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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2008
May 12, 2008
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Estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2008, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2007 y con los estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2007, juntamente con el informe del auditor
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
ARCOR DE PERU S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de ARCOR DE PERU S.A. (una Sociedad constituída en Lima, Perú, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituída en Córdoba, República Argentina) al 31 de marzo de 2008, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C, la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de ARCOR DE PERU S.A. convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E tal como fueron adoptadas por la Comisión Nacional de Valores y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
- En relación a los estados de situación patrimonial de ARCOR DE PERÚ S.A. al 31 de marzo y 31 de diciembre de 2007, y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de ARCOR DE PERÚ S.A. por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2007, convertidos a pesos argentinos, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
a. Hemos emitido con fecha 24 de enero de 2008, un informe de auditoría de los estados contables de ARCOR DE PERÚ S.A. al 31 de diciembre de 2007, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2007.
b. Hemos emitido con fecha 20 de abril de 2007, un informe de revisión limitada de los estados contables de ARCOR DE PERÚ S.A. por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2007, sin salvedades.
Refrendado por:
_______________________
Cristian Emmerich
C.P.C. Matrícula No. 19-289
Lima, Perú
17 de abril de 2008
Denominación de la Sociedad: ARCOR DE PERU S.A.
Domicilio Legal: Av. Guillermo Prescott 325 – San Isidro – Lima, Perú.
EJERCICIO ECONOMICO Nº 16
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE TRES MESES INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2008 Y FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2008, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, Y CON LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007
Actividad principal: Fabricación, importación, exportación y comercialización de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público: 27 de diciembre de 1993.
Fecha de finalización del plazo de duración: Indefinido.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Arcor S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia.
de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación de la sociedad controlante sobre
el capital y los votos: 99,90%
CAPITAL: $23.629.311
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 54.610.030 acciones comunes de un voto cada una VN 0,4327 | 23.629.311 | 23.629.311 | 23.629.311 |
| TOTALES | 23.629.311 | 23.629.311 | 23.629.311 |
| ACTIVO | 31.03.2008 (Nota 2) | 31.12.2007 (Nota 2) | 31.03.2007 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.2008 (Nota 2) | 31.12.2007 (Nota 2) | 31.03.2007 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.791.944 | 2.038.065 | 903.115 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 23.668.710 | 24.398.521 | 16.585.850 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 15.506.811 | 18.065.468 | 14.339.842 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 1.361.403 | 1.275.839 | 972.239 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.080.465 | 1.972.040 | 1.761.163 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 474.431 | 191.078 | 276.227 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 10.911.846 | 10.934.653 | 8.648.026 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 833.281 | 1.085.449 | 712.666 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 30.291.066 | 33.010.226 | 25.652.146 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 26.337.825 | 26.950.887 | 18.546.982 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 3.605.615 | 2.939.058 | 313.387 | No posee | - | - | - | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 9.362.077 | 8.036.798 | 6.025.853 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 26.337.825 | 26.950.887 | 18.546.982 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 12.967.692 | 10.975.856 | 6.339.240 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 16.920.933 | 17.035.195 | 13.444.404 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 43.258.758 | 43.986.082 | 31.991.386 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 43.258.758 | 43.986.082 | 31.991.386 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.03.2008 (Nota 2) | 31.03.2007 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 12.197.851 | 12.558.008 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (9.415.099) | (9.200.710) |
| GANANCIA BRUTA | 2.782.752 | 3.357.298 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (5.051.275) | (3.317.944) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (633.028) | (491.339) |
| Otros ingresos operativos, neto (Nota 3.10) | 837.126 | 243.664 |
| PERDIDA OPERATIVA | (2.064.425) | (208.321) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses | 288.255 | 190.149 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 214.598 | 149.802 |
| Resultado por conversión | 1.717.141 | 47.342 |
| Diferencia de cambio | 78.298 | 35.376 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y otros gastos financieros | (68.463) | (66.812) |
| Resultado por conversión | (420.733) | (13.152) |
| Diferencia de cambio | 37.880 | 43.415 |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.11) | 68.661 | 7.137 |
| (PÉRDIDA) GANANCIA DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTO Y PARTICIPACIONES | (148.788) | 184.936 |
| Impuesto a las ganancias y a la participación de los trabajadores (Nota 2.5.h) | 34.526 | - |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL PERIODO | (114.262) | 184.936 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.f) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.2008 (Nota 2) | 31.03.2007 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 23.629.311 | 14.877.049 | (21.471.165) | 17.035.195 | 13.259.468 |
| (Pérdida) Ganancia neta del periodo | - | - | (114.262) | (114.262) | 184.936 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 23.629.311 | 14.877.049 | (21.585.427) | 16.920.933 | 13.444.404 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 31.03.08 (Nota 2) | 31.03.07 (Nota 2) |
| VARIACION DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 2.038.065 | 1.442.700 |
| Disminución neta de efectivo | (246.121) | (539.585) |
| Efectivo al cierre del período | 1.791.944 | 903.115 |
| FLUJO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) GENERADO POR LAS OPERACIONES | ||
| (Pérdida) ganancia neta del período | (114.262) | 184.936 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones | 1.034.205 | 201.328 |
| Depreciación de bienes de uso | 178.515 | 176.644 |
| Resultados financieros y por tenencia | (313.179) | (181.583) |
| Aumento de previsiones | 1.205.563 | 206.267 |
| Resultado por la venta de bienes de uso | (2.168) | - |
| Impuesto a las ganancias | (34.526) | - |
| Disminución neta de activos | 876.217 | 1.856.454 |
| Disminución neta de créditos por ventas | 1.371.515 | 1.825.996 |
| Aumento neto de otros créditos | (732.703) | (334.610) |
| Disminución neta de bienes de cambio | 237.405 | 365.068 |
| Disminución neta de pasivos | (540.655) | (2.759.671) |
| Disminución neta de cuentas por pagar | (703.984) | (2.574.809) |
| Aumento (disminución) neta de remuneraciones y cargas sociales | 86.907 | (324.236) |
| Aumento neto de deudas fiscales | 325.398 | 90.783 |
| (Disminución) aumento neto de otros pasivos | (248.976) | 48.591 |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las operaciones | 1.255.505 | (516.953) |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | ||
| Adquisición de bienes de uso | (1.542.267) | (51.209) |
| Cobranza por venta de bienes de uso | 40.641 | 28.577 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (1.501.626) | (22.632) |
| Disminución neta de efectivo | (246.121) | (539.585) |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 9 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 9 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 15 |
| 4 | Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 31 de marzo de 2008 | 20 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 21 |
| 6 | Evolución del capital | 22 |
| 7 | Cambios en la estrategia productiva regional – reevaluación de valores recuperables de ciertos bienes de uso | 22 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, sociedad controlante |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| I.T.A.N. | Impuesto temporal a los activos netos |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Arcor de Perú S.A. (en adelante “la Sociedad”) esta radicada en Lima, Perú y el 99,90% de las acciones que conforman su capital social se encuentran en poder de ARCOR S.A.I.C., siendo ésta una sociedad radicada en la República Argentina y dedicada prioritariamente a la fabricación de golosinas y alimentos.
La Sociedad se dedica a la fabricación, importación, exportación y comercialización de golosinas, alimentos y y afines de la marca “ARCOR”. En lo que respecta a mercaderías para reventa, las mismas son adquiridas en su totalidad a ARCOR S.A.I.C. y sus subsidiarias.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en nuevos soles (moneda local de curso legal en Perú), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en el Perú.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (Sociedad Controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las normas generales y particulares de valuación y exposición contable exigidas por las Resoluciones Generales (R.G.) N°. 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones, adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución N°. 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
Las R.G. N° 441/03 (Nota 2.4) , 485/05, 487/06 y 494/06 de la CNV,. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de la jurisdicción de la Sociedad, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de marzo de 2008, 31 de diciembre de 2007 y 31 de marzo de 2007 los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 0,876, 0,964 y 1,041 nuevos soles por cada peso argentino, respectivamente.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN)
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como son el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de marzo de 2008 y 2007, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por el periodo de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2008 y 2007, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
2.4 Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la Republica Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N°. 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V.. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables adjuntos son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido en moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes y por transacciones comerciales con partes relacionadas, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN)
b. Créditos y deudas (continuación):
fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la Sociedad Controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondientes, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los créditos y deudas, no difiere significativamente del registrado en los presentes estados contables.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante los períodos finalizados el 31 de marzo de 2008 y 2007, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
- Bienes de cambio:
Mercaderías de reventa, materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada, empleando fórmulas lineales, y la previsión registrada por desvalorización. Los bienes de uso han sido convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN)
d. Bienes de uso (continuación):
vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de las mismas a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de marzo de 2008 y 2007, y al 31 de diciembre de 2007, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si los mismos han sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso neto de la previsión registrada por desvalorización, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones:
Para deudores y otros créditos incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre, la situación patrimonial de los respectivos deudores y las garantías recibidas.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización a las fechas respectivas.
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor en libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y fue determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos.
Para desvalorización de bienes de uso: fue determinada considerando los bienes de uso que a cada cierre tenían un valor neto de realización (determinado por valuador independiente) inferior a su costo.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1 de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN)
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros (egresos) ingresos operativos y no operativos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos finalizados el 31 de marzo de 2008 y 2007 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esas fechas fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del mes respectivo. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada ejercicio.
h. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias y la participación de los trabajadores a pagar aplicando la tasa vigente del 30% (deducida la participación de los trabajadores) y 10%, respectivamente, sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa combinada del 37% y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas. Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| (Pérdida) ganancia | ||
| 31.03.2008 | 31.03.2007 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (333.576) | - |
| Impuesto a las ganancias diferidas | 368.102 | (78.031) |
| Abono a resultados por previsión de impuesto a las ganancias diferida | - | 78.031 |
| Total impuesto a las ganancias | 34.526 | - |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN)
h. Impuesto a las ganancias (continuación):
La evolución del activo por impuesto diferido y el cargo a resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2008 y 2007, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Abono (Cargo) a resultados | Saldo final |
| Previsión por desvalorización de bienes de uso | 1.146.196 | 115.629 | (19.626) | 1.242.199 |
| Previsiones | 1.792.862 | 182.826 | 387.728 | 2.363.416 |
| Totales 31.03.08 | 2.939.058 | 298.455 | 368.102 | 3.605.615 |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos efectiva del 37% establecida por las normas impositivas vigentes (Ley de impuesto a la renta y participación de trabajadores en utilidades) sobre el resultado impositivo estimado al 31 de marzo de 2008 y 2007, es la siguiente:
| 31.03.08 | 31.03.07 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | (148.788) | 184.936 |
| Tasa del impuesto vigente | 37% | 37% |
| Resultado del período por la tasa del impuesto | 55.052 | (68.426) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Efecto conversión | 479.671 | 27.577 |
| Gastos no deducibles | (50.717) | (19.723) |
| Otros netos | (449.480) | (17.459) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (20.526) | (9.605) |
| Abono (cargo) a resultado por previsión impuesto a las ganancias diferidas | - | 78.031 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 34.526 | - |
| Impuesto a las ganancias corriente | (333.576) | - |
| Abono a resultados por impuesto a las ganancias diferidas | 368.102 | (78.031) |
| Abono (cargo) a resultados por previsión impuesto a las ganancias diferidas | - | 78.031 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias corriente | 34.526 | - |
Al 31 de marzo de 2008 el impuesto diferido reconocido por la Sociedad asciende a 3.605.615 por estimar la Dirección de la Sociedad su recuperabilidad futura.
A partir del 1° de enero de 2005, se estableció como una forma de pago a cuenta al impuesto a las ganancias el pago del Impuesto Temporal a los Activos Netos (I.T.A.N.), que estará vigente hasta el 31 de diciembre de 2008. La base para el cálculo de dicho impuesto es el valor de los activos netos al 31 de diciembre del año anterior. El impuesto se calcula aplicando una tasa de 0,60 por ciento por los activos que excedan 5 millones de soles (aproximadamente 4.500.000 pesos argentinos). Existe la obligación de pagar el I.T.A.N. aún cuando se hubiese determinado quebranto impositivo en los ejercicios precedentes o, incluso, en los casos que se tenga saldo a favor por pagos del Impuesto a las ganancias.
El I.T.A.N. efectivamente pagado, podrá utilizarse como crédito contra los pagos a cuenta del régimen general del Impuesto a las ganancias de los períodos impositivos de marzo a diciembre del ejercicio gravable por el cual se pagó el impuesto, así como, contra el pago de regularización del ejercicio a que corresponde. Asimismo, se puede solicitar su devolución, en tanto se demuestre un menor impuesto a las ganancias sobre la base de las normas del régimen general. El derecho a la devolución se generará con la presentación de la declaración jurada anual del ejercicio correspondiente.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN)
i. Estimaciones contables:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes, así como la recuperación del activo diferido por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 |
| Caja | |||
| En moneda local | 68.435 | - | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 938 | 933 | 918 |
| Bancos | |||
| En moneda local | 1.511.838 | 1.928.749 | 844.862 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 210.733 | 108.383 | 57.335 |
| TOTALES | 1.791.944 | 2.038.065 | 903.115 |
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Comunes y documentados | |||
| En moneda local | 18.991.787 | 17.921.302 | 11.969.650 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 143.106 | 119.914 | 79.774 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.537.778 | 3.555.815 | 4.544.395 |
| SUB-TOTALES | 20.672.671 | 21.597.031 | 16.593.819 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (5.165.860) | (3.531.563) | (2.253.977) |
| TOTALES | 15.506.811 | 18.065.468 | 14.339.842 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (CONTINUACIÓN)
| 3.3 Otros créditos | 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 |
| Corrientes: | |||
| Depósitos en Garantía | 43.980 | 39.859 | 37.944 |
| Impuesto General a las Ventas | 1.108.340 | 1.328.707 | 942.837 |
| Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta | 122.164 | - | - |
| Impuesto Temporal a los Activos Netos | - | - | 157.251 |
| Anticipos a proveedores | |||
| En moneda local | 12.947 | 1.245 | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 29.056 | 13.058 | 19.241 |
| Reclamos a terceros | 163.150 | 159.230 | 128.838 |
| Seguros a devengar | 53.924 | 56.488 | 43.080 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 92.538 | - | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 43.629 | 4.466 | - |
| Alquileres pagados por adelantado | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 10.635 | 10.571 | 10.404 |
| Reintegros por cobrar | 148.130 | 166.124 | 294.489 |
| Retención judicial por recuperar | 129.438 | 116.240 | 107.526 |
| Diversos | |||
| En moneda local | 211.352 | 151.919 | 124..721 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 40.620 | 40.373 | 2.521 |
| SUB-TOTALES | 2.209.903 | 2.088.280 | 1.868.852 |
| Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (129.438) | (116.240) | (107.689) |
| TOTALES | 2.080.465 | 1.972.040 | 1.761.163 |
| No corrientes: | |||
| Impuesto a las ganancias diferido | 3.605.615 | 2.939.058 | 2.420.606 |
| SUB-TOTALES | 3.605.615 | 2. 939.058 | 2.420.606 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias no recuperable (Anexo E) | - | - | (2.107.219) |
| TOTALES | 3.605.615 | 2.939.058 | 313.387 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (CONTINUACIÓN)
| 3.4 Bienes de cambio | 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 |
| Mercaderías de reventa | 4.401.437 | 5.237.061 | 2.328.817 |
| Productos terminados | 2.371.415 | 2.759.488 | 3.298.913 |
| Productos en proceso | 208.219 | 84.733 | 141.142 |
| Materias primas y materiales | 3.649.763 | 3.186.042 | 2.613.486 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 553.474 | 443.735 | 590.582 |
| Materias primas y materiales en tránsito | 637.460 | 49.692 | 223.500 |
| SUB-TOTALES | 11.821.768 | 11.760.751 | 9.196.440 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (909.922) | (826.098) | (548.414) |
| TOTALES | 10.911.846 | 10.934.653 | 8.648.026 |
| 3.5 Cuentas por pagar | |||
| Comunes y documentadas | |||
| En moneda local | 2.341.197 | 3.386.207 | 1.425.063 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.442.771 | 4.608.522 | 4.164.639 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 17.884.742 | 16.403.792 | 10.996.148 |
| TOTALES | 23.668.710 | 24.398.521 | 16.585.850 |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Remuneraciones por pagar | 295.760 | 243.784 | 67.291 |
| Vacaciones por pagar | 350.094 | 372.745 | 331.711 |
| Gratificaciones por pagar | 252.138 | - | 200.090 |
| Participaciones por pagar | 93.671 | 439.336 | - |
| Cargas sociales a pagar | 37.277 | 80.900 | 101.102 |
| Senati | 78.214 | 72.374 | 66.030 |
| Compensación por tiempo de servicio | 254.249 | 66.700 | 206.015 |
| TOTALES | 1.361.403 | 1.275.839 | 972.239 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (CONTINUACIÓN)
| 3.7 Cargas fiscales | 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 |
| Impuesto a las ganancias | 353.800 | 100.265 | 195.743 |
| Retenciones por pagar | 36.112 | 44.108 | 28.579 |
| Retención de impuestos a las ganancias | 82.479 | 41.490 | 41.672 |
| Diversos | 2.040 | 5.215 | 10.233 |
| TOTALES | 474.431 | 191.078 | 276.227 |
| 3.8 Otros pasivos | |||
| Depósitos en garantía | |||
| En moneda local | 210.703 | 243.263 | 95.144 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 406.806 | 404.335 | 137.829 |
| Administradora de fondo de pensiones | 72.099 | 130.608 | 62.625 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | - | 64.608 |
| Diversos | |||
| En moneda local | 143.673 | 236.203 | 62.602 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 71.040 | 289.858 |
| TOTALES | 833.281 | 1.085.449 | 712.666 |
| Ganancia/(Pérdida) | ||
| 3.9 Ventas netas | 31.03.2008 | 31.03.2007 |
| Ventas brutas | 12.439.438 | 12.802.524 |
| Reintegro de exportaciones | 15.840 | 131.841 |
| Descuentos y bonificaciones | (257.427) | (376.357) |
| TOTALES | 12.197.851 | 12.558.008 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (CONTINUACIÓN)
| 3.10 Otros ingresos operativos, neto | 31.03.2008 | 31.03.2007 |
| Recupero de previsión por obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | 837.126 | 334.220 |
| Indemnizaciones por despido | - | (90.556) |
| TOTALES | 837.126 | 243.664 |
| 3.11 Otros ingresos, neto | ||
| Servicios prestados | 31.697 | 13.038 |
| Ganancia por venta de bienes de uso | 2.168 | |
| Multas | 117 | |
| Diversos | 34.679 | (5.901) |
| TOTALES | 68.661 | 7.137 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LOS CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE MARZO DE 2008
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS |
|---|---|---|
| CREDITOS | ||
| SIN PLAZO | 6.510.064 | 17.884.743 |
| TOTAL SIN PLAZO | (2) 6.510.064 | 17.884.743 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 4.830.292 | 964.445 |
| De tres a seis meses | 2.202.680 | 92.816 |
| De seis a nueve meses | 341.381 | - |
| De nueve a doce meses | 348.417 | - |
| De uno a dos años | 3.320.566 | - |
| TOTAL VENCIDO | 11.043.336 | 1.057.261 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 8.378.991 | 5.904.373 |
| De tres a seis meses | 159.919 | 398.448 |
| De seis a nueve meses | 395.879 | 380.563 |
| De nueve a doce meses | - | 712.438 |
| TOTAL A VENCER | 8.934.789 | 7.395.822 |
| TOTAL CON PLAZO | 19.978.125 | 8.453.083 |
| TOTAL | 26.488.189 | 26.337.825 |
| (1) | (1) |
- No devengan intereses y se presenta sin considerar previsiones registradas.
- Incluye $ 3.605.615 correspondiente al crédito por impuesto diferido.
NOTA 5: SOCIEDAD RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2008, al 31 de diciembre de 2007, y al 31 de marzo de 2007 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2008 y 2007, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS PASIVOS | OTROS CREDITOS | ||||||||
| 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 | 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 | 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 | 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | - | 1.834.600 | 2.346.328 | 1.230.689 | - | - | - | - | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | 367.957 | - | 122.768 | - | - | - | - | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | 143.575 | 427.674 | 220.320 | - | - | - | - | - | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Chile S.A. | - | - | - | 15.064.668 | 12.847.510 | 9.127.205 | - | - | - | 42.029 | 4.466 | - |
| Converflex S.A. | - | - | - | 220.989 | 185.680 | 105.032 | - | - | - | - | - | - |
| Converflex Argentina S.A. | - | - | - | 40.880 | 19.493 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 387.839 | 1.900.235 | 1.072.904 | - | - | - | - | - | 20.349 | 1.600 | - | - |
| Unidal Venezuela S.A. | 1.149.939 | 1.655.580 | 3.294.638 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| La Serrana S.A. | - | - | 176.853 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Cartocor S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | 44.259 | - | - | - |
| Cartocor de Peru S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 92.538 | ||
| Bagley Argentina S.A. | - | - | - | 27.849 | 186.743 | 128.754 | - | - | - | - | - | - |
| Bagley Chile S.A. | - | - | - | 184.224 | 390.364 | 61.380 | - | - | - | - | - | - |
| Total | 1.537.778 | 3.555.815 | 4.544.395 | 17.884.742 | 16.403.792 | 10.996.148 | - | - | 64.608 | 136.167 | 4.466 | - |
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | OTROS INGRESOS | ||||
| 31.03.2008 | 31.03.2007 | 31.03.2008 | 31.03.2007 | 31.03.2007 | 31.03.2007 | 31.03.2008 | 31.03.2007 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | 1.059.012 | 1.075.977 | - | - | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 337.633 | 96.866 | - | 12.940 | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | 143.158 | 219.877 | - | - | - | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Chile S.A. | - | - | 951.289 | 699.331 | 12.456 | 10.717 | - | - |
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Converflex S.A. | - | - | 165.204 | 102.496 | 8.577 | - | - | - |
| Converflex Argentina S.A. | - | - | 38.447 | - | - | - | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 386.119 | 1.051.627 | - | - | - | 20.367 | 1.594 | - |
| Unidal Venezuela S.A. | - | 2.029.261 | - | - | - | - | - | - |
| La Serrana S.A. | - | 176.976 | - | - | - | - | - | - |
| Cartocor de Peru S.A. | - | - | - | - | - | - | 337 | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | - | 26.464 | 121.042 | - | - | - | - |
| Bagley Chile S:A. | - | - | 5.957 | 46.930 | - | - | - | - |
| Total | 386.119 | 3.257.864 | 2.727.164 | 2.362.519 | 21.033 | 44.024 | 1.931 | - |
(1) Sociedad controlante
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N°368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2008 | 2007 | 2006 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 23.629.311 | 23.629.311 | 23.629.311 |
| Aumento de capital | - | - | - |
| Capital social al cierre del período/ejercicio | 23.629.311 | 23.629.311 | 23.629.311 |
NOTA 7: CAMBIOS EN LA ESTRATEGIA PRODUCTIVA REGIONAL – REEVALUACIÓN DE VALORES RECUPERABLES DE CIERTOS BIENES DE USO
Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2005, la Sociedad decidió poner en marcha la construcción de una nueva línea de chocolates en su planta industrial de Chancay, con una inversión total de $ 3.114.608, iniciando operaciones en el mes de septiembre del mismo año.
Debido a ello, la Dirección de la Sociedad Controlante, Arcor S.A.I.C., en el marco del nuevo plan estratégico regional para el mediano plazo, el que incluye, entre otros aspectos, la focalización de los recursos productivos, económicos y humanos de la región a fin de dar una adecuada respuesta al nuevo contexto de negocios, y la decisión de la construcción de una nueva planta de golosinas en Brasil, entiende que los niveles de utilización de los activos fijos relacionados con el negocio de golosinas de la Sociedad se verán afectados. Es por ello que la Dirección de la Sociedad decidió registrar en sus estados contables al 30 de junio de 2005 una previsión por desvalorización de sus activos fijos que ascendió a 3.615.651, la que se expuso en el rubro Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto – Generados por activos – Desvalorización de bienes de uso del estado de resultados. El monto de la previsión fue determinado como resultado de comparar los valores de libros con los valores netos de realización, determinados por un perito independiente, por ser éstos mayores que los valores de utilización económica de estos activos.
Al 31 de marzo de 2008, el monto de la previsión constituida asciende a 3.044.781 (Anexos A y E).
| CUENTA PRINCIPAL | AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | TRANSFERENCIAS | DISMINUCIONES | AL CIERRE DEL PERÌODO/EJERCICIO |
| Inmuebles - Terrenos | 707.457 | - | - | - | 707.457 |
| Inmuebles - Edificios | 4.607.256 | - | - | - | 4.607.256 |
| Maquinarias y equipos | 8.082.989 | - | 1.018 | (46.392) | 8.037.615 |
| Muebles y útiles | 1.603.057 | 7.966 | 9.397 | - | 1.620.420 |
| Vehículos | 248.188 | 77.010 | - | - | 325.198 |
| Obras en construcción | 2.346.921 | 1.457.291 | (10.415) | (2.902) | 3.790.895 |
| TOTAL AL 31.03.2008 | 17.595.868 | 1.542.267 | - | (49.294) | 19.088.841 |
| TOTAL AL 31.12.2007 | 15.151.846 | 2.793.697 | - | (349.675) | 17.595.868 |
| TOTAL AL 31.03.2007 | 15.151.846 | 51.209 | - | (28.577) | 15.174.478 |
| CUENTA PRINCIPAL | DEPRECIACIÓN | NETO RESULTANTE | ||||||
| ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINUCIONES | DEL EJERCICIO | ||||||
| % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO/EJERCICIO | 31.03.2008 | 31.12.2007 | 31.03.2007 | |||
| Inmuebles – Terrenos | - | - | - | - | - | 707.457 | 707.457 | 707.457 |
| Inmuebles – Edificios | 1.137.754 | - | 3 | 34.359 | 1.172.113 | 3.435.143 | 3.469.502 | 3.567.676 |
| Maquinarias y equipos | 4.507.462 | (10.821) | 10 | 140.617 | 4.637.258 | 3.400.357 | 3.575.527 | 3.836.333 |
| Muebles y útiles | 733.723 | - | 10 | 44.251 | 777.974 | 842.446 | 869.334 | 854.035 |
| Vehículos | 82.304 | - | 20 | 12.334 | 94.638 | 230.560 | 165.884 | 169.482 |
| Obras en construcción | - | - | - | - | - | 3.790.895 | 2.346.921 | 142.031 |
| Desvalorización de bienes de uso | - | - | - | - | (3.044.781) | (3.097.827) | (3.251.161) | |
| TOTAL AL 31.03.2008 | 6.461.243 | (10.821) | 231.561 | 6.681.983 | 9.362.077 | |||
| TOTAL AL 31.12.2007 | 5.668.471 | (131.150) | 923.922 | 6.461.243 | 8.036.798 | |||
| TOTAL AL 31.03.2007 | 5.668.471 | - | 228.993 | 5.897.464 | 6.025.853 |
(1) El destino contable de las depreciaciones de cada ejercicio se informa en el Anexo H.
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSION (2) | AUMENTOS | DISMINUCIONES | APLICACIONES | SALDOS AL 31.03.2008 | SALDOS AL 31.12.2007 | SALDOS AL 31.03.2007 | ||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||||
| Para deudores incobrables | 3.531.563 | 430.158 | 1.204.139 | (1) | - | - | 5.165.860 | 3.531.563 | 2.253.977 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | ||||||||||
| Para otros créditos incobrables | 116.240 | 11.774 | 1.424 | (1) | 129.438 | 116.240 | 107.689 | |||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia | 826.098 | 75.484 | 1.054.112 | (1) | (837.126) | (3) | (208.646) | 909.922 | 826.098 | 548.414 |
| Otros créditos no corrientes (Nota 3.3) | ||||||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias no recuperable | - | - | - | - | - | - | - | 2.107.219 | ||
| Bienes de uso (Anexo A) | ||||||||||
| Para desvalorización de bienes de uso | 3.097.827 | (53.046) | (4) | 3.044.781 | 3.097.827 | 3.251.161 | ||||
| TOTALES AL 31.03.2008 | 7.571.728 | 517.416 | 2.259.675 | (890.172) | (208.646) | 9.250.001 | ||||
| TOTALES AL 31.12.2007 | 8.153.093 | 244.873 | 2.550.766 | (2.743.001) | (634.003) | 7.571.728 | ||||
| TOTALES AL 31.03.2007 | 8.153.093 | 38.270 | 596.536 | (464.600) | (54.839) | 8.268.460 |
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
- Imputado en “Resultados por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
- Imputado en “Otros ingresos operativos, neto” en el estado de resultados.
- Imputado en “Depreciación de bienes de uso” en el Anexo H.
| 31.03.2008 | 31.03.2007 | |||||
| Bienes de cambio al comienzo del ejercicio: Mercadería de reventa Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales | 5.237.061 2.759.488 84.733 3.186.042 | 11.267.324 | 2.355.660 3.543.809 7.850 2.569.083 | 8.476.402 | ||
| Compras del período Gastos según detalle en información (Anexo H): Sueldos, jornales y cargas sociales Depreciaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 700.836 145.070 215.976 887.524 | 6.621.973 1.949.406 | 543.610 148.353 180.513 402.170 | 7.828.149 1.274.646 | ||
| Resultado por conversión (1) Resultado por tenencia Bienes de cambio al final del período (Nota 3.4): Mercadería de reventa Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales | (4.401.437) (2.371.415) (208.219) (3.649.763) | (7.368) 214.598 (10.630.834) | (2.328.817) (3.298.913) (141.142) (2.613.486) | (145.931) 149.802 (8.382.358) | ||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 9.415.099 | 9.200.710 |
(1) Imputado en el rubro “Resultados por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.03.2008 | SALDOS AL 31.12.2007 | SALDOS AL 31.03.2007 | |
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | U$S | 300 | 3,1280 | 938 | 933 | 918 |
| Bancos | U$S | 67.370 | 3,1280 | 210.733 | 108.383 | 57.335 |
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes y documentados | U$S | 45.750 | 3,1280 | 143.106 | 119.914 | 79.774 |
| Sociedades relacionadas | U$S | 491.617 | 3,1280 | 1.537.778 | 3.555.815 | 4.544.395 |
| Otros créditos | ||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 9.289 | 3,1280 | 29.056 | 13.058 | 19.241 |
| Sociedades Relacionadas | U$S | 13.948 | 3,1280 | 43.629 | 4.466 | - |
| Alquileres pagados por adelantado | U$S | 3.400 | 3,1280 | 10.635 | 10.571 | 10.404 |
| Diversos | U$S | 12.986 | 3,1280 | 40.620 | 40.373 | 2.521 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 644.660 | 2.016.495 | 3.853.513 | 4.714.588 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO | 644.660 | 2.016.495 | 3.853.513 | 4.714.588 |
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 31.03.2008 | SALDOS AL 31.12.2007 | SALDOS AL 31.03.2007 | |
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes y documentados | U$S | 1.100.630 | 3,1280 | 3.442.771 | 4.608.522 | 4.164.639 |
| Sociedades relacionadas | U$S | 5.717.629 | 3,1280 | 17.884.742 | 16.403.792 | 10.996.148 |
| Otros pasivos | ||||||
| Sociedades relacionadas | U$S | - | 3,1280 | - | - | 64.608 |
| Depósitos en garantía | U$S | 130.053 | 3,1280 | 406.806 | 404.335 | 137.829 |
| Diversos | U$S | - | 3,1280 | - | 71.040 | 289.858 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 6.948.312 | 21.734.319 | 21.487.689 | 15.653.082 | ||
| TOTAL DEL PASIVO | 6.948.312 | 21.734.319 | 21.487.689 | 15.653.082 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE COMERCIALI-ZACION | GASTOS DE ADMINISTRA- CION | TOTALES AL 31.03.2008 | TOTALES AL 31.03.2007 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2.775 | 5.528 | 56.224 | 64.527 | 45.493 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 700.836 | 1.062.128 | 430.857 | 2.193.821 | 1.855.072 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 17.358 | 4.435 | 2.732 | 24.525 | 17.224 |
| Fletes y acarreos | - | 542.640 | - | 542.640 | 326.631 |
| Gastos de exportación | - | 24.768 | - | 24.768 | 124.229 |
| Servicios de terceros | 4.687 | 486.176 | 20.926 | 511.789 | 415.952 |
| Depreciación de bienes de uso (1) | 145.070 | 27.344 | 6.101 | 178.515 | 176.644 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 215.976 | 49.690 | 20.209 | 285.875 | 228.234 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 40.311 | 91.973 | 14.220 | 146.504 | 84.370 |
| Deudores incobrables | - | 1.204.139 | - | 1.204.139 | 206.105 |
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 529.056 | 525.056 | - | 1.054.112 | 390.269 |
| Otros creditos incobrables | - | 1.424 | - | 1.424 | 162 |
| Publicidad y propaganda | - | 906.094 | - | 906.094 | 748.230 |
| Alquileres | 8.198 | 42.500 | 31.305 | 82.003 | 70.660 |
| Seguros | 10.997 | 3.361 | 1.786 | 16.144 | 15.151 |
| Diversos | 274.142 | 74.019 | 48.668 | 396.829 | 379.503 |
| TOTALES AL 31.03.2008 | 1.949.406 | 5.051.275 | 633.028 | 7.633.709 | |
| TOTALES AL 31.03.2007 | 1.274.646 | 3.317.944 | 491.339 | 5.083.929 |
(1) Neto de la amortización de la previsión por desvalorización de bienes de uso por 53.046 y 52.349 al 31 de marzo de 2008 y 2007, respectivamente.