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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2011
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Estados contables
30 de junio de 2011
CONTENIDO
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados contables
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
Santiago, 5 de agosto de 2011
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. al 30 de junio de 2011 y 2010 y a los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas y de las Notas 1 a 8 y Anexos A, B, C, D, E, F, G y H que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial consolidados al 30 de junio de 2011 y 2010, y de los estados de resultados y de flujos de efectivo consolidados por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas con sus sociedades controladas, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
- En base a la labor realizada, y a nuestros exámenes de los estados contables de la Sociedad por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, sobre los cuales emitimos nuestro informe de auditoría con fecha 4 de marzo de 2011, sin salvedades, manifestamos que:
- los estados contables de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. al 30 de junio de 2011 y 2010 y sus estados contables consolidados a esas fechas, preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina (jurisdicción de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C.), consideran todos los hechos y circunstancias significativas que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- la información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial básico y consolidado y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2010.
Fernando Orihuela B.
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324 – Santiago de Chile – Chile
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 36 – SEGUNDO TRIMESTRE
Estados contables por el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2010 y con los estados contables por el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010.
A N T E C E D E N T E S
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las Modificaciones (última): 29 de octubre de 2004.
Fecha de finalización del plazo de duración: indefinido.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal:Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el Capital Social y los Votos: 99,999999%.
CAPITAL: ARS 78.721.964
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
Acciones
Suscripto
ARSIntegrado
ARSInscripto
ARS
158.156.366 acciones ordinarias sin valor nominal
78.721.964
78.721.964
78.721.96478.721.96478.721.96478.721.964
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 30 DE JUNIO DE 2011, PRESENTADO DE FORMA COMPARATIVA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y
30 DE JUNIO DE 2010
ESTADO DE RESULTADOS Y DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresado en pesos argentinos)
| ACTIVO | 30.06.11 (Nota 1) | 31.12.10 (Nota 1) | 30.06.10 (Nota 1) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.11 (Nota 1) | 31.12.10 (Nota 1) | 30.06.10 (Nota 1) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | 21.564.065 | 18.348.615 | 18.443.083 | Cuentas por pagar | 187.550.012 | 153.910.212 | 153.118.943 | |
| Inversiones | 3.256.000 | 1.180.800 | 19.756.233 | Remuneraciones y cargas sociales | 18.872.765 | 17.480.134 | 14.611.803 | |
| Créditos por ventas | 181.071.507 | 175.850.762 | 146.149.904 | Cargas fiscales | 4.305.900 | 5.666.921 | 6.320.000 | |
| Otros créditos | 47.437.484 | 39.185.937 | 26.333.869 | Otros pasivos | 1.577.306 | 2.144.982 | 2.024.812 | |
| Bienes de cambio | 158.475.779 | 121.047.607 | 111.274.860 | |||||
| Otros activos | 1.021.995 | 481.603 | 453.298 | SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 212.305.983 | 179.202.249 | 176.075.558 | |
| Previsiones (Anexo E) | 1.042.730 | 1.841.946 | 505.659 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 412.826.830 | 356.095.324 | 322.411.247 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 213.348.713 | 181.044.195 | 176.581.217 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas | 421.721 | 570.468 | 688.116 | Remuneraciones y cargas sociales | 691.985 | 617.078 | 332.583 | |
| Otros créditos | 4.215.848 | 4.306.509 | 5.342.119 | |||||
| Otros activos | 1.976.302 | 1.911.810 | 1.616.469 | SUBTOTAL DEUDAS NO CORRIENTES | 691.985 | 617.078 | 332.583 | |
| Inversiones | 2.672.294 | 2.556.902 | 2.811.115 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 87.460.168 | 85.985.521 | 84.460.618 | Previsiones (Anexo E) | 310.123 | 294.254 | 289.038 | |
| Activos intangibles (Anexo B) | 8.160 | 44.725 | 85.270 | |||||
| SUBTOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 96.754.493 | 95.375.935 | 95.003.707 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 1.002.108 | 911.332 | 621.621 | |
| Valor llave de negocio | 5.196.825 | 5.196.825 | 5.196.825 | TOTAL DEL PASIVO | 214.350.821 | 181.955.527 | 177.202.838 | |
| Participación de terceros | 41.369 | 18.917 | 26.170 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 101.951.318 | 100.572.760 | 100.200.532 | PATRIMONIO NETO | 300.385.958 | 274.693.640 | 245.382.771 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 514.778.148 | 456.668.084 | 422.611.779 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 514.778.148 | 456.668.084 | 422.611.779 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO
POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2011 COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| 30.06.11 (Nota 1) | 30.06.10 (Nota 1) | |
| Ventas netas | 410.744.780 | 317.162.715 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (295.940.285) | (220.559.637) |
| GANANCIA BRUTA | 114.804.495 | 96.603.078 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (94.657.405) | (77.845.994) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (14.383.408) | (11.396.463) |
| Otros ingresos operativos netos | 7.721.052 | 6.277.308 |
| RESULTADO OPERATIVO | 13.484.734 | 13.637.929 |
| Resultado de inversiones permanentes | 115.392 | 332.359 |
| Generados por activos | ||
| Intereses financieros | 2.702.797 | 300.079 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 9.090.896 | 2.272.733 |
| Resultado por conversión y diferencias de cambio | 13.376.820 | (2.106.922) |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses financieros | (2.008.294) | 1.403.857 |
| Resultado por conversión y diferencias de cambio | (6.327.864) | (2.203.641) |
| Otros (egresos) no operativos netos | (881.141) | (901.230) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 29.553.340 | 12.735.164 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 1.4.b.) | (3.863.811) | (2.631.010) |
| Participación de terceros | 2.789 | 2.601 |
| RESULTADO ORDINARIO | 25.692.318 | 10.106.755 |
| Resultados extraordinarios (Nota 3.15 a los Estados Contables Individuales) | - | (1.165.846) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 25.692.318 | 8.940.909 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE FLUJO EFECTIVO CONSOLIDADO
POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2011 COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 30.06.11 | 30.06.10 |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del periodo | 19.529.415 | 42.752.998 |
| Aumento (disminución) de efectivo | 5.290.650 | (4.553.682) |
| Caja y bancos | 21.564.065 | 18.443.083 |
| Depósitos a plazo | 3.256.000 | - |
| Inversiones en instrumentos financieros con retrocompra | - | 19.756.233 |
| Efectivo al cierre del periodo | 24.820.065 | 38.199.316 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del periodo | 25.692.318 | 8.940.909 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | (9.618.648) | 8.357.848 |
| Resultados de inversiones permanentes | (115.392) | (332.359) |
| Depreciación de bienes de uso | 3.711.856 | 3.933.936 |
| Amortización de intangibles | 36.565 | 45.557 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | (4.702.208) | 3.969.335 |
| Resultados financieros y por tenencia (excepto efectivo) | (10.680.132) | (5.209.343) |
| Aumento neto de previsiones | (967.262) | 3.605.654 |
| Resultado venta de bienes de uso, intangibles e inversiones | (763.097) | (44.553) |
| Impuesto a las ganancias | 3.863.811 | 2.392.222 |
| Participación de terceros | (2.789) | (2.601) |
| (Aumento) neto de activos | (35.202.406) | (22.857.437) |
| (Aumento) disminución neta de créditos por ventas | (7.814.157) | 777.509 |
| (Aumento) neto de otros créditos | (3.282.228) | (10.012.547) |
| (Aumento) neto de bienes de cambio | (24.106.021) | (13.622.399) |
| Aumento neto de pasivos | 33.808.218 | 5.328.172 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 38.655.098 | 5.778.190 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 1.061.163 | 458.555 |
| (Disminución) neta de previsiones por pasivos contingentes | (690.353) | (37.450) |
| (Disminución) neta de cargas fiscales | (5.452.713) | (1.109.127) |
| Aumento neto de otros pasivos | 235.023 | 238.004 |
| Flujo de efectivo generado por (UTILIZADO EN) las actividades operativas | 14.679.482 | (230.508) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (5.044.673) | (4.544.739) |
| Cobranza por venta de bienes de uso | 134.779 | 79.193 |
| (Aumento) disminución de otros activos | (489.118) | 142.372 |
| Préstamos otorgados a sociedades relacionadas | (4.015.061) | - |
| Flujo de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (9.414.073) | (4.323.174) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumentos de capital | 25.241 | - |
| Flujo de efectivo GENERADO POR las actividades de financiación | 25.241 | - |
| aumento (DISMINUCIÓN) de efectivo | 5.290.650 | (4.553.682) |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N°368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
ÍNDICE DE NOTAS CONSOLIDADAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas Contables | 8 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARS | Peso argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| La Sociedad | Indistintamente, INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A – I.A.D.E.U. |
| L.S.C. | Ley de Sociedades Comerciales. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| VN | Valor Nominal. |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes Estados Contables consolidados, siendo además aplicables las Notas 1 y 2 a los Estados Contables individuales.
1.1. Bases de preparación
Los presentes Estados Contables consolidados han sido preparados en base al método establecido en la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., adoptada por las R.G. N° 441/03, 459/04 y 485/05 de la C.N.V. En base a dicho método, la Sociedad ha consolidado línea por línea sus Estados Contables al 30 de junio de 2011 con los de aquellas sociedades en las que tiene directa o indirectamente el control accionario y están valuadas según el método del V.P.P. establecido en las R.T. N° 17 y 21 de la F.A.C.P.C.E., adoptadas por las R.G. N° 434/03, 459/04 y 485/05 de la C.N.V.
En la consolidación fueron eliminadas las inversiones en las sociedades controladas, los saldos de activos y pasivos, y las ganancias y pérdidas registradas entre transacciones entre la Sociedad y las mencionadas sociedades controladas. La Sociedad elaboró el estado de resultados consolidado, considerando las operaciones consolidadas correspondientes a todo el periodo.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados, la apertura por vencimiento de los créditos y pasivos consolidados y los saldos y operaciones consolidadas con sociedades Art. 33 – Ley N° 19.550 y otras relacionadas, están conformados por los rubros de la sociedad controlante, cuyas aperturas se detallan en las Notas 3, 4 y 5 respectivamente, a los Estados Contables individuales de dicha sociedad, dicha información no se presenta a nivel consolidado.
1.2. Sociedades consolidadas
Los datos de las sociedades que se consolidan se detallan a continuación:
| PARTICIPACIÓN PORCENTUAL | ||||
| SOCIEDADES | DOMICILIO LEGAL | |||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | ||
| Arcor de Perú S.A. | Av. Guillermo Prescott N°325, San Isidro - Lima - Perú. | 99,91 | 99,91 | 99,91 |
| Unidal Ecuador S.A. | Av. Juan Tanca Marengo km. 4 1/2 – Atrás de Promadasa, Lotización Satiron – Guayaquil – Ecuador | 99,98 | 99,98 | 99,98 |
1.3. Estados contables comparativos
Los estados financieros consolidados y las notas explicativas que los acompañan, al cierre del periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011, se presentan comparativos con igual período del año 2010 y con el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010.
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia
Los criterios contables utilizados por las sociedades controladas son similares a aquellos utilizados por la Sociedad controlante, y se encuentran descriptos en detalle en las notas explicativas a los Estados Contables individuales de dicha Sociedad.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
Los criterios de medición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los Estados Contables consolidados y no detallados en la mencionada nota, son los siguientes:
- Previsiones
Para otros créditos incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores de cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización de bienes de uso: fue determinada considerando los bienes de uso que al cierre tenían un valor neto de realización (determinado por valuador independiente) inferior a su costo.
Al 30 de junio de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010 el monto total de la previsión para desvalorización de bienes de uso constituida asciende a ARS 2.080.111; ARS 2.235.633 y ARS 2.397.878, respectivamente.
- Impuesto a las ganancias
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados consolidado es la siguiente:
| (Pérdida) / Ganancia | ||
| 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (3.930.860) | (5.005.985) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 67.049 | 2.374.975 |
| Impuesto a las ganancias ordinario | (3.863.811) | (2.631.010) |
| Impuesto a las ganancias corriente | - | 238.788 |
| Impuesto a las ganancias extraordinario | - | 238.788 |
| Total impuesto a las ganancias | (3.863.811) | (2.392.222) |
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y sus sociedades controladas aplicaron el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos para la registración del impuesto a las ganancias. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales vigentes en cada país, sancionadas a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables consolidados.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
- Impuesto a las ganancias (continuación)
En el cuadro a continuación se expone la posición consolidada de las sociedades al 30 de junio de 2011 y 2010.-
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio Activo / (Pasivo) | Efecto conversión | (Cargo) / Abono a resultados | Saldo al cierre del periodo / ejercicio Activo |
| Créditos | 4.637.739 | (455.823) | (674.035) | 3.507.881 |
| Bienes de cambio | (539.531) | (5.304) | 176.053 | (368.782) |
| Bienes de uso e Intangibles | (7.384.934) | 295.695 | (129.810) | (7.219.049) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 1.547.549 | 16.315 | (528.178) | 1.035.686 |
| Previsiones y provisiones | 5.875.753 | 329.326 | 325.651 | 6.530.730 |
| Diversos | (223.767) | 12.415 | 897.368 | 686.016 |
| Totales 30.06.11 | 3.912.809 | 192.624 | 67.049 | 4.172.482 |
| Totales 30.06.10 | 2.248.924 | 409.810 | 2.374.975 | 5.033.709 |
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados al 30 de junio de 2011 y 2010; que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| TOTALES 30.06.11 | 30.06.10 | |||
| Resultado ordinario | Resultado extraordinario | TOTALES | ||
| Resultado del periodo antes de impuestos | 29.553.340 | 12.735.164 | (1.404.634) | 11.330.530 |
| Tasa de impuesto vigente | 20% | 17% | 17% | 17% |
| Resultado del periodo a la tasa de impuesto | (5.910.668) | (2.164.978) | 238.788 | (1.926.190) |
| Diferencias permanentes a la tasa de impuesto | ||||
| Otros créditos impositivos y gastos no deducibles | (716.741) | (2.138.041) | - | (2.138.041) |
| Efecto conversión | 192.624 | 409.810 | - | 409.810 |
| Otros netos | 2.570.974 | 1.262.199 | - | 1.262.199 |
| Subtotal diferencias permanentes | 2.046.857 | (466.032) | - | (466.032) |
| Total (cargo) / abono a resultados por impuesto a las ganancias | (3.863.811) | (2.631.010) | 238.788 | (2.392.222) |
| Impuesto a las ganancias corriente | (3.930.860) | (5.005.985) | 238.788 | (4.767.197) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 67.049 | 2.374.975 | - | 2.374.975 |
| Total (cargo) / abono a resultados por impuesto a las ganancias | (3.863.811) | (2.631.010) | 238.788 | (2.392.222) |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
BIENES DE USO CONSOLIDADOS ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | ||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | TRANSFE- RENCIAS | DISMINU- CIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | |||
| Instalaciones | 11.512.423 | 40.914 | - | - | 11.553.337 | ||
| Máquinas y equipos | 142.110.803 | 196.723 | 31.916 | (1.933.939) | 140.405.503 | ||
| Moldes | 3.452.236 | - | - | - | 3.452.236 | ||
| Muebles y útiles | 16.495.032 | 622.088 | - | (244.479) | 16.872.641 | ||
| Vehículos | 2.513.771 | 226.662 | - | (254.550) | 2.485.883 | ||
| Inmuebles terrenos | 24.367.822 | - | - | - | 24.367.822 | ||
| Inmuebles edificios | 45.706.548 | - | - | - | 45.706.548 | ||
| Obras en curso | 6.926.371 | 2.568.647 | 180.355 | - | 9.675.373 | ||
| Anticipo de bienes de uso | 218.670 | 1.795.515 | (212.271) | - | 1.801.914 | ||
| TOTALES AL 30.06.11 | 253.303.676 | 5.450.549 | - | (2.432.968) | 256.321.257 | ||
| TOTALES AL 31.12.10 | 243.089.623 | 10.100.182 | - | (504.582) | 252.685.223 | ||
| TOTALES AL 30.06.10 | 243.089.623 | 5.148.853 | - | (213.591) | 248.024.885 |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
BIENES DE USO CONSOLIDADOS ANEXO A (continuación)
| CUENTA PRINCIPAL | DEPRECIACIONES | DESVALO - RIZACIONES (ANEXO E) (2) | NETO RESULTANTE | ||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU CIONES | DEL PERIODO / EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | 30.06.11 (Nota 1) | 31.12.10 (Nota 1) | 30.06.10 (Nota 1) | |||
| % | MONTO | ||||||||
| Instalaciones | (10.952.745) | - | 10 y 20 | (59.367) | (11.012.112) | - | 541.225 | 559.678 | 581.591 |
| Máquinas y equipos | (112.648.371) | 1.198.668 | 10 | (2.506.059) | (113.955.762) | (527.495) | 25.922.246 | 28.367.220 | 27.834.229 |
| Moldes | (3.348.000) | - | 5 | (23.279) | (3.371.279) | - | 80.957 | 104.236 | 123.014 |
| Muebles y útiles | (13.503.631) | 244.472 | 10 y 33 | (361.445) | (13.620.604) | - | 3.252.037 | 2.987.472 | 3.198.919 |
| Vehículos | (1.431.396) | 235.255 | 20 | (186.032) | (1.382.173) | - | 1.103.710 | 1.074.272 | 709.772 |
| Inmuebles terrenos | - | - | - | - | (426.138) | 23.941.684 | 23.941.684 | 23.941.684 | |
| Inmuebles edificios | (22.707.852) | - | 3 | (731.196) | (23.439.048) | (1.126.478) | 21.141.022 | 21.805.918 | 22.362.007 |
| Obras en curso | - | - | - | - | - | 9.675.373 | 6.926.371 | 5.709.402 | |
| Anticipo de bienes de uso | - | - | - | - | - | 1.801.914 | 218.670 | - | |
| TOTALES AL 30.06.11 | (164.591.995) | 1.678.395 | (3.867.378) | (166.780.978) | (2.080.111) | 87.460.168 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | (157.243.979) | 449.982 | (7.670.072) | (164.464.069) | (2.235.633) | 85.985.521 | |||
| TOTALES AL 30.06.10 | (157.243.979) | 178.951 | (4.101.361) | (161.166.389) | (2.397.878) | 84.460.618 |
- El destino contable de las depreciaciones del periodo se exponen en el Anexo H consolidado.
- Ver Nota 1.4.a. a los Estados Contables Consolidados.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
ACTIVOS INTANGIBLES CONSOLIDADOS ANEXO B
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERIODO / EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | 30.06.11 (Nota 1) | 31.12.10 (Nota 1) | 30.06.10 (Nota 1) | ||
| % | MONTO | ||||||||
| Software | 791.029 | 791.029 | (791.029) | 33 | - | (791.029) | - | - | - |
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 3.595.330 | 3.595.330 | (3.550.605) | 10 | (36.565) | (3.587.170) | 8.160 | 44.725 | 85.270 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.341.634) | (36.565) | (4.378.199) | 8.160 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.255.532) | (86.102) | (4.341.634) | 44.725 | |||
| TOTALES AL 30.06.10 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.255.532) | (45.557) | (4.301.089) | 85.270 |
- El destino contable de las amortizaciones del periodo se exponen como otros ingresos operativos, neto en el Estado de Resultados Consolidado.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
PREVISIONES CONSOLIDADAS ANEXO E
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (2) | DISMINUCIO- NES (3) | APLICACIONES | SALDOS AL 30.06.11 (Nota 1) | SALDOS AL 31.12.10 (Nota 1) | SALDOS AL 30.06.10 (Nota 1) |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Para deudores incobrables | 27.757.562 | 1.132.443 | 319.508 | (1.205.773) | (476.304) | 27.527.436 | 27.757.562 | 21.260.094 |
| Otros créditos | ||||||||
| Por otros créditos incobrables | 158.814 | 8.565 | - | - | - | 167.379 | 158.814 | 156.000 |
| Provisión impuesto diferido | 2.241.840 | 120.903 | - | - | - | 2.362.743 | 2.241.840 | - |
| Bienes de cambio | ||||||||
| Por desvalorización de bienes de cambio | 5.650.017 | 202.395 | 1.040.362 | - | (319.774) | 6.573.000 | 5.650.017 | 4.300.094 |
| Bienes de uso | ||||||||
| Por desvalorización de bienes de uso | 2.235.633 | - | - | (4) (155.522) | - | 2.080.111 | 2.235.633 | 2.397.878 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Contingencias diversas | 1.841.946 | (12.444) | 93.776 | (215.083) | (665.465) | 1.042.730 | 1.841.946 | 505.659 |
| No Corrientes | ||||||||
| Otras previsiones | 294.254 | 15.869 | - | - | - | 310.123 | 294.254 | 289.038 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 40.180.066 | 1.467.731 | 1.453.646 | (1.576.378) | (1.461.543) | 40.063.522 | ||
| TOTALES AL 31.12.10 | 26.512.692 | 2.392.593 | 16.299.254 | (602.418) | (4.422.055) | 40.180.066 | ||
| TOTALES AL 30.06.10 | 26.512.692 | 585.375 | 4.646.961 | (584.843) | (2.251.422) | 28.908.763 |
- Imputado al rubro “Resultado por Conversión” del Estado de Resultado Consolidado.
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H Consolidado.
- Imputado al rubro Otros ingresos operativos neto del Estado de Resultado Consolidado.
- Imputado en depreciaciones de bienes de uso en el Anexo H Consolidado.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
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POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2011 COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS CONSOLIDADOS ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Existencias al inicio del ejercicio | |||
| Mercaderías de reventa | 25.372.014 | ||
| Productos terminados y en proceso | 34.657.969 | ||
| Materias primas, materiales y repuestos pañol | 61.097.661 | 121.127.644 | 95.026.370 |
| Compras del periodo (1) | 220.002.965 | 158.454.042 | |
| Gastos del periodo (Anexo H consolidado) | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 54.377.174 | ||
| Depreciación de bienes de uso | 2.847.723 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 5.258.991 | ||
| Otros gastos | 22.682.551 | 85.166.439 | 65.816.066 |
| Resultado por conversión (2) | 4.693.029 | (2.411.840) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 9.090.896 | 2.272.733 | |
| Existencias al cierre del periodo | |||
| Mercaderías de reventa | (27.179.289) | ||
| Productos terminados y en proceso | (35.813.660) | ||
| Materias primas, materiales y repuestos pañol | (81.147.739) | (144.140.688) | (98.597.734) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS | 295.940.285 | 220.559.637 |
- Corresponde a compras del periodo, neto de ARS 103.867, por destrucción de inventario en Unidal Ecuador S.A.
- Imputado al rubro “Resultados por conversión – generados por activos” del Estado deRresultados Consolidado.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2011 COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 inc. b) Ley 19.550) CONSOLIDADA
ANEXO H
| RUBROS | |||||
| GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | TOTALES 30.06.11 | TOTALES 30.06.10 | |
| Honorarios al Directorio | - | 398.097 | - | 398.097 | 232.495 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 306.248 | 1.105.042 | 439.362 | 1.850.652 | 2.126.343 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 54.377.174 | 6.714.982 | 27.960.933 | 89.053.089 | 67.683.651 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 68.037 | 1.582.543 | 541.337 | 2.191.917 | 1.805.932 |
| Fletes y acarreos | 617.628 | - | 10.283.457 | 10.901.085 | 8.974.004 |
| Combustibles y lubricantes | 4.330.453 | 278 | 47.853 | 4.378.584 | 3.039.955 |
| Gastos de exportación | 250.296 | - | 126.267 | 376.563 | 438.203 |
| Gastos de importación | 8.686 | 1.613 | 48.364 | 58.663 | 238.212 |
| Servicios de terceros - Comunes | 4.667.615 | 656.635 | 11.816.808 | 17.141.058 | 12.395.284 |
| Servicios de terceros - Sociedades relacionadas | 2.933.924 | 96.201 | - | 3.030.125 | 1.541.821 |
| Conservación de bienes de uso | 4.716.728 | 199.252 | 1.301.938 | 6.217.918 | 5.170.526 |
| Depreciación de bienes de uso (1) | 2.847.723 | 282.009 | 582.124 | 3.711.856 | 3.933.936 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 5.258.991 | 1.743.833 | 802.119 | 7.804.943 | 6.269.474 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 601.857 | 334.024 | 1.842.630 | 2.778.511 | 1.988.903 |
| Calidad y medio ambiente | 256.626 | - | - | 256.626 | 191.140 |
| Deudores incobrables | - | - | 319.508 | 319.508 | 3.094.847 |
| Publicidad y propaganda - Comunes | - | - | 33.052.091 | 33.052.091 | 24.863.151 |
| Publicidad y propaganda - Sociedades relacionadas | - | - | - | - | 485.994 |
| Alquileres - Comunes | 272.878 | 232.585 | 1.045.320 | 1.550.783 | 1.650.229 |
| Seguros | 119.761 | 435.040 | 272.555 | 827.356 | 1.029.889 |
| Sistemas y software de aplicación | 8.207 | 106.365 | 48.832 | 163.404 | 236.183 |
| Desvalorización / obsolescencia bienes de cambio | 505.116 | - | 535.246 | 1.040.362 | 1.507.226 |
| Gastos representación - Sociedades relacionadas | - | - | 360.083 | 360.083 | 418.159 |
| Provisión por contingencias | - | - | 33.308 | 33.308 | 44.888 |
| Diversos - Comunes | 3.018.491 | 494.909 | 3.197.270 | 6.710.670 | 5.653.199 |
| Diversos - Sociedades relacionadas | - | - | - | - | 44.879 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 85.166.439 | 14.383.408 | 94.657.405 | 194.207.252 | |
| TOTALES AL 30.06.10 | 65.816.066 | 11.396.463 | 77.845.994 | 155.058.523 |
- Neta de la disminución de la previsión por desvalorización de bienes de uso de Arcor Perú S.A.; por ARS 155.522.- al 30 de junio de 2011.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
DOS EN UNO S.A.
ESTADOS CONTABLES INDIVIDUALES
AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Y 30 DE JUNIO DE 2010
ESTADO DE RESULTADOS, ESTADO DE EVOLUCIÓN
DEL PATRIMONIO NETO Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL
30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresado en pesos argentinos)
| ACTIVO | 30.06.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 12.098.576 | 9.725.380 | 14.563.371 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 159.326.255 | 107.426.472 | 111.656.742 | |
| Inversiones (Anexo D) | 3.256.000 | 1.180.800 | 19.756.233 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8) | 15.925.833 | 15.366.939 | 12.038.972 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 159.440.704 | 146.930.479 | 124.478.616 | Cargas fiscales (Nota 3.9) | 3.853.875 | 4.911.734 | 5.958.954 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 41.438.470 | 35.014.943 | 20.597.032 | Otros pasivos (Nota 3.10) | 1.568.582 | 523.626 | 525.172 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 125.751.412 | 97.734.336 | 79.263.884 | |||||
| Otros activos (Nota 3.5) | 666.756 | 144.542 | 122.212 | SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 180.674.545 | 128.228.771 | 130.179.840 | |
| Previsiones (Anexo E) | 1.042.730 | 1.841.946 | 505.659 | |||||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 342.651.918 | 290.730.480 | 258.781.348 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 181.717.275 | 130.070.717 | 130.685.499 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 421.721 | 570.468 | 688.116 | Cargas fiscales (Nota 3.9) | 2.683.599 | 1.830.732 | 1.991.881 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 43.366 | 41.088 | 22.311 | |||||
| Otros activos (Nota 3.5) | 1.976.302 | 1.911.810 | 1.616.469 | |||||
| Inversiones (Anexo C) | 58.617.903 | 33.205.358 | 38.470.608 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 75.870.637 | 74.894.335 | 73.199.204 | |||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 8.160 | 44.725 | 85.270 | |||||
| SUBTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 136.938.089 | 110.667.784 | 114.081.978 | TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 2.683.599 | 1.830.732 | 1.991.881 | |
| Valor llave de negocio (Nota 3.6) | 5.196.825 | 5.196.825 | 5.196.825 | TOTAL PASIVO | 184.400.874 | 131.901.449 | 132.677.380 | |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 300.385.958 | 274.693.640 | 245.382.771 | |||||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 142.134.914 | 115.864.609 | 119.278.803 | |||||
| TOTAL ACTIVO | 484.786.832 | 406.595.089 | 378.060.151 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 484.786.832 | 406.595.089 | 378.060.151 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Individuales.
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ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| 30.06.11 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.11) | 348.865.934 | 262.040.834 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (255.475.350) | (181.348.129) |
| GANANCIA BRUTA | 93.390.584 | 80.692.705 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (71.217.974) | (58.128.149) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (11.525.659) | (8.954.161) |
| Otros ingresos operativos netos (Nota 3.12) | 7.928.398 | 6.450.636 |
| RESULTADO OPERATIVO | 18.575.349 | 20.061.031 |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.13) | (2.599.032) | (4.481.017) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto: | ||
| - Generados por activos | ||
| Intereses financieros | 2.802.245 | 231.300 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 8.390.146 | 4.248.225 |
| Resultado por conversión y diferencia de cambio | 11.049.065 | (6.109.927) |
| - Generados por pasivos | ||
| Intereses financieros | (2.416.914) | (19.938) |
| Resultado por conversión y diferencia de cambio | (5.269.901) | 453.906 |
| Otros (egresos) no operativos netos (Nota 3.14) | (222.413) | (186.934) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 30.308.545 | 14.196.646 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.k) | (4.616.227) | (4.089.891) |
| RESULTADO ORDINARIO | 25.692.318 | 10.106.755 |
| Resultados extraordinarios (Nota 3.15) | - | (1.165.846) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 25.692.318 | 8.940.909 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Individuales.
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POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.i) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.10 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 74.258.913 | 83.460.985 | 236.441.862 |
| Ganancia neta del periodo | - | - | 8.940.909 | 8.940.909 |
| SALDOS AL 30.06.10 | 78.721.964 | 74.258.913 | 92.401.894 | 245.382.771 |
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.i) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.11 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 74.258.913 | 121.712.763 | 274.693.640 |
| Ganancia neta del periodo | - | - | 25.692.318 | 25.692.318 |
| SALDOS AL 30.06.11 | 78.721.964 | 74.258.913 | 147.405.081 | 300.385.958 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Individuales .
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ESTADO DE FLUJO EFECTIVO (1)
POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 30.06.11 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del periodo | 10.906.180 | 37.139.863 |
| Aumento (disminución) de efectivo | 4.448.396 | (2.820.259) |
| Caja y bancos | 12.098.576 | 14.563.371 |
| Depósito a plazo | 3.256.000 | 15.134.165 |
| Inversiones en instrumentos financieros con retrocompra | - | 4.622.068 |
| Efectivo al cierre del periodo | 15.354.576 | 34.319.604 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del periodo | 25.692.318 | 8.940.909 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | (4.624.188) | 12.830.263 |
| Resultados de inversiones permanentes | 2.599.032 | 4.481.017 |
| Depreciación de bienes de uso | 3.032.583 | 3.236.165 |
| Amortización de intangibles | 36.565 | 45.557 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | (4.702.208) | 3.969.335 |
| Resultados financieros y por tenencia (excepto efectivo) | (8.775.477) | (4.459.587) |
| Aumento neto de previsiones | (1.316.739) | 1.750.460 |
| Resultado venta de bienes de uso | (114.171) | (43.787) |
| Impuesto a las ganancias | 4.616.227 | 3.851.103 |
| (Aumento) neto de activos | (33.064.168) | (27.762.879) |
| (Aumento) neto de créditos por ventas | (16.587.581) | (14.211.976) |
| (Aumento) neto de otros créditos | (700.326) | (8.369.630) |
| (Aumento) neto de bienes de cambio | (15.776.261) | (5.181.273) |
| Aumento neto de pasivos | 39.965.780 | 6.049.019 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 44.597.573 | 7.256.268 |
| Aumento (disminución) neta de remuneraciones y cargas sociales | 199.494 | (84.687) |
| (Disminución) neta de previsiones por pasivos contingentes | (690.353) | (37.450) |
| (Disminución) neta de cargas fiscales | (5.161.431) | (873.323) |
| Aumento (disminución) neta de otros pasivos | 1.020.497 | (211.789) |
| Flujo neto de efectivo generado por las ACTIVIDADES OPERATIVAS | 27.969.742 | 57.312 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (3.622.562) | (3.089.930) |
| Cobranza por venta de bienes de uso | 133.724 | 69.987 |
| (Aumento) disminución de otros activos | (489.118) | 142.372 |
| Préstamos otorgados a sociedades relacionadas | (4.015.061) | - |
| (Aumento) neto de inversiones | (15.528.329) | - |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (23.521.346) | (2.877.571) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| No posee | - | - |
| Flujo neto de efectivo GENERADO POR (UTILIZADO EN) las actividades de financiación | - | - |
| aumento (DISMINUCIÓN) de efectivo | 4.448.396 | (2.820.259) |
(1) Efectivo: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días desde la fecha de cada cierre.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Individuales.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 24 |
| 2 | Bases de presentación de los Estados Contables | 24 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 32 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 30 de junio de 2011 | 37 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 38 |
| 6 | Evolución del capital | 40 |
| 7 | Contratos de cobertura | 40 |
| 8 | Resultados extraordinarios | 40 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial. Sociedad controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| CLP | Peso Chileno. |
| D.L. 824 | Decreto Ley de Impuesto a la Renta en Chile. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. – I.A.D.E.U. |
| N.I.I.F. | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| V.P.P. | Valor Patrimonial Proporcional. |
| VN | Valor Nominal. |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad está radicada en Santiago de Chile, República de Chile y su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., una sociedad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,999999% del capital accionario de la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes Estados Contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos (moneda local de curso legal en Chile), y prepara sus Estados Contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los presentes Estados Contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los Estados Contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a la fecha de cada cierre.
2.2. Normas contables aplicadas
Los Estados Contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones, adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e Interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1° de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad conjuntamente con la dirección de Arcor S.A.I.C., sociedad controlante, entienden que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción de Arcor S.A.I.C. Dichas normas han sido utilizadas en la preparación de los presentes Estados Contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los Estados Contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos Estados Contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
La C.N.V., a través de las R.G. N° 562/09 y 576/10 ha establecido la aplicación de la R.T. Nº 26 de la F.A.C.P.C.E., que adopta las N.I.I.F. (IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. Con fecha 22 de abril de 2010 el Directorio de Arcor S.A.I.C., aprobó el plan de implementación específico de dichas normas.
A la fecha de los presentes estados contables, Arcor S.A.I.C. se encuentra avanzando de acuerdo con lo establecido en el plan de implementación con el propósito de adoptar las N.I.I.F. en los plazos previstos. Dentro de este marco, Arcor S.A.I.C., ha optado por no hacer uso de la opción de adopción anticipada de las N.I.I.F., prevista por la R.G. Nº 562 de la C.N.V., para el ejercicio que se inicia a partir del 1º de enero de 2011.
Los Estados Contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar”, aplicable indistintamente a sociedades integradas o no integradas, de acuerdo a lo previsto por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E. a efectos de convertir a pesos argentinos sus Estados Contables expresados en moneda local. La Sociedad ha sido considerada como sociedad no integrada de acuerdo con la definición establecida en la mencionada R.T., ya que posee un grado de autonomía operativa y financiera respecto de su controlante al generar ingresos e incurrir en gastos en la moneda del país de origen y obtener financiación y acumular efectivo en el país.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas de cierre respectivas. Al 30 de junio de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 115,025; 118,905 y 140,630 pesos chilenos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los periodo de seis meses finalizados el 30 de junio de 2011 y 2010, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.j). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los Estados Contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los Estados Contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes Estados Contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes Estados Contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes Estados Contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Caja y bancos (continuación)
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes Estados Contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Los componentes financieros, implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011, la Sociedad utilizó instrumentos financieros derivados, según lo mencionado en la Nota 7.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Bienes de cambio
Mercaderías de reventa en stock y en tránsito, materias primas en stock y en tránsito, y materiales y repuestos pañol: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
- Inversiones no corrientes
Acciones – Sociedad relacionada: comprende la participación y los aportes irrevocables efectuados en la sociedad Industria Dos en Uno de Colombia Ltda., según detalle que se incluye en el Anexo C, sobre la cual se ejerce influencia significativa, valuada de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de Estados Contables al 30 de junio de 2011, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., con informe de revisión limitada, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a las fechas respectivas. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativo.
Acciones - Sociedades controladas: comprende las participaciones en las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A., según detalle que se incluye en el Anexo C, valuadas de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de Estados Contables al 30 de junio de 2011, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., con informes de revisión limitada, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a la fecha respectiva. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativo.
El valor de las inversiones no supera su valor recuperable a la fecha de cada cierre.
e. Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2011 y 2010, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a la fecha de cada cierre.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
f. Otros activos
Corrientes:
Equipos para la venta: corresponden a equipos desafectados de la actividad y puestos a la venta, valuados a su valor neto de realización estimado en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Las normas contables vigentes admiten el reconocimiento de resultados por tenencia sobre estos activos si existe un mercado efectivo de negociación con transacciones cercanas a la fecha de cierre o un contrato que asegure el precio de venta. En caso contrario, se mantiene la valuación al costo de adquisición en moneda local, convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones, y reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4., con el límite de su valor recuperable a las fechas respectivas.
No corrientes:
Galería Franklin: corresponde a un bien desafectado de la actividad y puesto a la venta, valuado a su valor neto de realización estimado en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
g. Llave de negocio y otros activos intangibles
Activos intangibles: Estos bienes han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los activos intangibles al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2011 y 2010, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Valor llave de negocio: comprende el valor por la compra del Grupo Dos en Uno, actualmente fusionado, y otros activos intangibles, cuyo detalle se incluye en la Nota 3.6. y en el Anexo B, respectivamente.
En el marco de las normas contables profesionales vigentes, y con el objeto de uniformar criterios contables con los de su sociedad controlante, a partir del 1 de enero de 2005, la Dirección de la Sociedad ha decidido considerar que el valor llave de negocio antes mencionado mantiene una vida útil de carácter indefinida, por lo que ha optado por discontinuar su amortización a partir de esa fecha.
No existen factores legales, regulatorios, contractuales ni de ninguna otra índole que regulen la vida útil de esta llave.
El valor de la llave de negocio y otros activos intangibles no supera su valor recuperable a la fecha de cada cierre.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales de la Sociedad, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas, a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para contingencias: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios de carácter laboral, comercial y fiscal, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y la probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Las normas contables vigentes establecen que las previsiones para contingencias se valúan al valor actual de los flujos de fondos que originarán las mismas utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos.
Los efectos del valor descontado de estas previsiones a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las mismas fueron valuadas considerando los riesgos relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas por la misma y sus asesores legales a las fechas respectivas.
i. Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
j. Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, otros ingresos operativos, neto y otros (egresos) ingresos no operativos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso y otros activos intangibles por los periodos finalizados al 30 de junio de 2011 y 2010, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
j. Cuentas del estado de resultados (continuación)
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reproducción o reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone dentro de la cuenta "Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
El resultado de inversiones permanentes en la sociedad vinculada y en las sociedades controladas se computó sobre la base de la participación proporcional en los resultados de dichas sociedades por el ejercicio en el caso de la sociedad vinculada (Dos en Uno de Colombia Ltda.) y en el caso de las sociedades controladas (Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A.), netos de los resultados no trascendidos a terceros, en caso de ser significativos.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada cierre.
k. Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 20% sobre la utilidad impositiva del periodo. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente establecida en la Ley de la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los periodos en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Impuesto a las ganancias corriente - ordinario | (3.875.454) | (5.005.985) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (740.773) | 916.094 |
| Impuesto a las ganancias - ordinario | (4.616.227) | (4.089.891) |
| Impuesto a las ganancias corriente – extraordinario | - | 238.788 |
| Impuesto a las ganancias - extraordinario | - | 238.788 |
| Total impuesto a las ganancias | (4.616.227) | (3.851.103) |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
k. Impuesto a las ganancias (continuación)
La evolución del pasivo por impuesto diferido, el cual se encuentra expuesto en el rubro cargas fiscales no corriente del estado de situación patrimonial, y el abono (cargo) a resultados por los periodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2011 y 2010, es el siguiente:
| Rubros | Saldo inicial Activo (Pasivo) | Efecto conversión | Abono (cargo) a resultados | Saldo final Activo (Pasivo) |
| Créditos | 4.201.017 | (469.960) | (658.052) | 3.073.005 |
| Bienes de cambio | (554.793) | (5.761) | 190.643 | (369.911) |
| Bienes de uso | (8.252.691) | 295.079 | 95.796 | (7.861.816) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 1.547.549 | 16.315 | (528.178) | 1.035.686 |
| Previsiones | 1.228.186 | 52.233 | 159.018 | 1.439.437 |
| Totales 30.06.11 | (1.830.732) | (112.094) | (740.773) | (2.683.599) |
| Totales 30.06.10 | (3.008.451) | 100.476 | 916.094 | (1.991.881) |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 20% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo al 30 de junio de 2011 y 2010, es la siguiente:
| Totales 30.06.11 | Resultado al 30.06.10 | |||
| Ordinario | Extraordinario | Totales | ||
| Resultado del periodo antes de impuestos | 30.308.545 | 14.196.646 | (1.404.634) | 12.792.012 |
| Tasa del impuesto vigente | 20% | 17% | 17% | 17% |
| Resultado del periodo a la tasa del impuesto | (6.061.709) | (2.413.430) | 238.788 | (2.174.642) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||||
| Otros créditos impositivos | 42.281 | (817.609) | - | (817.609) |
| Efecto conversión | (112.094) | 100.476 | - | 100.476 |
| Otros netos | 1.515.295 | (959.328) | - | (959.328) |
| Subtotal diferencias permanentes | 1.445.482 | (1.676.461) | - | (1.676.461) |
| Total resultados por impuesto a las ganancias | (4.616.227) | (4.089.891) | 238.788 | (3.851.103) |
| Impuesto a las ganancias corriente | (3.875.454) | (5.005.985) | 238.788 | (4.767.197) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (740.773) | 916.094 | - | 916.094 |
| Total resultados por impuesto a las ganancias | (4.616.227) | (4.089.891) | 238.788 | (3.851.103) |
l. Estimaciones contables
La preparación de los presentes Estados Contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
Gerente de Administración y Planeamiento Contador Público
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 |
| Caja | |||
| En moneda local | 246.789 | 145.424 | 140.991 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 477.203 | - | - |
| Bancos | |||
| En moneda local | 9.667.658 | 8.098.568 | 11.814.889 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.706.926 | 1.481.388 | 2.607.491 |
| TOTALES | 12.098.576 | 9.725.380 | 14.563.371 |
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 100.865.222 | 87.460.994 | 64.440.803 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 20.175.665 | 15.654.401 | 14.366.626 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 5.758.818 | 11.369.412 | 15.736.317 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 37.818.020 | 38.833.862 | 35.677.451 |
| Morosos y en gestión judicial | |||
| En moneda local | 1.850.713 | 1.643.749 | 1.341.303 |
| SUB - TOTALES | 166.468.438 | 154.962.418 | 131.562.500 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (7.027.734) | (8.031.939) | (7.083.884) |
| TOTALES | 159.440.704 | 146.930.479 | 124.478.616 |
| No corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 421.721 | 570.468 | 688.116 |
| TOTALES | 421.721 | 570.468 | 688.116 |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) | |||
| 3.3 Otros créditos | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| Corrientes: | ||||
| Fiscales y provisionales | 1.215.651 | 1.897.369 | 901.968 | |
| Gastos pagados por anticipado | ||||
| En moneda local | 1.167.158 | 293.842 | 1.116.297 | |
| Deudores financieros Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 32.669.622 | 27.595.210 | 11.687.330 | |
| Otros créditos Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||||
| En moneda local | 1.930.221 | 1.850.880 | 2.743.877 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 151.327 | 146.344 | 144.671 | |
| Anticipos a proveedores | ||||
| En moneda local | 435 | 98.514 | 20.163 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.289.555 | 5.321 | 166.885 | |
| Valores a rendir | 253.585 | 179.871 | 107.687 | |
| Préstamos al personal | 1.296.560 | 1.716.049 | 1.376.784 | |
| Diversos | 1.464.356 | 1.231.543 | 2.331.370 | |
| TOTALES | 41.438.470 | 35.014.943 | 20.597.032 | |
| No corrientes: | ||||
| Diversos | 43.366 | 41.088 | 22.311 | |
| TOTALES | 43.366 | 41.088 | 22.311 | |
| 3.4 Bienes de cambio | ||||
| Mercaderías de reventa | 12.547.822 | 13.925.481 | 13.584.442 | |
| Productos terminados y en proceso | 30.938.663 | 30.385.168 | 16.839.676 | |
| Materias primas | 72.026.188 | 53.269.037 | 42.906.626 | |
| Materiales y repuestos pañol | 1.828.565 | 1.920.784 | 1.386.309 | |
| SUB TOTALES (Anexo F) | 117.341.238 | 99.500.470 | 74.717.053 | |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (5.654.838) | (4.854.241) | (3.455.266) | |
| Mercaderías en tránsito | 13.697.024 | 3.074.637 | 7.952.695 | |
| Anticipos a proveedores | ||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 192.018 | - | - | |
| Anticipos operaciones de importación | ||||
| En moneda local | 175.970 | 13.470 | 49.402 | |
| TOTALES | 125.751.412 | 97.734.336 | 79.263.884 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.5 Otros activos | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 |
| Corrientes: | |||
| Proyecto Planta Chocolate | |||
| Adiciones | 330.153 | - | - |
| Resultado por conversión | 2.121 | - | - |
| Sub - Totales | 332.274 | - | - |
| Proyecto de Sustentabilidad 2011 | |||
| Adiciones | 332.348 | - | - |
| Resultado por conversión | 2.134 | - | - |
| Sub - Totales | 334.482 | - | - |
| Equipos para la venta (saldo inicio) | 61.215 | 53.970 | 53.970 |
| Bajas | (60.638) | - | - |
| Resultado por conversión | (577) | 7.245 | (2.211) |
| Sub - Totales | - | 61.215 | 51.759 |
| Proyecto Reacondicionamiento Perú (saldo inicio) | 83.327 | 217.897 | 217.897 |
| Adiciones | 707.280 | - | - |
| Bajas | (820.025) | (142.928) | (142.372) |
| Resultado por conversión | 29.418 | 8.358 | (5.072) |
| Sub - Totales | - | 83.327 | 70.453 |
| TOTALES | 666.756 | 144.542 | 122.212 |
| No Corrientes: | |||
| Galería Franklin (saldo inicio) | 1.911.810 | 1.685.537 | 1.685.537 |
| Resultado por conversión | 64.492 | 226.273 | (69.068) |
| TOTALES | 1.976.302 | 1.911.810 | 1.616.469 |
| 3.6 Valor llave del negocio | |||
| Valor de origen | 8.425.082 | 8.425.082 | 8.425.082 |
| Amortización acumulada | (3.228.257) | (3.228.257) | (3.228.257) |
| TOTALES | 5.196.825 | 5.196.825 | 5.196.825 |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | (Deudor) / Acreedor | ||
| 3.7 Cuentas por pagar | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 |
| Comunes | |||
| En moneda local | 62.116.686 | 53.631.542 | 43.967.920 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 20.212.068 | 10.415.616 | 16.941.811 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 1.402.687 | 684.130 | 755.098 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 75.594.814 | 42.695.184 | 49.991.913 |
| TOTALES | 159.326.255 | 107.426.472 | 111.656.742 |
| 3.8 Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Remuneraciones por pagar | 12.788.522 | 11.552.117 | 9.659.435 |
| Deudas sociales y provisionales | 3.137.311 | 3.814.822 | 2.379.537 |
| TOTALES | 15.925.833 | 15.366.939 | 12.038.972 |
| 3.9 Cargas fiscales | |||
| Corrientes | |||
| Impuestos al valor agregado | 869.694 | 862.944 | 1.993.729 |
| Retención impuesto único a trabajadores | 320.333 | 544.195 | 230.904 |
| Retención segunda categoría | 4.522 | 111.554 | 3.751 |
| Pagos provisionales mensuales | 648.534 | 55.919 | 50.209 |
| Impuesto único gastos rechazados | 141.107 | 327.534 | 95.162 |
| Impuesto a las ganancias, neto de anticipos | 1.863.592 | 3.009.588 | 3.565.063 |
| Diversos | |||
| En moneda local | 6.093 | - | 20.136 |
| TOTALES | 3.853.875 | 4.911.734 | 5.958.954 |
| No Corrientes | |||
| Impuesto diferido | 2.683.599 | 1.830.732 | 1.991.881 |
| TOTALES | 2.683.599 | 1.830.732 | 1.991.881 |
| 3.10 Otros pasivos | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 93.744 | 109.539 | 63.890 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.473.231 | 412.528 | 459.966 |
| Diversos | |||
| En moneda local | 1.607 | 1.559 | 1.316 |
| TOTALES | 1.568.582 | 523.626 | 525.172 |
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Resultados | Ganancia / (Pérdida) | |
| 3.11 Ventas netas | 30.06.11 | 30.06.10 |
| Ventas brutas | 461.958.004 | 349.209.969 |
| Descuentos y bonificaciones | (113.092.070) | (87.169.135) |
| TOTALES | 348.865.934 | 262.040.834 |
| 3.12 Otros ingresos operativos, neto | ||
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | (36.565) | (45.557) |
| Recupero previsión para deudores incobrables (Anexo E) | 1.205.773 | 58.773 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| Por servicios prestados | 7.688.355 | 6.165.033 |
| Ventas misceláneas (materiales y desechos) | 282.252 | 179.064 |
| Reverso comisión de GAP Regional Services | (1.417.311) | - |
| Recupero de previsión de juicios laborales (Anexo E) | 215.083 | - |
| Aumento de previsión de juicios laborales (Anexo E) | (60.468) | - |
| Diversos | 51.279 | 93.323 |
| TOTALES | 7.928.398 | 6.450.636 |
| 3.13 Resultados de inversiones permanentes | ||
| Industria Dos en Uno Colombia Ltda. | 115.392 | 332.359 |
| Arcor de Perú S.A. | (3.103.798) | (2.377.577) |
| Unidal Ecuador S.A. | 389.374 | (2.435.799) |
| TOTALES | (2.599.032) | (4.481.017) |
| 3.14 Otros (egresos) no operativos, neto | ||
| Ingreso por venta de bienes de uso a terceros | 133.724 | 69.987 |
| Resultado por bajas de bienes de uso | (19.553) | (26.200) |
| Donaciones | - | (354.453) |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||
| Por aislamiento de contenedores | 196.117 | 123.007 |
| Por arriendos | 32.464 | 28.275 |
| Impuesto al valor agregado no recuperable | (334.189) | (327.461) |
| Diversos | (230.976) | 299.911 |
| TOTALES | (222.413) | (186.934) |
| 3.15 Resultados extraordinarios | ||
| Pérdidas por terremoto (Nota 8) | - | (1.404.634) |
| Impuesto a las ganancias corriente – extraordinario (Nota 2.5 k) | - | 238.788 |
| TOTALES | - | (1.165.846) |
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2011
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |
| INVERSIONES | CREDITOS | ||
| SIN PLAZO | - | 78.328.005 | 2.683.599 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 78.328.005 | 2.683.599 |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | - | 22.014.345 | 36.199.032 |
| De tres a seis meses | - | 3.754.383 | 20.843.956 |
| De seis a nueve meses | - | 1.112.727 | 10.528.484 |
| De nueve a doce meses | - | 599.728 | 5.108 |
| De uno a dos años | - | 2.435.834 | 31.050 |
| De dos a tres años | - | 461.424 | - |
| Más de tres años | - | 4.735.843 | - |
| TOTAL VENCIDO | - | 35.114.284 | 67.607.630 |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 3.256.000 | 93.902.233 | 112.951.551 |
| De tres a seis meses | - | 376.526 | 115.364 |
| De seis a nueve meses | - | 92.930 | - |
| De nueve a doce meses | - | 92.930 | - |
| De uno a dos años | - | 386.449 | - |
| De dos a tres años | - | 39.099 | - |
| Más de tres años | - | 39.539 | - |
| TOTAL A VENCER | 3.256.000 | 94.929.706 | 113.066.915 |
| TOTAL CON PLAZO | 3.256.000 | 130.043.990 | 180.674.545 |
| TOTAL | 3.256.000 | 208.371.995 | 183.358.144 |
(1) (2) (3)
Notas:
- Inversión pactada con vencimiento en el corto plazo.
- No devenga ningún tipo de intereses o actualización.
- Comprende el total del pasivo, excluidas las previsiones, se incluyen saldos relacionados por ARS 78.564.476.- Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 30 de junio de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los periodos de seis meses finalizados en esas fechas, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTA | CUENTAS POR PAGAR | ||||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| Alimentos Indal S.A. | 13.891 | 799 | - | - | - | 43.237 |
| Arcor de Perú S.A. | 4.862.835 | 13.378.300 | 10.162.889 | - | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 215.262 | 208.175 | 205.795 | 1.163.493 | 747.519 | 273.625 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1.471.806 | 2.021.682 | 2.012.293 | 67.224.193 | 39.927.219 | 43.609.239 |
| Arcorpar S.A. | 3.950.505 | 926.443 | 3.295.100 | - | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | - | - | 239.491 | 231.606 | - |
| Bagley Chile S.A. | 5.744.927 | 11.364.858 | 15.736.317 | 50.342 | - | 47.801 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | - | - | - | - | 25.292 | |
| Cartocor Chile S.A. | - | 3.755 | - | 1.352.345 | 684.130 | 664.060 |
| Converflex Argentina S.A. | - | - | - | 323.315 | 51.906 | 445.282 |
| Converflex S.A. | - | - | - | 202.851 | 775.255 | 956.753 |
| Gap Regional Services S.A. | - | - | - | 953.540 | 343.979 | 886.160 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 4.700.231 | 1.797.271 | 2.494.566 | - | - | - |
| La Serrana S.A. | 427.765 | 467.203 | 445.130 | - | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 5.493.137 | 8.536.646 | 4.429.071 | - | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 6.290.024 | 4.438.939 | 6.190.506 | 5.487.931 | 617.700 | 3.795.562 |
| Unidal Venezuela S.A. | 7.679.851 | 7.059.203 | 6.356.463 | - | - | - |
| Van Dam S.A | 2.726.604 | - | 85.638 | - | - | - |
| TOTALES | 43.576.838 | 50.203.274 | 51.413.768 | 76.997.501 | 43.379.314 | 50.747.011 |
- Sociedad controlante.
| RELACIONADAS | OTROS CRÉDITOS | OTROS PASIVOS | ||||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| Arcor S.A.I.C (1) | - | - | - | - | 15.744 | 93.384 |
| Arcor U.S.A. Inc. | - | - | - | - | 17.244 | 17.048 |
| Bagley Chile S.A. | 1.906.066 | 1.827.516 | 2.669.693 | 93.744 | 109.539 | 63.890 |
| Candy S.A | 151.327 | 146.344 | 144.671 | - | - | - |
| Cartocor Chile S.A. (2) | 32.693.777 | 27.618.574 | 11.761.514 | - | - | - |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | - | - | - | 52.187 | 97.794 | 49.892 |
| La Serrana S.A. | - | - | - | 133.020 | 62.641 | 85.637 |
| Unidal Ecuador S.A. | - | - | - | 895.400 | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | - | - | - | 392.624 | 219.105 | 214.005 |
| TOTALES | 34.751.170 | 29.592.434 | 14.575.878 | 1.566.975 | 522.067 | 523.856 |
- Sociedad controlante.
- Saldo que incluye ARS 32.669.622 correspondientes al préstamo financiero con Cartocor Chile S.A.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | ||
| 30.06.11 | 30.06.10 | 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Alimentos Indal S.A. | 13.649 | 3.094 | 3.408.096 | 2.394.705 |
| Arcor de Perú S.A. | 5.477.376 | 1.885.066 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 1.567.262 | 917.062 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1.658.089 | 2.162.146 | 35.608.622 | 24.796.777 |
| Arcorpar S.A. | 13.545.741 | 8.496.489 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | - | - | - |
| Bagley Chile S.A. | 42.305.044 | 34.927.810 | 41.560 | 39.899 |
| Candy S.A. | - | - | - | - |
| Cartocor Chile S.A. | 1.705 | 2.990 | 1.236.565 | 806.039 |
| Converflex Argentina S.A. | - | - | 344.276 | 856.021 |
| Converflex S.A. | - | - | 1.092.367 | 1.349.497 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 4.495.822 | 2.752.192 | - | - |
| La Serrana S.A. | 900.043 | 444.513 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 7.170.685 | 3.562.257 | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 1.626.820 | 281.669 | 4.811.885 | 3.896.229 |
| Unidal Venezuela S.A. | 1.667.139 | 5.633.834 | - | - |
| Van Dam S.A. | 3.250.099 | - | - | - |
| TOTALES | 82.112.212 | 60.152.060 | 48.110.633 | 35.056.229 |
- Sociedad controlante.
| RELACIONADAS | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS (2) | OTROS INGRESOS OPERATIVOS | |||
| 30.06.11 | 30.06.10 | 30.06.11 | 30.06.10 | 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Arcor de Perú S.A | 25.065 | 14.581 | - | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C (1) | - | - | 96.201 | 91.926 | - | - |
| Bagley Chile S.A. | 16.397 | 13.794 | - | - | 7.524.868 | 6.029.139 |
| Cartocor Chile S.A. | 7.649 | 6.437 | - | - | 110.527 | 96.362 |
| Cartocor S.A. | - | - | - | 485.994 | - | - |
| Converflex Argentina S.A. | - | - | - | 13.988 | - | - |
| Converflex S.A. | - | - | - | 30.891 | - | - |
| GAP Regional Services S.A | - | - | 2.816.391 | 1.449.895 | - | - |
| GAP International Holding S.A | 8.418 | 8.044 | - | - | 52.960 | 39.532 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 67.438 | 49.071 | - | - | - | - |
| La Serrana S.A. | - | - | 196.357 | 147.167 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 88.276 | 54.921 | - | - | - | - |
| Unidal México S.A. de C.V. | 15.338 | 4.434 | 163.726 | 210.665 | - | - |
| TOTALES | 228.581 | 151.282 | 3.272.675 | 2.430.526 | 7.688.355 | 6.165.033 |
(1) Sociedad controlante.
(2) El destino contable se informa en el Anexo H.
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(Expresadas en pesos argentinos)
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 78.721.964 | 78.721.964 |
| Capital social al cierre del ejercicio | 78.721.964 | 78.721.964 | 78.721.964 |
NOTA 7: CONTRATOS DE COBERTURA
Durante el presente período la Sociedad celebró operaciones de compra a futuro de dólares estadounidenses con el objetivo de cubrir el riesgo de cambio de dicha moneda, respecto al CLP.
Al 30 de junio de 2011 las coberturas existentes cubrían operaciones por compras de dólares (con vencimientos de julio a diciembre de 2011) por un total de USD 6.000.000.
Al 30 de junio de 2011 la Sociedad, valorizó estos derivados a su valor de mercado, reconociendo en sus estados contables una pérdida por las citadas operaciones de ARS 363.029, las cuales fueron imputadas dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia y conversión – generados por activos” del Estado de Resultados por el período finalizado en dicha fecha con contrapartida a las cuentas por pagar en moneda local Nota 3.7.
Al 31 de diciembre de 2010, las coberturas existentes cubrían operaciones por compras de dólares (con vencimientos periódicos hasta junio de 2011) por un monto total de USD 6.000.000.
Al 31 de diciembre de 2010, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A, reconoció en sus estados contables por las citadas operaciones pérdidas de ARS 1.068.151, las cuales fueron imputadas dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia y conversión neto - generados por activos” del Estado de Resultados por el periodo finalizado en dicha fecha con contrapartida a las cuentas por pagar en moneda local Nota 3.7.
Al 30 de junio de 2010, la Sociedad no ha celebrado contratos de cobertura por operaciones realizadas en dólares.
NOTA 8: RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
El día 27 de Febrero de 2010 Chile fue azotado por un terremoto de gran magnitud que afectó a la zona Centro Sur del país causando importantes daños a diferentes ciudades y regiones.
En tal sentido, las instalaciones productivas de la sociedad fueron afectadas parcialmente por esta catástrofe.
El quebranto derivado de esta situación se expuso en el rubro Resultados Extraordinarios del estado de resultados consolidado, netos de su efecto en el cargo a resultados por impuesto a las ganancias.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | |||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | TRANSFE- RENCIAS | AUMENTOS | DISMINU- CIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | ||
| Instalaciones | 11.367.640 | - | 40.914 | - | 11.408.554 | |
| Maquinarias y equipos | 127.984.769 | - | 177.962 | (1.000.030) | 127.162.701 | |
| Moldes | 3.452.236 | - | - | - | 3.452.236 | |
| Muebles y útiles | 13.566.336 | - | 462.292 | (126.669) | 13.901.959 | |
| Vehículos | 1.722.313 | - | 226.662 | (173.333) | 1.775.642 | |
| Inmuebles - Terrenos | 23.660.365 | - | - | - | 23.660.365 | |
| Inmuebles - Edificios | 40.226.101 | - | - | - | 40.226.101 | |
| Obras en curso | 6.774.560 | 212.271 | 1.325.093 | - | 8.311.924 | |
| Anticipos por compra de bienes de uso | 218.670 | (212.271) | 1.795.515 | - | 1.801.914 | |
| TOTALES AL 30.06.11 | 228.972.990 | - | 4.028.438 | (1.300.032) | 231.701.396 | |
| TOTALES AL 31.12.10 | 220.977.195 | - | 8.426.426 | (430.631) | 228.972.990 | |
| TOTALES AL 30.06.10 | 220.977.195 | - | 3.694.044 | (163.034) | 224.508.205 |
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
BIENES DE USO ANEXO A (continuación)
| DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||
| 30.06.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | ||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU- CIONES | DEL PERIODO / EJERCICIO (1) | ACUMULA- DAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | ||||
| % | Monto | |||||||
| Instalaciones | (10.807.962) | - | 10 | (59.367) | (10.867.329) | 541.225 | 559.678 | 581.591 |
| Maquinarias y equipos | (105.770.237) | 999.779 | 10 | (1.971.856) | (106.742.314) | 20.420.387 | 22.214.532 | 21.634.763 |
| Moldes | (3.348.000) | - | 5 | (23.279) | (3.371.279) | 80.957 | 104.236 | 123.014 |
| Muebles y útiles | (12.127.567) | 126.662 | 10 | (287.139) | (12.288.044) | 1.613.915 | 1.438.769 | 1.653.161 |
| Vehículos | (1.000.601) | 154.038 | 20 | (132.508) | (979.071) | 796.571 | 721.712 | 441.540 |
| Inmuebles - Terrenos | - | - | - | - | 23.660.365 | 23.660.365 | 23.660.365 | |
| Inmuebles - Edificios | (21.024.288) | - | 3 | (558.434) | (21.582.722) | 18.643.379 | 19.201.813 | 19.760.250 |
| Obras en curso | - | - | - | - | 8.311.924 | 6.774.560 | 5.344.520 | |
| Anticipos por compra de bienes de uso | - | - | - | - | 1.801.914 | 218.670 | - | |
| TOTALES AL 30.06.11 | (154.078.655) | 1.280.479 | (3.032.583) | (155.830.759) | 75.870.637 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | (148.209.670) | 391.927 | (6.260.912) | (154.078.655) | 74.894.335 | |||
| TOTALES AL 30.06.10 | (148.209.670) | 136.834 | (3.236.165) | (151.309.001) | 73.199.204 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada cierre se informan en el Anexo H.
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 30 DE JUNIO DE 2010
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
INTANGIBLES ANEXO B
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERIODO / EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | 30.06.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | ||
| % | MONTO | ||||||||
| Software | 791.029 | 791.029 | (791.029) | 33 | - | (791.029) | - | - | - |
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 3.595.330 | 3.595.330 | (3.550.605) | 10 | (36.565) | (3.587.170) | 8.160 | 44.725 | 85.270 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.341.634) | (36.565) | (4.378.199) | 8.160 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.255.532) | (86.102) | (4.341.634) | 44.725 | |||
| TOTALES AL 30.06.10 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.255.532) | (45.557) | (4.301.089) | 85.270 |
- Imputado al rubro “Otros ingresos operativos, neto” (Nota 3.12)
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EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TÍTULOS EN SERIE, PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES
ANEXO C
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | VALOR DE LIBROS | ||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||
| ACCIONES - SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADA | |||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | 2.672.294 | 2.556.902 | 2.811.115 |
| Arcor de Perú S.A. | 43.286.762 | 18.378.983 | 27.110.421 |
| Unidal Ecuador S.A. | 12.658.847 | 12.269.473 | 8.549.072 |
| TOTAL | 58.617.903 | 33.205.358 | 38.470.608 |
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EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TÍTULOS EN SERIE, PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES
ANEXO C (continuación)
| VALOR LIBROS | |||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPAL | ULTIMO ESTADO CONTABLE | |||||||
| CAPITAL SOCIAL | RESULTADO DEL EJERCICIO | PATRIMO-NIO NETO | % | RESULTADO NO TRASCEN-DIDO | VPP | ||||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||||||
| ACCIONES - SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADA | |||||||||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Comercialización de productos alimenticios | 2.620.099 | 310.668 | 7.194.530 | 37,14 | - | 2.672.294 | 2.556.902 | 2.811.115 |
| Arcor de Perú S.A. | Industrialización y Comercialización de productos alimenticios | 63.232.673 | (3.106.602) | 43.325.755 | 99,91 | - | 43.286.762 | 18.378.983 | 27.110.421 |
| Unidal Ecuador S.A. | Comercialización de productos alimenticios | 5.711.695 | 76.678 | 12.661.223 | 99,98 | - | 12.658.847 | 12.269.473 | 8.549.072 |
| TOTALES | 58.617.903 | 33.205.358 | 38.470.608 |
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EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
INVERSIONES CORRIENTES ANEXO D
| CUENTA PRINCIPAL CARACTERÍSTICAS | VALOR REGISTRADO | ||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| INVERSIONES CORRIENTES | |||
| DEPÓSITOS A PLAZO | |||
| En moneda local | - | - | 15.134.165 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.256.000 | 1.180.800 | - |
| PACTO DE VENTA CON RETROCOMPRA | |||
| En moneda local | - | - | 4.622.068 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 3.256.000 | ||
| TOTALES AL 31.12.10 | 1.180.800 | ||
| TOTALES AL 30.06.10 | 19.756.233 |
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EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | ||||||||
| SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVER-SIÓN (1) | AUMENTOS | DISMINU- CIONES (3) | APLICACIO-NES | SALDOS AL 30.06.11 | SALDOS AL 31.12.10 | SALDOS AL 30.06.10 | |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Créditos por venta (Nota 3.2) | ||||||||
| Para deudores incobrables | 8.031.939 | 211.573 | (2) 10.341 | (1.205.773) | (20.346) | 7.027.734 | 8.031.939 | 7.083.884 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia | 4.854.241 | 180.344 | (2) 620.253 | - | - | 5.654.838 | 4.854.241 | 3.455.266 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||||
| Contingencias diversas | 1.841.946 | (12.444) | (4) 93.776 | (215.083) | (665.465) | 1.042.730 | 1.841.946 | 505.659 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 14.728.126 | 379.473 | 724.370 | (1.420.856) | (685.811) | 13.725.302 | ||
| TOTALES AL 31.12.10 | 10.452.683 | 1.384.170 | 5.853.111 | (272.748) | (2.689.090) | 14.728.126 | ||
| TOTALES AL 30.06.10 | 10.452.683 | (165.808) | 2.374.468 | (58.773) | (1.557.761) | 11.044.809 |
- Imputado al rubro “Resultado por conversión” del estado de resultados.
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
- Imputado al rubro “Otros ingresos operativos, neto” (Nota 3.12).
- Imputado al rubro “Otros ingresos operativos, neto”(Nota 3.12) y en el Anexo H.
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POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO AL 30 DE JUNIO DE 2011 COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresadas en pesos argentinos)
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Existencias al comienzo del periodo (Nota 3.4): | |||
| Mercaderías de reventa | 13.925.481 | ||
| Productos terminados y en proceso | 30.385.168 | ||
| Materias primas | 53.269.037 | ||
| Materiales y repuestos pañol | 1.920.784 | 99.500.470 | 74.090.559 |
| Compras del periodo | 181.049.119 | 120.822.731 | |
| Gastos de producción según detalle en Anexo H: | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 51.591.117 | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 2.410.761 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 4.261.820 | ||
| Otros gastos | 21.582.142 | 79.845.840 | 60.388.695 |
| Resultado por conversión (1) | 4.031.013 | (3.485.028) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 8.390.146 | 4.248.225 | |
| Existencias al final del periodo (Nota 3.4): | |||
| Mercadería de reventa | (12.547.822) | ||
| Productos terminados y en proceso | (30.938.663) | ||
| Materias primas | (72.026.188) | ||
| Materiales de repuestos y pañol | (1.828.565) | (117.341.238) | (74.717.053) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS | 255.475.350 | 181.348.129 |
- Imputado al rubro “Resultados por conversión - generados por activos, neto” del estado de resultados.
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EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2011 Y 2010
(Expresadas en pesos argentinos)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 30.06.11 | SALDOS AL 31.12.10 | SALDOS AL 30.06.10 | |
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | USD | 117.249 | 4,070 | 477.203 | - | - |
| Bancos | USD | 419.392 | 4,070 | 1.706.926 | 1.481.388 | 2.607.491 |
| Inversiones | ||||||
| Depósitos a plazo | USD | 800.000 | 4,070 | 3.256.000 | 1.180.800 | - |
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | USD | 4.957.166 | 4,070 | 20.175.665 | 15.654.401 | 14.366.626 |
| Sociedades relacionadas | USD | 9.291.897 | 4,070 | 37.818.020 | 38.833.862 | 35.677.451 |
| Otros créditos | ||||||
| Deudores financieros - Sociedades relacionadas | USD | 8.026.934 | 4,070 | 32.669.622 | 27.595.210 | 11.687.330 |
| Otros Créditos - Sociedades relacionadas | USD | 37.181 | 4,070 | 151.327 | 146.344 | 144.671 |
| Anticipo a proveedores | USD | 316.844 | 4,070 | 1.289.555 | 5.321 | 166.885 |
| Bienes de Cambio | ||||||
| Anticipos a proveedores | USD | 47.179 | 4,070 | 192.018 | - | - |
| TOTAL DEL ACTIVO | 97.736.336 | 84.897.326 | 64.650.454 | |||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | USD | 4.966.110 | 4,070 | 20.212.068 | 10.415.616 | 16.941.811 |
| Sociedades relacionadas | USD | 18.573.664 | 4,070 | 75.594.814 | 42.695.184 | 49.991.913 |
| Otros pasivos | ||||||
| Sociedades relacionadas | USD | 361.973 | 4,070 | 1.473.231 | 412.528 | 459.966 |
| TOTAL DEL PASIVO | 97.280.113 | 53.523.328 | 67.393.690 |
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POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO AL 30 DE JUNIO DE 2011 COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresadas en pesos argentinos)
INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 inc. b) Ley 19.550)
ANEXO H
| RUBROS | |||||
| GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE ADMINISTRA-CION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | TOTALES AL 30.06.11 | TOTALES AL 30.06.10 | |
| Honorarios al Directorio | - | 398.097 | - | 398.097 | 232.495 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 299.209 | 772.606 | 365.121 | 1.436.936 | 1.702.207 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 51.591.117 | 5.121.358 | 21.873.385 | 78.585.860 | 58.452.265 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 1.560.540 | - | 1.560.540 | 1.232.361 |
| Fletes y acarreos | 617.628 | - | 7.234.864 | 7.852.492 | 6.405.975 |
| Combustibles y lubricantes | 4.324.644 | - | 33.150 | 4.357.794 | 3.025.291 |
| Gastos de exportación | 250.296 | - | - | 250.296 | 220.357 |
| Gastos de importación | 8.686 | 1.613 | 6.756 | 17.055 | 137.380 |
| Servicios de terceros - Comunes | 4.640.402 | 524.630 | 9.589.786 | 14.754.818 | 10.992.417 |
| Servicios de terceros - Sociedades relacionadas | (1) 2.816.391 | (2) 96.201 | - | 2.912.592 | 1.541.821 |
| Conservación de bienes de uso | 4.249.467 | 187.482 | 1.069.430 | 5.506.379 | 4.429.517 |
| Depreciación de bienes de uso | 2.410.761 | 211.019 | 410.803 | 3.032.583 | 3.236.165 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 4.261.820 | 1.636.859 | 523.432 | 6.422.111 | 5.062.693 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 493.159 | 204.692 | 1.424.395 | 2.122.246 | 1.388.403 |
| Calidad y medio ambiente | 256.626 | - | - | 256.626 | 191.140 |
| Deudores incobrables | - | - | 10.341 | 10.341 | 1.764.345 |
| Publicidad y propaganda - Comunes | - | - | 25.014.969 | 25.014.969 | 19.400.848 |
| Publicidad y propaganda - Sociedades relacionadas | - | - | - | - | 485.994 |
| Alquileres - Comunes | 259.062 | 27.561 | 370.340 | 656.963 | 657.003 |
| Seguros | 88.755 | 394.201 | 206.577 | 689.533 | 922.123 |
| Sistemas y software de aplicación | - | 86.123 | 8.320 | 94.443 | 197.170 |
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 505.116 | - | 115.137 | 620.253 | 565.235 |
| Gastos representación - Sociedades relacionadas | - | - | (3) 360.083 | 360.083 | 357.832 |
| Contingencias diversas | - | - | 33.308 | 33.308 | 44.888 |
| Diversos - Comunes | 2.772.701 | 302.677 | 2.567.777 | 5.643.155 | 4.780.201 |
| Diversos - Sociedades relacionadas | - | - | - | - | 44.879 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 79.845.840 | 11.525.659 | 71.217.974 | 162.589.473 | |
| TOTALES AL 30.06.10 | 60.388.695 | 8.954.161 | 58.128.149 | 127.471.005 |
- Servicios de compra con GAP Regional Services S.A
- Corresponden a servicios con Arcor SAIC
- Incluyen ARS 163.726 .- de gastos de respresentación con Unidal Mexico SA de CV y ARS 196.357.- con La Serrana al 30 de junio de 2011.
Jorge Salvo Cortés Jaime Hernández Meller
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