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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2010
Jan 24, 2011
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SOCIEDAD ANÓNIMA
Estados Contables
al 30 de junio de 2010
INDALAR SOCIEDAD ANÓNIMA
EJERCICIO ECONOMICO Nº 33 – SEGUNDO TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2010 y finalizado el 30 de junio de 2010
ÍNDICE
CARÁTULA ………………………………………………………………………………………………………………… 3
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2010
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 4
ESTADO DE RESULTADOS 5
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO 6
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 7
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES – ÍNDICE DE NOTAS 8
ANEXO D – OTRAS INVERSIONES 22
ANEXO E – PREVISIONES .23
ANEXO H – INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b) Ley 19.550) 24
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Denominación de la Sociedad: INDALAR SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Maipú 1210 - Piso 3 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Portuaria
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 4 de octubre de 1978
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 19 de mayo de 2010 (última)
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 210.344
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 4 de octubre de 2077
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – CORDOBA
Actividad Principal: Fábrica de golosinas
Participación sobre el Capital y los Votos: 96,0000%
EJERCICIO ECONOMICO N° 33 – SEGUNDO TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2010 y finalizado el 30 de junio de 2010 presentado en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009 y 30 de junio de 2009, y con los estados de resultados, evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009 (Nota 2).
CAPITAL: $ 960.000
Composición del Capital (Nota 6):
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| $ | $ | |
| 960.000 Acciones ordinarias de 1 voto c/u V.N. $ 1 | 960.000 | 960.000 |
| 960.000 | 960.000 |
| 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | 749.796 | 945.657 | 35.011 | Cuentas por pagar (Nota 3.2.) | 158.008 | 121.421 | 117.670 | |
| Otros créditos (Nota 3.1.) | 30.676 | 12.242 | 97 | Préstamos (Nota 3.3.) | 794.738 | 763.388 | 524.624 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.4.) | 78.148 | 53.413 | 41.215 | |||||
| Otros pasivos (Nota 3.5.) | 17.537 | 12.379 | 5.837 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 780.472 | 957.899 | 35.108 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.048.431 | 950.601 | 689.346 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.1.) | -.- | -.- | 9.480 | No existe | -.- | -.- | -.- | |
| Inversiones (Anexo D) | 296.503 | 296.748 | 297.017 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | -.- | -.- | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 1.048.431 | 950.601 | 689.346 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 296.503 | 296.748 | 306.497 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 28.544 | 304.046 | (347.741) | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 1.076.975 | 1.254.647 | 341.605 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 1.076.975 | 1.254.647 | 341.605 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| (Nota 2) | ||
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.6.) | (245) | (269) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (176.332) | (179.889) |
| Otros (egresos) operativos netos (Nota 3.7.) | (649) | (1.745) |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por pasivos | ||
| Intereses financieros sociedades relacionadas | (37.997) | (27.951) |
| Intereses implícitos y explícitos | (7.485) | -.- |
| Otros (egresos) no operativos netos (Nota 3.8.) | (45.368) | (29.016) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (268.076) | (238.870) |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.4.f.) | (7.426) | (4.214) |
| PÉRDIDA DEL PERÍODO | (275.502) | (243.084) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | TOTALES (Nota 2) | |
| CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | RESERVA LEGAL | RESULTADOS ACUMULADOS | ||
| Saldos al 1 de enero de 2009 | 2.245.277 | 1.700 | (2.351.634) | (104.657) |
| Pérdida neta del período | -.- | -.- | (243.084) | (243.084) |
| Saldos al 30 de junio de 2009 | 2.245.277 | 1.700 | (2.594.718) | (347.741) |
| Saldos al 1 de enero de 2010 | 960.000 | -.- | (655.954) | 304.046 |
| Pérdida neta del período | -.- | -.- | (275.502) | (275.502) |
| Saldos al 30 de junio de 2010 | 960.000 | -.- | (931.456) | 28.544 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| (Nota 2) | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 945.657 | 87.130 |
| (Disminución) neta del efectivo | (195.861) | (52.119) |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO | 749.796 | 35.011 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Pérdida neta del período | (275.502) | (243.084) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones (Nota 3.9.) | 96.036 | 65.950 |
| (Aumento) neto de activos (Nota 3.10.) | (70.828) | (35.510) |
| Aumento (Disminución) neta de pasivos (Nota 3.11.) | 61.080 | (23.596) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES | (189.214) | (236.240) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| (Disminución) Aumento neto de préstamos | (6.647) | 184.121 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION | (6.647) | 184.121 |
| (Disminución) neta del efectivo | (195.861) | (52.119) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| Glosario de términos | 9 | |
| 1 | Propósito de los estados contables | 10 |
| 2 | Normas contables | 10 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 16 |
| 4 | Apertura de créditos y pasivos al 30 de junio de 2010 | 19 |
| 5 | Sociedades vinculadas | 20 |
| 6 | Composición y evolución del capital social | 20 |
| 7 | Operaciones de la sociedad | 21 |
| 8 | Situación del capital social | 21 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| C.A.B.A. | Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas, entre las que se encuentra la Sociedad |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas |
| La Sociedad / Indalar S.A. | Indistintamente, Indalar S.A. |
| Moneda Homogénea | Unidad de medida en que se preparan los Estados Contables, que es la moneda de poder adquisitivo del cierre del ejercicio contable presentado, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
NOTA 1: PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES
La Sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante.
Los presentes estados contables han sido confeccionados al solo efecto de ser utilizados por la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., para la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y para la preparación de sus estados contables consolidados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del período / ejercicio anterior.
2.1. Presentación de los estados contables
- Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V., en virtud de que la Sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. y debido a ello ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante.
Estas resoluciones, adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones N° 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
A través de la R.G. N° 562/09 de fecha 29 de diciembre de 2009, la C.N.V. ha establecido la aplicación de la R.T. N° 26 de la F.A.C.P.C.E. que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera ("las NIIF" o IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la sociedad controlante a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. Con fecha 22 de Abril de 2010 el Directorio de la sociedad controlante aprobó el plan de implementación específico de dichas normas. Posteriormente, con fecha 1 de julio de 2010, la C.N.V. emitió la R.G. N° 576/10, ampliatoria de la R.G. N° 562/09, cuyas disposiciones no afectan al plan mencionado.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.2. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea de acuerdo con lo estipulado en las Normas Contables Profesionales vigentes. En tal sentido se han reconocido en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se había discontinuado la reexpresión de los estados contables debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria.
Desde el 1 de enero de 2002 y de acuerdo con lo establecido en las Normas Contables Profesionales se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación considerando que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995, como las que tengan fecha de origen entre dicha fecha y el 31 de diciembre de 2001, se encuentran expresadas en moneda de esta última fecha.
Con fecha 20 de marzo de 2003 el P.E.N. emitió el Decreto Nº 664/03 adoptado por la R.G. Nº 441/03 de la C.N.V. el cual establece que los estados contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, se discontinuó la reexpresión de los estados contables a partir del 1 de marzo de 2003.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. No obstante el efecto de la inflación sobre los estados contables por el período comprendido entre el 1 de marzo y el 30 de septiembre de 2003 no es significativo.
Los coeficientes utilizados a los efectos de la reexpresión de las partidas se determinaron en base al I.P.I.M., publicado por el I.N.D.E.C.
2.3. Estados contables comparativos
En virtud de la existencia de negocios estacionales en la sociedad controlante, la Sociedad incluyó en el estado de situación patrimonial, los saldos al 31 de diciembre de 2009. El estado de resultados y el estado de flujo de efectivo se presentan en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior, tal cual lo prevén las normas contables vigentes en Argentina.
Los saldos al 31 de diciembre de 2009 y por el período finalizado el 30 de junio 2009 que se exponen en estos estados contables a efectos comparativos, surgen de los estados contables de la Sociedad a dichas fechas e incluyen ciertas reclasificaciones a los efectos de su presentación comparativa con la de este período.
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia
A continuación, se detallan los criterios de medición de mayor relevancia utilizados por la Sociedad en la preparación de los presentes estados contables.
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
b. Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre del período de corresponder.
c. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas, han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
d. Inversiones permanentes
- Inversiones en propiedades
Las inversiones en propiedades se presentan valuadas a su costo incurrido neto de las depreciaciones acumuladas al cierre del período y fueron reexpresadas de corresponder de acuerdo con la metodología descripta en Nota 2.2..
El valor residual de las inversiones en propiedades tomadas en su conjunto no supera su valor recuperable estimado al cierre del período/ejercicio.
e. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta
Impuesto a las ganancias
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| Impuesto a las ganancias diferido | 14.395 | 9.759 |
| Quebrantos impositivos – Generación | 77.905 | 73.790 |
| Sub total | 92.300 | 83.549 |
| Quebranto por desvalorización activo diferido | (92.300) | (83.549) |
| Sub total | -.- | -.- |
| Quebranto crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | (7.426) | (4.214) |
| Total impuesto a las ganancias | (7.426) | (4.214) |
– Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias. Asimismo y tal cual se describe a continuación, se ha incorporado el efecto de la adopción del método diferido. No obstante, por el período finalizado el 30 de junio de 2010, debido a la existencia de quebrantos acumulados no se devengó impuesto a las ganancias a pagar.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
e. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta (continuación)
– Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó, tal cual lo previsto en la Resolución Técnica Nro. 17 de la F.A.C.P.C.E., el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización. El quebranto impositivo acumulado al 30 de junio de 2010 asciende a $ 1.807.009. A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado, sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
En cuadro a continuación se expone la posición de la Sociedad al 30 de junio de 2010, 31 de diciembre de 2009 y 30 de junio de 2009:
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio | Cargo a resultados | Saldo al final del período |
| Créditos | 113.534 | 14.395 | 127.929 |
| Activos no corrientes | (3.411) | -.- | (3.411) |
| Sub total | 110.123 | 14.395 | 124.518 |
| Quebrantos ejercicios anteriores | 554.548 | 77.905 | 632.453 |
| Sub total | 664.671 | 92.300 | 756.971 |
| Previsión crédito por impuesto diferido | (664.671) | (92.300) | (756.971) |
| Totales al 30.06.10 | -.- | -.- | -.- |
| Totales al 31.12.09 | -.- | -.- | -.- |
| Totales al 30.06.09 | -.- | -.- | -.- |
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados al 30 de junio de 2010 y 30 de junio de 2009 y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable.
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| Resultado del período antes de impuestos | (268.076) | (238.870) |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 93.827 | 83.605 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Reexpresión de diferencias permanentes | (43) | -.- |
| Otros diversos | (1.484) | (56) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (1.527) | (56) |
| Previsión para activo diferido | (92.300) | (83.549) |
| Previsión impuesto a la ganancia mínima presunta | (7.426) | (4.214) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (7.426) | (4.214) |
La Sociedad ha previsionado el activo diferido, debido a que no es probable su recupero / utilización, de acuerdo con las estimaciones vigentes a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
e. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta (continuación)
– Impuesto a las ganancias - Método diferido (continuación)
Para el cálculo del Impuesto a las Ganancias por el método de lo diferido, la Sociedad, cumpliendo con normas de la C.N.V. actualmente vigentes, califica como “permanente” a la diferencia entre el valor fiscal y el valor contable de los bienes de uso y otros activos no monetarios, originado por el ajuste por inflación contable. Como consecuencia del proceso de unificación de normas contables mencionado en Nota 2.2., la C.N.V. emitió las R.G. N° 485/05 y 487/06 mediante las cuales admite la opción de reconocer esta diferencia como un pasivo diferido o continuar considerando a la misma una diferencia permanente, exponiendo en nota, el valor supuesto del pasivo por impuesto diferido en caso de haberse reconocido, el plazo para su reversión, el importe abierto para cada ejercicio anual y el efecto que produce en el cargo por impuesto a la ganancia para cada ejercicio.
| Valor del pasivo diferido - Plazo de reversión | |||||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 a 2016 | 2017 a 2019 | 2020 en adelante | Total |
| 52 | 103 | 103 | 103 | 308 | 308 | 55.515 | 56.492 |
Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio, coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Debido a la existencia de incertidumbre respecto de la recuperabilidad del crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta del período, la Sociedad ha registrado la previsión con contrapartida en el rubro Impuesto a la ganancia mínima presunta del estado de resultados.
f. Previsiones
Para crédito por impuesto diferido y para crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta: fue determinada debido a que no es probable su recupero / utilización, de acuerdo con las estimaciones impositivas vigentes a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Para otros créditos incobrables: fue determinada para cubrir el riesgo de recuperabilidad de créditos fiscales diversos, debido a que, de acuerdo con las proyecciones impositivas vigentes a la fecha de emisión de los presentes estados contables, no es probable su utilización en el futuro.
g. Patrimonio neto
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados, de corresponder, siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 2.2.
La cuenta “Capital Social” ha sido expresada a su valor nominal histórico.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
h. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se exponen de la siguiente forma:
- Los cargos por consumo y depreciaciones de activos no monetarios (otras inversiones), se computaron en función de los importes ajustados de tales activos.
- Los resultados financieros se exponen discriminados en generados por activos y por pasivos y se clasifican según su naturaleza.
- El resto de los rubros se expone a valores nominales.
i. Efectivo
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como efectivo al cierre los saldos de caja y cuentas corrientes bancarias.
2.5. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de situación patrimonial | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.1. Otros créditos | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 |
| Corrientes: | |||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 19.761 | 1.327 | -.- |
| Anticipos a proveedores | 9.000 | 9.000 | -.- |
| Diversos en moneda local | 1.915 | 1.915 | 97 |
| TOTALES | 30.676 | 12.242 | 97 |
| No Corrientes: | |||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 369.352 | 324.384 | 282.308 |
| Crédito diferido por impuesto a las ganancias | 756.971 | 664.671 | 546.885 |
| Crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | 101.546 | 94.120 | 85.579 |
| Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (369.352) | (324.384) | (273.053) |
| Previsión para crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta (Anexo E) | (101.546) | (94.120) | (85.354) |
| Previsión para crédito por impuesto diferido (Anexo E) | (756.971) | (664.671) | (546.885) |
| TOTALES | -.- | -.- | 9.480 |
| (Deudor) / Acreedor | |||
| 3.2. Cuentas por pagar | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 |
| Comunes | 19.150 | 110.157 | 109.547 |
| Documentadas | -.- | 1.786 | -.- |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 138.858 | 9.478 | 8.123 |
| TOTALES | 158.008 | 121.421 | 117.670 |
| 3.3. Préstamos | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 794.738 | 763.388 | 524.624 |
| TOTALES | 794.738 | 763.388 | 524.624 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de situación patrimonial (continuación) | (Deudor) / Acreedor | ||
| 3.4. Cargas fiscales | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 |
| Impuesto al valor agregado | 34.667 | -.- | -.- |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta Retenciones y percepciones de imp. nacionales Tasas y contribuciones municipales | 24.250 | 16.824 20.796 15.793 | 1.968 |
| 3.438 | 23.454 | ||
| 15.793 | 15.793 | ||
| TOTALES | 78.148 | 53.413 | 41.215 |
| 3.5. Otros pasivos | |||
| Comunes | 17.537 | 12.379 | 5.837 |
| TOTALES | 17.537 | 12.379 | 5.837 |
| Estado de resultados | Ganancia / (Pérdida) | |
| 3.6. Resultado de inversiones permanentes | 30.06.10 | 30.06.09 |
| Depreciación de inversiones en inmuebles (Anexo D) | (245) | (269) |
| TOTALES | (245) | (269) |
| 3.7. Otros (egresos) operativos netos | ||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | (649) | (1.745) |
| TOTALES | (649) | (1.745) |
| 3.8. Otros (egresos) no operativos netos | ||
| Quebranto previsión otros créditos incobr. (Anexo E) | (44.968) | (29.016) |
| Diversos | (400) | -.- |
| TOTALES | (45.368) | (29.016) |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de flujo de efectivo | Deudor / (Acreedor) | |
| 3.9. Ajustes para arribar al flujo de efectivo proveniente | 30.06.10 | 30.06.09 |
| de las operaciones | ||
| Depreciación de inversiones en inmuebles (Anexo D) | 245 | 269 |
| Impuesto a la ganancias mínima presunta | 7.426 | 4.214 |
| Intereses financieros sociedades relacionadas | 37.997 | 27.951 |
| Aumento de previsiones | 44.968 | 29.016 |
| Honorarios a directores y síndicos | 5.400 | 4.500 |
| TOTALES | 96.036 | 65.950 |
| 3.10. (Aumento) neto de activos | ||
| (Aumento) neto de otros créditos | (70.828) | (35.510) |
| TOTALES | (70.828) | (35.510) |
| 3.11. Aumento (Disminución) neta de pasivos | ||
| Aumento (Disminución) neta de cuentas por pagar | 36.587 | (12.910) |
| (Disminución) neta de otros pasivos | (242) | (9.281) |
| Aumento (Disminución) neta de cargas fiscales | 24.735 | (1.405) |
| TOTALES | 61.080 | (23.596) |
NOTA 4: APERTURA DE CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2010
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |
| CRÉDITOS (2) | PRÉSTAMOS (3) | DEUDAS (4) | |
| SIN PLAZO | 1.247.630 | 794.738 | -.- |
| TOTAL SIN PLAZO | (1) 1.247.630 | 794.738 | -.- |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | -.- | -.- | 56.658 |
| De tres a seis meses | -.- | -.- | -.- |
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | -.- |
| Mas de tres años | -.- | -.- | 60.282 |
| TOTAL VENCIDO | -.- | -.- | 116.940 |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 10.915 | -.- | 84.802 |
| De tres a seis meses | -.- | -.- | 26.751 |
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | 25.200 |
| TOTAL A VENCER | 10.915 | -.- | 136.753 |
| TOTAL CON PLAZO | 10.915 | -.- | 253.693 |
| TOTAL | 1.258.545 | 794.738 | 253.693 |
Notas:
(1) Incluye $ 381.077de Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos, $ 109.582 de Crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta y $ 756.971 de Crédito diferido por Impuesto a las ganancias
(2) No devenga interés
(3) El 100% devenga una tasa de interés del 11 % nominal anual.
(4) Aproximadamente el 62,28 % devenga una tasa de interés del 11,06 % nominal anua y el resto no devenga intereses.
NOTA 5: SOCIEDADES VINCULADAS
El detalle de saldos con empresas relacionadas es el siguiente:
| EMPRESA | CUENTAS POR PAGAR | ACREEDORES FINANCIEROS | ||||
| 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |
| Arcor S.A.I.C. | 138.858 | 9.478 | 8.123 | 794.738 | 763.388 | 524.624 |
| TOTALES | 138.858 | 9.478 | 8.123 | 794.738 | 763.388 | 524.624 |
El detalle de las operaciones realizadas con empresas relacionadas es el siguiente:
| EMPRESA | OTROS EGRESOS | INTERESES PERDIDOS | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.10 | 30.06.09 | 30.06.10 | 30.06.09 | |
| Arcor S.A.I.C. | 9.000 | 7.200 | 37.997 | 27.951 |
| TOTALES | 9.000 | 7.200 | 37.997 | 27.951 |
NOTA 6: COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. se expone lo siguiente:
| 2008 | 2009 | 2010 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 1.845.277 | 2.245.277 | 960.000 |
| Aumento de capital | 400.000 | 1.000.000 | -.- |
| Reducción de capital | -.- | (2.285.277) | -.- |
| Capital social al cierre del ejercicio / período | 2.245.277 | 960.000 | 960.000 |
Con fecha 15 de Octubre de 2008, la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, consideró la situación patrimonial de la Sociedad y aprobó un aumento del capital social, a fin de cumplir con las disposiciones del art. 94 de la ley de Sociedades Comerciales con respecto a las pérdidas acumuladas por la empresa. El incremento ascendió a la suma de $ 400.000 mediante la emisión de 40.000.000 de acciones ordinarias nominativas, no endosables, de clase A, de valor nominal $ 0,01, con derecho a un voto por acción.
Con fecha 06 de abril de 2009 se registró en la Inspección General de Justicia la inscripción de la modificación en el estatuto social respecto del aumento del capital social.
NOTA 6: COMPOSICION Y EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL (continuación)
Con fecha 04 de Septiembre de 2009, la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, consideró la situación patrimonial de la Sociedad y aprobó un aumento del capital social, a fin de cumplir con las disposiciones del art. 94 de la ley de Sociedades Comerciales con respecto a las pérdidas acumuladas por la empresa. El incremento ascendió a la suma de $ 1.000.000 mediante la emisión de 59.729.435 acciones ordinarias nominativas, no endosables, de clase A, de valor nominal $ 0,01, con derecho a un voto por acción y 40.270.565 acciones ordinarias nominativas, no endosables, de clase B, de valor nominal $ 0,01, con derecho a un voto por acción.
Adicionalmente, se consideró la reducción de capital con el objeto de absorber las pérdidas acumuladas las cuales superaban el 50% del capital social. La absorción de pérdidas ascendió a $ 2.286.977 mediante compensación de $1.700 de la reserva legal y reducción del capital social de $2.285.277 cancelando 136.498.304 acciones ordinarias nominativas, no endosables, de clase A, de valor nominal $ 0,01, con derecho a un voto por acción y 92.029.396 acciones ordinarias nominativas, no endosables, de clase B, de valor nominal $ 0,01, con derecho a un voto por acción.
Con fecha 19 de mayo del 2010 se registró en la Inspección General de Justicia la inscripción de la modificación en el estatuto social respecto del aumento y la disminución del capital social.
Al 30 de junio de 2010 el capital social asciende a $ 960.000 y está representado por 573.403 acciones ordinarias clase “A” de un voto cada una de V.N. $ 1 y 386.597 acciones ordinarias clase “B” de un voto cada una de V.N. $ 1; encontrándose el mismo totalmente suscripto e integrado.
NOTA 7: OPERACIONES DE LA SOCIEDAD
A la fecha de emisión de los presentes estados contables el Directorio de la Sociedad está evaluando alternativas relacionadas con el futuro de la Sociedad. No obstante ello, se ha utilizado los criterios de valuación de empresa en marcha debido que el valor actual de los activos y pasivos no difieren significativamente del probable valor de realización de los activos y monto de cancelación de los pasivos.
NOTA 8: SITUACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
Al 30 de junio de 2010, la Sociedad posee un total de resultados no asignados de $ 931.456 (pérdida) y un capital social de $ 960.000, encontrándose por lo tanto encuadrada dentro de artículo 206 de la Ley de Sociedades Comerciales. La dirección de la Sociedad cuenta con el compromiso de su sociedad controlante para resolver las situaciones mencionadas.
| CUENTA PRINCIPAL CARACTERISTICAS | V A L O R D E O R I G E N | D E P R E C I A C I O N E S | NETO RESULTANTE | |||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERIODO/ EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | 30.06.10 (Nota 2) | 31.12.09 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||||
| Terrenos | 288.132 | 288.132 | -.- | -.- | -.- | 288.132 | 288.132 | 288.132 |
| Instalaciones | 29.363 | 29.363 | (20.747) | (245) | (20.992) | 8.371 | 8.616 | 8.885 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 317.495 | 317.495 | (20.747) | (1) (245) | (20.992) | 296.503 | ||
| TOTALES AL 31.12.09 | 317.495 | 317.495 | (20.209) | (538) | (20.747) | 296.748 | ||
| TOTALES AL 30.06.09 | 317.495 | 317.495 | (20.209) | (1) (269) | (20.478) | 297.017 |
(1)Las depreciaciones de estas inversiones se exponen dentro del resultado de inversiones permanentes (Nota 3.6.)
| SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO (Nota 2) | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO (Nota 2) | ||
| RUBROS | AUMENTOS | ||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||
| No corrientes: | |||
| Otros créditos (Nota 3.1.) | |||
| Previsión para crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta | 94.120 | (1) 7.426 | 101.546 |
| Previsión para crédito por impuesto diferido | 664.671 | (2) 92.300 | 756.971 |
| Previsión para otros créditos incobrables | 324.384 | (3) 44.968 | 369.352 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 1.083.175 | 144.694 | 1.227.869 |
| TOTALES AL 31.12.09 | 788.590 | 298.419 | 1.087.009 |
| TOTALES AL 30.06.09 | 788.590 | 116.702 | 905.292 |
- La contrapartida contable se expone en la línea de impuesto a la ganancia mínima presunta del estado de resultados.
- La contrapartida contable se expone en Nota 2.4.f.
- La contrapartida contable se expone en Nota 3.8.
| RUBROS | GASTOS DE ADMINISTRA-CION | TOTALES AL 30.06.10 (Nota 2) | TOTALES AL 30.06.09 (Nota 2) |
| Honorarios a directores y síndicos | 5.400 | 5.400 | 4.500 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 148.517 | 148.517 | 157.761 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 4.907 | 4.907 | 2.121 |
| Servicios de terceros | 9.000 | 9.000 | 7.200 |
| Servicios bancarios | 2.142 | 2.142 | 2.165 |
| Combustibles y lubricantes | 610 | 610 | 227 |
| Gastos generales varios | 5.756 | 5.756 | 5.915 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 176.332 | 176.332 | |
| TOTALES AL 30.06.09 | 179.889 | 179.889 |
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Indalar Sociedad Anónima
Maipú 1210 – Piso 3
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT: 30-62086460-5
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial deIndalar Sociedad Anónima al 30 de junio de 2010 y 2009, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas y de las notas 1 a 8 y anexos D, E, y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- Según se indica en nota 8, al 30 de junio de 2010, los resultados negativos registrados por la Sociedad insumen más del 50% del capital y de las reservas. El artículo 206 de la Ley de Sociedades Comerciales establece la reducción obligatoria del capital cuando se presenta esta circunstancia y por lo tanto, los accionistas de la Sociedad deberán tomar las medidas que sean necesarias para resolver esta situación.
- En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 4 de marzo de 2010 sin salvedades, manifestamos que:
- Los estados contables de Indalar Sociedad Anónima al 30 de junio de 2010 y 2009, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2009.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Indalar Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de Indalar Sociedad Anónima surgen de registros contables, llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de junio de 2010, Indalar Sociedad Anónima no registra deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surja de los registros contables.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 06 de agosto de 2010.
| PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Andrés Suarez |
| Contador Público (UBA) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 245 – Fº 61 |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
INDALAR SOCIEDAD ANÓNIMA
Maipú N° 1210 – Piso 3
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- En nuestro carácter de Síndicos de INDALAR SOCIEDAD ANÓNIMA, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2010, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 8 y anexos D, E y H que los complementan, los que han sido preparados por la Sociedad para nuestra consideración. La preparación y emisión de los mencionados documentos es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos sobre la base del trabajo realizado con el alcance que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el párrafo 1. se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos de INDALAR SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes han efectuado dicho examen de acuerdo con normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y emitieron su informe de revisión limitada con fecha 6 de agosto de 2010 sin observaciones. Una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Tal como se indica en la Nota 8 a los estados contables, las pérdidas acumuladas de la Sociedad insumen más del 50 % del capital social y de las reservas. El artículo 206 de la Ley de Sociedades Comerciales establece la reducción obligatoria del capital social cuando se presenta esta situación. Los accionistas de la Sociedad deberán tomar las medidas que sean necesarias para resolver esta situación.
- Los saldos al 30 de junio de 2009 que se exponen en los estados contables y en las notas y anexos que los complementan, se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros sobre los cuales emitimos nuestro informe de revisión limitada de fecha 7 de agosto de 2009 sin observaciones.
- Los saldos al 31 de diciembre de 2009 que se exponen en los estados contables y en las notas y anexos que lo complementan, se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros, sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 4 de marzo de 2010 sin observaciones.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de INDALAR SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de junio de 2010, preparados de acuerdo con normas contables profesionales, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 6 de agosto de 2010.
| Cr. Alcides Marcelo F. TestaPresidente Comisión Fiscalizadora |