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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2011
Nov 11, 2011
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Estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2010 y con los estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010, juntamente con el informe del auditor
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. (una Sociedad constituida en México, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., sociedad constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 30 de septiembre de 2011, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado adjunto de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. y su sociedad controlada al 30 de septiembre de 2011, y los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1, fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V., así como los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujo de efectivo (todos ellos consolidados) de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. y su sociedad controlada, convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la Comisión Nacional de Valores y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
- En relación a los estados de situación patrimonial de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. al 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2010, y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010, así como, la situación patrimonial del UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. y su sociedad controlada al 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2010, y los resultados de sus operaciones y los flujos de su efectivo (todos ellos consolidados) por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010, convertidos a pesos argentinos, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
a. Hemos emitido con fecha 7 de febrero de 2011, un informe de auditoría de los estados contables de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. tanto individuales como consolidados al 31 de diciembre 2010, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2010.
b. Hemos emitido con fecha 15 de octubre de 2010, un informe de revisión limitada de los estados contables de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. tanto individuales como consolidados por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010, sin salvedades.
Mancera, S.C.
Integrante de
Ernst & Young Global
C.P.C. René Rodríguez Wyler Sámano
Socio
México, D.F.,
21 de octubre de 2011
Denominación de la sociedad: UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
Domicilio Legal: Juan Salvador Agraz N° 50, Piso 3, Oficina 301
Colonia Santa Fe – Delegación: Cuajimalpa – MÉXICO D.F.
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 18
Estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2010 y con los estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2010.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación y comercialización de dulces, golosinas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de octubre de 1994.
Fecha de inscripción de la Última Modificación: 21 de junio de 2007.
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 19.002.326.
Fecha de finalización del plazo de duración: 6 de octubre de 2093.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación en el Capital Social y los Votos: 99,99 %
CAPITAL: ARS 228.589.200
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) (Nota 6):
AccionesSuscriptoIntegradoInscripto
100 Acciones ordinarias clase "A" de 1 voto cada una, con valor nominal de 210 cada una
21.000
21.000
21.000
1.139.383 Acciones ordinarias clase "B" de 1 voto cada una, con valor nominal de 201 cada una
228.568.200
228.568.200
228.568.200
228.589.200228.589.200228.589.200
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
CONSOLIDADO
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y
30 DE SEPTIEMBRE DE 2010
ESTADO DE RESULTADOS Y ESTADO DE FLUJO
DE EFECTIVO CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2011 Y 2010
| ACTIVO | 30.09.11 (Nota 1) | 31.12.10 (Nota 1) | 30.09.10 (Nota 1) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.11 (Nota 1) | 31.12.10 (Nota 1) | 30.09.10 (Nota 1) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | 22.269.235 | 22.171.376 | 8.322.788 | Cuentas por pagar | 63.096.148 | 76.079.815 | 57.523.495 | |
| Inversiones | 8.396.421 | 9.163.772 | 3.630.997 | Remuneraciones y cargas sociales | 7.965.830 | 7.832.060 | 8.161.334 | |
| Créditos por ventas | 74.200.624 | 68.766.628 | 71.182.644 | Cargas fiscales | 1.355.115 | 3.149.801 | 4.302.720 | |
| Otros créditos | 22.088.580 | 23.141.613 | 15.455.560 | Otros pasivos | 2.211.641 | 1.925.246 | 1.774.625 | |
| Bienes de cambio | 45.485.579 | 41.084.881 | 39.588.005 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 172.440.439 | 164.328.270 | 138.179.994 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 74.628.734 | 88.986.922 | 71.762.174 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos | - | - | 58.793 | Remuneraciones y cargas sociales | 4.191.978 | 3.264.372 | 2.719.771 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 133.799.365 | 134.391.524 | 135.010.235 | Cargas fiscales | 882.195 | 429.314 | - | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 5.074.173 | 3.693.686 | 2.719.771 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 79.702.907 | 92.680.608 | 74.481.945 | |||||
| PARTICIPACIÓN DE TERCEROS | 86.801.063 | 83.135.278 | 83.908.557 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 133.799.365 | 134.391.524 | 135.069.028 | PATRIMONIO NETO | 139.735.834 | 122.903.908 | 114.858.520 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 306.239.804 | 298.719.794 | 273.249.022 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 306.239.804 | 298.719.794 | 273.249.022 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 30.09.11 (Nota 1) | 30.09.10 (Nota 1) | |
| Ventas netas | 332.300.877 | 237.129.415 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (293.705.838) | (206.738.487) |
| GANANCIA BRUTA | 38.595.039 | 30.390.928 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (32.162.652) | (31.900.871) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (11.738.225) | (9.744.635) |
| Otros ingresos operativos, neto | 226.557 | 5.195.038 |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (5.079.281) | (6.059.540) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses | 2.337.689 | 1.773.660 |
| Diferencias de cambio | 5.394.983 | (1.865.033) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 6.215.932 | (321.358) |
| Resultado por conversión | (2.076.013) | 14.840.330 |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencias de cambio | (1.210.792) | 1.106.425 |
| Resultado por conversión | (44.713) | (8.711.791) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 278.394 | 252.560 |
| Participación de los trabajadores en las utilidades | (395.997) | (1.251.071) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 5.420.202 | (235.818) |
| Impuesto a las ganancias | (1.130.526) | (3.334.626) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE PARTICIPACIÓN DE TERCEROS EN LA SOCIEDAD CONTROLADA | 4.289.676 | (3.570.444) |
| Participación de terceros en la sociedad controlada | (3.665.785) | (4.530.979) |
| GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | 623.891 | (8.101.423) |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 30.09.11 (Nota 1) | 30.09.10 (Nota 1) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 31.335.148 | 41.461.049 |
| Disminución neta del efectivo | (669.492) | (29.507.264) |
| Efectivo al cierre del período | 30.665.656 | 11.953.785 |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS OPERACIONES | ||
| Ganancia (pérdida) neta del período | 623.891 | (8.101.423) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones | 14.329.294 | 26.425.265 |
| Participación de terceros en los resultados de Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 3.665.785 | 4.530.979 |
| Depreciación de bienes de uso | 9.282.749 | 9.251.312 |
| Resultados financieros y por tenencia | (645.103) | 3.072.791 |
| Aumento de previsiones, neto | 440.143 | 4.975.125 |
| Participación de los trabajadores en las utilidades | 395.997 | 1.251.071 |
| Impuesto a las ganancias | 1.130.526 | 3.334.626 |
| Valor residual de bajas de bienes de uso | 59.197 | 9.361 |
| Aumento neto de activos | (8.576.701) | (61.663.528) |
| Aumento neto de créditos por ventas | (5.447.341) | (40.254.419) |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos | 1.510.218 | (12.637.192) |
| Aumento neto de bienes de cambio | (4.639.578) | (8.771.917) |
| (Disminución) aumento neto de pasivos | (14.504.224) | 16.692.799 |
| (Disminución) aumento neto de cuentas por pagar | (12.983.667) | 14.141.915 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 665.379 | 2.578.648 |
| Disminución neta de cargas fiscales | (2.472.331) | (806.934) |
| Aumento neto de otros pasivos | 286.395 | 779.170 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones | (8.127.740) | (26.646.887) |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (8.749.787) | (4.682.161) |
| Flujo de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (8.749.787) | (4.682.161) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento de capital | 16.208.000 | 1.821.835 |
| Aporte irrevocable para futuros aumentos de capital | 35 | (51) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 16.208.035 | 1.821.784 |
| DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO | (669.492) | (29.507.264) |
- Fondos: Caja y bancos más inversiones corrientes con plazo de vencimiento original inferior a 3 meses.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas contables | 11 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A. de C.V. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S.A de C.V. |
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes estados contables consolidados, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior, siendo además aplicables las Notas 1 y 2 a los estados contables individuales.
1.1. Bases de preparación
Siguiendo el procedimiento establecido en la R.T. Nº 21 de la F.A.C.P.C.E. y las normas pertinentes de la C.N.V., al 30 de septiembre de 2011, al 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre de 2010, la Sociedad ha consolidado línea a línea sus estados contables con los estados contables de la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., en la que posee 50% del capital social, y de los votos necesarios para formar la voluntad social.
En la consolidación fue eliminada la inversión en la sociedad controlada, los saldos de activos y pasivos, y las ganancias y pérdidas registradas en transacciones entre la Sociedad y la mencionada sociedad controlada, y se incluyó la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en el resultado del período finalizado el 30 de septiembre de 2011, el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010 y el período finalizado el 30 de septiembre de 2010.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados, la apertura por vencimiento de los créditos y pasivos consolidados y los saldos y operaciones consolidadas con sociedades Art. 33 – Ley N° 19.550 y otras relacionadas, están conformados por los rubros de la sociedad controlante, cuyas aperturas se detallan en las Notas 3, 4 y 5 respectivamente, a los estados contables individuales de dicha sociedad, dicha información no se presenta a nivel consolidado.
La sociedad que se consolida es la siguiente:
| SOCIEDAD | DOMICILIO LEGAL | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACIÓN % |
| DIRECTA E INDIRECTA | |||
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | Boulevard Miguel Alemán #100 Parque industrial Exportec II, Circuito Ernesto Monroy, C.P. 5200, Toluca, Estado de México | 30.09.11 | 50 |
1.2. Criterios de valuación
Los criterios contables utilizados por la sociedad controlada son similares a aquellos utilizados por la Sociedad controlante, y se encuentran descriptos en detalle en las notas explicativas a los estados contables individuales de dicha sociedad.
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | TRANSFEREN-CIAS | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU-CIONES | % | DEL PERÍODO / EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| Máquinas e instalaciones | 99.231.535 | - | - | 836.474 | 100.068.009 | (27.541.768) | - | 8-10 | (5.972.716) | (33.514.484) | 66.553.525 | 71.689.767 | 73.674.634 |
| Moldes y herramientas | 2.442.899 | - | - | 729.133 | 3.172.032 | (689.192) | - | 10 | (204.254) | (893.446) | 2.278.586 | 1.753.707 | 1.813.876 |
| Muebles y útiles | 2.674.458 | 264.367 | - | 53.080 | 2.991.905 | (1.696.768) | - | 10-30 | (204.719) | (1.901.487) | 1.090.418 | 977.690 | 1.048.487 |
| Vehículos | 1.665.766 | 165.669 | (208.224) | - | 1.623.211 | (1.128.890) | 149.027 | 25 | (220.275) | (1.200.138) | 423.073 | 536.876 | 483.177 |
| Inmuebles Terrenos | 8.618.690 | - | - | - | 8.618.690 | - | - | - | - | - | 8.618.690 | 8.618.690 | 8.618.690 |
| Inmuebles Edificios | 33.087.029 | - | - | - | 33.087.029 | (6.177.395) | - | 5 | (1.240.762) | (7.418.157) | 25.668.872 | 26.909.634 | 27.323.221 |
| Inmuebles Instalaciones | 23.937.454 | - | - | 304.678 | 24.242.132 | (6.674.525) | - | 8-33 | (1.440.023) | (8.114.548) | 16.127.584 | 17.262.929 | 17.741.677 |
| Obras en construcción | 6.642.231 | 8.319.751 | - | (1.923.365) | 13.038.617 | - | - | - | - | - | 13.038.617 | 6.642.231 | 4.306.473 |
| TOTALES AL 30.09.11 | 178.300.062 | 8.749.787 | (208.224) | - | 186.841.625 | (43.908.538) | 149.027 | (9.282.749) | (53.042.260) | 133.799.365 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | 171.490.474 | 7.145.127 | (335.539) | - | 178.300.062 | (31.901.727) | 326.455 | (12.333.266) | (43.908.538) | 134.391.524 | |||
| TOTALES AL 30.09.10 | 171.490.474 | 4.682.161 | (335.539) | - | 175.837.096 | (31.901.727) | 326.178 | (9.251.312) | (40.826.861) | 135.010.235 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H consolidado.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS | DISMINUCIONES | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Corrientes: | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Para deudores incobrables | 4.058.766 | (126.032) | 139.377 | (2) | - | 4.072.111 | 4.058.766 | 3.468.102 |
| Bienes de cambio | ||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 638.320 | (35.577) | 274.457 | (2) | - | 877.200 | 638.320 | 560.191 |
| No corrientes: | ||||||||
| Otros créditos | ||||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | 34.712.802 | (428.086) | 26.309 | (3) | - | 34.311.025 | 34.712.802 | 34.306.905 |
| Para impuesto a los activos no recuperable | 2.102.547 | (55.408) | - | - | 2.047.139 | 2.102.547 | 2.077.490 | |
| TOTALES AL 30.09.11 | 41.512.435 | (645.103) | 440.143 | - | 41.307.475 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | 32.300.260 | 3.590.128 | 5.622.047 | - | 41.512.435 | |||
| TOTALES AL 30.09.10 | 32.300.260 | 3.072.791 | 5.244.836 | (205.199) | 40.412.688 |
- Imputado en “Resultados por conversión – generados por activos” del estado de resultados.
- El destino contable de los aumentos del período se informan en el Anexo H consolidado.
- Imputado a la cuenta “Impuesto a las ganancias” del estado de resultados.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.09.11 (Nota 1) | 30.09.10 (Nota 1) |
| Existencia al inicio del ejercicio | 40.518.628 | 30.407.277 |
| Mercaderías de reventa | 11.648.184 | 10.864.344 |
| Productos terminados | 4.700.840 | 4.031.563 |
| Productos en proceso | 1.759.954 | 1.941.726 |
| Materias primas y materiales | 22.409.650 | 13.569.644 |
| Compras del período | 231.477.959 | 160.795.055 |
| Gastos de producción según detalle del Anexo H | 58.927.803 | 48.769.755 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 30.613.632 | 23.905.164 |
| Depreciación de bienes de uso | 8.865.211 | 8.828.014 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 9.867.186 | 7.887.850 |
| Otros gastos | 9.581.774 | 8.148.727 |
| Resultado por tenencia | 6.215.932 | (321.358) |
| Resultados por conversión (1) | 484.656 | 3.514.029 |
| Existencia al cierre del período | (43.919.140) | (36.426.271) |
| Mercaderías de reventa | (17.442.977) | (11.506.777) |
| Productos terminados | (2.333.223) | (2.401.817) |
| Productos en proceso | (2.289.086) | (1.831.316) |
| Materias primas y materiales | (21.853.854) | (20.686.361) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 293.705.838 | 206.738.487 |
(1) Imputado en “Resultados por conversión – generados por activos” del estado de resultados.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | GASTOS DE COMERCIALI-ZACIÓN | TOTALES AL 30.09.11 | TOTALES AL 30.09.10 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 140.430 | 1.344.493 | 39.495 | 1.524.418 | 1.232.813 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 30.613.632 | 6.940.561 | 9.065.727 | 46.619.920 | 36.069.134 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 23.544 | 169.520 | 45.975 | 239.039 | 172.702 |
| Fletes y acarreos | 329.421 | 10.501 | 2.946.627 | 3.286.549 | 2.800.346 |
| Combustibles y lubricantes | 206.390 | 26.767 | 262.538 | 495.695 | 292.324 |
| Servicios de terceros | 2.244.040 | 399.620 | 2.383.379 | 5.027.039 | 5.033.280 |
| Mantenimiento y conservación | 4.285.543 | 24.985 | 285.848 | 4.596.376 | 3.299.516 |
| Depreciación de bienes de uso | 8.865.211 | 82.216 | 335.322 | 9.282.749 | 9.251.312 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 9.867.186 | 843.842 | 569.514 | 11.280.542 | 9.207.103 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 117.509 | 841.071 | 1.575.048 | 2.533.628 | 2.117.073 |
| Publicidad y propaganda | - | - | 12.150.042 | 12.150.042 | 15.606.668 |
| Quebranto por deudores incobrables | - | - | 139.377 | 139.377 | - |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | - | 274.457 | 274.457 | 64.512 |
| Alquileres y arrendamientos | 2.368 | 142.922 | 1.189.379 | 1.334.669 | 1.805.635 |
| Seguros | 5.430 | 387.371 | 236.457 | 629.258 | 396.108 |
| Diversos | 2.227.099 | 524.356 | 663.467 | 3.414.922 | 3.066.735 |
| TOTALES AL 30.09.11 | 58.927.803 | 11.738.225 | 32.162.652 | 102.828.680 | |
| TOTALES AL 30.09.10 | 48.769.755 | 9.744.635 | 31.900.871 | 90.415.261 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011, 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010
ESTADO DE RESULTADOS,
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2011 Y 2010
| ACTIVO | 30.09.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.09.10 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.09.10 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 10.314.962 | 20.416.849 | 6.795.484 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 25.563.637 | 41.927.453 | 43.017.864 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 51.017.222 | 48.239.713 | 53.703.718 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 2.697.003 | 2.999.488 | 2.491.273 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 6.104.182 | 7.406.397 | 5.827.711 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 389.647 | 702.404 | 395.319 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 16.224.139 | 10.664.870 | 11.335.420 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 2.136.671 | 1.824.222 | 1.650.491 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 83.660.505 | 86.727.829 | 77.662.333 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 30.786.958 | 47.453.567 | 47.554.947 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Inversiones en acciones (Anexo C) | 86.801.063 | 83.135.278 | 83.908.557 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 2.037.095 | 1.649.722 | 1.304.428 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 2.098.319 | 2.144.090 | 2.147.005 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.037.095 | 1.649.722 | 1.304.428 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 32.824.053 | 49.103.289 | 48.859.375 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 88.899.382 | 85.279.368 | 86.055.562 | PATRIMONIO NETO (s/ estado respectivo) | 139.735.834 | 122.903.908 | 114.858.520 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 172.559.887 | 172.007.197 | 163.717.895 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 172.559.887 | 172.007.197 | 163.717.895 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, C, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.11 (Nota 2) | 30.09.10 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 169.321.415 | 137.614.734 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (138.194.329) | (116.617.046) |
| GANANCIA BRUTA | 31.127.086 | 20.997.688 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (32.162.652) | (31.900.871) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (9.044.398) | (7.567.887) |
| Otros ingresos operativos, neto (Nota 3.10) | 2.448.059 | 3.161.363 |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (7.631.905) | (15.309.707) |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.11) | 3.665.785 | 4.530.979 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses | 2.337.423 | 1.728.054 |
| Diferencia de cambio | 4.337.131 | (1.840.532) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 1.200.451 | (328.286) |
| Resultado por conversión | (3.013.489) | 6.349.571 |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencia de cambio | (864.734) | 559.539 |
| Resultado por conversión | 564.313 | (3.791.041) |
| Otros ingresos no operativos, neto (Nota 3.12) | 28.916 | - |
| GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | 623.891 | (8.101.423) |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, C, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL | APORTES IRREVOCA-BLES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.11 | 30.09.10 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 212.381.200 | 2.397.909 | 188 | (91.875.389) | 122.903.908 | 115.195.994 |
| Aumento de capital (Nota 6) | 16.208.000 | - | - | - | 16.208.000 | 7.764.000 |
| Aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital | - | - | 35 | - | 35 | (51) |
| Ganancia (Pérdida) neta del período | - | - | - | 623.891 | 623.891 | (8.101.423) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 228.589.200 | 2.397.909 | 223 | (91.251.498) | 139.735.834 | 114.858.520 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, C, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.11 (Nota 2) | 30.09.10 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 20.416.849 | 25.556.005 |
| Disminución neta del efectivo | (10.101.887) | (18.760.521) |
| Efectivo al cierre del período | 10.314.962 | 6.795.484 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS OPERACIONES | ||
| Ganancia (pérdida) neta del período | 623.891 | (8.101.423) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo utilizados en las operaciones | (3.475.035) | 3.930.538 |
| Resultado inversiones permanentes | (3.665.785) | (4.530.979) |
| Valor residual de bajas de bienes de uso | 2.045 | 9.361 |
| Depreciación de bienes de uso | 393.665 | 404.240 |
| Resultados financieros y por tenencia | (645.103) | 3.072.791 |
| Aumento de previsiones, neto | 440.143 | 4.975.125 |
| Aumento neto de activos | (6.829.603) | (36.356.720) |
| Aumento neto de créditos por ventas | (2.790.854) | (27.636.090) |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos | 1.759.400 | (7.812.254) |
| Aumento neto de bienes de cambio | (5.798.149) | (908.376) |
| (Disminución) aumento neto de pasivos | (16.279.236) | 8.160.008 |
| (Disminución) aumento neto de cuentas por pagar | (16.363.816) | 6.823.915 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 84.888 | 952.757 |
| Disminución neta de cargas fiscales | (312.757) | (231.929) |
| Aumento neto de otros pasivos | 312.449 | 615.265 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones | (25.959.983) | (32.367.597) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (349.939) | (99.038) |
| Aumento de inversiones permanentes | - | 5.942.165 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión | (349.939) | 5.843.127 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento de capital | 16.208.000 | 7.764.000 |
| Aportes irrevocables para futuros aumentos de capital | 35 | (51) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 16.208.035 | 7.763.949 |
| DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO | (10.101.887) | (18.760.521) |
- Efectivo : Caja y bancos.
Las notas 1 a 6 y los anexos A, C, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 23 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 23 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 32 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 30 de septiembre de 2011 | 36 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 37 |
| 6 | Evolución del capital social | 38 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.A. | Impuesto al Activo. |
| I.E.T.U. | Impuesto Empresarial a Tasa Única. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| I.S.R. | Impuesto Sobre la Renta. |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A de C.V. |
| Moneda homogénea | Unidad de medida en que se preparan los estados contables, que es la moneda de poder adquisitivo del cierre del período / ejercicio contable presentado, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E. |
| N.I.I.F. | Normas internacionales de información financiera |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedad Controlada | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S.A. de C.V. |
| USD | Dólares estadounidenses. |
| V.P.P. | Valor Patrimonial Proporcional. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
El objeto principal de la Sociedad es la importación, distribución y comercialización de dulces, golosinas y afines. Dichas mercaderías son adquiridas en su mayoría a Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina) y a otras sociedades relacionadas.
Con fecha 6 de septiembre de 2005 Arcor S.A.I.C. firmó con Friser S.A. de C.V. de México (sociedad perteneciente al Grupo Bimbo) un contrato constitutivo de una nueva sociedad manufacturera con el objeto de producir, en una planta común, algunos de los productos de golosinas y chocolates que actualmente fabrican el Grupo Arcor y el Grupo Bimbo.
En cumplimiento de los términos, condiciones y plazos previstos en el contrato constitutivo, con fecha 7 de abril de 2006 se constituyó una nueva sociedad denominada Mundo Dulce, S.A. de C.V., cuyas acciones corresponden en un 50% a la Sociedad y el restante 50% a Consultores Unidos, S.A. de C.V. (sociedad perteneciente al Grupo Bimbo). Al 30 de septiembre de 2011, Arcor S.A.I.C., a través de la Sociedad efectuó aportes a Mundo Dulce, S.A. de C.V. por USD 24.558.058, cumpliendo de esta manera el cronograma de aportes establecido.
De acuerdo con lo establecido en el contrato constitutivo, el Grupo Arcor, a través de Unidal México, S.A. de C.V., asumió el control social de Mundo Dulce, S.A. de C.V. por medio de la tenencia de la mayoría simple de los votos, y adicionalmente asumió el gerenciamiento operativo y financiero de esta nueva sociedad, con facultades del ejercicio de la presidencia del Consejo de Administración y la designación de los funcionarios claves a cargo de la nueva operación.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos mexicanos (moneda local de curso legal en México), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en México.
Los presentes estados contables son preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Argentina y son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e Interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1° de abril de 2005, mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E.), con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4 de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Normas contables aplicadas (continuación)
La C.N.V., a través de las R.G. N° 562/09 y 576/10 ha establecido la aplicación de la R.T. Nº 26 de la F.A.C.P.C.E., que adopta las N.I.I.F. (IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. Con fecha 22 de abril de 2010 el Directorio de Arcor S.A.I.C., aprobó el plan de implementación específico de dichas normas.
A la fecha de los presentes estados contables, Arcor S.A.I.C. se encuentra avanzando de acuerdo con lo establecido en el plan de implementación con el propósito de adoptar las N.I.I.F. en los plazos previstos.
Los presentes estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en México aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, a que las normas contables profesionales argentinas segregan los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, cuando exista algún indicio que el importe de los bienes de uso podría exceder su valor recuperable, y su valor neto de realización fuera inferior a su importe registrado, deberá calcularse el valor de uso de los bienes de uso realizando una primera comparación con el valor de uso sin descontar; y la reexpresión de los estados contables a pesos de cierre de cada ejercicio, debido a que dicha reexpresión se encuentra en suspensión desde febrero de 2003 en Argentina, toda vez que no ha habido inflación.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de septiembre de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre de 2010, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 3,23, 3,15 y 3,18 pesos mexicanos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como pueden ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de septiembre de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre 2010, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011 y 2010, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” del estado de resultados (Nota 2.5.h). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea, según lo mencionado en la Nota 2.4.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M., publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes Estados Contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del P.E.N. y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos:
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y deudas:
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Créditos y deudas (continuación):
Los saldos en moneda extranjera fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a ARS al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ese es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos de activos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondientes, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011 y 2010, y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
- Bienes de cambio:
Las mercaderías de reventa, en tránsito y anticipos a proveedores han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
-
Inversiones no corrientes:
-
Inversiones en acciones
Comprende la participación en la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., según detalle que se incluye en el Anexo C, valuadas de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de estados contables confeccionados al 30 de septiembre de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre de 2010 siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., convertidos a pesos argentinos. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a ARS aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de septiembre de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre de 2010, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido e impuesto al activo no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos.
Al 30 de septiembre de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre de 2010, la Sociedad cuenta con un crédito del I.A. efectivamente pagado por la Sociedad en ejercicios anteriores. Derivado de la entrada en vigor de las reformas fiscales para el año 2008 en México (entre las cuales se deroga la Ley del I.A. y se sustituye por el I.E.T.U.), la Sociedad ha considerado altamente improbable la recuperación de dicho crédito en el futuro, por lo que ha decidido previsionar el importe total del mismo en ejercicios anteriores.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a ARS a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital social” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos operativos y no operativos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011 y 2010, y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión”.
El resultado de inversiones permanentes en la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., se computó sobre la base de la participación proporcional en los resultados de dicha sociedad, netos de los resultados no trascendidos a terceros.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada período.
- Impuesto a las ganancias:
Régimen de impuesto sobre la renta, impuesto al activo e impuesto empresarial a tasa única
De acuerdo a las Leyes Mexicanas, la Sociedad está sujeta al I.S.R. y al I.E.T.U. Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, el I.S.R. se calculó considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación de México, tales como la depreciación de bienes de uso, la cual fue calculada a valores constantes, lo que permite deducir costos actuales y se acumula o deduce el efecto de la inflación de México sobre activos y pasivos monetarios a través del ajuste anual por inflación.
El 1 de octubre de 2007, se aprobó la nueva ley del I.E.T.U., la cual fue aplicable para la Sociedad a partir del 1 de enero de 2008. El I.E.T.U. sustituyó al I.A. y debido a que califica como un impuesto sobre la utilidad, debe ser contabilizado de acuerdo con las disposiciones de la normatividad contable correspondiente. Si bien la ley del I.S.R. continuará vigente luego de la entrada en vigencia del I.E.T.U., el impuesto a pagar por la Sociedad, será el mayor entre el I.S.R. y el I.E.T.U., el cual no podrá considerarse como pago a cuenta del I.S.R. El I.E.T.U. del período se calculó aplicando la tasa del 17,5% a una utilidad determinada con base en flujos de efectivo a la cual se le disminuyen los créditos autorizados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Impuesto a las ganancias (continuación):
Los créditos autorizados a efectos de la determinación del I.E.T.U., se componen principalmente por aquellos provenientes de los quebrantos de I.E.T.U. por amortizar, los correspondientes a salarios y aportes de seguridad social, y los provenientes de la deducción de ciertos activos tales como inventarios y activos fijos, en el transcurso de la entrada en vigencia del I.E.T.U.
El I.E.T.U. se debe pagar sólo cuando éste sea mayor que el I.S.R. del mismo período, pudiendo computarse los pagos de I.S.R. del período.
Cuando la base del I.E.T.U. es negativa, en virtud de que las deducciones exceden a los flujos positivos de efectivo gravables, no existirá pasivo por I.E.T.U., por lo tanto, el importe de la base negativa del I.E.T.U. multiplicado por la tasa aplicable a dicho impuesto, resultará en un crédito por I.E.T.U., el cual se podrá acreditar contra el I.E.T.U. a pagar que pudiera tener lugar en los próximos diez años. Durante el período de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011, la Compañía no ha sido sujeta a I.E.T.U.
Al 30 de septiembre de 2011, la Sociedad posee un importe de ARS 2.047.139 por concepto de I.A. por recuperar el cual, de acuerdo con la normativa vigente, la Sociedad podrá solicitar la devolución de hasta el 10% del I.A. abonado durante los diez ejercicios inmediatos anteriores a la entrada en vigencia del I.E.T.U., siempre que se cumpla con ciertas condiciones preestablecidas en dicha norma para solicitarla.
Con fecha 7 de diciembre de 2009, se aprobó el incremento de la tasa de I.S.R., elevándola a: (a) para los ejercicios 2010 a 2012: 30%; (b) para el ejercicio 2013: 29%; y (c) para el ejercicio 2014 y siguientes: 28%.
Al 30 de septiembre de 2011 y 2010, la Sociedad determinó una estimación del impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 30%. Asimismo, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa del 30%, que es la tasa que estará vigente cuando se espera se produzca la reversión de las mismas, establecida en la Ley del I.S.R. (Art. 10), y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable, o en su caso, se registra una previsión de dichos créditos hasta por el monto que se estima no será aprovechado en el futuro.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.09.11 | 30.09.10 | |
| Impuesto a las ganancias – método diferido | 26.309 | 5.180.324 |
| Cargo a resultados por previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (26.309) | (5.180.324) |
| Total impuesto a las ganancias | - | - |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
i. Impuesto a las ganancias (continuación):
Al 30 de septiembre de 2011 y 2010, la Sociedad tiene un quebranto impositivo acumulado de ARS 100.401.758 y ARS 99.909.518, respectivamente; y un crédito por I.A. de ARS 2.047.139 y ARS 2.077.490, sobre los cuales la Dirección de la Sociedad mantiene registrada una previsión para desvalorización del crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable a efectos de reducir dicho crédito por impuesto diferido a su valor recuperable al cierre (Nota 2.5.f)
La evolución del activo por impuesto diferido y el cargo a resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011 y 2010, respectivamente, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Créditos | 676.262 | (17.821) | 892.868 | 1.551.309 |
| Bienes de cambio | 427.129 | (11.256) | 76.710 | 492.583 |
| Bienes de uso | 14.800 | (390) | - | 14.410 |
| Previsiones | 2.225.769 | (58.657) | (34.917) | 2.132.195 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (34.712.802) | 428.086 | (26.309) | (34.311.025) |
| Subtotal | (31.368.842) | 339.962 | 908.352 | (30.120.528) |
| Quebrantos | 31.368.842 | (339.962) | (908.352) | 30.120.528 |
| Totales al 30.09.11 | - | - | - | - |
| Totales al 30.09.10 | - | - | - | - |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 30% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo vigente al 30 de septiembre de 2011 y 30 de septiembre de 2010, respectivamente, es la siguiente:
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
i. Impuesto a las ganancias (continuación):
| 30.09.2011 | 30.09.2010 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 623.891 | (8.101.423) |
| Tasa del impuesto vigente | 30% | 30% |
| Resultado del período por la tasa del impuesto | (187.167) | 2.430.427 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (126.441) | (410.672) |
| (Pérdidas no deducibles) ganancias no gravadas | (122.892) | 499.290 |
| Efecto conversión | (1.153.016) | 1.274.617 |
| Diferencias en tasas, efectos de actualización impositivos y otros | 1.615.825 | 1.386.662 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 213.476 | 2.749.897 |
| Cargo a resultados por previsión para crédito por impuesto a las ganancias método diferido no recuperable | (26.309) | (5.180.324) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | - | - |
| Abono a resultados por impuesto a las ganancias | 26.309 | 5.180.324 |
| Cargo a resultados por previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (26.309) | (5.180.324) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | - | - |
Participación de utilidades a los empleados
La utilidad para efectos de participación de utilidades a los empleados no considera el ajuste anual por inflación y la depreciación fiscal, es a valores históricos y no a valores actualizados. Por los períodos de nueve meses finalizados al 30 de septiembre de 2011 y 2010, la Sociedad no tuvo base para el pago de la participación de utilidades a los empleados.
Quebrantos amortizables
Al 30 de septiembre de 2011, la Sociedad tiene quebrantos por amortizar para efectos de I.S.R. con un vencimiento de diez años, que se indexarán hasta el año en que se apliquen o se recuperen por un monto actualizado de:
| Vencimiento | Pérdidas fiscales amortizables |
| 2012 | 584.276 |
| 2013 | 10.169.234 |
| 2014 | 5.937.352 |
| 2015 | 4.848.945 |
| 2016 | 9.936.343 |
| 2017 | 27.472.762 |
| 2018 | 6.725.494 |
| 2019 | 18.544.709 |
| 2020 | 16.182.643 |
| 100.401.758 |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Estimaciones contables:
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 |
| Caja | |||
| En moneda local | 646 | 3.193 | 3.611 |
| Bancos | |||
| En moneda local | 5.618.867 | 9.939.740 | 2.452.423 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.695.449 | 10.473.916 | 4.339.450 |
| TOTAL | 10.314.962 | 20.416.849 | 6.795.484 |
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 17.772.709 | 21.395.965 | 21.532.072 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 22.959.509 | 21.929.745 | 23.271.178 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 13.259.342 | 7.845.284 | 11.254.521 |
| Deudores en gestión judicial | 1.097.773 | 1.127.485 | 1.114.049 |
| SUBTOTAL | 55.089.333 | 52.298.479 | 57.171.820 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (4.072.111) | (4.058.766) | (3.468.102) |
| TOTAL | 51.017.222 | 48.239.713 | 53.703.718 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.3 Otros créditos | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 |
| Corrientes: | |||
| Crédito fiscal | 958.932 | 1.648.943 | 1.011.960 |
| Gastos pagados por adelantado | 118.319 | 86.995 | 531.064 |
| Anticipos a proveedores | 337.337 | 389.904 | 212.690 |
| Seguros a devengar | 598.931 | 279.963 | 368.569 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 53.125 | 53.738 | 35.303 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.109.298 | 3.665.184 | 2.797.643 |
| Depósitos en garantía | |||
| En moneda local | 383.402 | 407.830 | 403.064 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 185.814 | 181.625 | 183.858 |
| Diversos | 359.024 | 692.215 | 283.560 |
| TOTAL | 6.104.182 | 7.406.397 | 5.827.711 |
| No Corrientes: | |||
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido (Nota 2.5.i) | 34.311.025 | 34.712.802 | 34.306.905 |
| Impuesto al activo (Nota 2.5.i) | 2.047.139 | 2.102.547 | 2.077.490 |
| SUBTOTAL | 36.358.164 | 36.815.349 | 36.384.395 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Anexo E) | (34.311.025) | (34.712.802) | (34.306.905) |
| Previsión para crédito por impuesto a los activos no recuperable (Anexo E) | (2.047.139) | (2.102.547) | (2.077.490) |
| TOTAL | - | - | - |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.4 Bienes de cambio | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 |
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 17.442.977 | 11.648.184 | 11.506.777 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 196.577 | 131.061 | 664.115 |
| Anticipos a proveedores | 260.613 | 309.388 | 363.647 |
| SUBTOTAL | 17.900.167 | 12.088.633 | 12.534.539 |
| Promociones a clientes | (798.828) | (785.443) | (638.928) |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (877.200) | (638.320) | (560.191) |
| TOTAL | 16.224.139 | 10.664.870 | 11.335.420 |
| 3.5 Cuentas por pagar | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 3.400.174 | 6.439.825 | 6.272.179 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.175.912 | 2.648.455 | 1.316.786 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 8.813.759 | 23.899.892 | 24.303.440 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 9.173.792 | 8.939.281 | 11.125.459 |
| TOTAL | 25.563.637 | 41.927.453 | 43.017.864 |
| 3.6 Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Corrientes: | |||
| Cargas sociales a pagar | 114.171 | 190.151 | 99.498 |
| Provisión bonos, SAC y vacaciones | 2.175.915 | 2.354.350 | 1.997.567 |
| Remuneraciones a pagar | 406.917 | 454.987 | 394.208 |
| TOTAL | 2.697.003 | 2.999.488 | 2.491.273 |
| No Corrientes: | |||
| Obligaciones laborales | 2.037.095 | 1.649.722 | 1.304.428 |
| TOTAL | 2.037.095 | 1.649.722 | 1.304.428 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.7 Cargas fiscales | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| Impuesto al valor agregado | - | 47.868 | 38.102 | |
| Retenciones, percepciones y otros | 398.647 | 654.536 | 357.217 | |
| TOTAL | 389.647 | 702.404 | 395.319 | |
| 3.8 Otros pasivos | ||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.136.671 | 1.824.222 | 1.650.491 | |
| TOTAL | 2.136.671 | 1.824.222 | 1.650.491 |
| Ganancia / (Pérdida) | |||
| 30.09.11 | 30.09.10 | ||
| 3.9 Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 169.454.561 | 137.749.557 | |
| Descuentos y bonificaciones | (133.146) | (134.823) | |
| TOTAL | 169.321.415 | 137.614.734 | |
| 3.10 Otros ingresos operativos, neto | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| Arcor do Brasil Ltda. | 280.724 | 335.725 | |
| Arcor S.A.I.C. | 1.201.423 | 1.387.355 | |
| Arcor U.S.A. Inc. | (667.893) | (643.349) | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 255.085 | 317.957 | |
| Ind. Dos en Uno de Colombia Ltda. | (47.476) | - | |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 1.602.296 | 1.973.893 | |
| Recupero de la previsión para deudores incobrables | - | 205.199 | |
| Diversos | (176.100) | (415.417) | |
| TOTAL | 2.448.059 | 3.161.363 | |
| 3.11 Resultado de inversiones permanentes | |||
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 3.665.785 | 4.530.979 | |
| TOTAL | 3.665.785 | 4.530.979 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.09.11 | 30.09.10 | |
| 3.12 Otros ingresos no operativos, neto | ||
| Resultado de venta de bienes de uso | 28.916 | - |
| TOTAL | 28.916 | - |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE 2011
| ACTIVOS | PASIVOS | |
| CRÉDITOS (1) (2) | OTROS (1) | |
| SIN PLAZO | 53.877.702 | 22.161.317 |
| TOTAL SIN PLAZO | 53.877.702 | 22.161.317 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 7.547.790 | 944.429 |
| De tres a seis meses | 2.254.184 | 119.037 |
| De seis a nueve meses | 534.913 | 34.781 |
| De nueve a doce meses | 70.344 | 5.694 |
| Más de doce meses | 4.091.963 | 28.113 |
| TOTAL VENCIDO | 14.499.194 | 1.132.054 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 27.828.281 | 8.070.195 |
| De tres a seis meses | 1.260.982 | - |
| De seis a nueve meses | 85.520 | 1.460.487 |
| TOTAL A VENCER | 29.174.783 | 9.530.682 |
| TOTAL CON PLAZO | 43.673.977 | 10.662.736 |
| TOTAL | 97.551.679 | 32.824.053 |
- No devengan intereses y/o actualizaciones.
- Excluye la previsión para deudores incobrables, la previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable y la previsión para crédito por impuesto a los activos no recuperable.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 30 de septiembre de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de septiembre de 2010 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2011 y 2010, es el siguiente:
| RELACIONADAS | Créditos por ventas | Otros créditos | ||||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| Arcor AG S.A. Ltd. | 162.781 | 337.787 | 336.414 | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 3.050.057 | 2.185.971 | 1.815.275 | - | - | - |
| Arcor Do Brasil Ltda. | - | - | - | 1.136.667 | 800.511 | 734.469 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | - | 1.449.766 | 2.399.017 | 1.617.000 |
| Arcor U.S.A. Inc. | 1.161.249 | 869.120 | 729.323 | - | - | - |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | 5.908.081 | 617.700 | 2.917.330 | 261.970 | 219.105 | 323.400 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 2.357.387 | 648.407 | 1.318.264 | - | - | - |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | - | - | - | 314.020 | 300.289 | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 619.787 | - | - | - | - | 158.077 |
| Unidal Venezuela S.A. | - | 3.186.299 | 4.137.915 | - | - | - |
| Totales | 13.259.342 | 7.845.284 | 11.254.521 | 3.162.423 | 3.718.922 | 2.832.946 |
| RELACIONADAS | Cuentas por pagar | Otros pasivos | ||||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| Alimentos Indal S.A. | 400.498 | - | 774.653 | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 282.891 | - | 195.765 | - | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | 2.323.677 | 2.195.917 | 2.186.990 | 2.135 | 2.017 | 2.009 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1.649.357 | 2.281.254 | 2.435.876 | 413.218 | 275.647 | 343.157 |
| Arcor U.S.A. Inc. | - | - | - | 1.635.934 | 1.510.499 | 1.288.759 |
| Bagley Argentina S.A. | 63.607 | 23.171 | 23.077 | - | - | - |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | - | - | 46.660 | - | 13.461 | 16.566 |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | 4.453.762 | 4.438.939 | 5.462.438 | - | - | - |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | - | - | - | 47.487 | 22.598 | - |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 8.813.759 | 23.899.892 | 24.303.440 | - | - | - |
| Unidal Venezuela S.A. | - | - | - | 37.897 | - | - |
| Totales | 17.987.551 | 32.839.173 | 35.428.899 | 2.136.671 | 1.824.222 | 1.650.491 |
| RELACIONADAS | Ventas | Compras | ||
| 30.09.11 | 30.09.10 | 30.09.11 | 30.09.10 | |
| Arcor AG S.A. Ltd. | 137.736 | 305.686 | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | 518.575 | 956.878 |
| Arcor de Perú S.A. | 5.329.912 | 1.697.806 | 267.595 | 183.383 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | 531.736 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 1.383.151 | 1.415.059 | 2.019.469 |
| Arcor U.S.A. Inc. | 816.558 | 678.592 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | - | 48.891 | 48.503 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | - | - | - | 71.001 |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | 8.967.631 | 6.649.284 | 1.735.622 | 743.375 |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | 4.455.992 | 2.669.314 | - | - |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | - | 3.000 | 136.934.794 | 109.087.054 |
| Unidal Ecuador S.A. | 779.877 | - | - | - |
| Unidal Venezuela S.A. | 22.064.704 | 7.864.640 | - | - |
| Totales | 42.552.410 | 21.251.473 | 140.920.536 | 113.641.399 |
| RELACIONADAS | Otros Ingresos | Otros Egresos | ||
| 30.09.11 | 30.09.10 | 30.09.11 | 30.09.10 | |
| Arcor do Brasil Ltda. | 280.724 | 335.725 | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1.414.032 | 1.589.783 | 212.609 | 202.428 |
| Arcor U.S.A. Inc. | - | - | 667.893 | 643.349 |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | 255.085 | 317.957 | - | - |
| Ind. Dos en Uno Colombia Ltda. | - | - | 47.476 | - |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 1.602.296 | 1.973.893 | - | - |
| Totales | 3.552.137 | 4.217.358 | 927.978 | 845.777 |
- Sociedad Controlante.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Capital social al inicio Aumento de capital | 212.381.200 16.208.000 | 194.784.700 17.596.500 | 194.784.700 - |
| Capital social al cierre | 228.589.200 | 212.381.200 | 194.784.700 |
Con fecha 8 de junio de 2011 la Sociedad recibió un aporte de capital de su Sociedad controlante por un monto de ARS 16.208.000 equivalentes a USD 4.000.000 (46.878.300 pesos mexicanos) que representa 66.969 Acciones Clase B de 1 voto por acción. Se suscribió, integró e inscribió mediante Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 8 de junio de 2011.
El capital social al 30 de septiembre de 2011, asciende a ARS 228.589.200 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto.
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU-CIONES | % | DEL PERÍODO / EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | |
| Muebles y útiles | 1.811.048 | 184.270 | - | 1.995.318 | (1.108.409) | - | 10-30 | (143.625) | (1.252.034) | 743.284 | 702.639 | 750.432 |
| Vehículos | 1.382.388 | 165.669 | (86.065) | 1.461.992 | (1.003.251) | 84.020 | 25 | (174.231) | (1.093.462) | 368.530 | 379.137 | 307.727 |
| Maquinarias | 136.921 | - | - | 136.921 | (71.811) | - | 10 | (4.580) | (76.391) | 60.530 | 65.110 | 67.899 |
| Inmuebles Instalaciones | 1.187.148 | - | - | 1.187.148 | (189.944) | - | 8-33 | (71.229) | (261.173) | 925.975 | 997.204 | 1.020.947 |
| TOTALES AL 30.09.11 | 4.517.505 | 349.939 | (86.065) | 4.781.379 | (2.373.415) | 84.020 | (393.665) | (2.683.060) | 2.098.319 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | 4.628.076 | 224.968 | (335.539) | 4.517.505 | (2.166.508) | 326.455 | (533.362) | (2.373.415) | 2.144.090 | |||
| TOTALES AL 30.09.10 | 4.628.076 | 99.038 | (335.539) | 4.391.575 | (2.166.508) | 326.178 | (404.240) | (2.244.570) | 2.147.005 |
- El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | VALOR DE COSTO | VALOR DE LIBROS | I N F O R M A C I Ó N S O B R E E L E M I S O R | ||||||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | Ú L T I M O S E S T A D O S C O N T A B L E S | ||||||||||
| 30.09.11 (Nota 2) | 31.12.10 (Nota 2) | 30.09.10 (Nota 2) | FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADO | PATRIMONIO NETO | % | V.P.P. | |||
| INVERSIONES NO CORRIENTES ACCIONES EN SOCIEDADES RELACIONADAS - Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 86.801.063 | 86.801.063 | 83.135.278 | 83.908.557 | Manufactura | 30.09.11 | 181.735.690 | 7.331.570 | 173.602.127 | 50 | 86.801.063 |
| TOTALES | 86.801.063 | 86.801.063 | 83.135.278 | 83.908.557 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS | DISMINUCIONES | SALDOS AL | |||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVOCorrientes: | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Para deudores incobrables (Nota 3.2) | 4.058.766 | (126.032) | 139.377 | (2) | - | 4.072.111 | 4.058.766 | 3.468.102 |
| Bienes de cambio | ||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Nota 3.4) | 638.320 | (35.577) | 274.457 | (2) | - | 877.200 | 638.320 | 560.191 |
| No Corrientes: | ||||||||
| Otros créditos | ||||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Nota 3.3) | 34.712.802 | (428.086) | 26.309 | (3) | - | 34.311.025 | 34.712.802 | 34.306.905 |
| Para crédito por impuesto a los activos no recuperable (Nota 3.3) | 2.102.547 | (55.408) | - | - | 2.047.139 | 2.102.547 | 2.077.490 | |
| TOTAL AL 30.09.11 | 41.512.435 | (645.103) | 440.143 | - | 41.307.475 | |||
| TOTAL AL 31.12.10 | 32.300.260 | 3.590.128 | 5.622.047 | - | 41.512.435 | |||
| TOTAL AL 30.09.10 | 32.300.260 | 3.072.791 | 5.244.836 | (205.199) | 40.412.688 |
- Imputado en la cuenta “Resultados por conversión – generados por activos” del estado de resultados.
- El destino contable de los aumentos del período se informa en el Anexo H.
- Imputado en la cuenta “Impuesto a las ganancias” (Nota 2.5.i).
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.09.11 | 30.09.10 |
| Existencia al inicio del ejercicio | ||
| Mercaderías de reventa (Nota 3.4) | 11.648.184 | 10.864.344 |
| Compras del período | 143.617.432 | 116.779.658 |
| Resultado por tenencia | 1.200.451 | (328.286) |
| Resultado por conversión (1) | (828.761) | 808.107 |
| Existencia al cierre del período | ||
| Mercaderías de reventa (Nota 3.4) | (17.442.977) | (11.506.777) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 138.194.329 | 116.617.046 |
- Imputado en la cuenta “Resultados por conversión – generados por activos” del estado de resultados.
| RUBROS | MONTO EN MONEDA EXTRANJERA | CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | TOTALES AL | ||
| 30.09.11 | 31.12.10 | 30.09.10 | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Bancos | 1.127.359 | USD | 4,165 | 4.695.449 | 10.473.916 | 4.339.450 |
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | 5.512.487 | USD | 4,165 | 22.959.509 | 21.929.745 | 23.271.178 |
| Sociedades relacionadas | 3.183.515 | USD | 4,165 | 13.259.342 | 7.845.284 | 11.254.521 |
| Otros créditos | ||||||
| Sociedades relacionadas | 746.530 | USD | 4,165 | 3.109.298 | 3.665.184 | 2.797.643 |
| Depósitos en garantía | 44.613 | USD | 4,165 | 185.814 | 181.625 | 183.858 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 44.209.412 | 44.095.754 | 41.846.650 | |||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | 1.002.620 | USD | 4,165 | 4.175.912 | 2.648.455 | 1.316.786 |
| Sociedades relacionadas | 2.202.591 | USD | 4,165 | 9.173.792 | 8.939.281 | 11.125.459 |
| Otros pasivos | ||||||
| Sociedades relacionadas | 513.006 | USD | 4,165 | 2.136.671 | 1.824.222 | 1.650.491 |
| TOTAL DEL PASIVO | 15.486.375 | 13.411.958 | 14.092.736 |
| RUBROS | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | TOTALES AL30.09.11 | TOTALES AL 30.09.10 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 5.737.763 | 9.065.727 | 14.803.490 | 11.202.741 |
| Depreciación de bienes de uso | 58.343 | 335.322 | 393.665 | 404.240 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 565.426 | 569.514 | 1.134.940 | 1.054.550 |
| Fletes y acarreos | - | 2.946.627 | 2.946.627 | 2.528.983 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 765.266 | 1.575.048 | 2.340.314 | 1.890.677 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 833.349 | 39.495 | 872.844 | 644.008 |
| Combustibles y lubricantes | 26.767 | 262.538 | 289.305 | 197.622 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 17.737 | 45.975 | 63.712 | 40.701 |
| Mantenimiento y conservación | 19.523 | 285.848 | 305.371 | 306.099 |
| Publicidad y propaganda | - | 12.150.042 | 12.150.042 | 15.606.668 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | 274.457 | 274.457 | 64.512 |
| Quebranto por deudores incobrables | - | 139.377 | 139.377 | - |
| Servicios de terceros | 238.695 | 2.383.379 | 2.622.074 | 2.460.915 |
| Alquileres y arrendamientos | 142.922 | 1.189.379 | 1.332.301 | 1.799.690 |
| Seguros | 170.021 | 236.457 | 406.478 | 281.458 |
| Diversos | 468.586 | 663.467 | 1.132.053 | 985.894 |
| TOTALES AL 30.09.11 | 9.044.398 | 32.162.652 | 41.207.050 | |
| TOTALES AL 30.09.10 | 7.567.887 | 31.900.871 | 39.468.758 |