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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2011
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Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2010 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010, juntamente con el informe del auditor
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada:
-
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada (una Sociedad constituida en Colombia, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2011, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., fueron confeccionados al sólo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
-
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la Comisión Nacional de Valores y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
-
En relación a los estados de situación patrimonial de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 30 de junio y 31 de diciembre de 2010, y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010, convertidos a pesos argentinos, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
a. Hemos emitido con fecha 21 de enero de 2011, un informe de auditoría de los estados contables de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 31 de diciembre de 2010, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2010.
b. Hemos emitido con fecha 19 de julio de 2010, un informe de revisión limitada de los estados contables de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010, sin salvedades.
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
Bogotá, Colombia
19 de julio de 2011
| ACTIVO | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 817.849 | 760.184 | 2.246.985 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 11.654.112 | 4.920.754 | 4.946.622 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 5.491.902 | 4.604.590 | 3.558.339 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 260.996 | 174.709 | 260.187 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 4.038.186 | 2.588.792 | 1.879.394 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 254.756 | 61.774 | 100.989 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 8.208.345 | 3.222.645 | 3.942.348 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 503.035 | 517.224 | 455.376 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 18.556.282 | 11.176.211 | 11.627.066 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 12.672.899 | 5.674.461 | 5.763.174 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.195.984 | 1.285.709 | 1.553.037 | (No Posee) | – | – | – | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 115.163 | 96.403 | 151.344 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 12.672.899 | 5.674.461 | 5.763.174 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.311.147 | 1.382.112 | 1.704.381 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 7.194.530 | 6.883.862 | 7.568.273 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 19.867.429 | 12.558.323 | 13.331.447 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 19.867.429 | 12.558.323 | 13.331.447 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
| 30.06.11 | 30.06.10 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 13.055.695 | 9.296.071 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (9.157.083) | (5.836.382) |
| GANANCIA BRUTA | 3.898.612 | 3.459.689 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (4.267.086) | (3.086.556) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (438.712) | (375.662) |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (807.186) | (2.529) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Diferencia de cambio | (16.494) | (61.711) |
| Intereses | 59.247 | 54.043 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 171.999 | 90.557 |
| Resultado por conversión | 1.281.974 | 1.009.769 |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencia de cambio | 402.496 | 191.834 |
| Resultado por conversión | (639.150) | (395.132) |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.10) | 120.529 | 133.781 |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | 573.415 | 1.020.612 |
| Impuesto a la ganancias (Nota 2.5.h) | (262.747) | (125.813) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 310.668 | 894.799 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.11 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 4.263.763 | 6.883.862 | 6.673.474 | |
| Ganancia neta del período | – | 310.668 | 310.668 | 894.799 | |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.620.099 | 4.574.431 | 7.194.530 | 7.568.273 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
| 30.06.11 (Nota 2) | 30.06.10 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 760.184 | 2.522.514 |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | 57.665 | (275.529) |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 817.849 | 2.246.985 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del período | 310.668 | 894.799 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las operaciones: | 685.762 | 345.548 |
| Depreciación de bienes de uso | 31.921 | 50.126 |
| Resultados financieros y por tenencia | 44.580 | 92.873 |
| Aumento neto de previsiones | 346.514 | 76.736 |
| Impuesto a las ganancias | 262.747 | 125.813 |
| Aumento neto de activos | (7.857.496) | (3.308.430) |
| Aumento neto de créditos por ventas | (919.097) | (1.027.407) |
| Aumento neto de otros créditos | (1.849.409) | (715.147) |
| Aumento neto de bienes de cambio | (5.088.990) | (1.565.876) |
| Aumento neto de pasivos | 6.969.412 | 1.818.003 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 6.733.358 | 1.581.823 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 86.287 | 135.253 |
| Aumento (Disminución) neta de cargas fiscales | 163.956 | (80.594) |
| (Disminución) Aumento neto de otros pasivos | (14.189) | 181.521 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | 108.346 | (250.080) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (50.681) | (25.449) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (50.681) | (25.449) |
| AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO | 57.665 | (275.529) |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 9 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 17 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y deudas al 30 de junio de 2011 | 19 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 19 |
| 6 | Evolución del capital social | 20 |
| Juan Carlos Rey Frank Gerente General Industria Dos en Uno de Colombia Limitada | Jorge Oscar Piñeiro Contador Público Independiente |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C | Sociedad Controlante. |
| ARS | Pesos Argentinos. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria Dos en Uno Colombia Limitada. |
| N.I.I.F / I.F.R.S. | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada, es una Sociedad Colombiana de responsabilidad limitada, creada mediante escritura pública N° 1531 del 23 de abril de 1998 en la Notaría Cuarenta de Bogotá, inscripta en el registro mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el N° 00633815 del Libro IX, y su objeto social consiste en la comercialización, importación y exportación de productos alimenticios propios o de terceros, de consumo humano, los cuales comprenden dulces, golosinas y otros de igual naturaleza, sustitutos y sucedáneos.
Para el desarrollo de su objeto, puede adquirir, vender, gravar y enajenar toda clase de bienes raíces, adquirir y enajenar mercancías, materias primas, equipos y maquinaria; adquirir en propiedad o tomar en arrendamiento establecimientos comerciales o industriales, celebrar contratos de mutuo, girar, otorgar, entregar, aceptar, negociar, descontar, endosar, pagar, etc., toda clase de títulos valores y suscribir los demás documentos civiles y comerciales.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos colombianos (moneda local de curso legal en Colombia), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Colombia.
Los presentes estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1° de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
La C.N.V., a través de las R.G. N° 562/10 y 576/10 ha establecido, la aplicación de la R.T. N° 26 de la F.A.C.P.C.E., que adopta las N.I.I.F. (I.F.R.S. por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), para entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Arcor S.A.I.C. a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012. Con fecha 22 de abril de 2010, el Directorio de Arcor S.A.I.C., aprobó el plan de implementación específico de dichas normas.
A la fecha de los presentes estados contables, Arcor S.A.I.C. se encuentra avanzando de acuerdo con lo establecido en el plan de implementación con el propósito de adoptar las N.I.I.F. en los plazos previstos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Normas contables aplicadas (continuación)
Los Estados Contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Colombia aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E, a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha R.T., los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 437,38, 486,27 y 472,53 pesos colombianos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010 que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2011 y 2010, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada R.T. estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
2.4. Reexpresión a moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del P.E.N. y la R.G. N°441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
a. Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
b. Créditos y deudas:
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada período.
Estos créditos y pasivos incluyen cuando correspondiera la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada período.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos de activos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada período, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2011 y 2010 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
c. Bienes de cambio:
Mercaderías de reventa y en tránsito: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
d. Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
e. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos acumulados.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
f. Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 14 de mayo de 1998, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
g. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de comercialización, gastos de administración, y otros ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2011 y 2010 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esas fechas, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión”.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada período.
h. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente al 30 de junio de 2011 y 2010 del 33% sobre la utilidad impositiva de cada período. Por otro lado, el cargo contable por impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente al 30 de junio de 2011 y 2010 del 33% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los períodos en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable, o en su caso, se registra una previsión por dichos créditos hasta por el monto que se estima no será aprovechado en el futuro.
Adicionalmente, la Sociedad determina el Impuesto a la Renta Presuntiva aplicando la tasa vigente del 3% para los períodos 2011 y 2010, sobre el patrimonio neto líquido fiscal del ejercicio fiscal anterior. La renta presuntiva es la renta mínima que se genera sobre el patrimonio líquido del año inmediatamente anterior. El impuesto a la renta de la Sociedad en cada ejercicio corresponderá al mayor valor resultante entre la renta líquida y la renta presuntiva. Si en un ejercicio fiscal la renta líquida superase a la renta presuntiva, podrán compensarse los excesos de renta presuntiva sobre la renta líquida, generado en los años anteriores. El término para compensar los excesos de la renta presuntiva sobre la renta líquida es de 5 años contados a partir del año en que se haya generado el exceso de renta presuntiva sobre renta líquida.
Asimismo, cuando hubieran pérdidas fiscales, las mismas podrán ser objeto de compensación en los años siguientes a su ocurrencia. Si correspondieran a pérdidas generadas en el ejercicio 2007 y siguientes, no existirán limitaciones de tiempo ni valor para efectuar su compensación. En tanto si correspondieran a
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Impuesto a las ganancias (continuación)
pérdidas generadas entre los ejercicios 2003 y 2006, el tiempo permitido para efectuar su compensación será de 8 años y su valor se limitará al 25% de la pérdida de cada año.
Al 30 de junio de 2011, la Compañía cuenta con pérdidas fiscales por ARS 3.490.753 y excesos de renta presunta sobre renta líquida por 601.114, las cuales pueden ser utilizadas para compensar utilidades gravables futuras, si las hubiere, en los próximos años, de la siguiente forma:
Pérdidas Fiscales
| Año Origen | Valor | Vencimiento |
| 2003 | 656.637 | 2011 |
| 2004 | 531.709 | 2012 |
| 2005 | 79.331 | 2013 |
| 2009 | 1.687.757 | No prescribe |
| 2010 | 535.319 | No prescribe |
| Total | 3.490.753 |
Excesos de Renta Presunta
| Año Origen | Valor | Vencimiento |
| 2006 | 50.033 | 2011 |
| 2009 | 310.417 | 2014 |
| 2010 | 240.664 | 2015 |
| Total | 601.114 |
Las pérdidas de las sociedades no serán trasladables a los socios. Las pérdidas fiscales originadas en ingresos no constitutivos de renta ni de ganancia ocasional, y en costos y deducciones que no tengan relación de causalidad con la generación de la renta gravable, en ningún caso podrán ser compensadas con las rentas líquidas del contribuyente.
Al 30 de junio de 2011 y 2010, el crédito neto de previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable, resultante del impuesto diferido asciende a ARS 1.195.984 y ARS 1.553.037 respectivamente, el cual se expuso en el rubro “Otros créditos no corrientes” y se considera recuperable en base en las proyecciones preparadas por la Sociedad y lo descripto en los párrafos precedentes.
Impuesto al Patrimonio
Por los años 2007, 2008, 2009 y 2010, se pagó el impuesto al patrimonio para los contribuyentes con patrimonio igual o superior a 3.000 millones de pesos colombianos (6,1 millones de pesos argentinos). La base para el cálculo de dicho impuesto correspondió al patrimonio fiscal al 1 de enero de 2007 y la tarifa del 1,2%. Este impuesto se causaba y pagaba al inicio de cada año, en años anteriores la Sociedad no superaba el monto mínimo base para el cálculo de éste.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Impuesto a las ganancias (continuación)
La Ley 1370 de diciembre de 2009 estableció un nuevo impuesto al patrimonio por el año gravable 2011, con tarifa del 2,4% para los contribuyentes con patrimonio fiscal superior a 3.000 millones de pesos colombianos y menor a 5.000 millones de pesos colombianos (6,1 y 10,3 millones de pesos argentinos respectivamente), y del 4,8% para contribuyentes con patrimonio igual o superior a 5.000 millones de pesos colombianos (10,3 millones de pesos argentinos). Posteriormente, el Decreto 4825 de diciembre de 2010 estableció una sobretasa al impuesto al patrimonio, que será del 25% para los contribuyentes con patrimonio igual o superior a 3.000 millones de pesos colombianos (10,3 millones de pesos argentinos). Este impuesto se causará sobre el patrimonio poseído al 1º de enero de 2011 y su pago se efectuará en ocho cuotas iguales entre 2011 y 2014, la dirección de la Sociedad se encuentra analizando el impacto que estas modificaciones tendrán en los ejercicios subsiguientes.
La composición del impuesto a las ganancias incluida en el estado de resultados es la siguiente:
| (Pérdida)/Ganancia | ||
| 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (29.026) | (34.772) |
| Abono (Cargo) por impuesto a las ganancias diferido | 3.285 | (10.225) |
| Cargo por previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (237.006) | (80.816) |
| Total impuesto a las ganancias | (262.747) | (125.813) |
La evolución del activo por impuesto diferido y el abono (cargo) a resultados por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2011 y 2010 es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Abono (Cargo) a resultados | Saldo final |
| Créditos | 41.249 | 4.611 | 5.878 | 51.738 |
| Bienes de cambio | 31.952 | 4.084 | 56.151 | 92.187 |
| Activos fijos | 3.965 | – | 3.122 | 7.087 |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 165.996 | 18.554 | (63.776) | 120.774 |
| Quebrantos por pérdidas fiscales | 1.034.222 | 115.816 | 1.910 | 1.151.948 |
| Excesos renta presunta | 178.424 | 19.944 | – | 198.368 |
| Subtotal | 1.455.808 | 163.009 | 3.285 | 1.622.102 |
| Cargo por previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (170.099) | (19.013) | (237.006) | (426.118) |
| Totales 30.06.11 | 1.285.709 | 143.996 | (233.721) | 1.195.984 |
| Totales 30.06.10 | 1.488.357 | 155.721 | (91.041) | 1.553.037 |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 33% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado al 30 de junio de 2011 y 2010, es la siguiente:
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Impuesto a las ganancias (continuación)
| 30.06.11 | 30.06.10 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 573.415 | 1.020.612 |
| Tasa del impuesto vigente | 33% | 33% |
| Resultado del período por la tasa del impuesto | (189.227) | (336.802) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| (Gastos no deducibles) Ganancias no gravadas | (13.363) | 28.746 |
| Efecto conversión | 212.039 | 202.846 |
| Diversos | (6.164) | 94.985 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 192.512 | 326.577 |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (29.026) | (34.772) |
| Cargo de previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (237.006) | (80.816) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (262.747) | (125.813) |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (29.026) | (34.772) |
| Abono (Cargo) por impuestos a las ganancias diferido | 3.285 | (10.225) |
| Cargo por previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (237.006) | (80.816) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (262.747) | (125.813) |
i. Estimaciones contables:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para deudores incobrables y desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
| NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS | ||||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | ||
| 3.1 | Caja y bancos | |||
| Caja | 1.143 | 2.390 | 5.637 | |
| Bancos | ||||
| En moneda nacional | 605.467 | 532.364 | 1.320.524 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 211.239 | 225.430 | 920.824 | |
| TOTALES | 817.849 | 760.184 | 2.246.985 | |
| 3.2 | Créditos por ventas | |||
| Comunes | 5.648.682 | 4.729.585 | 3.780.397 | |
| Créditos en gestión judicial | – | – | 558.034 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (156.780) | (124.995) | (780.092) | |
| TOTALES | 5.491.902 | 4.604.590 | 3.558.339 | |
| 3.3 | Otros créditos | |||
| Corrientes | ||||
| Fiscales | 3.423.773 | 2.023.139 | 1.620.733 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 89.098 | 156.089 | 85.179 | |
| Anticipos a proveedores | 209.480 | 121.040 | 62.165 | |
| Seguros a devengar | 25.853 | 22.611 | 28.656 | |
| Diversos | 289.982 | 265.913 | 82.661 | |
| TOTALES | 4.038.186 | 2.588.792 | 1.879.394 | |
| No corrientes | ||||
| Impuesto diferido | 1.622.102 | 1.455.808 | 1.708.044 | |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Anexo E) | (426.118) | (170.099) | (155.007) | |
| TOTALES | 1.195.984 | 1.285.709 | 1.553.037 |
| 3.4 | Bienes de cambio | |||||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 6.012.870 | 2.240.783 | 2.529.506 | |||
| Mercaderías en tránsito | 2.265.572 | 1.092.668 | 1.561.136 | |||
| Material de empaque | 55.633 | – | – | |||
| Subtotal | 8.334.075 | 3.333.451 | 4.090.642 | |||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (125.730) | (110.806) | (148.294) | |||
| TOTALES | 8.208.345 | 3.222.645 | 3.942.348 | |||
| 3.5 | Cuentas por pagar | |||||
| Comunes | 541.481 | 393.797 | 378.192 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 11.112.631 | 4.526.957 | 4.568.430 | |||
| TOTALES | 11.654.112 | 4.920.754 | 4.946.622 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | ||
| 3.6 | Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Remuneraciones | 206 | 1.404 | 75.691 | |
| Contribuciones y obra social | 58.392 | – | 41.876 | |
| Cesantías | 44.469 | 73.468 | 32.738 | |
| Vacaciones | 157.929 | 99.837 | 109.882 | |
| TOTALES | 260.996 | 174.709 | 260.187 | |
| 3.7 | Cargas fiscales | |||
| Impuesto de industria y comercio | 61.249 | 37.705 | 38.368 | |
| Impuesto a la renta presunta | 30.645 | – | 37.307 | |
| Impuesto al valor agregado | 120.275 | – | 8.990 | |
| Otros | 42.587 | 24.069 | 16.324 | |
| TOTALES | 254.756 | 61.774 | 100.989 | |
| 3.8 | Otros pasivos | |||
| Provisión para gastos aduaneros | 112.475 | 120.695 | 70.564 | |
| Otras provisiones de gastos | 390.560 | 396.529 | 384.812 | |
| TOTALES | 503.035 | 517.224 | 455.376 |
| Ganancia / (Pérdida) | ||||
| 30.06.11 | 30.06.10 | |||
| 3.9 | Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 13.187.588 | 9.411.091 | ||
| Descuentos comerciales | (131.893) | (115.020) | ||
| TOTALES | 13.055.695 | 9.296.071 | ||
| 3.10 | Otros ingresos, neto | |||
| Recupero de provisión de bienes de cambio | – | 62.801 | ||
| Reintegro de gastos | 206.316 | 86.111 | ||
| Diversos | (85.787) | (15.131) | ||
| TOTALES | 120.529 | 133.781 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y DEUDAS AL 30 DE JUNIO DE 2011
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) (2) | DEUDAS (2) |
| SIN PLAZO | 1.711.200 | - |
| TOTAL SIN PLAZO | 1.711.200 | - |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| De uno a tres meses | 1.380.872 | 4.277.971 |
| De tres a seis meses De seis a nueve meses Mayor de doce meses | 50.113 35.725 109.188 | - - - |
| TOTAL VENCIDO | 1.575.898 | 4.277.971 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 8.021.872 | 8.394.928 |
| TOTAL A VENCER | 8.021.872 | 8.394.928 |
| TOTAL CON PLAZO | 9.597.770 | 12.672.899 |
| TOTAL | 11.308.970 | 12.672.899 |
(1) Se excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables y previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable.
- No devengan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 30 de junio de 2011, 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2011 y 2010, es el siguiente:
| RELACIONADAS | Otros créditos | Cuentas por pagar | ||||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | – | – | – | 183.336 | 432.619 | 140.221 |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | – | – | – | 504.385 | 184.243 | 204.667 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 36.911 | 35.696 | 35.287 | 1.880.791 | 1.362.436 | 553.001 |
| BAGLEY CHILE S.A. | – | – | – | 525.219 | 101.981 | 190.754 |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 52.187 | 97.795 | 49.892 | 4.700.231 | 1.797.271 | 2.494.566 |
| UNIDAL MÉXICO S.A. DE C.V. | – | 22.598 | – | 3.318.669 | 648.407 | 985.221 |
| TOTAL | 89.098 | 156.089 | 85.179 | 11.112.631 | 4.526.957 | 4.568.430 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
| RELACIONADAS | Compras | |
| 30.06.11 | 30.06.10 | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | 346.613 | 273.254 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 1.803.086 | 1.076.940 |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | 471.895 | 344.864 |
| BAGLEY CHILE S.A. | 503.018 | 235.881 |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 4.563.253 | 2.801.253 |
| UNIDAL MÉXICO S.A. DE C.V. | 4.055.120 | 1.426.076 |
| TOTAL | 11.742.985 | 6.158.268 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Capital social al inicio del período | 2.620.099 | 2.620.099 | 2.620.099 |
| Capital social al cierre del período / ejercicio | 2.620.099 | 2.620.099 | 2.620.099 |
El capital social al 30 de junio de 2011 asciende a 2.620.099 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por ARS 1.012.917 cuotas de VN 2,59 y de un voto cada una.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | ||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | |
| Muebles y útiles | 109.881 | – | 109.881 |
| Equipos de cómputos y comunicación | 109.910 | 50.681 | 160.591 |
| Vehículos | 233.424 | – | 233.424 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 453.215 | 50.681 | 503.896 |
| TOTALES AL 31.12.10 | 427.766 | 25.449 | 453.215 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 427.766 | 25.449 | 453.215 |
| CUENTA PRINCIPAL | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||
| ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERÍODO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | |||||
| % | MONTO (1) | 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | |||
| Muebles y útiles | 79.851 | 10 | 5.494 | 85.345 | 24.536 | 30.030 | 38.919 |
| Equipos de cómputos y comunicación | 86.752 | 33 | 12.686 | 99.438 | 61.153 | 23.158 | 20.651 |
| Vehículos | 190.209 | 20 | 13.741 | 203.950 | 29.474 | 43.215 | 91.774 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 356.812 | 31.921 | 388.733 | 115.163 | |||
| TOTALES AL 31.12.10 | 251.745 | 105.067 | 356.812 | 96.403 | |||
| TOTALES AL 30.06.10 | 251.745 | 50.126 | 301.871 | 151.344 |
- El destino contable de las depreciaciones se informa en el Anexo H.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN (2) | AUMENTOS | APLICACIONES | DISMINUCIONES | SALDOS | ||
| 30.06.11 | 31.12.10 | 30.06.10 | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Para deudores incobrables (Nota 3.2) | 124.995 | 14.062 | (1) 17.723 | – | – | 156.780 | 124.995 | 780.092 |
| Otros créditos no corrientes | ||||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Nota 3.3) | 170.099 | 19.013 | (3) 237.006 | – | – | 426.118 | 170.099 | 155.007 |
| Bienes de cambio | ||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Nota 3.4) | 110.806 | 11.505 | (1) 91.785 | (88.366) | – | 125.730 | 110.806 | 148.294 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 405.900 | 44.580 | 346.514 | (88.366) | – | 708.628 | ||
| TOTALES AL 31.12.10 | 913.784 | 128.724 | 132.767 | (734.130) | (35.245) | 405.900 | ||
| TOTALES AL 30.06.10 | 913.784 | 92.873 | 139.537 | – | (62.801) | 1.083.393 |
(1) El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
(2) Imputado al rubro “Resultado por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
(3) Imputado en el rubro “Impuesto a las Ganancias” del estado de resultados.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.11 | 30.06.10 |
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | 2.240.783 | 1.794.440 |
| Destrucción / Donación de mercancía / Publicidad | (453.596) | (198.441) |
| Compras del período | 12.869.800 | 6.567.275 |
| Resultado por conversión (1) | 340.967 | 112.057 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 171.999 | 90.557 |
| Existencias al final del período (Nota 3.4) | (6.012.870) | (2.529.506) |
| COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 9.157.083 | 5.836.382 |
- Imputado al rubro “Resultado por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
| 1 RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 30.06.11 | SALDOS AL 31.12.10 | SALDOS AL 30.06.10 | |
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Bancos | USD | 51.901 | 4,07 | 211.239 | 225.430 | 920.824 |
| Otros créditos | ||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | USD | 21.891 | 4,07 | 89.098 | 156.089 | 85.179 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | USD | 73.792 | 300.337 | 381.519 | 1.006.003 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | USD | 73.792 | 300.337 | 381.519 | 1.006.003 | |
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | USD | 2.730.376 | 4,07 | 11.112.631 | 4.526.957 | 4.568.430 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | USD | 2.730.376 | 11.112.631 | 4.526.957 | 4.568.430 | |
| TOTAL DEL PASIVO | USD | 2.730.376 | 11.112.631 | 4.526.957 | 4.568.430 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES AL 30.06.11 | TOTALES AL 30.06.10 |
| Honorarios | 17.394 | 116.757 | 134.151 | 113.343 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 951.018 | 274.629 | 1.225.647 | 871.429 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 195.452 | - | 195.452 | 147.514 |
| Seguros | 29.522 | - | 29.522 | 60.621 |
| Fletes y acarreos | 375.108 | - | 375.108 | 296.580 |
| Combustibles y lubricantes | 2.556 | - | 2.556 | 3.304 |
| Servicios de terceros | 473.867 | 3.447 | 477.314 | 294.906 |
| Conservación de bienes de uso | 6.953 | 2.538 | 9.491 | 11.032 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 2.397 | 2.524 | 4.921 | 3.765 |
| Depreciación de bienes de uso | 26.601 | 5.320 | 31.921 | 50.126 |
| Gastos legales | 11.842 | 534 | 12.376 | 79.547 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 101.324 | 4.360 | 105.684 | 80.637 |
| Publicidad y propaganda | 1.176.193 | - | 1.176.193 | 844.266 |
| Previsión para deudores incobrables | 17.723 | - | 17.723 | 58.721 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 91.785 | - | 91.785 | - |
| Donaciones | 12.796 | - | 12.796 | 23.159 |
| Alquileres | 62.042 | 12.211 | 74.253 | 19.631 |
| Sistemas de procesamiento de datos | 17.798 | 3.560 | 21.358 | 62.964 |
| Comunicaciones | 27.581 | 3.603 | 31.184 | 20.887 |
| Suscripciones y publicaciones | 13.121 | - | 13.121 | 22.865 |
| Útiles y papelería | 13.378 | 2.766 | 16.144 | 14.570 |
| Gastos reconocidos a terceros | 24.636 | 69 | 24.705 | 14.289 |
| Apoyo fuerza de ventas | 464.589 | - | 464.589 | 310.580 |
| Diversos | 151.410 | 6.394 | 157.804 | 57.482 |
| TOTALES AL 30.06.11 | 4.267.086 | 438.712 | 4.705.798 | |
| TOTALES AL 30.06.10 | 3.086.556 | 375.662 | 3.462.218 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Jorge Oscar Piñeiro
Contador Público Independiente