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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2011
Nov 11, 2011
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SOCIEDAD ANÓNIMA
Estados Contables
al 30 de septiembre de 2011
CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA
EJERCICIO ECONÓMICO N° 27 – TERCER TRIMESTRE
Período iniciado el 1 de enero de 2011 y finalizado el 30 de septiembre de 2011
ÍNDICE
CARÁTULA….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….…... 3
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL……………………………………………………………………….. 4
ESTADO DE RESULTADOS…………………………………………………………………………………........ 5
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO………………………………………………………… 6
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO……………………………………………………………………….…....... 7
ÍNDICE DE NOTAS……………………………………………………………………………………………….. 8
GLOSARIO DE TÉRMINOS…………………………………………………………………………………….. 9
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES………………………………………………………………………. 10
ANEXO A – BIENES DE USO…………………………………………………………………………………… 26
ANEXO E – PREVISIONES……………………………………………………………………………………... 27
ANEXO F – COSTO DE LAS MERCADERÍAS VENDIDAS…………………………………………………. 28
ANEXO G – ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA………………………………………... 29
ANEXO H – INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 Inc. b) Ley 19.550)………………………………………………………………………………………………………........... 30
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Denominación de la Sociedad: CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Ruta Nacional Nº 148 Km.756 - VILLA MERCEDES - PROVINCIA DE SAN LUIS
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Impresión de papeles, películas y laminados
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 30 de diciembre de 1985
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 29 de diciembre de 1992 (Ultima)
Inscripta en el Registro Público de Comercio: Tomo 22 C.S. Folio 33 Nº 6
Fecha de finalización del plazo de duración: 30 de diciembre de 2084
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - CORDOBA
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,9%
EJERCICIO ECONÓMICO N° 27 – TERCER TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2011 y finalizado el 30 de septiembre de 2011. Presentado en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre de 2010, y con los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010 (Nota 2).
CAPITAL: ARS 1.640.000
Composición del Capital (Nota 7):
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| ARS | ARS | |
| 164.000.000 Acciones ordinarias de 1 voto cada una y VN ARS 0,01 | 1.640.000 | 1.640.000 |
| 1.640.000 | 1.640.000 |
| ACTIVO | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | 1.011.416 | 694.175 | 1.948.672 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 11.821.627 | 12.314.633 | 13.230.894 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | 18.299.064 | 15.389.924 | 21.179.567 | Préstamos (Nota 3.5.) | 8.433.191 | 17.172.804 | 21.250.131 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 8.708.994 | 10.863.476 | 8.828.032 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6.) | 2.657.356 | 2.314.519 | 2.540.774 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | 12.285.814 | 14.601.906 | 13.151.529 | Cargas fiscales (Nota 3.7.) | 88.372 | 97.579 | 225.998 | |
| Anticipos de clientes | 340.819 | 32.689 | 12.544 | |||||
| Otros pasivos (Nota 3.8.) | 1.735.601 | 674.830 | 704.084 | |||||
| SUBTOTAL DEUDA CORRIENTE | 25.076.966 | 32.607.054 | 37.964.425 | |||||
| Previsiones (Anexo E) | 418.652 | 364.487 | 303.088 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 40.305.288 | 41.549.481 | 45.107.800 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 25.495.618 | 32.971.541 | 38.267.513 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 1.191.432 | 2.483.302 | 2.905.749 | Otros pasivos (Nota 3.8.) | 137.443 | 104.583 | 86.106 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 632.000 | 664.355 | 844.148 | |||||
| SUBTOTAL DEUDA NO CORRIENTE | 137.443 | 104.583 | 86.106 | |||||
| Previsiones (Anexo E) | 1.171.210 | 1.044.826 | 901.563 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 1.308.653 | 1.149.409 | 987.669 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 26.804.271 | 34.120.950 | 39.255.182 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.823.432 | 3.147.657 | 3.749.897 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 15.324.449 | 10.576.188 | 9.602.515 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 42.128.720 | 44.697.138 | 48.857.697 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 42.128.720 | 44.697.138 | 48.857.697 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.11 | 30.09.10 | |
| (Nota 2) | ||
| Ventas netas (Nota 3.9.) | 85.009.004 | 77.189.344 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (73.040.329) | (70.214.662) |
| SUB TOTAL | 11.968.675 | 6.974.682 |
| Beneficios por promoción industrial (Nota 6) | 395.236 | 464.436 |
| GANANCIA BRUTA | 12.363.911 | 7.439.118 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2.191.291) | (2.303.848) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.640.441) | (1.344.482) |
| Otros (egresos) operativos netos (Nota 3.10.) | (709.319) | (278.095) |
| RESULTADO OPERATIVO | 7.822.860 | 3.512.693 |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses implícitos y explícitos | 215.884 | 93.526 |
| Diferencias de cambio | 321.333 | 163.338 |
| Resultado por tenencia bienes de cambio (Anexo F) | 1.015.326 | 1.049.704 |
| Otros resultados por tenencias | 88.188 | 2.692 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses financieros sociedades relacionadas | (990.855) | (1.284.952) |
| Intereses implícitos y explícitos | (388.762) | (388.841) |
| Diferencias de cambio | (294.566) | (289.691) |
| Otros ingresos no operativos netos (Nota 3.11.) | 11.826 | 11.407 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 7.801.234 | 2.869.876 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.4.i.) | (3.052.973) | (951.318) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 4.748.261 | 1.918.558 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES (Nota 2) | ||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 7) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||
| Saldos al 1 de enero de 2010 | 1.640.000 | 3.695.777 | 3.784.307 | (1.436.127) | 7.683.957 |
| Resultado del período según estado de resultados | - | - | - | 1.918.558 | 1.918.558 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2010 | 1.640.000 | 3.695.777 | 3.784.307 | 482.431 | 9.602.515 |
| Saldos al 1 de enero de 2011 | 1.640.000 | 3.695.777 | 3.784.307 | 1.456.104 | 10.576.188 |
| Resultado del período según estado de resultados | - | - | - | 4.748.261 | 4.748.261 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2011 | 1.640.000 | 3.695.777 | 3.784.307 | 6.204.365 | 15.324.449 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.11 | 30.09.10 | |
| (Nota 2) | ||
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 694.175 | 625.797 |
| Aumento neto del efectivo | 317.241 | 1.322.875 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO | 1.011.416 | 1.948.672 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del periodo | 4.748.261 | 1.918.558 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas (Nota 3.12.) | 3.508.326 | 2.065.208 |
| Disminución (Aumento) neto de activos (Nota 3.13.) | 690.380 | (17.217.976) |
| Aumento neto de pasivos (Nota 3.14.) | 195.541 | 7.996.498 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | 9.142.508 | (5.237.712) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| (Aumento) de bienes de uso | (52.070) | (48.251) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (52.070) | (48.251) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| (Disminución) aumento de acreedores financieros sociedades relacionadas | (9.730.468) | 6.784.129 |
| Aumento (Disminución) de otros pasivos | 957.271 | (175.291) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN ) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (8.773.197) | 6.608.838 |
| AUMENTO NETO DEL EFECTIVO | 317.241 | 1.322.875 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 10 |
| 2 | Normas contables | 10 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 16 |
| 4 | Apertura de créditos y pasivos al 30 de septiembre 2011 | 21 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 22 |
| 6 | Régimen de promoción industrial | 23 |
| 7 | Composición y evolución del capital social | 25 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| A.F.I.P. | Administración Federal de Ingresos Públicos. |
| Arcor S.A.I.C. / Sociedad controlante | Indistintamente, Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial. |
| ARS | Pesos Argentinos. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| EUR | Euros. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad / Converflex S.A. | Indistintamente, Converflex Sociedad Anónima. |
| M.E.O. y S.P. | Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos. |
| N.I.I.F | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| V.N. | Valor Nominal. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante.
Los presentes estados contables han sido confeccionados al solo efecto de ser utilizados por la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., para la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y para la preparación de sus estados contables consolidados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del mismo período / ejercicio anterior.
2.1. Preparación y presentación de los estados contables
- Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V., en virtud de que la Sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. Debido a ello, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Tal como se detalla a continuación, las citadas normas difieren en ciertos aspectos con las vigentes en la Provincia de San Luis, pero no han generado un efecto significativo sobre los presentes estados contables:
- Tal como se detalla en la Nota 2.2., La Sociedad discontinuó la reexpresión de los estados contables a partir del 1 de marzo de 2003, en virtud de lo establecido por el decreto 664/03 del P.E.N., adoptado por la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de San Luis, debido a que la F.A.C.P.C.E. aprobó el 5 de diciembre de 2003 la Resolución N° 287/03 discontinuando la reexpresión de los estados contables a partir del 1 de octubre de 2003. No obstante el efecto de la inflación sobre los estados contables por el período comprendido entre el 1 de marzo y el 30 de septiembre de 2003 no es significativo.
- La Sociedad, de acuerdo con las normas contables aplicables a su sociedad controlante, ha decidido no reconocer el pasivo diferido generado por el efecto del ajuste por inflación sobre los bienes de uso y otros activos no monetarios. Esta situación no genera un impacto significativo sobre los presentes estados contables.
La C.N.V., a través de las R.G. N° 562/09 y 576/10 ha establecido la aplicación de la R.T. N° 26 de la F.A.C.P.C.E. que adopta las N.I.I.F. (I.F.R.S. por sus siglas en inglés), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (I.A.S.B. por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. Con fecha 22 de abril de 2010 el Directorio de Arcor S.A.I.C. aprobó el plan de implementación específico de dichas normas.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Sociedad conjuntamente con su Sociedad controlante, se encuentra avanzando de acuerdo a lo establecido en el plan de implementación, con el propósito de adoptar las N.I.I.F en los plazos previstos. Dentro de este marco, Arcor S.A.I.C. ha optado por no hacer uso de la opción de adopción anticipada de las N.I.I.F.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.2. Consideración de los efectos de la inflación
Los Estados Contables han sido preparados en moneda homogénea de acuerdo con lo estipulado en las normas contables profesionales vigentes. En tal sentido se ha reconocido en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se había discontinuado la reexpresión de los estados contables debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria.
Desde el 1 de enero de 2002 y de acuerdo con lo establecido por las normas contables profesionales se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación, considerando que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995, como las que tengan fecha de origen entre dicha fecha y el 31 de diciembre de 2001, se encuentran expresadas en moneda de esta última fecha.
Con fecha 20 de marzo de 2003, el P.E.N. emitió el Decreto N° 664/03, adoptado por la R.G. N° 441/03 de la C.N.V., que establece que los Estados Contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, la Sociedad discontinuó la reexpresión de los Estados Contables a partir del 1 de marzo de 2003.
Los coeficientes utilizados a efectos de a reexpresión de las partidas se determinaron en base al I.P.I.M., publicado por el I.N.D.E.C.
2.3. Estados contables comparativos
En virtud de la existencia de negocios estacionales, la Sociedad incluyó en el estado de situación patrimonial los saldos al 30 de septiembre de 2010. El estado de resultados y el estado de flujo de efectivo, se presentan en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior, tal cual lo prevén las normas contables vigentes en Argentina, e incluyen ciertas reclasificaciones a los efectos de su presentación comparativa con la de este período.
Los saldos al 31 de diciembre de 2010 y por el período finalizado al 30 de septiembre de 2010 que se exponen en estos estados contables a efectos comparativos, surgen de los estados contables de la Sociedad.
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia
A continuación, se detallan los criterios de medición de mayor relevancia utilizados por la Sociedad en la preparación de los presentes estados contables.
a. Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Activos y pasivos en moneda extranjera
Como norma general los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor del Banco de la Nación Argentina respectivamente, vigentes a la fecha de cierre.
c. Créditos por ventas y cuentas por pagar
Los créditos por ventas y las cuentas por pagar han sido valuadas al precio de contado estimado al momento de la transacción, más los intereses y componentes financieros implícitos devengados a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad. A los efectos de estimar el precio de contado, la sociedad ha descontado el precio pactado utilizando una tasa de interés que refleja el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos de la transacción correspondiente al momento de la medición inicial.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
d. Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre de corresponder.
e. Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas
Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas, han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
f. Bienes de cambio
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su costo de reposición o reproducción al cierre del período. Los valores obtenidos de esta forma no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre.
En el rubro se incluyen materiales auxiliares, los cuales, han sido valuados a costo de reposición para aquellos casos que pudo obtenerse, y a costo original reexpresado en los restantes casos. Estos activos en su conjunto no superan el valor recuperable estimado al cierre.
g. Bienes de uso
Los mismos fueron valuados a su costo original neto de depreciaciones acumuladas al cierre del período, y fueron reexpresados, de corresponder, de acuerdo a la metodología descripta en Nota 2.2.
La depreciación es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso no supera su valor recuperable estimado.
h. Previsiones
Para otros créditos incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de estos créditos, basándose tal estimación en las cobranzas posteriores al cierre y las expectativas de la dirección respecto del recupero de los mismos.
Para certificados a recibir ley 23.697: Fue determinada en base a las estimaciones efectuadas por la Dirección con relación a la recuperabilidad de los créditos con el Estado Nacional por los certificados de crédito fiscal establecidos por la Ley Nº 23.697 y solicitados de acuerdo a las R.G. N° 3.838 y 3.905 de la Dirección General Impositiva.
Para juicios laborales y civiles: Se determinó en base a informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Sociedad, así como la experiencia pasada respecto a este tipo de litigios.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Dirección de la Sociedad entiende que no existen elementos que permitan determinar que otras contingencias puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes estados contables.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
i. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.09.11 | 30.09.10 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (3.094.357) | - |
| Impuesto a las ganancias diferido | 41.384 | (951.318) |
| Total impuesto a las ganancias | (3.052.973) | (951.318) |
i.1. Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias.
Asimismo y tal cual se describe en el apartado i.2., se ha incorporado el efecto de la adopción del método diferido.
i.2. Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó, tal cual lo previsto en la Resolución Técnica N° 17, el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
En cuadro a continuación se expone la posición de la Sociedad al 30 de septiembre de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre de 2010:
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio | Cargo a resultados | Saldo al cierre del período / ejercicio |
| Créditos | 45.577 | 77.782 | 123.359 |
| Bienes de cambio | 369.547 | 77.934 | 447.481 |
| Bienes de uso | 16.209 | 1.031 | 17.240 |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 16.711 | 22.387 | 39.098 |
| Previsiones | 493.260 | 63.192 | 556.452 |
| Subtotal | 941.304 | 242.326 | 1.183.630 |
| Quebrantos impositivos | 200.942 | (200.942) | - |
| Totales al 30.09.11 | 1.142.246 | 41.384 | 1.183.630 |
| Totales al 31.12.10 | 2.601.459 | (1.459.213) | 1.142.246 |
| Totales al 30.09.10 | 2.601.459 | (951.318) | 1.650.141 |
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
i. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta (continuación)
i.2. Impuesto a las ganancias - Método diferido (continuación)
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| 30.09.11 | 30.09.10 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 7.801.234 | 2.869.876 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (2.730.432) | (1.004.457) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Ganancias no gravadas | 138.332 | 162.552 |
| Reexpresión de diferencias permanentes | (7.706) | (109.413) |
| Otros netos | (453.167) | - |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (322.541) | 53.139 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (3.052.973) | (951.318) |
La Sociedad ha optado por no reconocer el pasivo por impuesto diferido generado por el efecto del ajuste por inflación de los activos no monetarios. En cuadro a continuación, se expone el importe de este efecto.
| Valor supuesto de pasivo diferido – Plazo de reversión | |||||||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 a 2017 | 2018 a 2020 | 2021 en adelante | Total |
| 2.199 | 7.392 | 7.392 | 7.392 | 14.172 | 4.991 | 5.833 | 49.371 |
Tal cual lo previsto en la R.G. Nº 576/10 de la C.N.V., al haber optado por informar en nota el importe del pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación, se deberá efectuar el reconocimiento contable del mismo, con vistas a la implementación de N.I.I.F. Este reconocimiento podrá efectuarse en cualquier cierre de período intermedio o anual hasta el cierre del ejercicio inmediato anterior al primer período en el que se apliquen por primera vez las N.I.I.F.
i.3. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio.
Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio, coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
j. Gratificaciones por jubilación
Representan los beneficios devengados no exigibles estipulados en los convenios colectivos de trabajo a favor del personal que se retira a la edad correspondiente o con anterioridad por discapacidad. Los beneficios consisten en el pago de una suma equivalente a tres sueldos al momento de producirse el retiro por jubilación o la discapacidad. Los convenios colectivos no prevén otros beneficios tales como seguro de vida, obra social u otros. La provisión es determinada utilizando técnicas actuariales sobre la base de la información existente al cierre de cada período / ejercicio y se encuentran expuestos en el rubro otros pasivos corrientes y no corrientes del estado de situación patrimonial. La Sociedad no tiene un fondo específico para afrontar estos beneficios.
k. Patrimonio neto
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del Patrimonio Neto han sido reexpresados, de corresponder, siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 2.2.
La cuenta “Capital Social”, ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre los importes expresados en moneda homogénea del 28 de febrero de 2003 y el valor nominal histórico, ha sido expuesta en la cuenta “Ajuste Integral del Capital Social” integrante del Patrimonio Neto.
l. Cuentas del estado de resultado
Las cuentas del estado de resultados se exponen de la siguiente forma:
-
Consumo y depreciaciones de activos no monetarios (bienes de uso), se computaron en función de los importes ajustados de tales activos.
-
Los resultados financieros se exponen discriminados en generados por activos y por pasivos y se clasifican según su naturaleza.
-
El resto de los rubros se exponen a sus valores nominales.
m. Efectivo
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como efectivo al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y fondos comunes de inversión.
2.5. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realizó estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por el impuesto a las ganancias, algunos cargos laborales, juicios laborales, e incobrables.
Los resultados reales futuros podrían diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | ||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| 3.1. Créditos por ventas | |||
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 3.618.110 | 6.849.791 | 6.919.433 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.476.737 | 1.129.174 | 2.205.343 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 813.931 | 179.350 | 686.235 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.981.363 | 3.987.661 | 7.498.518 |
| Documentados | |||
| En moneda local | 6.295.085 | 2.809.285 | 3.175.923 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 113.838 | 434.663 | 694.115 |
| TOTALES | 18.299.064 | 15.389.924 | 21.179.567 |
| 3.2. Otros créditos | |||
| Corrientes: | |||
| Crédito fiscal I.V.A. y anticipos impositivos | 7.184.330 | 9.375.216 | 7.729.686 |
| Reintegros a percibir en moneda extranjera (Anexo G) | 426.323 | 511.577 | 482.239 |
| Anticipos a proveedores | |||
| En moneda local | 109.466 | 62.042 | 25.862 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 158.058 | 69.658 | 46.656 |
| Gastos pagados por adelantado | 161.291 | 101.757 | 61.336 |
| Diversos | |||
| En moneda Local | 816.684 | 755.901 | 230.773 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 44.943 | - | 264.155 |
| Previsión por otros créditos incobrables (Anexo E) | (12.675) | (12.675) | (12.675) |
| Previsión por reintegros a percibir (Anexos E y G) | (179.426) | - | - |
| TOTALES | 8.708.994 | 10.863.476 | 8.828.032 |
| No corrientes: | |||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | - | 1.333.254 | 1.247.806 |
| Crédito diferido por impuesto a las ganancias (Nota 2.4.i.2) | 1.183.630 | 1.142.246 | 1.650.141 |
| Crédito fiscal Ley 23.697 (Nota 6) | 1.192.076 | 1.192.076 | 1.192.076 |
| Previsión crédito certif. a recibir Ley 23.697 (Anexo E) | (1.192.076) | (1.192.076) | (1.192.076) |
| Contribución solidaria Ley 23.740 | 1.940 | 1.940 | 1.940 |
| Previsión contribución solidaria Ley 23.740 (Anexo E) | (1.940) | (1.940) | (1.940) |
| Depósitos en garantía | 950 | 950 | 950 |
| Diversos | 6.852 | 6.852 | 6.852 |
| TOTALES | 1.191.432 | 2.483.302 | 2.905.749 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) | ||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| 3.3. Bienes de cambio | |||
| Productos terminados | 1.039.340 | 925.896 | 1.696.765 |
| Productos en proceso | 1.275.879 | 1.653.500 | 1.947.733 |
| Materias primas y materiales | 9.763.346 | 11.419.819 | 9.387.923 |
| SUBTOTALES (Anexo F) | 12.078.565 | 13.999.215 | 13.032.421 |
| Anticipos por operaciones de importación | |||
| En moneda local | 243 | 243 | 243 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 207.006 | 602.448 | 118.865 |
| TOTALES | 12.285.814 | 14.601.906 | 13.151.529 |
| 3.4. Cuentas por pagar | |||
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 2.186.404 | 2.325.149 | 3.405.745 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.809.870 | 6.540.119 | 5.923.532 |
| Documentadas | |||
| En moneda local | 2.699.079 | 1.122.155 | 1.148.184 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 3.029.690 | 2.065.144 | 2.549.813 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 96.584 | 262.066 | 203.620 |
| TOTALES | 11.821.627 | 12.314.633 | 13.230.894 |
| 3.5. Préstamos | |||
| Corrientes: | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 8.433.191 | 17.172.804 | 21.250.131 |
| TOTALES | 8.433.191 | 17.172.804 | 21.250.131 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de situación Patrimonial (continuación) | Acreedor / (Deudor) | ||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Corrientes: | |||
| Remuneraciones a pagar | 2.232.859 | 1.818.013 | 2.345.149 |
| Deudas sociales y previsionales | 424.497 | 496.506 | 195.625 |
| TOTALES | 2.657.356 | 2.314.519 | 2.540.774 |
| 3.7. Cargas fiscales | |||
| Corrientes: | |||
| Retenciones y percepciones de imp. nacionales | 57.333 | 36.640 | 101.420 |
| Retenciones y percepciones de imp. provinciales | 20.214 | 38.133 | 161 |
| Impuestos a los ingresos brutos | 10.825 | 22.806 | 124.417 |
| TOTALES | 88.372 | 97.579 | 225.998 |
| 3.8. Otros pasivos | |||
| Corrientes: | |||
| Honorarios a directores y síndicos | 103.500 | 138.000 | 10.800 |
| Otros | |||
| Comunes | 21.211 | 23.233 | 26.715 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 1.610.890 | 513.597 | 666.569 |
| TOTALES | 1.735.601 | 674.830 | 704.084 |
| No Corrientes: | |||
| Otros | |||
| Comunes | 137.443 | 104.583 | 86.106 |
| TOTALES | 137.443 | 104.583 | 86.106 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Resultados | Ganancia / (Pérdida) | |
| 30.09.11 | 30.09.10 | |
| 3.9. Ventas netas | ||
| Ventas brutas | 85.072.570 | 77.243.029 |
| Reintegros por exportaciones | 261.555 | 274.173 |
| Derechos a las exportaciones | (325.121) | (327.858) |
| TOTALES | 85.009.004 | 77.189.344 |
| 3.10. Otros (egresos) operativos netos | ||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | (548.460) | (411.287) |
| Quebranto por reintegros a percibir (Anexo E) | (179.426) | - |
| Otros | ||
| Comunes | 18.567 | 107.536 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | - | 25.656 |
| TOTALES | (709.319) | (278.095) |
| 3.11. Otros ingresos no operativos netos | ||
| Otros | ||
| Comunes | 126 | (293) |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 11.700 | 11.7+00 |
| TOTALES | 11.826 | 11.407 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Deudor / (Acreedor) | ||
| 30.09.11 | 30.09.10 | |
| 3.12. Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | ||
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 84.425 | 605.456 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (1.015.326) | (1.049.704) |
| Resultados financieros y por tenencia (excepto efectivo) | 922.779 | 1.106.288 |
| Variación neta de previsiones | 359.975 | 441.050 |
| Honorarios a directores y síndicos | 103.500 | 10.800 |
| Impuesto a las ganancias | 3.052.973 | 951.318 |
| TOTALES | 3.508.326 | 2.065.208 |
| 3.13. Disminución (Aumento) neto de activos | ||
| (Aumento) neto de créditos por ventas | (2.875.788) | (11.779.823) |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos | 246.944 | (2.228.704) |
| Disminución (aumento) neta de bienes de cambio | 3.319.224 | (3.209.449) |
| TOTALES | 690.380 | (17.217.976) |
| 3.14. Aumento neto de pasivos | ||
| (Disminución) aumento de cuentas por pagar | (479.079) | 6.693.343 |
| Aumento de remuneraciones y cargas sociales | 342.837 | 1.168.060 |
| (Disminución) aumento de cargas fiscales | (9.207) | 153.238 |
| Aumento (disminución) de anticipo de clientes | 308.130 | (33.958) |
| Aumento de otros pasivos | 32.860 | 15.815 |
| TOTALES | 195.541 | 7.996.498 |
NOTA 4: APERTURA DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |
| CRÉDITOS (1) | PRÉSTAMOS (2) | DEUDAS (3) | |
| SIN PLAZO | 6.825.967 | 8.433.191 | - |
| TOTAL SIN PLAZO | (a) 6.825.967 | (b) 8.433.191 | - |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | 3.631.887 | - | 2.733.568 |
| De tres a seis meses | 142.530 | - | 1.014.111 |
| De seis a nueve meses | 143.348 | - | 194.348 |
| De nueve a doce meses | 15.038 | - | 230.744 |
| De uno a dos años | 14.700 | - | 369.286 |
| De dos a tres años | 66.458 | - | 14.574 |
| Más de tres años | 75.734 | - | 6.800 |
| TOTAL VENCIDO | 4.089.695 | - | 4.563.431 |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 17.641.084 | - | 11.552.280 |
| De tres a seis meses | 818.935 | - | - |
| De seis a nueve meses | 202.124 | - | 528.064 |
| De nueve a doce meses | - | - | - |
| De uno a dos años | 7.802 | - | - |
| Más de tres años | - | - | 137.443 |
| TOTAL A VENCER | 18.669.945 | - | 12.217.787 |
| TOTAL CON PLAZO | 22.759.640 | - | 16.781.218 |
| TOTAL | 29.585.607 | 8.433.191 | 16.781.218 |
Notas:
- Incluye ARS 1.183.630 de crédito diferido por impuesto a las ganancias, ARS 1.192.076 de certificados a recibir créditos fiscales Ley 23.697, ARS1.940 de contribución solidaria Ley 23.740, ARS 3.638.361 de créditos impositivos y ARS 809.960 de otros créditos diversos.
- Se compone de préstamos con sociedades relacionadas.
- Aproximadamente el 36,26% devenga un interés del 11,56% nominal anual, el 25,59% devenga un interés del 4,49% nominal anual y el resto no devenga intereses.
- El 100% devenga un interés del 11,47% nominal anual.
- Aproximadamente el 47,17% devenga un interés del 11,38% nominal anual, el 23,38% devenga un interés del 4,56% nominal anual y el resto no devenga intereses.
NOTA 5: SOCIEDADES VINCULADAS
Los saldos con sociedades vinculadas son los siguientes:
| EMPRESAS | CRÉDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | ||||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| Sociedad controlante | ||||||
| Arcor S.A.I.C. | 1.363.786 | 1.394.149 | 2.016.821 | 1.127.644 | 820.850 | 961.217 |
| Otras sociedades relacionadas | ||||||
| Alica S.A. | 63.388 | - | 9.497 | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 302.619 | - | 447.176 | - | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 93.275 | 158.689 | 250.900 | - | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | 1.232.842 | 1.455.622 | 2.263.874 | - | - | - |
| Carlisa S.A. | - | - | - | 3.293 | 22.977 | 12.633 |
| Cartocor S.A. | - | - | - | - | 57.195 | - |
| Constructora Mediterránea S.A.C.I.F.I. | - | - | - | - | 1.833 | 1.833 |
| Converflex Argentina S.A. | 813.931 | 179.350 | 686.235 | 1.900.132 | 752.195 | 1.586.763 |
| Dulciora S.A. | 26.286 | - | 86.797 | - | 411.000 | - |
| GAP Regional Services S.A. | - | - | - | 95.205 | 261.160 | 190.987 |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | 1.896.096 | 775.255 | 2.057.890 | - | - | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | 3.071 | 203.946 | 365.563 | - | - | - |
| TOTALES | 5.795.294 | 4.167.011 | 8.184.753 | 3.126.274 | 2.327.210 | 2.753.433 |
| EMPRESAS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS | ||||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| Sociedad Controlante | ||||||
| Arcor S.A.I.C. | 8.433.191 | 17.172.804 | 21.250.131 | 294.503 | 120.876 | 218.202 |
| Otras sociedades relacionadas | ||||||
| Dulciora S.A. | - | - | - | 1.316.387 | 392.721 | 448.367 |
| TOTALES | 8.433.191 | 17.172.804 | 21.250.131 | 1.610.890 | 513.597 | 666.569 |
NOTA 5: SOCIEDADES VINCULADAS (continuación)
Las operaciones con sociedades vinculadas son los siguientes:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | ||||
| 30.09.11 | 30.09.10 | 30.09.11 | 30.09.10 | 30.09.11 | 30.09.10 | 30.09.11 | 30.09.10 | |
| Sociedad controlante | ||||||||
| Arcor S.A.I.C. | 19.024.439 | 22.339.138 | 77.254 | 67.654 | - | - | 2.106.736 | 1.626.132 |
| Otras sociedades relacionadas | ||||||||
| Alica S.A. | 364.067 | 185.144 | - | - | - | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 680.681 | 1.002.951 | - | - | - | 19.913 | - | 25.348 |
| Arcor do Brasil Ltda. | 279.490 | 1.099.944 | - | - | - | - | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | 15.147.483 | 12.683.148 | - | - | - | - | - | - |
| Carlisa S.A. | 17.101 | 17.210 | - | - | - | - | - | - |
| Cartocor S.A. | - | - | 256.032 | 213.946 | - | - | - | - |
| Constructora Med. S.A.C.I.F.I. | - | - | - | - | - | - | 607 | 2.107 |
| Converflex Argentina S.A. | 4.554.557 | 4.420.287 | 13.504.451 | 10.237.764 | 11.700 | 11.700 | 17.550 | 17.550 |
| Dulciora S.A. | 314.705 | 261.374 | - | - | - | - | 3.942.548 | 3.114.211 |
| GAP Regional Services S.A. | - | - | - | - | - | - | 289.376 | 827.719 |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | 3.027.603 | 3.122.738 | - | - | - | 31.091 | - | - |
| La Campagnola S.A.C.I | 127.369 | 73.244 | - | - | - | - | - | - |
| Mundo Dulce S.A. de C.V. | - | 11.132 | - | - | - | - | - | - |
| TOTALES | 43.537.495 | 45.216.310 | 13.837.737 | 10.519.364 | 11.700 | 62.704 | 6.356.817 | 5.613.067 |
NOTA 6: RÉGIMEN DE PROMOCIÓN INDUSTRIAL
La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios contemplados por el régimen de Promoción Industrial establecido por la Ley Nacional Nº 22.021 y sus modificatorias Nº 22.702 y Nº 23.084 y en virtud de los Decretos Provinciales Nº 3.430 de fecha 23.11.85, Nº 877 del 28.04.86, Nº 1.467/87 del 23.07.87, Nº 3.051/88, Nº 4.142 del 29.12.89, Nº 402/97 y Nº 2.424/99 del 03.08.99.
Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, la Sociedad goza de exenciones en los impuestos a las ganancias y sobre los activos y liberación en el impuesto al valor agregado por sus compras de materias primas y productos semielaborados como así también del saldo a pagar.
Por la Ley Nº 23.658 - Titulo II y Decreto Nº 1.033/91, reglamentados en sus partes pertinentes por el Decreto Nº 2.054/92, a partir del 01.12.92 el Estado Nacional dispuso sustituir parcialmente y limitar, en función del costo fiscal teórico remanente generado por cada proyecto promovido, el sistema de utilización de los beneficios promocionales. Dicha sustitución ha sido instrumentada por el Poder Ejecutivo, mediante la entrega a través de una cuenta corriente computarizada, de bonos de crédito fiscal. Dichos títulos deberán ser utilizados respetando los porcentajes de exención o liberación de cada ejercicio para cancelar obligaciones fiscales.
Los beneficios descriptos anteriormente se concedieron por el plazo de 15 años a contar desde 1986 inclusive. Estos beneficios rigen conforme a la escala prevista por la ley y los decretos de concesión y respetan a partir del 01.12.92 los lineamientos de la Ley Nº 23.658 y normas complementarias.
NOTA 6: RÉGIMEN DE PROMOCIÓN INDUSTRIAL (continuación)
Por disposiciones de la Ley de Emergencia Económica Nº 23.697, Decreto Nº 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente, de la siguiente manera:
| Impuesto | Período de Suspensión | Porcentaje de Suspensión | ||
| Desde | Hasta | |||
| a) A las Ganancias | 1989 | 1990 | 25% (1) | |
| b) Al Valor Agregado | ||||
| b.1. Liberación compras | 01.10.89 | 31.03.90 | 50% (1) | |
| b.2. Liberación compras | 01.04.90 | 30.11.92 | 100% (2) | |
| b.3. Liberación ventas | 01.10.89 | 30.09.90 | 50% (1) |
(1) Por el porcentaje suspendido, la Sociedad recibirá de acuerdo a la Ley Nº 23.697 y la Resolución del M.E.O. y S.P. Nº 1.318/92, certificados de crédito fiscal.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General Nº 3.838 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados. La Sociedad ha efectuado la presentación solicitando los certificados de crédito fiscal, encontrándose al momento de la emisión de los presentes estados contables, en trámite para su otorgamiento.
Respecto a este crédito fiscal, con fecha 30 de julio de 2004, la A.F.I.P. notificó el otorgamiento del certificado de Crédito Fiscal correspondiente a la Resolución General N° 3.838 y sus modificaciones por la suma de ARS 239.284. A la fecha de los presentes estados contables se encuentra pendiente la comunicación por parte de este organismo de la fecha en que los Bonos de Consolidación de Deuda se encontrarán a disposición de la Sociedad.
Los créditos al 30 de septiembre de 2011 por dicho concepto, que ascienden a ARS 437.251, se exponen en el rubro otros créditos no corrientes de los presentes estados contables, encontrándose previsionados en su totalidad.
(2) A partir del 01.04.90 y hasta el 30.11.92 (ambas fechas inclusive) la Sociedad dejó de gozar de los beneficios otorgados originalmente en lo referido a la liberación del IVA contenido en la compra de materias primas y productos semielaborados. Mediante los Decretos Nº 1.033/91 y 2.054/92 - Título III del P.E.N. se estableció que la Empresa recibirá en compensación del beneficio suspendido certificados de crédito fiscal para ser aplicados al pago del impuesto al valor agregado (por compra de materias primas y productos semielaborados) a partir del 01.12.94, a razón de un tercio por año y sin limitación en el tiempo.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General Nº 3.905 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados de crédito fiscal. La Sociedad ha efectuado la presentación solicitando dichos certificados, encontrándose al momento de la emisión de estos estados contables, en trámite para su otorgamiento.
Los montos solicitados al fisco, aún no acreditados al 30 de septiembre de 2011 por dicho concepto son los siguientes:
| R.G. 3.905 | ||
| EN BONOS | EN CTA. CTE. | TOTAL |
| (*) 754.825 | 1.856.318 | 2.611.143 |
(*) Se encuentran expuestos en el rubro otros créditos no corrientes de los presentes estados contables y están previsionados en su totalidad.
NOTA 6: RÉGIMEN DE PROMOCIÓN INDUSTRIAL (continuación)
Mediante la Resolución Nº 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, se estableció que los créditos contra el Estado Nacional emergentes de la suspensión de los beneficios promocionales dispuesta por el artículo 5 de la Ley Nº 23.697 y el artículo 45 del Decreto Nº 435/90, en la medida que sean de causa anterior al 01.04.91, serán cancelados mediante la entrega de Bonos de Consolidación de Deudas, emitidos de conformidad a la Ley Nº 23.982.
En el marco del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional Nº 804/96, se presentaron las adecuaciones al proyecto que fuera transferido oportunamente a nuestra empresa mediante Resolución Nº 95/96 del Ministerio de Industria, Turismo, Minería y Producción de la Provincia de San Luis.
Dichas adecuaciones que contemplan la prórroga de los beneficios promocionales por el término de quince años, fueron aprobadas por el Decreto Provincial Nº 402/97 (Poder Ejecutivo de la Provincia de San Luis), siendo acreditados los montos correspondientes al beneficio promocional de los años 1998 a 2010 (ambos inclusive) en la cuenta corriente computarizada.
Debido a la antigüedad de dichos créditos y a que los mismos aún no pudieron ser utilizados, se decidió constituir una previsión por riesgo de incobrabilidad de la totalidad del saldo registrado al 30 de septiembre de 2011.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables el Gobierno Argentino y los organismos de contralor correspondientes, no han previsto el reajuste monetario para los créditos por beneficios de promoción industrial suspendidos, así como tampoco para aquellos acreditados para los años 2002 a 2011.
Con fecha 20 de mayo de 2010, el Poder Ejecutivo nacional emitió el Decreto 699/2010 que extiende los beneficios promocionales acordados en el marco de la Ley N° 22.021, sus modificatorias y extensiones ampliándolo su aplicación por un período de dos años sobre el vencimiento que anteriormente operaba en el año 2012, llevándolo de esta manera hasta 2014 inclusive.
Asimismo, por medio de la Ley N°VIII-0713-2010 el Senado y la Camara de Diputados de la Provincia de San Luis se adhirieron al mencionado decreto.
NOTA 7: COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2009 | 2010 | 2011 | |
| Capital social al inicio | 1.640.000 | 1.640.000 | 1.640.000 |
| Capital social al cierre | 1.640.000 | 1.640.000 | 1.640.000 |
Al 30 de septiembre de 2011 el Capital Social era de ARS 1.640.000 y estaba representado por 164.000.000 de acciones ordinarias de V.N. ARS 0,01 y un voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | V A L O R E S D E O R I G E N | D E P R E C I A C I O N E S | NETO RESULTANTE | ||||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | TRANSFE-RENCIAS | AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | ACUMULA-DAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERÍODO / EJERCICIO | ACUMULA-DAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.09.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.09.10 (Nota 2) | ||
| % | MONTO | ||||||||||
| Máquinas y equipos | 23.406.194 | - | 45.569 | 23.451.763 | (23.202.590) | 10 | (28.776) | (23.231.366) | 220.397 | 203.604 | 367.646 |
| Moldes y herramientas | 121.502 | 43.339 | - | 164.841 | (114.381) | 10 | (14.846) | (129.227) | 35.614 | 7.121 | 8.462 |
| Muebles y útiles | 375.699 | 8.731 | - | 384.430 | (365.518) | 20 | (4.846) | (370.364) | 14.066 | 10.181 | 12.221 |
| Inmuebles – Terrenos | 19.296 | - | - | 19.296 | - | - | - | - | 19.296 | 19.296 | 19.296 |
| Inmuebles – Edificios | 905.241 | - | - | 905.241 | (770.388) | 3 | (16.582) | (786.970) | 118.271 | 134.853 | 140.377 |
| Inmuebles – Instalaciones | 993.368 | - | - | 993.368 | (749.637) | 5 | (19.375) | (769.012) | 224.356 | 243.731 | 250.577 |
| Obras en construcción | 45.569 | - | (45.569) | - | - | - | - | - | - | 45.569 | 45.569 |
| TOTALES AL 30.09.11 | 25.866.869 | 52.070 | - | 25.918.939 | (25.202.514) | (1) (84.425) | (25.286.939) | 632.000 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | 25.799.117 | 67.752 | - | 25.866.869 | (24.397.764) | (804.750) | (25.202.514) | 664.355 | |||
| TOTALES AL 30.09.10 | 25.799.117 | 48.251 | - | 25.847.368 | (24.397.764) | (1) (605.456) | (25.003.220) | 844.148 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO (NOTA 2) |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||
| Corrientes: | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | |||
| Previsión por reintegros a percibir | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | (1) 179.426 | 179.426 |
| Para otros créditos incobrables | 12.675 | - | 12.675 |
| No Corrientes: | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | |||
| Para certificados a recibir Ley N° 23.697 | 1.192.076 | - | 1.192.076 |
| Para contribución solidaria Ley N° 23.740 | 1.940 | - | 1.940 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||
| Corrientes: | |||
| Para juicios laborales y civiles | 364.487 | (2) 54.165 | 418.652 |
| No Corrientes: | |||
| Para juicios laborales y civiles | 1.044.826 | (2) 126.384 | 1.171.210 |
| TOTALES AL 30.09.11 | 2.616.004 | 359.975 | 2.975.979 |
| TOTALES AL 31.12.10 | 1.970.292 | 645.712 | 2.616.004 |
| TOTALES AL 30.09.10 | 1.970.292 | 441.050 | 2.411.342 |
- La contrapartida contable de los aumentos del período se informa en Otros (egresos) operativos netos.
- La contrapartida de los aumentos del período se informa en el anexo H y en el Estado de Resultados en el rubro Resultados financieros y por tenencia generados por pasivo.
| 30.09.11 | 30.09.10 | ||
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.3.): | |||
| Productos terminados | 925.896 | ||
| Productos en proceso | 1.653.500 | ||
| Materias primas y materiales | 11.419.819 | 13.999.215 | 8.884.428 |
| Compras del período | 46.681.353 | 52.750.282 | |
| Gastos de producción (Anexo H): | |||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 13.529.394 | ||
| Depreciaciones sobre bienes de uso | 84.425 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.940.806 | ||
| Otros | 7.868.375 | 23.423.000 | 20.562.669 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 1.015.326 | 1.049.704 | |
| Existencias al final del período (Nota 3.3.): | |||
| Productos terminados | (1.039.340) | ||
| Productos en proceso | (1.275.879) | ||
| Materias primas y materiales | (9.763.346) | (12.078.565) | (13.032.421) |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERÍAS VENDIDAS | 73.040.329 | 70.214.662 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL | |||||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | ||||||
| (Nota 2) | ||||||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | ||||||||
| - Comunes | 594.654 | USD | 4,1650 | 2.476.737 | 1.129.174 | 2.205.343 | ||
| - Sociedades relacionadas | 1.196.005 | USD | 4,1650 | 4.981.363 | 3.987.661 | 7.498.518 | ||
| - Documentados | 27.332 | USD | 4,1650 | 113.838 | 434.663 | 694.115 | ||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | ||||||||
| - Reintegros a percibir | 102.358 | USD | 4,1650 | 426.323 | 511.577 | 482.239 | ||
| - Anticipos a proveedores | 31.616 | USD | 4,2050 | 132.948 | 30.114 | 35.232 | ||
| 4.438 | EUR | 5,6570 | 25.110 | 39.544 | 11.424 | |||
| - Previsión reintegros a percibir | (43.079) | USD | 4,1650 | (179.426) | - | - | ||
| - Diversos | 10.790 | USD | 4,1650 | 44.943 | - | 264.155 | ||
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | ||||||||
| - Anticipos por operaciones de importación | 49.228 | USD | 4,2050 | 207.006 | 602.448 | 102.982 | ||
| - | EUR | - | - | - | 15.883 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 8.228.842 | 6.735.181 | 11.309.891 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 8.228.842 | 6.735.181 | 11.309.891 | |||||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | ||||||||
| - Comunes | 905.211 | USD | 4,2050 | 3.806.416 | 6.273.255 | 5.347.297 | ||
| 610 | EUR | 5,6570 | 3.454 | 266.864 | 576.235 | |||
| - Sociedades relacionadas | 22.968 | USD | 4,2050 | 96.584 | 262.066 | 203.620 | ||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3.906.454 | 6.802.185 | 6.127.152 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 3.906.454 | 6.802.185 | 6.127.152 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE ADMINISTRA-CIÓN | GASTOS DE COMERCIALI-ZACIÓN | TOTALES AL 30.09.11 | TOTALES AL 30.09.10 |
| Honorarios a directores y síndicos | - | 103.500 | - | 103.500 | 10.800 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 13.028 | 133.826 | - | 146.854 | 145.375 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 13.529.394 | - | - | 13.529.394 | 11.431.847 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 61.129 | 1.408 | - | 62.537 | 56.637 |
| Impuestos directos sobre ventas | - | - | 949.798 | 949.798 | 954.885 |
| Fletes y acarreos | 1.145.700 | - | 901.780 | 2.047.480 | 2.175.080 |
| Combustibles y lubricantes | 416.989 | - | - | 416.989 | 338.366 |
| Gastos de exportación | 1.226 | - | 319.533 | 320.759 | 267.751 |
| Servicios de terceros | 3.199.961 | 1.248.852 | 9.615 | 4.458.428 | 4.392.489 |
| Conservación de bienes de uso | 1.589.984 | - | - | 1.589.984 | 964.860 |
| Depreciaciones sobre bienes de uso | 84.425 | - | - | 84.425 | 605.456 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.940.806 | 16.282 | 473 | 1.957.561 | 1.692.463 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 115.801 | 459 | - | 116.260 | 61.295 |
| Servicios bancarios | - | 128.889 | - | 128.889 | 106.734 |
| Gastos generales varios | 486.110 | 7.225 | 10.092 | 503.427 | 284.678 |
| Alquileres y arrendamientos | 282.283 | - | - | 282.283 | 2.130 |
| Seguros | 120.150 | - | - | 120.150 | 121.562 |
| Sistemas y software de aplicación | 100.539 | - | - | 100.539 | 72.888 |
| Calidad y medio ambiente | 261.145 | - | - | 261.145 | 189.211 |
| Quebrantos por juicios laborales | 74.330 | - | - | 74.330 | 336.492 |
| TOTALES AL 30.09.11 | 23.423.000 | 1.640.441 | 2.191.291 | 27.254.732 | |
| TOTALES AL 30.09.10 | 20.562.669 | 1.344.482 | 2.303.848 | 24.210.999 |
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Converflex Sociedad Anónima
Ruta Nacional N° 148 Km. 756 – Villa Mercedes
Provincia de San Luis
CUIT: 30-62097037-5
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial Converflex Sociedad Anónima al 30 de septiembre de 2011 y 2010, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de nueve meses finalizados en esas fechas y de las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 3 de marzo de 2011 sin salvedades, manifestamos que:
- los estados contables Converflex Sociedad Anónima al 30 de septiembre de 2011 y 2010, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Provincia de San Luis, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- la información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2010.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Converflex Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados de Converflex Sociedad Anónima surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de septiembre de 2011, la deuda de la Sociedad devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 240.249,02, no siendo exigible a dicha fecha.
Villa Mercedes, provincia de San Luis, 4 de noviembre de 2011.
| PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L. (Socio) |
| Gabriel M. Perrone |
| Contador Público (U.C.A.) |
| C.P.C.E. San Luis – M.P. Nº 1916 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA
Ruta Nacional N° 148 Km. 756
Villa Mercedes – Provincia de San Luis
- En nuestro carácter de Síndicos de CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA, y de acuerdo con lo dispuesto en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550 y en las Normas de la Comisión Nacional de Valores, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial al 30 de setiembre de 2011, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha y las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que los complementan, los que han sido preparados por la Sociedad para nuestra consideración. La preparación y emisión de los mencionados documentos es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos sobre la base del trabajo realizado con el alcance que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el párrafo 1. se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos de CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes han efectuado dicho examen de acuerdo con normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y emitieron su informe de revisión limitada con fecha 4 de noviembre de 2011 sin observaciones. Una revisión limitada consiste, principalmente, en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Los saldos al 30 de setiembre de 2010 que se exponen en los estados contables y en las notas y anexos que los complementan, se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros sobre los cuales emitimos nuestro informe de revisión limitada de fecha 5 de noviembre de 2010, sin observaciones.
- Los saldos al 31 de diciembre de 2010 que se exponen en los estados contables y en las notas y anexos que lo complementan, se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros, sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 3 de marzo de 2011, sin observaciones.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de setiembre de 2011, preparados de acuerdo con normas contables profesionales, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Villa Mercedes, Provincia de San Luis, 4 de noviembre de 2011.
| Cr. Alcides Marcelo F. TestaPresidente Comisión Fiscalizadora |
CONVERFLEX S.A.
Ratificación de Firmas Litografiadas
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 30 de los estados contables de Converflex S.A. al 30 de septiembre de 2011.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. | ||
| (Socio) | ||
| Gabriel M. Perrone | Alcides Marcelo F. Testa | Mario Juan Valente |
| Contador Público (U.C.A.) | Presidente | Presidente |
| C.P.C.E. San Luis – M.P. Nº 1916 | Comisión Fiscalizadora |