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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2009
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Estados contables
30 de septiembre de 2009
CONTENIDO
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados contables
$CH - Pesos chilenos
$ARS - Pesos argentinos
U$S - Dólar estadounidense
INFORME DE REVISION LIMITADA
Santiago, 5 de noviembre de 2009
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Alimentos Indal S.A.
1 Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de Alimentos Indal S.A. al 30 de septiembre de 2009, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha y de las notas 1 a 7 y anexos A, D, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Los saldos al 30 de septiembre de 2008 y 31 de diciembre de 2008 que se exponen, según corresponda, en el estado de situación patrimonial, en los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, en las notas y anexos que los complementan, se presentan a efectos comparativos y fueron revisados por otros auditores independientes, quienes emitieron sus informes de revisión limitada y de auditoría, sin salvedades, de fechas 17 de octubre de 2008 y 30 de enero de 2009, respectivamente.
2 Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable por la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
3 Tal como se indica en Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para ser utilizados por la sociedad Arcor S.A.I.C. para valuar su inversión en la Sociedad mediante el método del valor patrimonial proporcional y para la confección de sus estados contables consolidados. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de Alimentos Indal S.A. al 30 de septiembre de 2009, los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha, todos ellos expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
4 En base a la labor realizada, manifestamos que, los estados contables de Alimentos Indal S.A. al 30 de septiembre de 2009, preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina (jurisdicción de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C.), consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Fernando Orihuela B.
DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ALIMENTOS INDAL SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: CHACABUCO 667 - LOS ANDES - CHILE
EJERCICIO ECONÓMICO N°: 29 – TERCER TRIMESTRE
Estados Contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2009; presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2008 y con los estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2008.
ANTECEDENTES
Actividad principal: importación, exportación, fabricación, venta y distribución de productos alimenticios y materia prima de los mismos como igualmente importación y exportación de maquinarias y equipos para la fabricación, almacenamiento, y conservación de productos, la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de toda clase de envases y sus componentes, la importación y exportación de toda clase de productos, y explotación de predios agrícolas.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 25 de noviembre de 1981
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 15 de julio de 2005
Fecha de finalización del plazo de duración: 25 de noviembre de 2080
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487- Arroyito-Pcia de Córdoba - República Argentina
Actividad principal: fabricación de golosinas.
Participación en el capital social y los votos: 99,87%
CAPITAL: $ 5.333.707 (Nota 6)
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto $ | Integrado $ | Inscripto $ |
| Emitidas : | |||
| Acciones nominales 309.677 (sin valor nominal) y con derecho a voto cada una | 5.333.707 | 5.333.707 | 5.333.707 |
| 5.333.707 | 5.333.707 | 5.333.707 | |
ALIMENTOS INDAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresado en pesos argentinos)
| ACTIVO | 30.09.09 (Nota 2) | 31.12.08 (Nota 2) | 30.09.08 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.09 (Nota 2) | 31.12.08 (Nota 2) | 30.09.08 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 225.963 | 1.212.543 | 755.149 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 11.072.925 | 8.659.311 | 9.310.029 | |
| Inversiones (Anexo D) | 1.448.943 | 307.101 | 2.180.954 | Préstamos (Nota 3.6) | 2.930.774 | -.- | 5.401.836 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 7.642.878 | 9.569.264 | 10.809.470 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 335.196 | 322.875 | 301.714 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 92.553 | 281.725 | 408.874 | Carga fiscales (Nota 3.8) | 171.526 | 308.768 | 175.137 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 20.530.010 | 13.813.558 | 15.184.556 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 29.940.347 | 25.184.191 | 29.339.003 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 14.510.421 | 9.290.954 | 15.188.716 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 5.128.151 | 5.521.770 | 5.496.692 | Impuesto diferido (Nota 2.5.i) | 324.138 | 308.227 | 574.667 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 324.138 | 308.227 | 574.667 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 14.834.559 | 9.599.181 | 15.763.383 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 5.128.151 | 5.521.770 | 5.496.692 | PATRIMONIO NETO (s/ estado respectivo) | 20.233.939 | 21.106.780 | 19.072.312 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 35.068.498 | 30.705.961 | 34.835.695 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 35.068.498 | 30.705.961 | 34.835.695 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| 30.09.09 (Nota 2) | 30.09.08 (Nota 2) | |
| Ventas netas | 16.579.304 | 28.109.616 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (16.541.032) | (23.976.994) |
| RESULTADO BRUTO | 38.272 | 4.132.622 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (398.678) | (694.084) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (439.764) | (358.864) |
| RESULTADO OPERATIVO | (800.170) | 3.079.674 |
| Resultados financieros, por tenencia y conversión: | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencia de cambio | (965.190) | 1.974.031 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (4.994.192) | 2.538.304 |
| Resultado por conversión | 9.475.656 | (5.689.526) |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencia de cambio | 1.634.154 | (3.939.936) |
| Resultado por conversión | (5.473.996) | 4.328.559 |
| Otros ingresos (egresos) no operativos, netos (Nota 3.9) | 141.541 | (32.049) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | (982.197) | 2.259.057 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.i) | 109.356 | (485.765) |
| (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | (872.841) | 1.773.292 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
B O R R A D O R
PARA SU ANALISIS CON
PRICEWATERHOUSECOOPERS
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.g) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.09 (Nota 2) | 30.09.08 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.333.707 | 3.019.701 | 12.753.372 | 21.106.780 | 17.299.020 |
| Pérdida neta del período | -.- | -.- | (872.841) | (872.841) | 1.773.292 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 5.333.707 | 3.019.701 | 11.880.531 | 20.233.939 | 19.072.312 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (1)
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
| 30.09.09 (Nota 2) | 30.09.08 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.519.644 | 3.368.241 |
| Disminución neta del efectivo | 155.262 | (432.138) |
| Caja y bancos | 225.963 | 755.149 |
| Inversiones | 1.448.943 | 2.180.954 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 1.674.906 | 2.936.103 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Pérdida neta del período | (872.841) | 1.773.292 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 1.061.985 | 1.983.909 |
| Depreciación de bienes de uso | 536.061 | 620.169 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | (3.804.301) | 1.222.979 |
| Resultados financieros y por tenencia | 4.325.228 | (345.004) |
| Impuesto a las ganancias | (109.356) | 485.765 |
| Aumento de previsiones | 114.353 | -.- |
| (Aumento) neto de activos | (1.396.332) | (18.010.956) |
| Aumento neto de créditos por ventas | 2.394.189 | (4.503.978) |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos | 913.747 | 975.161 |
| Aumento neto de bienes de cambio | (4.704.268) | (14.482.139) |
| Aumento neto de pasivos | (992.378) | 9.150.733 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | (700.091) | 8.232.616 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | (164.934) | 122.328 |
| Aumento neto de cargas fiscales | (125.474) | 223.966 |
| Aumento neto de otros pasivos | (1.879) | 571.823 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones | (2.199.566) | (5.103.022) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (142.442) | (625.086) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (142.442) | (625.086) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento de préstamos | 2.497.270 | 5.295.970 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 2.497.270 | 5.295.970 |
| DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO | 155.262 | (432.138) |
(1) Efectivo: Caja y bancos e Inversiones con vencimiento menor a 90 días.
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 9 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 15 |
| 4 | Apertura por vencimiento de los créditos y pasivos al 30 de septiembre de 2009 | 18 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 19 |
| 6 | Evolución del capital social | 20 |
| 7 | Préstamos bancarios | 20 |
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas |
| La Sociedad | Indistintamente, Alimentos Indal S.A. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense |
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida en Chile por escritura pública de fecha 25 de noviembre de 1981, ante el notario Patricio Zaldivar Mackenna.
El objeto de la Sociedad es la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de productos alimenticios y materias primas de los mismos, como igualmente la importación y exportación de maquinarias y equipos para la fabricación, almacenamiento y conservación de estos productos; la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de toda clase de envases y sus componentes; la importación, exportación de toda clase de productos y la explotación de predios agrícolas. Con fecha 17 de enero de 1992, se presentó ante el Servicio de Impuestos Internos una ampliación de giro al rubro de fabricación de conservas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos (moneda local de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de ARCOR S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por las R.G. N° 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones N° 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
Las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de la jurisdicción de la Sociedad, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y los anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
ALIMENTOS INDAL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha R.T., los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de Septiembre de 2009, 31 diciembre de 2008 y 30 de septiembre de 2008, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 144,717; 186,478 y 178,129 pesos chilenos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de septiembre de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 y 30 de septiembre de 2008, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2009 y 2008, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultado financieros, por tenencia y por conversión” del estado de resultados (Nota 2.5.h). De acuerdo con la citada R.T., estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. N° 441 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos con relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
ALIMENTOS INDAL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Inversiones corrientes
En moneda local: han sido valuadas a sus valores netos de realización e incluyen la porción devengada de los resultados pertinentes hasta la fecha de cada cierre, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas.
En moneda extranjera: han sido valuadas a sus valores netos de realización e incluyen la porción devengada de los resultados pertinentes hasta el cierre del período, convertidas a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre y convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esa fecha. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la Resolución N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Estos créditos y deudas incluyen cuando correspondiera la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2009 y 2008 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2008, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
ALIMENTOS INDAL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Bienes de cambio
Mercaderías en tránsito, anticipos a proveedores, materias primas y materiales y repuestos pañol: han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Se ha constituido una previsión para aquellos bienes de cambio cuyo costo supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de septiembre de 2009 y 2008 y al 31 de diciembre de 2008 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1 de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos (egresos) no operativos, netos) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2009 y 2008 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reproducción o reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone dentro de la cuenta "Resultados financieros, por tenencia y por conversión”.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada cierre.
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 17% sobre la utilidad impositiva del período / ejercicio. Por otro lado, registra el cargo contable por el impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 17% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta (D.L. 824), y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
-
Impuesto a las ganancias (continuación)
La composición del impuesto a las ganancias incluida en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.09.09 | 30.09.08 | |
| Impuesto a las ganancias diferido | (109.356) | (485.765) |
| Total impuesto a las ganancias | (109.356) | (485.765) |
La evolución del pasivo por impuesto diferido y los cargos a resultados son los siguientes:
| Rubros | Saldos al inicio del ejercicio | Efecto conversión | Abono (cargo) a resultados | Saldos al final del período / ejercicio |
| Créditos | 20.773 | (4.947) | 32.941 | 48.767 |
| Bienes de cambio | (216.237) | 174.099 | (712.024) | (754.162) |
| Bienes de uso | (242.567) | (61.905) | (24.376) | (328.848) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 129.804 | (232.514) | 812.815 | 710.105 |
| Totales 30.09.09 | (308.227) | (125.267) | 109.356 | (324.138) |
| Totales 31.12.08 | (99.085) | (38.436) | (170.706) | (308.227) |
| Totales 30.09.08 | (99.085) | 10.183 | (485.765) | (574.667) |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 17% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado al 30 de septiembre de 2009 y 2008, es la siguiente:
| 30.09.09 | 30.09.08 | |
| Resultado del período antes de impuestos | (982.197) | 2.259.057 |
| Tasa del impuesto vigente | 17% | 17% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 166.973 | (384.036) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: | ||
| Efecto conversión | (125.267) | (114.668) |
| Otros netos | 67.650 | 12.939 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (57.617) | (101.729) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 109.356 | (485.765) |
| Impuesto a las ganancias Cargo a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | (485.765) | |
| 109.356 | ||
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 109.356 | (485.765) |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación (continuación)
j. Estimaciones contables
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.1 Caja y bancos | 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 |
| Caja | |||
| En moneda local | 7.275 | 103 | 2.415 |
| Bancos | |||
| En moneda local | 97.817 | 146.405 | 154.112 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 120.871 | 1.066.035 | 598.622 |
| TOTALES | 225.963 | 1.212.543 | 755.149 |
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 586.832 | 142.751 | 240.957 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.337.079 | 3.172.933 | 3.383.521 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 401.674 | 110.775 | 358.086 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.604.157 | 6.264.997 | 6.954.824 |
| SUB-TOTALES | 7.929.742 | 9.691.456 | 10.937.388 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (286.864) | (122.192) | (127.918) |
| TOTALES | 7.642.878 | 9.569.264 | 10.809.470 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Deudor / (Acreedor) | ||
| * 1. Otros créditos | 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 |
| Corrientes | |||
| Fiscales | 24.716 | 143.695 | 382.903 |
| Gastos pagados por anticipado | 11.285 | 8.904 | 25.971 |
| Sociedades relacionadas | -.- | 18.506 | -.- |
| Diversos | 56.552 | 110.620 | -.- |
| TOTALES | 92.553 | 281.725 | 408.874 |
| * 1. Bienes de cambio | |||
| Productos terminados | 1.913.781 | 858.048 | 846.738 |
| Productos en proceso | 17.620.445 | 7.016.696 | 11.228.872 |
| Materias primas y materiales | 1.088.808 | 2.366.828 | 970.749 |
| Materiales y repuestos pañol | 86.805 | 143.344 | 158.272 |
| Sub Totales (Anexo F) | 20.709.839 | 10.384.916 | 13.204.631 |
| Mercadería en tránsito | -.- | 1.388.779 | -.- |
| Anticipos a proveedores en moneda local | 1.487.894 | 2.262.034 | 1.861.130 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera | -.- | -.- | 118.795 |
| Sub Totales | 22.197.733 | 14.035.729 | 15.184.556 |
| Previsión por desvalorización( Anexo E) | (1.667.723) | (222.171) | -.- |
| TOTALES | 20.530.010 | 13.813.558 | 15.184.556 |
| Acreedor / (Deudor) | |||
| 3.5 Cuentas por pagar | 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 |
| Comunes (Nota 5) | |||
| En moneda local | 3.220.841 | 2.156.541 | 2.726.548 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 8.108 | 78.410 | 60.916 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 263.464 | 69.757 | 143.274 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 7.580.512 | 6.354.603 | 6.379.291 |
| TOTALES | 11.072.925 | 8.659.311 | 9.310.029 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (continuación) | Acreedor / (Deudor) | ||
| 3.6 Préstamos | 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 |
| Bancarios (Nota 7) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.930.774 | -.- | 5.401.836 |
| TOTALES | 2.930.774 | -.- | 5.401.836 |
| 3.7 Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Remuneraciones por pagar | 257.856 | 252.719 | 233.606 |
| Cargas sociales por pagar | 77.340 | 70.156 | 68.108 |
| TOTALES | 335.196 | 322.875 | 301.714 |
| 3.8 Cargas Fiscales | |||
| Impuesto al valor agregado a pagar | 154.898 | 22.827 | 175.137 |
| Impuesto a las ganancias (neto) | 16.628 | 285.941 | -.- |
| TOTALES | 171.526 | 308.768 | 175.137 |
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.09.09 | 30.09.08 | |
| 3.9 Otros ingresos (egresos) no operativos, netos | ||
| Sociedades relacionadas | (64.590) | -.- |
| Diversos | 206.131 | (32.049) |
| TOTALES | 141.541 | (32.049) |
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(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMENTO DE LOS CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009
| PLAZOS | CRÉDITOS | DEUDAS | ||
| INVERSIONES | CRÉDITOS (1) | PRÉSTAMOS (2) | OTRAS (3) | |
| SIN PLAZO | -.- | 4.005.831 | -.- | 8.168.114 |
| TOTAL SIN PLAZO | -.- | 4.005.831 | -.- | 8.168.114 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Más de tres meses | -.- | 286.864 | -.- | -.- |
| TOTAL VENCIDO | -.- | 286.864 | -.- | -.- |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 1.448.943 | 3.673.048 | 2.930.774 | 3.535.738 |
| De tres a seis meses | -.- | 56.552 | -.- | 199.933 |
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- | -.- |
| TOTAL A VENCER | 1.448.943 | 3.729.600 | 2.930.774 | 3.735.671 |
| TOTAL CON PLAZO | 1.448.943 | 4.016.464 | 2.930.774 | 3.735.671 |
| TOTAL | 1.448.943 | 8.022.295 | 2.930.774 | 11.903.785 |
Nota:
(1) Excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables. Los créditos no devengan ningún tipo de interés y/o actualización.
(2) El 100% devenga intereses a una tasa fija promedio anual de 4,13% (Nota 7).
(3) Comprende el total del pasivo excluyendo préstamos y no devengan ningún tipo de interés y/o actualizaciones.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 – LEY 19.550 Y RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 30 de septiembre de 2009 y 2008, al 31 de diciembre de 2008, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2009 y 2008, es el siguiente:
| Ventas | Compras | |||
| 30.09.09 | 30.09.08 | 30.09.09 | 30.09.08 | |
| Arcor de Perú S.A. | -.- | 1.066.622 | -.- | -.- |
| Bagley Chile S.A. | -.- | -.- | 490 | 382 |
| Cartocor S.A | -.- | -.- | 302.393 | 135.182 |
| Dulciora S.A. | 288.997 | 327.938 | -.- | -.- |
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | 4.843.192 | 4.003.901 |
| I.D.E.U. de Colombia Ltda. | 379.347 | 420.118 | -.- | -.- |
| Ind. Alim. Dos en Uno S.A. | 6.002.694 | 6.975.900 | 1.667 | 2.922 |
| La Campagnola S.A.C.I. | -.- | -.- | -.- | 78.515 |
| La Serrana S.A. | 292.011 | -.- | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | 3.435.111 | 4.508.074 | -.- | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | 757.915 | 8.158.322 | -.- | -.- |
| TOTALES | 11.156.075 | 21.456.974 | 5.147.742 | 4.220.902 |
| Créditos por ventas | Cuentas por pagar | |||||
| 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 | 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 | |
| Arcor de Perú S.A. | -.- | 2.020.564 | 722.002 | -.- | -.- | -.- |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 505 | 451 | 409 | -.- | -.- | -.- |
| Bagley Chile S.A. | -.- | -.- | -.- | 306 | 426 | 446 |
| Cartocor S.A | -.- | -.- | -.- | 261.698 | 68.447 | 139.867 |
| Dulciora S.A. | 74.598 | 135.485 | 176.997 | -.- | -.- | -.- |
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | -.- | 7.580.512 | 5.941.623 | 6.004.790 |
| I.D.E.U. de Colombia Ltda. | 246.690 | 70.723 | 284.414 | -.- | -.- | -.- |
| Ind. Alim. Dos en Uno S.A. | 401.674 | 110.775 | 358.086 | 1.460 | 884 | 2.961 |
| La Campagnola S.A.C.I. | -.- | 138.738 | -.- | -.- | 412.980 | 374.501 |
| La Serrana S.A. | 292.070 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | 2.254.065 | 2.754.393 | 2.932.853 | -.- | -.- | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | 736.229 | 324.416 | 2.838.149 | -.- | -.- | -.- |
| Unidal Venezuela S.A. | -.- | 820.227 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| TOTALES | 4.005.831 | 6.375.772 | 7.312.910 | 7.843.976 | 6.424.360 | 6.522.565 |
(1) Sociedad controlante.
ALIMENTOS INDAL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en pesos argentinos)
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2009 | 2008 | 2007 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 5.333.707 | 5.333.707 | 5.333.707 |
| Capital social al cierre | 5.333.707 | 5.333.707 | 5.333.707 |
El capital social se encuentra totalmente suscripto e integrado y esta compuesto por 309.677 acciones sin valor nominal y con derecho a un voto cada una.
NOTA 7: PRÉSTAMOS BANCARIOS
Durante el año 2009, la Sociedad obtuvo financiamiento a corto plazo por un monto total de U$S 770.000 con el Banco Santander con vencimiento durante el mes de octubre 2009. Al 30 de septiembre de 2009 y 2008 el saldo a adeudado en concepto de préstamos asciende a ARG$ 2.930.774 y ARS$ 5.401.836, respectivamente.
La tasa de endeudamiento promedio ponderada de los préstamos financieros de corto plazo de la Sociedad al 30 de septiembre de 2009 asciende a 3,26 % nominal anual.
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2009 Y 2008
(Expresado en pesos argentinos)
BIENES DE USO
ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORÍGEN | |||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | ALCIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | |
| Máquinas y equipos | 10.422.844 | 143.351 | (99.744) | 10.466.451 |
| Muebles y útiles | 523.035 | 1.067 | (9.934) | 514.168 |
| Vehículos | 277.865 | -.- | -.- | 277.865 |
| Inmuebles- Terrenos | 1.088.790 | -.- | -.- | 1.088.790 |
| Inmuebles- Edificios | 1.035.683 | -.- | -.- | 1.035.683 |
| Instalaciones | 560.231 | 100.993 | -.- | 661.224 |
| TOTALES AL 30.09.09 | 13.908.448 | 245.411 | (109.678) | 14.044.181 |
| TOTALES AL 31.12.08 | 13.360.014 | 851.702 | (303.268) | 13.908.448 |
| TOTALES AL 30.09.08 | 13.360.014 | 625.086 | -.- | 13.985.100 |
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2009 Y 2008
(Expresado en pesos argentinos)
BIENES DE USO ANEXO A (continuación)
| CUENTA PRINCIPAL | DEPRECIACIONES ACUMULADAS | NETO RESULTANTE | ||||||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINUCIONES | % | DEL PERÍODO / EJERCICIO (1) | AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 | |
| Máquinas y equipos | (7.054.838) | -.- | 10 | (416.971) | (7.471.809) | 2.994.642 | 3.368.006 | 3.364.013 |
| Muebles y útiles | (328.997) | 6.709 | 33 | (29.150) | (351.438) | 162.730 | 194.038 | 175.895 |
| Vehículos | (185.286) | -.- | 15 | (19.529) | (204.815) | 73.050 | 92.579 | 97.380 |
| Inmuebles - Terrenos | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 1.088.790 | 1.088.790 | 1.088.790 |
| Inmuebles - Edificios | (423.488) | -.- | 2 | (31.269) | (454.757) | 580.926 | 612.195 | 622.618 |
| Instalaciones | (394.069) | -.- | 8 | (39.142) | (433.211) | 228.013 | 166.162 | 147.996 |
| TOTALES AL 30.09.09 | (8.386.678) | 6.709 | (536.061) | (8.916.030) | 5.128.151 | |||
| TOTALES AL 31.12.08 | (7.868.239) | 295.011 | (813.450) | (8.386.678) | 5.521.770 | |||
| TOTALES AL 30.09.08 | (7.868.239) | -.- | (620.169) | (8.488.408) | 5.496.692 |
- El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2009 Y 2008
(Expresado en pesos argentinos)
INVERSIONES
ANEXO D
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERÍSTICAS | VALOR REGISTRADO | ||
| 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 | |
| INVERSIONES CORRIENTES | |||
| En moneda local | 1.448.943 | 307.101 | 2.180.954 |
| TOTALES | 1.448.943 | 307.101 | 2.180.954 |
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
EJERCICIOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2009 Y 2008
(Expresado en pesos argentinos)
PREVISIONES
ANEXO E
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTES POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS | SALDOS | ||
| 30.09.09 | 31.12.08 | 30.09.08 | ||||
| Deducidas del activo | ||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||
| Para deudores incobrables | 122.192 | 50.319 | 114.353 | 286.864 | 122.192 | 127.918 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||
| Para desvalorización y obsolescencia | 222.171 | 1.445.552 | 1.667.723 | 222.171 | -.- | |
| TOTALES AL 30.09.09 | 344.363 | 50.319 | 1.559.905 | 1.954.587 | ||
| TOTALES AL 31.12.08 | 142.569 | (43.702) | 245.496 | 344.363 | ||
| TOTALES AL 30.09.08 | 142.569 | (14.651) | -.- | 127.918 |
(1) Imputado en el rubro “Resultado por conversión - Generado por activos “en el estado de resultados.
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.09.09 | 30.09.08 | |
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | |||
| Productos terminados | 858.048 | ||
| Productos en proceso | 7.016.696 | ||
| Materias primas y materiales | 2.366.828 | ||
| Materiales y repuestos pañol | 143.344 | 10.384.916 | 3.755.296 |
| Compras del período | 31.100.483 | 23.098.680 | |
| Gastos según detalle expuesto en Anexo H | |||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 4.258.366 | ||
| Depreciación de bienes de uso | 536.061 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 179.448 | ||
| Otros gastos | 2.792.164 | 7.766.039 | 7.380.331 |
| Resultado por conversión (1) | (4.994.192) | 409.014 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (7.006.375) | 2.538.304 | |
| Existencias al final del período (Nota 3.4) | |||
| Productos terminados | (1.913.781) | ||
| Productos en proceso | (17.620.445) | ||
| Materias primas y materiales | (1.088.808) | ||
| Materiales y repuestos pañol | (86.805) | (20.709.839) | (13.204.631) |
| COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 16.541.032 | 23.976.994 |
- Imputado en el rubro “Resultado por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
EJERCICIOS INICIADOS AL 1 DE ENERO DE 2009 Y 2008
(Expresado en pesos argentinos)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 30.09.09 | SALDOS AL 31.12.08 | SALDOS AL 30.09.08 | ||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Bancos | U$S | 31.783 | 3,803 | 120.871 | 120.871 | 1.066.035 | 598.622 |
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | U$S | 877.486 | 3,803 | 3.337.079 | |||
| Sociedades relacionadas | U$S | 947.714 | 3,803 | 3.604.157 | 6.941.236 | 9.437.930 | 10.338.345 |
| Bienes de Cambio | |||||||
| Anticipo a Proveedores | U$S | 877.486 | 3,803 | 3.337.079 | -.- | -.- | 118.795 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 7.062.107 | 10.503.965 | 11.055.762 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 7.062.107 | 10.503.965 | 11.055.762 | ||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | U$S | 2.132 | 3,803 | 8.108 | |||
| Sociedades relacionadas | U$S | 1.993.298 | 3,803 | 7.580.512 | 7.588.620 | 6.433.013 | 6.440.207 |
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | U$S | 770.648 | 3,803 | 2.930.774 | 2.930.774 | -.- | 5.401.836 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 10.519.394 | 6.433.013 | 11.842.043 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 10.519.394 | 6.433.013 | 11.842.043 |
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público
ALIMENTOS INDAL S.A.
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009, COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos argentinos)
INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN (Art. 64 inc. b) Ley 19.550
ANEXO H
| RUBROS | GASTOS DE PRODU- CCIÓN | GASTOS DE COMERCIA-LIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRA-CIÓN | TOTALES AL 30.09.09 | TOTALES AL 30.09.08 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 76.819 | -.- | 100.845 | 177.664 | 309.050 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 4.258.366 | -.- | 249.282 | 4.507.648 | 2.504.968 |
| Fletes y acarreos | 456.535 | 147.509 | -.- | 604.044 | 1.294.100 |
| Combustibles y lubricantes | 221.294 | -.- | -.- | 221.294 | 249.433 |
| Gastos de exportación | -.- | 136.816 | -.- | 136.816 | 258.221 |
| Servicios de terceros | 250.084 | -.- | 305 | 250.389 | 236.875 |
| Conservación de bienes de uso | 629.840 | -.- | 699 | 630.539 | 902.180 |
| Depreciación de bienes de uso | 536.061 | -.- | -.- | 536.061 | 620.169 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 179.448 | -.- | 17.740 | 197.188 | 36.609 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 24.673 | -.- | 11.077 | 35.750 | 240.707 |
| Gastos de frío y alquileres | 554.668 | -.- | 4.955 | 559.623 | 1.243.139 |
| Tasas bancarias | -.- | -.- | 2.579 | 2.579 | 4.544 |
| Papelería e impresos | 25.531 | -.- | 4.629 | 30.160 | 48.468 |
| Limpieza y otros | 92.031 | -.- | 6.236 | 98.267 | 328.646 |
| Seguros | 72.619 | -.- | -.- | 72.619 | 34.844 |
| Deudores incobrables | -.- | 114.353 | -.- | 114.353 | -.- |
| Diversos | 388.070 | -.- | 41.417 | 429.487 | 121.326 |
| TOTALES AL 30.09.09 | 7.766.039 | 398.678 | 439.764 | 8.604.481 | |
| TOTALES AL 30.09.08 | 7.380.331 | 694.084 | 358.864 | 8.433.279 |
Luis Villaleiva Jaime Hernández
Gerente de Planta Contador Público