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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2011
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Estados contables
30 de junio de 2011
CONTENIDO
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados contables
INFORME DE REVISION LIMITADA
Santiago, 5 de agosto de 2011
Señores Presidente y Directores
Alimentos Indal S.A.
1 Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de Alimentos Indal S.A. al 30 de junio de 2011 y 2010 y a los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas y de las Notas 1 a 7 y Anexos A, D, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
2 Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable por la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objeto es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
3 En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de la Sociedad por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009, sobre los cuales emitimos nuestro informe de auditoría con fecha 3 de marzo de 2011, sin salvedades, manifestamos que:
a) Los estados contables de Alimentos Indal S.A. al 30 de junio de 2011 y 2010, preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina (jurisdicción de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C.), consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
b) La información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2010.
Fernando Orihuela B.
DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ALIMENTOS INDAL SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: CHACABUCO 667 - LOS ANDES - CHILE
EJERCICIO ECONÓMICO N°: 31 – SEGUNDO TRIMESTRE
Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011; presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2010 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010.
ANTECEDENTES
Actividad principal: importación, exportación, fabricación, venta y distribución de productos alimenticios y materia prima de los mismos como igualmente importación y exportación de maquinarias y equipos para la fabricación, almacenamiento, y conservación de productos, la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de toda clase de envases y sus componentes, la importación y exportación de toda clase de productos, y explotación de predios agrícolas.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 25 de noviembre de 1981
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 15 de julio de 2005
Fecha de finalización del plazo de duración: 25 de noviembre de 2080
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487- Arroyito-Pcia. de Córdoba-República Argentina
Actividad principal: fabricación de golosinas.
Participación en el capital social y los votos: 99,9997%
CAPITAL: ARS 5.333.707 (Nota 6)
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| ARS | ARS | ARS | |
| Emitidas : | |||
| Acciones nominales 309.677 (sin valor nominal) y con derecho a voto cada una | 5.333.707 | 5.333.707 | 5.333.707 |
| 5.333.707 | 5.333.707 | 5.333.707 | |
| ACTIVO | 30.06.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 2.115.606 | 835.021 | 410.565 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 14.635.276 | 2.665.797 | 4.450.842 | |
| Inversiones (Anexo D) | - | 8.628.871 | 711.353 | Préstamos (Nota 3.6) | - | - | 3.709.248 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 6.607.804 | 7.665.655 | 5.098.410 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 577.264 | 673.072 | 475.280 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 512.000 | 799.398 | 528.244 | Carga fiscales (Nota 3.8) | 62.137 | 58.434 | 87.398 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 28.377.702 | 7.139.310 | 21.127.872 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 37.613.112 | 25.068.255 | 27.876.444 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 15.274.677 | 3.397.303 | 8.722.768 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 4.425.031 | 4.617.066 | 4.681.486 | Impuesto diferido (Nota 2.5.i) | 984.754 | 525.106 | 827.279 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 984.754 | 525.106 | 827.279 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 16.259.431 | 3.922.409 | 9.550.047 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 4.425.031 | 4.617.066 | 4.681.486 | PATRIMONIO NETO (s/ estado respectivo) | 25.778.712 | 25.762.912 | 23.007.883 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 42.038.143 | 29.685.321 | 32.557.930 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 42.038.143 | 29.685.321 | 32.557.930 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
| 30.06.11 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 12.668.242 | 12.430.436 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (12.548.217) | (10.515.711) |
| GANANCIA BRUTA | 120.025 | 1.914.725 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (241.775) | (326.526) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (309.444) | (304.629) |
| (PERDIDA) GANANCIA OPERATIVA | (431.194) | 1.283.570 |
| Resultados financieros, por tenencia y conversión: | ||
| Generados por activos: Intereses implícitos y explícitos | 240.788 | - |
| Diferencia de cambio | 155.663 | 947.337 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (42.779) | (282.948) |
| Resultado por conversión | 2.115.011 | (1.102.510) |
| Generados por pasivos: Intereses bancarios Intereses implícitos y explícitos | (23.307) (125.309) | |
| - | ||
| - | ||
| Diferencia de cambio | 14.152 | (780.109) |
| Resultado por conversión | (1.381.439) | 366.459 |
| Otros (egresos) no operativos, netos (Nota 3.10) | (82.123) | (87.838) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | 439.463 | 343.961 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.i) | (423.663) | (427.692) |
| GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL PERÍODO | 15.800 | (83.731) |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.g) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.11 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.333.707 | 3.019.701 | 17.409.504 | 25.762.912 |
| Utilidad neta del período | - | - | 15.800 | 15.800 |
| SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2011 | 5.333.707 | 3.019.701 | 17.425.304 | 25.778.712 |
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.g) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.10 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.333.707 | 3.019.701 | 14.738.206 | 23.091.614 |
| Pérdida neta del período | - | - | (83.731) | (83.731) |
| SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2010 | 5.333.707 | 3.019.701 | 14.654.475 | 23.007.883 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
| 30.06.11 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 9.463.892 | 1.685.409 |
| (Disminución) neta del efectivo | (7.348.286) | (563.491) |
| Caja y bancos | 2.115.606 | 410.565 |
| Inversiones | - | 711.353 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.115.606 | 1.121.918 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia (Pérdida) neta del período | 15.800 | (83.731) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo (utilizado en) las operaciones | 117.986 | 1.999.780 |
| Depreciación de bienes de uso | 305.484 | 321.043 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | (411.530) | 709.920 |
| Resultados financieros y por tenencia | (199.631) | 551.737 |
| Impuesto a las ganancias | 423.663 | 427.692 |
| (Aumento) de previsiones | - | (10.612) |
| (Aumento) neto de activos | (17.746.502) | (1.363.500) |
| Disminución neta de créditos por ventas | 1.575.217 | 6.699.336 |
| Disminución neta de otros créditos | 461.667 | 1.208.680 |
| (Aumento) neto de bienes de cambio | (19.783.386) | (9.271.516) |
| Aumento (disminución) neta de pasivos | 10.377.879 | (588.525) |
| Aumento (disminución) neta de cuentas por pagar | 10.544.796 | (615.119) |
| (Disminución) aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | (169.216) | 77.984 |
| Aumento (disminución) neta de cargas fiscales | 2.299 | (51.390) |
| Flujo neto de efectivo ( utilizado en) las operaciones | (7.234.837) | (35.976) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (113.449) | (43.397) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (113.449) | (43.397) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| (Disminución) neta de préstamos | - | (484.118) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de financiación | - | (484.118) |
| (DISMINUCION) NETA DEL EFECTIVO | (7.348.286) | (563.491) |
- Efectivo: Caja y bancos e Inversiones con vencimiento original menor a 90 días.
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 8 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 8 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 17 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 30 de junio de 2011 | 20 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 21 |
| 6 | Evolución del capital social | 22 |
| 7 | Préstamos bancarios | 22 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| CLP | Peso Chileno. |
| D.L. 824 | Decreto Ley de Impuesto a la Renta en Chile. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad. | Indistintamente, Alimentos Indal S.A. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida en Chile por escritura pública de fecha 25 de noviembre de 1981, ante el notario público Patricio Zaldivar Mackena.
El objeto de la Sociedad es la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de productos alimenticios y materias primas de los mismos, como igualmente la importación y exportación de maquinarias y equipos para la fabricación, almacenamiento y conservación de estos productos; la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de toda clase de envases y sus componentes; la importación, exportación de toda clase de productos y la explotación de predios agrícolas. Con fecha 17 de enero de 1992, se presentó ante el Servicio de Impuestos Internos una ampliación de giro al rubro de fabricación de conservas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos (moneda local de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de ARCOR S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por las R.G. N° 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones N° 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad, conjuntamente con la Dirección de Arcor S.A.I.C., Sociedad controlante, entienden que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de la jurisdicción de la Sociedad controlante. Dichas normas han sido utilizadas en la preparación de los presentes Estados Contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los Estados Contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos Estados Contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Normas contables aplicadas (continuación)
La C.N.V., a través de las Resoluciones 562/09 y 576/10 ha establecido la aplicación de la R.T. Nº 26 de la F.A.C.P.C.E., que adopta las N.I.I.F. o IFRS por sus siglas en inglés emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. Con fecha 22 de abril de 2010 el Directorio de Arcor S.A.I.C., aprobó el plan de implementación específico de dichas normas.
A la fecha de los presentes estados contables Arcor S.A.I.C. se encuentra avanzando de acuerdo con lo establecido en el plan de implementación con el propósito de adoptar las N.I.I.F. en los plazos previstos
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y los anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La sociedad aplicó el método de “Convertir-Ajustar”, aplicable indistintamente a sociedades integradas o no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efecto de convertir a ARS sus Estados Contables expresados en moneda local.
La Sociedad ha sido considerada como sociedad no integrada de acuerdo a la definición establecida en la R.T. N° 18, ya que posee un grado de autonomía operativa y financiera respecto de su controlante al generar ingresos e incurrir en gastos en la moneda del país de origen y acumular efectivo en su país.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos monetarios expresados en moneda local y extranjera distinta al peso argentino, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes al cierre de los períodos / ejercicio.
Por otra parte, los rubros no monetarios, como por ejemplo los aportes y retiros del patrimonio neto, bienes de uso y otros rubros de activos y pasivos que representan costos históricos, los ingresos y gastos y los flujos de efectivo, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio promedio e histórico respectivamente.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión” del estado de resultados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos (continuación)
Los valores de tipo de cambio utilizado al cierre de los Estados Contables, son los siguientes:
| Junio 2011 CLP | Diciembre 2010 CLP | Junio 2010 CLP | |||
| Pesos argentinos (ARS) | 115.025 | 118.905 | 140.630 | ||
| Dólares estadounidenses (USD) | 468.150 | 468.010 | 547.190 | ||
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. N° 441 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos con relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Inversiones corrientes
En moneda local: han sido valuadas a sus valores netos de realización e incluyen la porción devengada de los resultados pertinentes hasta la fecha de cada cierre, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas.
En moneda extranjera: han sido valuadas a sus valores netos de realización e incluyen la porción devengada de los resultados pertinentes hasta el cierre del período / ejercicio, convertidas a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre y convertidas a ARS al tipo de cambio vigente a esa fecha.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
El detalle del rubro se expone en el Anexo D.
- Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a ARS al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
c. Créditos y deudas (continuación)
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Estos créditos y deudas incluyen cuando correspondiera la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2011 y 2010 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
d. Bienes de cambio
Mercaderías en tránsito, anticipos a proveedores, materias primas, materiales y repuestos pañol: han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a ARS a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Se ha constituido una previsión para aquellos bienes de cambio cuyo costo supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
e. Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a ARS aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2011 y 2010 y al 31 de diciembre de 2010 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían en valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas, a su valor probable de realización, a las fechas respetivas.
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a ARS al tipo de cambio vigente al 1 de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos (egresos) no operativos, netos) fueron convertidas a ARS al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2011 y 2010 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a ARS al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reproducción o reposición al cierre de cada mes, convertido a ARS al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone dentro de la cuenta "Resultados financieros, por tenencia y por conversión”.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa aplicable sobre la utilidad impositiva del período / ejercicio. Por otro lado, registra el cargo contable por el impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa aplicable establecida en la Ley de Impuesto a la Renta (D.L. 824), y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
La composición del impuesto a las ganancias incluida en el estado de resultados es la siguiente:
(Pérdida) /Ganancia
| 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Impuesto a las ganancias diferido | (423.663) | (427.692) |
| Total impuesto a las ganancias | (423.663) | (427.692) |
La evolución del pasivo por impuesto diferido y el cargo a resultados por los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2011 y 2010, y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010 son los siguientes:
| Rubros | Saldos al inicio del ejercicio Activos (Pasivos) | Efecto conversión | Abono ( cargo) a resultados | Saldos al final del período / ejercicio Activos (Pasivos) |
| Créditos | 21.381 | 652 | (1.589) | 20.444 |
| Bienes de cambio | (169.605) | (56.838) | (1.185.322) | (1.411.765) |
| Bienes de uso | (614.049) | (19.048) | 38.635 | (594.462) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 237.167 | 39.249 | 724.613 | 1.001.029 |
| Totales 30.06.11 | (525.106) | (35.985) | (423.663) | (984.754) |
| Totales 31.12.10 | (427.572) | (106.187) | 8.653 | (525.106) |
| Totales 30.06.10 | (427.572) | 27.985 | (427.692) | (827.279) |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Impuesto a las ganancias (continuación)
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 20% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado al 30 de junio de 2011 y 2010, es la siguiente:
| 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 439.463 | 343.961 |
| Tasa del impuesto vigente | 20% | 17% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (87.893) | (58.473) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: | ||
| Efecto conversión | (35.985) | 27.985 |
| Otros netos | (299.785) | (397.204) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (335.770) | (369.219) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (423.663) | (427.692) |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | (423.663) | (427.692) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (423.663) | (427.692) |
- Estimaciones contables
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Estado de Situación Patrimonial Deudor/ (Acreedor)
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 |
| Caja | |||
| En moneda local | 5.773 | 7.364 | 9.613 |
| Bancos | |||
| En moneda local | 844.394 | 214.198 | 233.258 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.265.439 | 613.459 | 167.694 |
| TOTALES | 2.115.606 | 835.021 | 410.565 |
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 138.885 | 124.522 | 199.314 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.078.217 | 5.863.906 | 2.948.375 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | - | - | 43.237 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.501.206 | 1.784.125 | 2.192.248 |
| Sub- totales | 6.718.308 | 7.772.553 | 5.383.174 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (110.504) | (106.898) | (284.764) |
| TOTALES | 6.607.804 | 7.665.655 | 5.098.410 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
Estado de Situación Patrimonial (continuación) Deudor /( Acreedor)
| * 1. Otros créditos | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 |
| Fiscales | 473.017 | 650.671 | 492.952 |
| Gastos pagados por anticipado | 6.092 | 125.730 | 20.227 |
| Diversos | 32.891 | 22.997 | 15.065 |
| TOTALES | 512.000 | 799.398 | 528.244 |
| * 1. Bienes de cambio | |||
| Productos terminados | 1.709.613 | 199.611 | 537.847 |
| Productos en proceso | 24.847.283 | 2.191.830 | 18.743.900 |
| Materias primas y materiales | 878.901 | 1.708.118 | 772.129 |
| Materiales y repuestos pañol | 116.695 | 164.038 | 100.628 |
| Sub Totales (Anexo F) | 27.552.492 | 4.263.597 | 20.154.504 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia (Anexo E) | (451.103) | (760.363) | (434.069) |
| Sub Totales | 27.101.389 | 3.503.234 | 19.720.435 |
| Anticipos a proveedores en moneda local Previsión por desvalorización anticipos (Anexo E) | 1.530.304 (253.991) | 3.872.494 (236.418) | 1.407.437 - |
| TOTALES | 28.377.702 | 7.139.310 | 21.127.872 |
| 3.5 Cuentas por pagar | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 14.236.518 | 2.326.262 | 4.311.734 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 23.915 | 124.004 | 8.884 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 374.843 | 194.749 | 109.680 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 20.782 | 20.544 |
| TOTALES | 14.635.276 | 2.665.797 | 4.450.842 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
Estado de Situación Patrimonial (continuación) Acreedor/ (Deudor)
| 3.6 Préstamos | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| Bancarios (Nota 7) | ||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | - | 3.709.248 | |
| TOTALES | - | - | 3.709.248 | |
| 3.7 Remuneraciones y cargas sociales | ||||
| Remuneraciones por pagar | 425.529 | 558.100 | 367.233 | |
| Cargas sociales por pagar | 151.735 | 114.972 | 108.047 | |
| TOTALES | 577.264 | 673.072 | 475.280 | |
| 3.8 Cargas fiscales | ||||
| Corrientes | ||||
| Impuesto al valor agregado a pagar | 41.213 | 33.337 | 4.485 | |
| Impuesto a las ganancias neto | 20.924 | 25.097 | 82.913 | |
| TOTALES | 62.137 | 58.434 | 87.398 | |
| No Corrientes Impuesto a las ganancias diferido (Nota 2.5.i) | 984.754 | 525.106 | 827.279 | |
| TOTALES | 984.754 | 525.106 | 827.279 | |
| Ganancia / (Pérdida) | ||||
| Estado de Resultados | 30.06.11 | 30.06.10 | ||
| 3.9 Ventas netas | ||||
| A terceros | 5.109.941 | 6.420.148 | ||
| A Sociedades relacionadas | 7.558.301 | 6.010.288 | ||
| TOTALES | 12.668.242 | 12.430.436 | ||
| 3.10 Otros (egresos) no operativos, netos | ||||
| Diversos | (82.123) | (87.838) | ||
| (82.123) | (87.838) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMENTO DE LOS CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2011
| PLAZOS | CRÉDITOS | DEUDAS | ||
| INVERSIONES | CRÉDITOS (1) | PRÉSTAMOS | OTRAS (2) | |
| SIN PLAZO | - | 2.501.206 | - | 374.843 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 2.501.206 | - | 374.843 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Más de tres meses | - | 110.504 | - | - |
| TOTAL VENCIDO | - | 110.504 | - | - |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | - | 4.585.706 | - | 14.464.682 |
| De tres a seis meses | - | 32.892 | - | 435.152 |
| De uno a dos años | - | - | - | 984.754 |
| TOTAL A VENCER | - | 4.618.598 | - | 15.884.588 |
| TOTAL CON PLAZO | - | 4.729.102 | - | 15.884.588 |
| TOTAL | - | 7.230.308 | - | 16.259.431 |
Nota:
- Excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables. Los créditos no devengan ningún tipo de interés y/o actualización.
(2) Comprende el total del pasivo excluyendo préstamos y no devengan ningún tipo de interés y/o actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 30 de junio de 2011 y 2010, al 31 de diciembre de 2010, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2011 y 2010 y al 31 de diciembre de 2010 es el siguiente:
| Ventas | Compras | |||||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| Arcor de Perú S.A. | 259.893 | 1.284.330 | 580.243 | - | - | - |
| Arcorpar S.A. | - | 185.093 | - | - | - | - |
| Bagley Chile S.A. | - | - | - | 378 | 882 | 234 |
| Cartocor S.A. | - | - | - | 452.827 | 608.974 | 183.620 |
| Dulciora S.A. | - | 360.974 | 280.536 | - | - | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 39.445 | - | - | - | - | - |
| I.D.E.U. de Colombia Ltda. | 346.613 | 1.196.389 | 273.256 | - | 267.555 | 267.555 |
| Ind. Alim. Dos en Uno S.A. | 3.408.096 | 7.008.828 | 2.394.705 | 13.649 | 4.310 | 3.094 |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | - | - | - | 20.401 | 20.516 |
| La Serrana S.R.L. | 1.855.987 | 2.126.233 | 988.223 | - | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 1.087.678 | 3.756.900 | 1.121.023 | - | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 240.927 | 956.853 | 372.302 | - | - | - |
| Van Dam S.A. | 319.662 | - | - | - | - | - |
| TOTALES | 7.558.301 | 16.875.600 | 6.010.288 | 466.854 | 902.122 | 475.019 |
| Créditos por ventas | Cuentas por pagar | |||||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| Arcor de Perú S.A. | 175.824 | 354.240 | 465.753 | - | - | - |
| Bagley Chile S.A. | - | - | - | - | 425 | - |
| Cartocor S.A. | - | - | - | 360.952 | 193.525 | 109.680 |
| Dulciora S.A. | 9.790 | 9.468 | 122.116 | - | - | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 40.700 | - | - | - | - | - |
| I.D.E.U. de Colombia Ltda. | 183.336 | 432.619 | 140.221 | - | - | - |
| Ind. Alim. Dos en Uno S.A. | - | - | 43.237 | 13.891 | 799 | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | - | - | - | 20.782 | 20.544 |
| La Serrana S.R.L. | 820.512 | - | - | - | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 643.467 | 987.798 | 1.053.383 | - | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 262.806 | - | 410.775 | - | - | - |
| Unidal Venezuela S.A. | - | - | - | - | - | - |
| Van Dam S.A. | 364.771 | - | - | - | - | - |
| TOTALES | 2.501.206 | 1.784.125 | 2.235.485 | 374.843 | 215.531 | 130.224 |
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Capital social al inicio | 5.333.707 | 5.333.707 | 5.333.707 |
| Capital social al cierre | 5.333.707 | 5.333.707 | 5.333.707 |
El capital social se encuentra totalmente suscripto e integrado y está compuesto por 309.677 acciones sin valor nominal y con derecho a un voto cada una.
NOTA 7: PRESTAMOS BANCARIOS
Al 30 de junio de 2011 y al 31 de diciembre de 2010 la Sociedad no cuenta con financiamiento bancario.
Al 30 de junio de 2010, la Sociedad obtuvo financiamiento a corto plazo por un monto de USD 950.000 con el Banco Santander con vencimiento durante agosto de 2010. El saldo adeudado por estos préstamos asciende a ARS 3.709.248.
La tasa de endeudamiento promedio ponderada de los mencionados préstamos financieros de la Sociedad al 30 de junio de 2010 asciende a 3,108% nominal anual.
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | ||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | |
| Máquinas y equipos | 10.534.820 | 11.585 | 10.546.405 |
| Muebles y útiles | 560.646 | 8.529 | 569.175 |
| Vehículos | 277.865 | 87.136 | 365.001 |
| Inmuebles- Terrenos | 1.088.790 | - | 1.088.790 |
| Inmuebles- Edificios | 1.210.081 | - | 1.210.081 |
| Instalaciones | 661.224 | 6.199 | 667.423 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 14.333.426 | 113.449 | 14.446.875 |
| TOTALES AL 31.12.10 | 14.044.181 | 289.245 | 14.333.426 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 14.044.181 | 43.397 | 14.087.578 |
ALIMENTOS INDAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresado en pesos argentinos)
BIENES DE USO (continuación) ANEXO A (continuación)
| CUENTA PRINCIPAL | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | % | DEL PERÍODO / EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| Máquinas y equipos | (8.091.889) | 10 | (228.878) | (8.320.767) | 2.225.638 | 2.442.931 | 2.640.337 |
| Muebles y útiles | (410.487) | 33 | (21.977) | (432.464) | 136.711 | 150.159 | 145.001 |
| Vehículos | (225.620) | 15 | (11.030) | (236.650) | 128.351 | 52.245 | 60.371 |
| Inmuebles- Terrenos | - | - | - | - | 1.088.790 | 1.088.790 | 1.088.790 |
| Inmuebles- Edificios | (508.019) | 2 | (20.846) | (528.865) | 681.216 | 702.062 | 549.651 |
| Instalaciones | (480.345) | 8 | (22.753) | (503.098) | 164.325 | 180.879 | 197.336 |
| TOTALES AL 30.06.11 | (9.716.360) | (305.484) | (10.021.844) | 4.425.031 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | (9.085.049) | (631.311) | (9.716.360) | 4.617.066 | |||
| TOTALES AL 30.06.10 | (9.085.049) | (321.043) | (9.406.092) | 4.681.486 |
- El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
INVERSIONES CORRIENTES ANEXO D
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERÍSTICAS | VALOR REGISTRADO | ||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| INVERSIONES CORRIENTES | |||
| En moneda local En moneda extranjera | - - | 84.469 8.544.402 | 711.353 - |
| TOTALES | - | 8.628.871 | 711.353 |
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTES POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS / (DISMINUCIONES) | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | ||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | ||||
| Deducidas del activo | ||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||
| Para deudores incobrables | 106.898 | 3.606 | - | 110.504 | 106.898 | 284.764 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||
| Para desvalorización y obsolescencia Por desvalorización anticipos | 760.363 236.418 | 11.201 17.573 | (320.461) - | 451.103 253.991 | 760.363 236.418 | 434.069 - |
| TOTALES AL 30.06.11 | 1.103.679 | 32.380 | (320.461) | 815.598 | ||
| TOTALES AL 31.12.10 | 2.342.107 | 98.673 | (1.337.101) | 1.103.679 | ||
| TOTALES AL 30.06.10 | 2.342.107 | (14.503) | (1.608.771) | 718.833 |
- Imputado en el rubro “Resultado por conversión - Generado por activos “ en el estado de resultados.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | |||
| Productos terminados | 199.611 | ||
| Productos en proceso | 2.191.830 | ||
| Materias primas y materiales | 1.708.118 | ||
| Materiales y repuestos pañol | 164.038 | 4.263.597 | 12.805.514 |
| Provisión por desvalorización | (760.363) | (760.363) | |
| Compras del período | 23.334.357 | 8.694.399 | |
| Gastos según detalle expuesto en Anexo H | |||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 6.674.056 | ||
| Depreciación de bienes de uso | 305.484 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 136.360 | ||
| Otros gastos | 4.242.925 | 11.358.825 | 8.313.141 |
| Resultado por conversión (1) | 1.495.969 | 706.040 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (42.779) | (282.948) | |
| Existencias al final del período (Nota 3.4) | |||
| Productos terminados | (1.709.613) | ||
| Productos en proceso | (24.847.283) | ||
| Materias primas y materiales | (878.901) | ||
| Materiales y repuestos pañol | (116.695) | (27.552.492) | (20.154.504) |
| Provisión por desvalorización | 451.103 | 434.069 | |
| COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 12.548.217 | 10.515.711 |
- Imputado en el rubro “Resultado por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 30.06.11 | SALDOS AL 30.06.10 | ||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Bancos | USD | 310.919 | 4,070 | 1.265.439 | 1.265.439 | 167.694 |
| Créditos por ventas Comunes Sociedades relacionadas | USD USD | 1.002.019 614.547 | 4,070 4,070 | 4.078.217 2.501.206 | 6.579.423 | 5.140.623 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 7.844.862 | 5.308.317 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 7.844.862 | 5.308.317 |
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 30.06.11 | SALDOS AL 30.06.10 | ||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Sociedades relacionadas | USD USD | 5.876 - | 4,070 4,070 | 23.915 - | 23.915 | 29.428 |
| Préstamos Bancarios | USD | - | 4,070 | - | - | 3.709.248 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 23.915 | 3.738.676 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 23.915 | 3.738.676 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE COMERCIA-LIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRA-CIÓN | TOTALES AL 30.06.11 | TOTALES AL 30.06.10 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 147.045 | - | 50.941 | 197.986 | 160.620 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 6.674.056 | - | 191.286 | 6.865.342 | 5.233.076 |
| Impuesto, tasas y contribuciones | 91.098 | - | - | 91.098 | - |
| Fletes y acarreos | 609.188 | 130.984 | - | 740.172 | 594.912 |
| Combustibles y lubricantes | 276.005 | - | 365 | 276.370 | 134.757 |
| Gastos de exportación | - | 110.791 | - | 110.791 | 156.316 |
| Gastos de importación | 853 | - | - | 853 | - |
| Servicios de terceros | 252.097 | - | - | 252.097 | 77.773 |
| Conservación de bienes de uso | 851.316 | - | 2.551 | 853.867 | 416.153 |
| Depreciación de bienes de uso | 305.484 | - | - | 305.484 | 321.043 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 136.360 | - | 20.722 | 157.082 | 241.021 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 82.504 | - | 16.891 | 99.395 | 39.153 |
| Gastos de frío y alquileres | 785.644 | - | 3.920 | 789.564 | 355.338 |
| Tasas bancarias | - | - | 10.487 | 10.487 | 40.482 |
| Calidad y medio ambiente | 389.783 | - | - | 389.783 | - |
| Papelería e impresos | 62.899 | - | 7.504 | 70.403 | 45.634 |
| Limpieza y otros | 140.220 | - | 4.777 | 144.997 | 116.155 |
| Seguros | 31.587 | - | - | 31.587 | 87.869 |
| Deudores incobrables | - | - | - | (10.612) | |
| Diversos | 522.686 | - | - | 522.686 | 934.606 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 11.358.825 | 241.775 | 309.444 | 11.910.044 | |
| TOTALES AL 30.06.10 | 8.313.141 | 326.526 | 304.629 | 8.944.296 |
ALIMENTOS INDAL S.A.
Estados contables
Por el período de seis meses finalizado al 30 de junio de 2011
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratifico mi firma que obra tipografiada en las fojas que anteceden desde la página N°1 hasta la página N°29.
Luis Villaleiva Olivares Jaime Hernández Meller
Gerente de Planta Gerente Administrativo