (108.959) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| (Disminución) / Aumento de préstamos financieros con sociedades relacionadas | (18.079) | 1.999 |
| Aportes irrevocables | 400.000 | |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) / GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (18.079) | 401.999 |
| (Disminución) / Aumento de efectivo | (59.511) | 293.040 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Propósito de los estados contables | 8 |
| 2 | Normas contables | 8 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 12 |
| 4 | Apertura de colocaciones de fondos, créditos, préstamos y pasivos | 16 |
| 5 | Transacciones con sociedad controlante y otras partes de interés | 17 |
| 6 | Evolución del Capital Social | 17 |
| 7 | Aportes irrevocables | 18 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E. Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por la sociedad controlante y sus subsidiarias. |
| La Sociedad / Hegolo S.A. | Indistintamente, Hegolo Sociedad Anónima. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Relacionadas | En los términos del art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550. |
NOTA 1: PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES
La Sociedad integra el Grupo Económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante.
Los presentes estados contables han sido confeccionados al solo efecto de ser utilizados por la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., para la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y para la preparación de sus estados contables consolidados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables.
Presentación de los estados contables
2.1. Normas contables aplicadas
Los Estados Contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 485/05 y 487/06 de la C.N.V.
Dichas resoluciones, con vigencia a partir del 1 de enero de 2006 adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21 y 22 e interpretaciones N° 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. N° 441/03 (Nota 2.2.), 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
A través de la R.G. N° 562/09 de fecha 29 de diciembre de 2009, la C.N.V. ha establecido la aplicación de la R.T. N° 26 de la F.A.C.P.C.E. que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera (IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. El Directorio de la sociedad controlante con fecha 22 de Abril de 2010 ha aprobado el plan de implementación específico de dichas normas. Posteriormente, con fecha 1 de julio de 2010, la C.N.V. emitió la R.G. N° 576/10, ampliatoria de la R.G. N° 562/09, cuyas disposiciones no afectan al plan mencionado.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
2.2. Estados contables comparativos
En virtud a la existencia de negocios estacionales, la Sociedad incluyó en el estado de situación patrimonial, los saldos al 30 de junio de 2009. El estado de resultados y el estado de flujo de efectivo se presentan en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior, tal cual lo prevén las normas contables vigentes.
Los saldos al 31 de diciembre de 2009 y por el período de seis meses finalizado el 30 junio de 2009 que se expone en estos estados contables a efectos comparativos surgen de los estados contables a dichas fechas.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
2.3. Consideración de los efectos de la inflación
Las normas contables profesionales vigentes establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. Para ello, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. Nº 6 de la F.A.C.P.C.E. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea.
De acuerdo con normas contables profesionales vigentes y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
2.4. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones de bienes de uso, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia
A continuación, se detallan los criterios de medición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables.
a. Caja y bancos:
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Créditos por ventas y cuentas por pagar:
Los créditos por ventas y las cuentas por pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción, más los intereses y componentes financieros implícitos devengados a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
c. Otros créditos y deudas:
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados a cada cierre.
d. Saldos por transacciones, créditos y deudas diversas con partes relacionadas:
Los créditos y deudas con partes relacionadas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
e. Gratificaciones por jubilación:
Representan los beneficios devengados no exigibles estipulados en los convenios colectivos de trabajo a favor del personal que se retira a la edad correspondiente o con anterioridad por discapacidad. Los beneficios consisten en el pago de una suma equivalente a tres sueldos al momento de producirse el retiro por jubilación o la discapacidad.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia (Continuación)
e. Gratificaciones por jubilación (Continuación):
Los convenios no prevén otros beneficios tales como seguro de vida, obra social u otros.
f. Patrimonio neto:
La cuenta “Capital Social” ha sido expresada a su valor nominal histórico.
g. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados se exponen de la siguiente forma:
- Los resultados financieros se exponen discriminados en generados por activos y por pasivos y se clasifican de acuerdo a su naturaleza.
- Los componentes financieros implícitos significativos contenidos en las cuentas de resultados han sido adecuadamente segregados.
- El resto de los rubros se exponen a valores nominales.
h. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta:
Impuesto a las ganancias
La composición del impuesto a las ganancias incluida en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| Quebrantos impositivos - Generación | 41.981 | 7.411 |
| Impuesto a las ganancias diferido | 176 | (334) |
| Sub total | 42.157 | 7.077 |
| Aumento de previsión por desvalorización de activo diferido | (42.157) | (7.077) |
| Sub total | -.- | -.- |
| Quebranto por impuesto a la ganancia mínima presunta | (4.264) | (4.050) |
| Total impuesto a las ganancias | (4.264) | (4.050) |
- Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias. Asimismo y tal cual se describe a continuación, se ha incorporado el efecto de la adopción del método diferido. No obstante, por el período finalizado el 30 de junio de 2010, debido a la existencia de quebrantos acumulados no se generó impuesto a las ganancias a pagar.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia (Continuación)
h. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta (Continuación):
- Impuesto a las ganancias – Método diferido
La Sociedad aplicó, tal cual lo previsto en la R.T. N° 17 de la F.A.C.P.C.E., el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización. El quebranto impositivo acumulado al 30 de junio de 2010 asciende a $ 876.705. A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado, sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
En cuadro a continuación se expone la posición de la Sociedad al 30 de Junio de 2010 y 2009:
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio | Cargo a resultado Ganancia / (Pérdida) | Saldo al final del período |
| Créditos por ventas | 215 | 176 | 391 |
| Remuneraciones | 74 | -.- | 74 |
| Quebrantos impositivos | 264.866 | 41.981 | 306.847 |
| Sub total | 265.155 | 42.157 | 307.312 |
| Previsión crédito por impuesto diferido | (265.155) | (42.157) | (307.312) |
| Totales al 30.06.10 | -.- | -.- | -.- |
| Totales al 30.06.09 | -.- | -.- | -.- |
Las pérdidas fiscales que podrán ser compensadas con utilidades impositivas de los próximos años, surgen del cuadro a continuación:
| Año de Generación | $ | Último año posible de cómputo |
| 2005 | 85.938 | 2.010 |
| 2006 | 162.858 | 2.011 |
| 2007 | 198.473 | 2.012 |
| 2008 | 142.008 | 2.013 |
| 2009 | 163.472 | 2.014 |
| 2010 | 123.956 | 2.015 |
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados al 30 de junio de 2010 y 2009 y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre el resultado contable antes de impuestos.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia (Continuación)
h. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta (Continuación):
- Impuesto a las ganancias – Método diferido (Continuación)
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| Resultado del período antes de impuestos | (123.379) | (21.474) |
| Tasa del impuesto vigente | 35 % | 35 % |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 43.183 | 7.526 |
| Otras diferencias permanentes | (1.026) | (439) |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | (4.264) | (4.050) |
| Aumento de previsión por desvalorización de activo diferido | (42.157) | (7.077) |
| Total cargo neto a resultados por impuesto a las ganancias | (4.264) | (4.050) |
- Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio, coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Debido a la existencia de incertidumbre respecto de la recuperabilidad del crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta del período, la Sociedad ha registrado la previsión con contrapartida en el rubro Impuesto a la ganancia mínima presunta del estado de resultados.
i. Previsiones:
Para crédito por impuesto diferido y crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta: fue determinada debido a que no es probable su recupero/utilización, de acuerdo con las estimaciones impositivas vigentes a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
j. Efectivo:
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como efectivo al cierre los saldos en cuentas corrientes bancarias.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.1. Caja y bancos | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 |
| Depósitos en cuenta corriente en bancos locales | |||
| En moneda local | 504.591 | 564.102 | 573.802 |
| TOTALES | 504.591 | 564.102 | 573.802 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (Continuación) | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.2. Créditos por ventas | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 |
| Comunes | |||
| En moneda local | 252.206 | 168.979 | 159.694 |
| TOTALES | 252.206 | 168.979 | 159.694 |
| 3.3. Otros créditos | |||
| Corrientes | |||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 187.939 | 113.003 | 92.135 |
| Anticipo a la Ganancia Mínima Presunta | 2.915 | 544 | 544 |
| Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | 2.844 | -.- | -.- |
| TOTALES | 193.698 | 113.547 | 92.679 |
| No corrientes | |||
| Crédito diferido impuesto a las ganancias | 307.312 | 265.155 | 213.355 |
| Prev. crédito dif. por imp. a las ganancias (Anexo E) | (307.312) | (265.155) | (213.355) |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 30.181 | 25.918 | 21.507 |
| Prev. crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta (Anexo E) | (30.181) | (25.918) | (21.507) |
| TOTALES | -.- | -.- | -.- |
| 3.4. Cuentas por pagar | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 458.417 | 428.250 | 410.581 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 66.637 | 17.435 | 4.882 |
| TOTALES | 525.054 | 445.685 | 415.463 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (Continuación) | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.5. Préstamos | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | -.- | 18.079 | 11.472 |
| TOTALES | -.- | 18.079 | 11.472 |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Remuneraciones y deudas sociales y prev. a pagar | 29.472 | 22.072 | 10.790 |
| 29.472 | 22.072 | 10.790 | |
| 3.7. Cargas fiscales | |||
| Impuesto al Valor Agregado | 19.298 | -.- | -.- |
| Impuesto a los ingresos brutos a pagar | 7.535 | 152 | 4.218 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta a pagar | 12.725 | 8.461 | 4.050 |
| Tasas y Contribuciones Municipales | (358) | (358) | (358) |
| Retenciones y Percepciones de Imp. Nacionales | 3.810 | 2.397 | -.- |
| TOTALES | 43.010 | 10.652 | 7.910 |
| 3.8. Otros pasivos | |||
| Corrientes | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 10.800 | 10.800 | 10.500 |
| TOTALES | 10.800 | 10.800 | 10.500 |
| No corrientes | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 287 | 212 | 212 |
| TOTALES | 287 | 212 | 212 |
| NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación) Estado de Resultados | |||||||
| 3.9. Ventas netas | Deudor / (Acreedor) | ||||||
| Ventas netas | 30.06.10 | 30.06.09 | |||||
| A terceros | 400.902 | 352.677 | |||||
| TOTALES | 400.902 | 352.677 | |||||
| 3.10. Otros ingresos (egresos) operativos netos | |||||||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | (6.544) | (8.926) | |||||
| Otros | -.- | 11.889 | |||||
| TOTALES | (6.544) | 2.963 | |||||
| 3.11. Otros ingresos (egresos) no operativos netos | |||||||
| Otros – Sociedades relacionadas | -.- | 45.156 | |||||
| Otros | (3) | -.- | |||||
| TOTALES | (3) | 45.156 | |||||
| Estado de Flujo de Efectivo | Deudor / (Acreedor) | ||||||
| 3.12. Efectivo | 30.06.10 | 30.06.09 | |||||
| Depósitos en cuentas corrientes en bancos locales | 504.591 | 573.802 | |||||
| TOTALES | 504.591 | 573.802 | |||||
| 3.13. Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones | |||||||
| Depreciación de bienes de uso | -.- | 372 | |||||
| Intereses implícitos y explícitos | (3.662) | (3.710) | |||||
| Impuesto a las Ganancias | 2.075 | 4.050 | |||||
| TOTALES | (1.587) | 712 | |||||
| NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación) Estado de Flujo de Efectivo (continuación) | ||
| 3.14. (Aumento) / Disminución neta de activos | Deudor / (Acreedor) | |
| (Aumento) / Disminución de créditos por ventas | (79.488) | 34.774 |
| (Aumento) / Disminución de otros créditos | (82.226) | (19.773) |
| TOTALES | (161.714) | 15.001 |
| 3.15. Aumento / (Disminución) neta de pasivos | ||
| (Disminución) / Aumento de cuentas por pagar | 79.292 | (57.673) |
| (Disminución) / Aumento de remuneraciones y cargas sociales | 7.400 | 20.525) |
| (Disminución) / Aumento de cargas fiscales | 32.358 | (20.650) |
| (Disminución) / Aumento de anticipos de clientes | 130.387 | -.- |
| (Disminución) / Aumento de otros pasivos | 75 | -.- |
| TOTALES | 249.512 | (99.148) |
NOTA 4: APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, PRÉSTAMOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO de 2010
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |||
| CREDITOS (1) | PRESTAMOS | OTROS | |||
| SIN PLAZO | -.- | -.- | -.- | ||
| TOTAL SIN PLAZO | -.- | -.- | -.- | ||
| CON PLAZO | |||||
| Vencido | |||||
| Hasta tres meses | 13.350 | -.- | 71.673 | ||
| De tres a seis meses | 50.898 | -.- | 5.963 | ||
| De seis a nueve meses | 24.575 | -.- | 14.017 | ||
| De nueve a doce meses | (1.692) | -.- | 1.624 | ||
| De uno a dos años | (104.559) | -.- | 8.544 | ||
| TOTAL VENCIDO | (17.428) | -.- | 101.821 | ||
| A vencer | |||||
| Hasta tres meses | 463.332 | -.- | 753.446 | ||
| De tres a seis meses | -.- | -.- | -.- | ||
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | -.- | ||
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | -.- | ||
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- | ||
| TOTAL A VENCER | 463.332 | -.- | 753.446 | ||
| TOTAL CON PLAZO | 445.904 | -.- | 855.267 | ||
| TOTAL | 445.904 | -.- | 855.267 |
- La tasa de interés que devenga es de aproximadamente 10,31% nominal anual.
NOTA 5: TRANSACCIONES CON SOCIEDAD CONTROLANTE Y OTRAS PARTES DE INTERÉS
El detalle de los saldos de pasivos comerciales registrados al 30 de Junio de 2010, 31 de diciembre de 2009 y 30 de Junio de 2009 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | PASIVOS | ||
| 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | |||
| Arcor S.A.I.C. | 66.637 | 17.435 | 4.882 |
| TOTALES | 66.637 | 17.435 | 4.882 |
El detalle de los saldos de pasivos financieros registrados al 30 de Junio de 2010, 31 de diciembre de 2009 y 30 de Junio de 2009 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACION | PASIVOS FINANCIEROS | ||
| 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | |||
| Arcor S.A.I.C. | -.- | 18.079 | 11.742 |
| TOTALES | -.- | 18.079 | 11.742 |
El detalle de los resultados por operaciones registradas al 30 de Junio de 2010 y 30 de Junio de 2009 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACION | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | OTROS INGRESOS Y EGRESOS | ||
| 30.06.10 | 30.06.09 | 30.06.10 | 30.06.09 | |
| Arcor S.A.I.C. | 9.280 | 9.000 | -.- | 45.156 |
| TOTALES | 9.280 | 9.000 | -.- | 45.156 |
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2010 | |
| Capital social al inicio | 50.000 |
| Capital social al cierre | 50.000 |
Hegolo S.A. fue constituida por instrumento privado de fecha 19 de agosto de 2005. La inscripción en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Córdoba ha sido aprobada con fecha 28 de octubre de 2005, bajo matrícula número 5098 – A.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (Continuación)
El Capital Social de la Sociedad al 30 de junio de 2010 asciende a $ 50.000 representado por 50.000 acciones ordinarias escriturales de $ 1 de valor nominal cada una y con derecho a 1 voto por acción y encontrándose suscripto e integrado en su totalidad.
NOTA 7: APORTES IRREVOCABLES
Con fecha 24 de junio de 2009 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas resolvió ratificar un aporte irrevocable a cuenta de futuras suscripciones de acciones por un monto total de $ 400.000 realizado por los accionistas y también ratificar los aportes realizados en años anteriores, quedando como aportes irrevocables al 30 de junio de 2010 la suma de $ 482.886.
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERIODO / EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | 30.06.10 (Nota 2) | 31.12.09 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) |
| Muebles y útiles | 41.714 | -.- | 41.714 | (41.714) | -.- | (41.714) | -.- | -.- | 372 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 41.714 | -.- | 41.714 | (41.714) | -.- | (41.714) | -.- | ||
| TOTALES AL 31.12.09 | 41.714 | -.- | 41.714 | (40.970) | (744) | (41.714) | -.- | ||
| TOTALES AL 30.06.09 | 41.714 | -.- | 41.714 | (40.970) | (186) | (41.156) | 372 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informan en el Anexo H.
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (Nota 2) | AUMENTOS (1) | SALDO AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO (Nota 2) |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||
| No Corrientes | |||
| Otros Créditos | |||
| - Previsión crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | 25.917 | (1) 4.264 | 30.181 |
| - Previsión crédito por impuesto a las ganancias diferido | 265.155 | 42.157 | 307.312 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 291.072 | 46.421 | 337.493 |
| TOTALES AL 31.12.09 | 223.735 | 67.338 | 291.073 |
| TOTALES AL 30.06.09 | 223.735 | 11.127 | 234.862 |
(1) El destino contable de los aumentos del período se expone en la línea de impuesto a las ganancias del Estado de Resultados.
COSTO DE LA MERCADERÍA VENDIDA ANEXO F
| 30.06.10 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | |
| Existencias al comienzo del período | -.- | -.- |
| Compras del período | 384.408 | 337.779 |
| Existencias al final del período | -.- | -.- |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 384.408 | 337.779 |
INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 Inc. b) Ley 19550) ANEXO H
| R U B R O S | GASTOS DE ADMINISTRA-CIÓN | GASTOS DE COMERCIALI-ZACIÓN | TOTALES AL 30.06.10 | TOTALES AL 30.06.09 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 21.969 | -.- | 21.969 | 21.351 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 50.439 | -.- | 50.439 | 34.659 |
| Impuestos directos | 699 | 14.874 | 15.573 | 10.368 |
| Conservación de bienes de uso | 28.906 | -.- | 28.906 | 6.545 |
| Depreciación de bienes de uso | -.- | -.- | -.- | 372 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 403 | -.- | 403 | 1.327 |
| Servicios bancarios | 2.075 | -.- | 2.075 | 3.380 |
| Gastos generales varios | ||||
| - Comunes | 7.987 | -.- | 7.987 | 1.199 |
| - Sociedades relacionadas | 280 | -.- | 280 | -.- |
| Alquileres Comunes | 356 | -.- | 356 | -.- |
| Alquileres sociedades relacionadas | 9.000 | -.- | 9.000 | 9.000 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 122.114 | 14.874 | 136.988 | |
| TOTALES AL 30.06.09 | 78.423 | 9.778 | 88.201 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Hegolo Sociedad Anónima
Carola Pons 131
Arroyito – Provincia de Córdoba
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de Hegolo Sociedad Anónima al 30 de junio de 2010 y 2009, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los periodos de seis meses terminados en esas fechas y de las notas 1 a 7 y anexos A, E, F y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2009 y 2008 sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 9 de marzo de 2010 sin salvedades, manifestamos que:
- Los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima al 30 de junio de 2010 y 2009, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Córdoba, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2009.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro “Inventarios y Balances” y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima surgen de registros contables, llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- los montos totales del activo, pasivo, patrimonio neto y resultados se detallan a continuación:
c.1) Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2010 y 2009:
| 30.06.2010 $ | 30.06.2009 $ | |
| Activo | 950.495 | 826.547 |
| Pasivo | 855.267 | 456.347 |
| Patrimonio Neto | 95.228 | 370.200 |
c.2) Estado de resultados por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2010 y 2009, los cuales arrojan una pérdida de $ 127.643 y $ 25.524 respectivamente.
-
- al 30 de junio de 2010, la deuda de Hegolo Sociedad Anónima devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 2.161 no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad de Córdoba, 9 de agosto de 2010.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C. Nº 21.00004.3 |
| Dr. Andrés Suarez Contador Público (UBA) Mat. Prof. 10.11421.4 - C.P.C.E.C. |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA
Carola Pons N° 131
Arroyito – Provincia de Córdoba
- En nuestro carácter de Síndicos de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2010, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha y las notas 1 a 7 y anexos A, E, F y H que los complementan, los que han sido preparados por la Sociedad para nuestra consideración. La preparación y emisión de los mencionados documentos es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos sobre la base del trabajo realizado con el alcance que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el párrafo 1. se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes han efectuado dicho examen de acuerdo con normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y emitieron su informe de revisión limitada con fecha 9 de agosto de 2010 sin observaciones. Una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Los saldos al 30 de junio de 2009 que se exponen en los estados contables y en las notas y anexos que los complementan, se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros sobre los cuales emitimos nuestro informe de revisión limitada de fecha 6 de agosto de 2009 sin observaciones.
- Los saldos al 31 de diciembre de 2009 que se exponen en los estados contables y en las notas y anexos que lo complementan, se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros, sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 9 de marzo de 2010 sin observaciones.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de junio de 2010, preparados de acuerdo con normas contables profesionales, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos surgen de sistemas de registros contables, llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Ciudad de Arroyito, Provincia de Córdoba, 9 de agosto de 2010.
| Cr. Alcides Marcelo F. TestaPresidente Comisión Fiscalizadora |