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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2010
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Estados contables
30 de junio de 2010
CONTENIDO
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados contables
$CH - Pesos chilenos
$ARS - Pesos argentinos
U$S - Dólar estadounidense
INFORME DE REVISION LIMITADA
Santiago, 9 de agosto de 2010
A los Señores
Presidente, Accionistas y Directores de
GAP International Holding S.A.
1 Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de GAP International Holding Sociedad Anónima al 30 de junio de 2010 y 2009, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas y de las notas 1 a 9 y anexos C, G y H que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial consolidados al 30 de junio de 2010 y 2009, y de los estados de resultados y de flujos de efectivo consolidados por los períodos de seis meses terminados en esas fechas con su sociedad controlada, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
2 Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
3 En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad y de sus estados contables consolidados por el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2009 y el ejercicio irregular finalizado al 31 de diciembre de 2008 sobre los cuales emitimos nuestro informe de auditoría de fecha 5 de marzo de 2010, sin salvedades, manifestamos que:
a) los estados contables de GAP International Holding S.A. al 30 de junio de 2010 y 2009, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina (jurisdicción de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C.), consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Santiago, 9 de agosto de 2010
GAP International Holding S.A.
2
b) la información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2009.
Fernando Orihuela B.
Denominación de la Sociedad: GAP International Holding S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324 – Santiago de Chile – Chile
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 3 – SEGUNDO TRIMESTRE
Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2009 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009.
A N T E C E D E N T E S
Actividad principal: Sociedad de Inversión y rentistas de capitales mobiliarios en general.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 22 de septiembre 2008.
Fecha de finalización del plazo de duración: indefinido.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal:Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital social y los votos: 99,9%.
CAPITAL: U$S 50.000 (Equivalente a $ 152.100)
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) Nota 6 de los Estados Contables Básicos:
Acciones
SuscriptoIntegradoInscripto
1.000 Acciones ordinarias sin valor nominal152.100152.100
152.100152.100152.100152.100
GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 30 DE JUNIO DE 2010, 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 30 DE JUNIO DE 2009
ESTADOS DE RESULTADOS Y DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 Y 2009
| ACTIVO | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 15.894.576 | 23.960.219 | 8.567.307 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 150.544 | 173.245 | 68.530 | |
| Créditos por venta (Nota 3.2.) | 10.337.025 | 10.411.517 | 4.909.812 | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales (Nota 3.5.) | 205.487 | 223.011 | 146.527 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 50.752 | 62.237 | 49.037 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 26.282.353 | 34.433.973 | 13.526.156 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 356.031 | 396.256 | 215.057 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 134.933 | 164.025 | 192.670 | No posee | -.- | -.- | -.- | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | -.- | -.- | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 356.031 | 396.256 | 215.057 | |||||
| Participación de terceros | -.- | -.- | -.- | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 134.933 | 164.025 | 192.670 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 26.061.255 | 34.201.742 | 13.503.769 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 26.417.286 | 34.597.998 | 13.718.826 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 26.417.286 | 34.597.998 | 13.718.826 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las Notas 1 a 3 y anexos A y H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| Ventas (Nota 3.6 y 4) | 26.233.153 | 13.643.788 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | (1.170.431) | (918.871) |
| GANANCIA BRUTA | 25.062.722 | 12.724.917 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (262.819) | (240.049) |
| RESULTADO OPERATIVO | 24.799.903 | 12.484.868 |
| Resultados financieros y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses financieros | 1.203.399 | (186.992) |
| Resultado por conversión y diferencia de cambio | (72.720) | 1.117.557 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses financieros | 219.703 | (7.921) |
| Resultado por conversión y diferencia de cambio | (450.041) | (44.410) |
| Otros (egresos) ingresos no operativos | (32.748) | (618) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 25.667.496 | 13.362.484 |
| Impuesto a las ganancias | -.- | -.- |
| Participación de terceros | -.- | -.- |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 25.667.496 | 13.362.484 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las Notas 1 a 3 y anexos A y H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
| 30.06.10 (Nota 1) | 30.06.09 (Nota 1) | |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| EFECTIVO AL INICIO DEL PERÍODO | 23.960.219 | 259.679 |
| (Disminución) aumento del efectivo | (8.065.643) | 8.307.628 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO (1) | 15.894.576 | 8.567.307 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del período | 25.667.496 | 13.362.484 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 458.852 | 58.247 |
| Depreciación de bienes de uso | 31.651 | 29.983 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | 426.939 | 27.888 |
| Resultados financieros y por tenencia | 262 | 376 |
| Disminución neto de activos | 112.977 | 788.692 |
| Disminución neto de créditos por ventas | 74.492 | 663.869 |
| Disminución neto de otros créditos | 38.485 | 124.823 |
| (Disminución) neto de pasivos | (494.426) | (23.395) |
| (Disminución) neto de cuentas por pagar | (24.509) | (83.963) |
| (Disminución) aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | (7.353) | 125.218 |
| (Disminución) neto de otros pasivos | (462.564) | (64.650) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | 25.744.899 | 14.186.028 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| (Aumento) de bienes de uso | (2.559) | -.- |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (2.559) | -.- |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Dividendos pagados | (33.807.983) | (5.878.400) |
| FLUJO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (33.807.983) | (5.878.400) |
| (Disminución) aumento del efectivo | (8.065.643) | 8.307.628 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las Notas 1 a 3 y anexos A y H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
- Efectivo: Caja y bancos
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
ÍNDICE DE NOTAS Y GLOSARIO DE TÉRMINOS
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas contables aplicadas. Bases de preparación y presentación de los Estados Contables consolidados | 9 |
| 2 | Criterios de valuación y exposición | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 10 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad controlante |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, GAP Internacional Holding Sociedad Anónima. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
NOTA 1: NORMAS CONTABLES APLICADAS BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
1.1. Normas contables aplicadas
De acuerdo con lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. los Estados Contables Consolidados, sus notas y anexos se presentan precediendo los Estados Contables Básicos de la Sociedad y constituyen información complementaria que debe ser leída y analizada en forma conjunta con los Estados Contables Básicos.
Los Estados Contables Consolidados se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones, adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones N° 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
Los Estados Contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2. Base de preparación
Los presentes Estados Contables Consolidados han sido preparados en base al método establecido en la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., adoptada por las R.G. N° 459/04 y 485/05 de la C.N.V. En base a dicho método, la Sociedad ha consolidado línea por línea sus Estados Contables al 30 de junio de 2010, 31 de diciembre de 2009 y 30 de junio de 2009 con los de la Sociedad GAP Regional Services S.A., sobre la cual posee el 100% de participación, estando por ende valuada según el método del V.P.P. establecido en las R.T N° 17 y 21 de la F.A.C.P.C.E., adoptadas por las R.G. N° 434/03, 459/04 y 485/05 de la C.N.V., en los Estados Contables Básicos.
En la consolidación fue eliminada la inversión en la sociedad controlada, los saldos de activos y pasivos y las ganancias y pérdidas registradas por transacciones entre la Sociedad y la mencionada sociedad controlada. La Sociedad elaboró el estado de resultados consolidado, considerando las operaciones consolidadas correspondientes a todo el ejercicio.
1.3. Sociedad consolidada
| SOCIEDAD | DIRECCION | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACION PORCENTUAL |
| GAP Regional Servicies S.A. | Local 101, Edificio Beta 3, ruta 8 km 17,500, Zonamerica – República Oriental Del Uruguay | 30.06.10 | 100% |
NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACIÓN Y EXPOSICIÓN
Los Estados Contables de la sociedad controlada han sido confeccionados sobre la base de criterios uniformes a los aplicados por la Sociedad para la elaboración de sus Estados Contables (Nota 2 a los Estados Contables Básicos). Con respecto a los criterios de valuación y exposición utilizados para los rubros de los Estados Contables de la Sociedad controlada que la Sociedad no posee, los principales son los siguientes, siendo además aplicables las Notas 1 y 2 a los Estados Contables Básicos.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACIÓN Y EXPOSICIÓN (continuación)
2.1 Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes se valuaron: (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, de acuerdo a lo descrito en la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.E., o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados contables pertinentes hasta la fecha de cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes Estados Contables, según se menciona en la Nota 1.2. a los Estados Contables Básicos.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos en pesos uruguayos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del período.
La Dirección de la sociedad controlada entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, en virtud que la totalidad de las operaciones de ventas son con compañías vinculadas.
Los componentes financieros implícitos no devengados, no han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, debido a que no son significativos.
Durante el período finalizado el 30 de junio de 2010, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
2.2. Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en pesos uruguayos, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, adoptando el criterio de depreciación a partir del mes siguiente al alta del bien y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones.
La Dirección de la Sociedad filial revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de los libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable al cierre del período.
2.3. Impuesto a las ganancias
La sociedad controlada no determina impuesto a las ganancias en virtud de ser usuario de zona franca. La Ley N° 15.921 art. 19 de Uruguay establece que los usuarios de zonas francas están exentos de todo tributo creado o a crearse, incluso aquellos en que por ley se requiera exoneración específica, respecto de las actividades que desarrollen en la misma.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | Deudor / (Acreedor) | |||||||
| 3.1. | Caja y bancos | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | ||||
| Caja | ||||||||
| En moneda local | 1.842 | 1.915 | 1.604 | |||||
| En moneda extranjera | 1.167 | 1.128 | 1.127 | |||||
| Bancos | ||||||||
| En moneda local | 79.232 | 95.290 | 57.992 | |||||
| En moneda extranjera | 15.812.335 | 23.861.886 | 8.506.584 | |||||
| TOTALES | 15.894.576 | 23.960.219 | 8.567.307 | |||||
| 3.2. | Créditos por ventas | |||||||
| Sociedades relacionadas | ||||||||
| En moneda extranjera | 10.337.025 | 10.411.517 | 4.909.812 | |||||
| TOTALES | 10.337.025 | 10.411.517 | 4.909.812 | |||||
| 3.3. | Otros créditos | |||||||
| Corrientes: | ||||||||
| Gastos pagados por adelantado | ||||||||
| En moneda local | 2.905 | 17.230 | 1.812 | |||||
| Diversos | ||||||||
| En moneda extranjera | 47.847 | 45.007 | 47.225 | |||||
| TOTALES | 50.752 | 62.237 | 49.037 | |||||
| Acreedor / (Deudor) | ||||||||
| 3.4. | Cuentas por pagar | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | ||||
| Comunes | ||||||||
| En moneda local | 94.802 | 126.024 | 49.900 | |||||
| En moneda extranjera | 37.887 | 26.134 | 18.630 | |||||
| Sociedades relacionadas | ||||||||
| En moneda local | 17.855 | 21.087 | -.- | |||||
| TOTALES | 150.544 | 173.245 | 68.530 | |||||
| 3.5. | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales | |||||||
| Remuneraciones a pagar | 178.897 | 202.597 | 127.640 | |||||
| Deudas Sociales y Previsionales | 26.590 | 20.414 | 18.887 | |||||
| TOTALES | 205.487 | 223.011 | 146.527 | |||||
| ESTADO DE RESULTADOS | Ganancia / (Pérdida) | |||||||
| 3.6. | Ventas | 30.06.10 | 30.06.09 | |||||
| Ventas brutas | 26.233.153 | 13.643.788 | ||||||
| TOTALES | 26.233.153 | 13.643.788 |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos de créditos y pasivos con sociedades relacionadas al 30 de junio de 2010 y 2009 y 31 de diciembre de 2009, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CRÉDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | ||||
| 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |
| Alica S.A. | 25.766 | 8.291 | 2.855 | -.- | -.- | -.- |
| Arcor de Perú S.A. | 57.287 | 5.839 | 41.676 | -.- | -.- | -.- |
| Arcor do Brasil Ltda. | 1.824.677 | 988.485 | 565.090 | -.- | -.- | -.- |
| Arcor S.A.I.C. | 2.042.926 | 3.424.499 | 1.208.680 | -.- | -.- | -.- |
| Carlisa S.A. | 84.314 | -.- | 37.107 | -.- | -.- | -.- |
| Cartocor Chile S.A. | 395.489 | 516.718 | 280.817 | -.- | -.- | -.- |
| Candy S.A. | 87.341 | 18.894 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Cartocor S.A. | 2.598.503 | 3.730.240 | 789.346 | -.- | -.- | -.- |
| Converflex Argentina S.A. | 473.041 | 410.381 | 371.987 | -.- | -.- | -.- |
| Converflex S.A. | 250.861 | 225.213 | 178.911 | -.- | -.- | -.- |
| Dulciora S.A. | 144.230 | 22.970 | 43.964 | -.- | -.- | -.- |
| Frutos de Cuyo S.A. | 69.598 | 62.375 | 72.860 | -.- | -.- | -.- |
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. | 886.160 | 330.880 | 304.400 | -.- | -.- | -.- |
| La Campagnola S.A.C.I. | 1.396.832 | 666.732 | 1.012.119 | -.- | -.- | -.- |
| Van Dam S.A. | -.- | -.- | -.- | 17.855 | 21.087 | -.- |
| TOTALES | 10.337.025 | 10.411.517 | 4.909.812 | 17.855 | 21.087 | -.- |
| RELACIONADAS | OTROS EGRESOS | VENTAS | ||||
| 30.06.10 | 30.06.09 | 30.06.10 | 30.06.09 | |||
| Alica S.A. | -.- | -.- | 262.987 | 53.565 | ||
| Arcor de Perú S.A. | -.- | -.- | 60.327 | 65.832 | ||
| Arcor do Brasil Ltda. | -.- | -.- | 1.225.836 | 549.790 | ||
| Arcor S.A.I.C. | -.- | -.- | 9.477.205 | 4.756.526 | ||
| Carlisa S.A. | -.- | -.- | 83.612 | 37.107 | ||
| Cartocor Chile S.A. | -.- | -.- | 1.093.377 | 759.240 | ||
| Candy S.A. | -.- | -.- | 255.474 | 39.694 | ||
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | 8.262.639 | 3.781.613 | ||
| Converflex Argentina S.A. | -.- | -.- | 1.460.198 | 555.499 | ||
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 625.853 | 328.676 | ||
| Dulciora S.A. | -.- | -.- | 266.175 | 101.242 | ||
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | 37.286 | 90.020 | ||
| Industria de Alim. Dos en Uno S.A. | -.- | -.- | 1.449.895 | 925.580 | ||
| La Campagnola S.A.C.I. | -.- | -.- | 1.672.289 | 1.599.404 | ||
| Van Dam S.A. | 92.852 | 68.560 | -.- | -.- | ||
| TOTALES | 92.852 | 68.560 | 26.233.153 | 13.643.788 | ||
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
BIENES DE USO CONSOLIDADOS ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU- CIONES | DEL PERÍODO / EJERCICIO | ACUMULA- DAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.06.10 (Nota 2) | 31.12.09 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | |
| Equipos de computación | 113.753 | 2.559 | -.- | 116.312 | (35.233) | -.- | (20.963) | (56.196) | 60.116 | 78.520 | 96.477 |
| Muebles y útiles | 24.789 | -.- | -.- | 24.789 | (4.958) | -.- | (2.479) | (7.437) | 17.352 | 19.831 | 22.310 |
| Vehículos | 82.092 | -.- | -.- | 82.092 | (16.418) | -.- | (8.209) | (24.627) | 57.465 | 65.674 | 73.883 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 220.634 | 2.559 | -.- | 223.193 | (56.609) | -.- | (31.651) | (88.260) | 134.933 | ||
| TOTALES AL 31.12.09 | 222.653 | 4.024 | (6.043) | 220.634 | -.- | 1.343 | (57.952) | (56.609) | 164.025 | ||
| TOTALES AL 30.06.09 | 222.653 | -.- | -.- | 222.653 | -.- | -.- | (29.983) | (29.983) | 192.670 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN CONSOLIDADA ANEXO H
| RUBROS | ||||
| COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES AL 30.06.10 | TOTALES AL 30.06.09 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 94.774 | 86.835 | 181.609 | 215.948 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 603.604 | -.- | 603.604 | 510.690 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | -.- | 796 | 796 | 394 |
| Servicios de Terceros - Comunes | 16.004 | 92.852 | 108.856 | -.- |
| Servicios de Terceros - Sociedades relacionadas | -.- | 39.532 | 39.532 | 29.796 |
| Conservación de bienes de uso | 78.762 | -.- | 78.762 | -.- |
| Depreciación de bienes de uso | 31.651 | -.- | 31.651 | 29.983 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 34.878 | -.- | 34.878 | 22.190 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 40.920 | 531 | 41.451 | 45.570 |
| Limpieza, desinfección y jardinería | 8.716 | -.- | 8.716 | 6.729 |
| Vigilancia y expensas | 18.435 | -.- | 18.435 | 22.527 |
| Refrigerios y comidas | 5.557 | -.- | 5.557 | 6.145 |
| Alquileres - Comunes | 148.634 | -.- | 148.634 | 133.159 |
| Alquileres - Sociedades relacionadas | -.- | 8.044 | 8.044 | 7.553 |
| Sistemas y software de aplicación | 24.301 | -.- | 24.301 | 26.637 |
| Seguros | 1.781 | -.- | 1.781 | 2.353 |
| Diversos - Comunes | 62.414 | 34.229 | 96.643 | 99.246 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 1.170.431 | 262.819 | 1.433.250 | |
| TOTALES AL 30.06.09 | 918.871 | 240.049 | 1.158.920 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A
ESTADOS CONTABLES BÁSICOS
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2010, 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 30 DE JUNIO DE 2009
ESTADOS DE RESULTADOS, DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010, COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
| ACTIVO | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 513.974 | 180.765 | 306.526 | Cuentas por pagar (Nota 3.3.) | 34.894 | 38.510 | 29.646 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 513.974 | 180.765 | 306.526 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 34.894 | 38.510 | 29.646 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Inversiones (Anexo C) | 25.582.175 | 34.059.487 | 13.226.889 | No posee | -.- | -.- | -.- | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | -.- | -.- | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 34.894 | 38.510 | 29.646 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 25.582.175 | 34.059.487 | 13.226.889 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 26.061.255 | 34.201.742 | 13.503.769 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 26.096.149 | 34.240.252 | 13.533.415 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 26.096.149 | 34.240.252 | 13.533.415 |
Las Notas 1 a 9 y anexos C, G y H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
| 30.06.10 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | |
| Resultado de inversiones permanentes | 26.019.688 | 13.492.142 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (169.967) | (171.489) |
| Resultados financieros y por conversión: | ||
| Generados por activos | ||
| Resultado por conversión | 272.091 | 49.164 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses financieros | (262) | (376) |
| Resultado por conversión y diferencia de cambio | (453.939) | (36.113) |
| Otros (egresos) ingresos no operativos (Nota 3.4.) | (115) | 29.156 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 25.667.496 | 13.362.484 |
| Impuesto a las ganancias | -.- | -.- |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 25.667.496 | 13.362.484 |
Las Notas 1 a 9 y anexos C, G y H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMILADOS | TOTALES |
| CAPITAL SUSCRITO | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 152.100 | 5.867.585 | 6.019.685 |
| Dividendos pagados | (5.878.400) | (5.878.400) | |
| Ganancia neta del período | 13.362.484 | 13.362.484 | |
| SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2009 | 152.100 | 13.351.669 | 13.503.769 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 152.100 | 34.049.642 | 34.201.742 |
| Dividendos pagados | (33.807.983) | (33.807.983) | |
| Ganancia neta del período | 25.667.496 | 25.667.496 | |
| SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2010 | 152.100 | 25.909.155 | 26.061.255 |
Las Notas 1 a 9 y anexos C, G y H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del período | 180.765 | 46.014 |
| Aumento neto del efectivo | 333.209 | 260.512 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO (1) | 513.974 | 306.526 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del ejercicio | 25.667.496 | 13.362.484 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | (25.592.487) | (13.463.878) |
| Resultado de inversiones permanentes | (26.019.688) | (13.492.142) |
| Resultados por conversión (excepto efectivo) | 426.939 | 27.888 |
| Resultados financieros | 262 | 376 |
| Disminución neto de activos | 27.000 | 127.680 |
| Disminución neto de otros activos | 27.000 | 127.680 |
| (Disminución) neto de pasivos | (457.817) | (120.707) |
| (Disminución) neto de cuentas por pagar | (5.424) | (49.011) |
| (Disminución) neto de otros pasivos | (452.393) | (71.696) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES | (355.808) | (94.421) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Dividendos cobrados a sociedades relacionadas | 34.497.000 | 6.233.333 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | 34.497.000 | 6.233.333 |
| ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | ||
| Dividendos pagados | (33.807.983) | (5.878.400) |
| FLUJO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (33.807.983) | (5.878.400) |
| Aumento neto del efectivo | 333.209 | 260.512 |
Las Notas 1 a 9 y anexos C, G y H que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
- Efectivo: Caja y bancos
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
ÍNDICE DE NOTAS Y GLOSARIO DE TÉRMINOS
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 20 |
| 2 | Bases de presentación de los Estados Contables | 20 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 23 |
| 4 | Apertura por vencimientos de créditos y pasivos | 24 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 24 |
| 6 | Capital social | 25 |
| 7 | Compra de acciones de sociedades relacionadas | 25 |
| 8 | Restricción a la distribución de resultados no asignados de la sociedad controlada | 25 |
| 9 | Distribución de utilidades | 25 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, GAP International Holding Sociedad Anónima. |
| NIIF | Normas internacionales de información financiera. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
GAP International Holding S.A. se constituyó por escritura pública de fecha 12 de septiembre de 2008, con un capital de U$S 50.000 (cincuenta mil dólares de los Estados Unidos de Norteamérica), dividido en 1.000 acciones ordinarias de una misma serie y sin valor nominal. Se rige por las disposiciones de la Ley 18.046 y su reglamento y por el artículo 41D del Decreto Ley N° 824.
Del capital antes indicado, Arcor S.A.I.C., suscribió 999 acciones por un valor de U$S 49.950 que representan el 99,9% de las acciones en que se divide el capital. Al 30 de junio de 2010, esta sociedad ha integrado la totalidad del capital suscrito. GAP Inversora S.A. suscribió una acción por un valor de U$S 50 que representan el 0,1% de las acciones en que se divide el capital. Al 30 de junio de 2010, esta sociedad ha integrado la totalidad del capital suscripto.
La Sociedad tiene por objeto exclusivo la realización de inversiones en Chile y en el exterior y la prestación de servicios remunerados a las empresas que constituya o establezca formalmente en el extranjero, relacionados con las actividades de estas últimas, todo ello en conformidad a lo establecido en el artículo 41D del Decreto Ley N° 824 antes señalado.
Esta Sociedad forma parte del Grupo Arcor, el que se dedica a la fabricación y comercialización de productos alimenticios en la región.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes Estados Contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en dólares (dólar estadounidense) y prepara sus Estados Contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
La sociedad controlada GAP Regional Services S.A., efectúa sus registraciones contables en pesos uruguayos (moneda de curso legal en Uruguay), y prepara sus Estados Contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Uruguay.
Los presentes Estados Contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los Estados Contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Presentación de los Estados Contables
Los Estados Contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Ambas resoluciones, con vigencia a partir del 1 de enero de 2006 adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e Interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E.; incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E. con ciertas modificaciones.
La Dirección de la sociedad controlante entiende que las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes Estados Contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los Estados Contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos Estados Contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Presentación de los Estados Contables (continuación)
A través de la R.G. N° 562/09 de fecha 29 de diciembre de 2009, la C.N.V. ha establecido la aplicación de la R.T. N° 26 de la F.A.C.P.C.E. que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera ("las NIIF" o IFRS por sus siglas en inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la sociedad controlante a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012, pudiendo aplicarlas en forma anticipada, en el ejercicio que se inicia el 1 de enero de 2011. Con fecha 22 de abril de 2010 el Directorio de la sociedad controlante aprobó el plan de implementación específico de dichas normas. Posteriormente, con fecha 1 de julio de 2010, la C.N.V. emitió la R.G. N° 576/10, ampliatoria de la R.G. N° 562/09, cuyas disposiciones no afectan al plan mencionado.
Los Estados Contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad ha sido considerada como sociedad no integrada de acuerdo a la definición establecida en la R.T. N° 18, ya que posee un grado de autonomía operativa y financiera respecto de su controlante al generar ingresos e incurrir en gastos en la moneda del país de origen y acumular efectivo en su país.
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable indistintamente a sociedades integradas o no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus Estados Contables expresados en dólares.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos monetarios expresados en monedas distintas del peso argentino y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando el tipo de cambio vigente al cierre del período.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como pueden ser los aportes de los propietarios, los ingresos y gastos y el flujo de efectivo por los períodos finalizados el 30 de junio de 2010 y 2009, todos ellos expresados en dólares, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión” del estado de resultados.
Los valores de tipo de cambio utilizados al cierre de los estados financieros, son los siguientes:
| Junio 2010 $CH | Diciembre 2009 $CH | Junio 2009 $CH | |
| Pesos argentinos ($ARS) | 3,891 | 3,760 | 3,757 |
| Dólares estadounidenses (U$S) | 547,190 | 507,100 | 531,760 |
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los Estados Contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los Estados Contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Con fecha 25 de marzo de 2003, el Gobierno Argentino, a través del Decreto N° 664 del P.E.N., adoptado por la R.G. N° 441 de la C.N.V., estableció que los Estados Contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha, sean expresados en moneda nominal, entendiendo que existe estabilidad monetaria. En consecuencia, la reexpresión en moneda constante no resulta aplicable a los presentes Estados Contables.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los Estados Contables adjuntos son los siguientes:
a. Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada cierre.
b. Créditos y deudas
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes Estados Contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
c. Inversiones no corrientes
Acciones - Sociedad controlada: comprende la participación en la sociedad GAP Regional Services S.A. (adquirida el 14 de noviembre de 2008, ver Nota 7), según detalle que se incluye en el Anexo C, valuadas de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de Estados Contables al 30 de junio de 2010, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., con informe de revisión limitada, y convertidos a pesos argentinos siguiendo el procedimiento de conversión que se indica en la Nota 2.3 de los estados contables individuales. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativas.
d. Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio histórico del momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (gastos de administración) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Bajo la denominación de “Resultados financieros y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio y, (c) el resultado por conversión a pesos argentinos generado en cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad, por estar acogida al artículo 41D del decreto Ley N° 824, modificado por la Ley N° 19.840, no está afectada al impuesto a las ganancias por los ingresos provenientes del exterior.
La Sociedad está domiciliada en Chile por lo que tributa en este país sólo por las rentas de fuente chilena.
- Estimaciones contables
La preparación de los presentes Estados Contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, el valor recuperable de los activos no corrientes, contingencias y otros. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | Deudor / (Acreedor) | ||||||||
| 3.1 | Caja y bancos | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |||||
| Bancos | |||||||||
| En moneda local | 56.715 | 28.617 | 2.198 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 457.259 | 152.148 | 304.328 | ||||||
| TOTALES | 513.974 | 180.765 | 306.526 | ||||||
| Acreedor / (Deudor) | |||||||||
| 3.2 | Cuentas por pagar | 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |||||
| Comunes | |||||||||
| En moneda local | 34.894 | 38.510 | 29.646 | ||||||
| TOTALES | 34.894 | 38.510 | 29.646 |
| Ganancia / (Pérdida) | |||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | 30.06.10 | 30.06.09 | |||||
| 3.3 | Otros ingresos no operativos | ||||||
| Diversos | (115) | 29.156 | |||||
| TOTALES | (115) | 29.156 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTOS DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2010
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS (2) |
| CRÉDITOS (1) | ||
| SIN PLAZO | -.- | -.- |
| TOTAL SIN PLAZO | -.- | -.- |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| No posee | -.- | -.- |
| TOTAL VENCIDO | -.- | -.- |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | -.- | 34.894 |
| TOTAL A VENCER | -.- | 34.894 |
| TOTAL CON PLAZO | -.- | 34.894 |
| TOTAL | -.- | 34.894 |
Notas:
- Los créditos no devengan ningún tipo de interés o actualización.
- Comprende el total del pasivo. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período finalizado el 30 de junio de 2010, 31 de diciembre de 2009 y 30 de junio de 2009, es el siguiente:
| RELACIONADAS | OTROS GASTOS | |
| 30.06.10 | 30.06.09 | |
| Industrias Dos en Uno S.A | 47.576 | 37.349 |
| TOTALES | 47.576 | 37.349 |
- El destino contable se informa en el Anexo H
NOTA 6: CAPITAL SOCIAL
| 2010 | 2009 | 2008 | |
| Aporte de capital | 152.100 | 152.100 | 152.100 |
| Capital social al cierre del período | 152.100 | 152.100 | 152.100 |
GAP International Holding S.A. fue constituida por Escritura Pública de fecha 12 de septiembre de 2008.
El capital social de la Sociedad al 30 de junio de 2010 asciende a U$S 50.000, los cuales se encuentran suscritos e inscriptos en su totalidad. El capital social está representado por 1.000 acciones sin valor nominal.
NOTA 7: COMPRA DE ACCIONES DE SOCIEDADES RELACIONADAS
Con el objeto de la integración regional con la sociedad controlada de Uruguay, con fecha 14 de noviembre de 2008 la Sociedad suscribió un contrato de compraventa de acciones con la sociedad relacionada GAP Inversora S.A., mediante el cual, GAP International Holding S.A. compró la totalidad de las tenencias accionarias de GAP Regional Services S.A., sociedad que iniciaba sus operaciones.
El precio de compra acordado ascendió a U$S 1.500, en función de lo establecido en el contrato de compraventa de acciones, lo que equivalía al valor de mercado de la Sociedad a aquella fecha.
NOTA 8: RESTRICCIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS NO ASIGNADOS DE LA
SOCIEDAD CONTROLADA
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley N° 16.060 vigente en la República Oriental del Uruguay, previo a la distribución de utilidades se deben absorber las pérdidas acumuladas y destinar el 5% de la ganancia neta del período a la constitución de una reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital integrado.
NOTA 9: DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
El 30 de marzo de 2010, la Asamblea de accionistas de la filial uruguaya, aprobó la distribución de utilidades en efectivo por U$S 9.000.000 (equivalentes a ARS$ 34.497.000) y un aumento a la reserva legal por una suma de U$S 1.382 (equivalente a ARS$ 5.297). El pago de tales utilidades a la Sociedad controlante se materializó con fecha 9 de abril de 2010 por un monto de U$S 9.000.000.
El 12 de abril de 2010, la junta de GAP International Holding S.A, acordó distribuir como dividendo mínimo obligatorio el 30% de las utilidades líquidas del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009, el cuál asciende a U$S 2.680.872. Adicionalmente acordó distribuir como dividendo definitivo con carácter de adicional, la suma de U$S 6.189.128. El pago de ambos dividendos se efectuó a partir del 10 de mayo de 2010 por $ 33.807.983.
El 13 de abril de 2009, la Asamblea de accionistas de la filial uruguaya, aprobó la distribución de utilidades en efectivo por U$S 1.700.000 (equivalentes a ARS$ 6.233.333) y la creación de una reserva legal por U$S 6.113 (equivalente a ARS$ 22.415). El pago de tales utilidades a la Sociedad controlante se materializó con fecha 27 de abril de 2009 por un monto de U$S 1.700.000.
El 30 de abril de 2009, la junta de GAP International Holding S.A, acordó distribuir como dividendo mínimo obligatorio el 30% de las utilidades líquidas del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2008, el cuál asciende a U$S 514.500 (equivalente a ARS$ 1.890.273). Adicionalmente acordó distribuir como dividendo definitivo con carácter de adicional, la suma de U$S 1.085.500 (equivalente a ARS$ 3.988.127). El pago de ambos dividendos se efectuó el 26 de mayo de 2009.
INVERSIONES EN ACCIONES
ANEXO C
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | VALOR DE LIBROS | ||
| 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||
| ACCIONES - SOCIEDADES CONTROLADAS | |||
| GAP Regional Services S.A. | 25.582.175 | 34.059.487 | 13.226.889 |
| TOTAL | 25.582.175 | 34.059.487 | 13.226.889 |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
INVERSIONES EN ACCIONES
ANEXO C (Continuación)
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | VALOR LIBROS | ||||||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | ULTIMO ESTADO CONTABLE | ||||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADO DEL EJERCICIO | PATRIMONIO NETO | % | VPP | ||||
| 30.06.10 | 31.12.09 | 30.06.09 | |||||||
| ACCIONES - SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADA | |||||||||
| GAP REGIONAL SERVICES S.A | Intermediación en operaciones de comercio exterior | 30.06.10 | 105.258 | 26.019.688 | 25.582.175 | 100,00 | 25.582.175 | 34.059.487 | 13.226.889 |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P.
Gerente General Contador
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL | |||
| 30.06.10 (Nota 2) | 31.12.09 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | ||||
| Activo | ||||||
| Activo Corriente | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Bancos | U$S | 117.517 | 3,891 | 457.259 | 152.148 | 304.328 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 457.259 | 152.148 | 304.328 |
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador
INFORMACIÓN SOBRE GASTOS Y SU APLICACIÓN ANEXO H
| RUBROS | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES | |
| 30.06.10 (Nota 2) | 30.06.09 (Nota 2) | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 86.835 | 86.835 | 83.383 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 796 | 796 | 394 |
| Servicios de terceros – Sociedades relacionadas (1) | 39.532 | 39.532 | 29.796 |
| Alquileres – Sociedades relacionadas (2) | 8.044 | 8.044 | 7.553 |
| Gasto de viaje movilidad y estadía | 531 | 531 | -.- |
| Gastos generales | 34.229 | 34.229 | 50.363 |
| TOTALES AL 30.06.10 | 169.967 | 169.967 | |
| TOTALES AL 30.06.09 | 171.489 | 171.489 |
(1) Corresponde a servicios con Industrias Dos en Uno S.A
(2) Corresponde a alquileres con Industrias Dos en Uno S.A
Jaime Hernández M. Roberto Cuevas P. Gerente General Contador