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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2008
Aug 11, 2008
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Por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2008, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2007 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2007, juntamente con el informe del auditor.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO SOCIEDAD ANÓNIMA
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. (una Sociedad constituida en Chile, subsidiaria de ARCOR S.A.I.C., empresa constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2008, convertido a pesos argentinos, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. y sus sociedades controladas al 30 de junio de 2008, y los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de ARCOR S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A., así como los activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo, todos ellos consolidados de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A., convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
- En relación a los estados de situación patrimonial de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 30 de junio y 31 de diciembre de 2007, y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2007, convertidos a pesos argentinos, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
- Hemos emitido con fecha 31 de enero de 2008, un informe de auditoría de los estados contables de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 31 de diciembre de 2007, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2007.
- Hemos emitido con fecha 20 de julio de 2007, un informe de revisión limitada de los estados contables de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2007, sin salvedades.
Víctor Zamora Q. ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago de Chile, 20 de julio de 2008
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324 – Santiago de Chile – Chile
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 33
Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2008, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2007 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2007.
A N T E C E D E N T E S
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las Modificaciones (Última): 29 de octubre de 2004.
Fecha de finalización del plazo de duración: indefinido.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el Capital Social y los Votos: 99,999999%.
CAPITAL: $ 78.721.964
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
Acciones
158.156.366 acciones ordinarias sin valor nominalSuscriptoIntegradoInscripto
78.721.964
78.721.964
78.721.96478.721.96478.721.96478.721.964
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 30 DE JUNIO DE 2008
ESTADO DE RESULTADOS Y DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL
30 DE JUNIO DE 2008
| ACTIVO | 30.06.08 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.08 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 6.035.340 | Cuentas por pagar | 98.975.770 | |
| Inversiones (Anexo D) | 4.539.492 | Remuneraciones y cargas sociales | 10.669.745 | |
| Créditos por ventas | 100.149.035 | Cargas fiscales | 1.722.537 | |
| Otros créditos | 15.388.005 | Otros pasivos | 32.023.631 | |
| Bienes de cambio | 86.189.218 | |||
| Otros activos | 1.162.986 | |||
| SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 143.391.683 | |||
| Previsiones (Anexo E) | 62.939 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 213.464.076 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 143.454.622 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Créditos por ventas | 95.523 | Remuneraciones y cargas sociales | 186.374 | |
| Otros créditos | 1.690.419 | |||
| Otros activos | 1.289.917 | |||
| Inversiones | 2.524.580 | |||
| Bienes de uso (Anexo A) | 85.393.755 | |||
| Activos intangibles (Anexo B) | 287.746 | |||
| SUBTOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 91.281.940 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 186.374 | |
| Valor llave del negocio | 5.196.825 | TOTAL DEL PASIVO | 143.640.996 | |
| PARTICIPACIÓN DE TERCEROS | 16.909 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 96.478.765 | PATRIMONIO NETO | 166.284.936 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 309.942.841 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 309.942.841 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 30.06.08 (Nota 1) | |
| Ventas netas | 273.732.278 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (211.854.469) |
| GANANCIA BRUTA | 61.877.809 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (69.103.369) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (9.623.130) |
| Otros ingresos operativos, neto | 6.350.657 |
| RESULTADO OPERATIVO | (10.498.033) |
| Resultado de inversiones permanentes | 172.686 |
| Generados por activos | |
| Intereses, diferencias de cambio y descuentos por pronto pago | 1.372.845 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 2.003.734 |
| Resultado por conversión | (13.657.424) |
| Generados por pasivos | |
| Intereses, diferencias de cambio y gastos financieros | (687.572) |
| Resultado por conversión | 6.086.838 |
| Otros egresos no operativos, neto | (3.445.005) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (18.651.931) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 1.4.b.) | 1.787.066 |
| Participación de terceros | 855.430 |
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (16.009.435) |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 30.06.08 |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 4.041.761 |
| Efectivo al inicio de sociedades adquiridas (1) | 4.695.949 |
| Aumento de efectivo | 1.837.122 |
| Caja y bancos | 6.035.340 |
| Depósitos a plazo | 4.539.492 |
| Efectivo al cierre del período | 10.574.832 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | |
| Pérdida neta del período | (16.009.435) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 6.619.373 |
| Resultados de inversiones permanentes | (172.686) |
| Depreciación de bienes de uso | 4.337.446 |
| Amortización de intangibles | 59.391 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | 5.306.673 |
| Resultados financieros y por tenencia | (2.242.249) |
| Aumento neto de previsiones | 2.014.149 |
| Resultado venta de bienes de uso, intangibles e inversiones | (40.855) |
| Impuesto a las ganancias | (1.787.066) |
| Participación de terceros | (855.430) |
| Disminución neta de activos | 15.709.388 |
| Disminución neta de créditos por ventas | 6.424.571 |
| Disminución neta de otros créditos | 6.941.281 |
| Disminución neta de bienes de cambio | 2.343.536 |
| Disminución neta de pasivos | (516.377) |
| Disminución neta de cuentas por pagar | (1.183.611) |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (1.164.994) |
| Disminución neta de previsiones por pasivos contingentes | (161.505) |
| Aumento neto de cargas fiscales | 1.642.359 |
| Aumento neto de otros pasivos | 351.374 |
| Flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 5.802.949 |
| FLUJO DE EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Adquisición de bienes de uso | (3.278.639) |
| Cobranza por venta de bienes de uso | 79.394 |
| Aumento de otros activos | (45.614) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (3.244.859) |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |
| Pago de intereses | (720.968) |
| Flujo de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (720.968) |
| Aumento de efectivo | 1.837.122 |
(1) Corresponde a los saldos al inicio del ejercicio de las sociedades adquiridas Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N°368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
ÍNDICE DE NOTAS CONSOLIDADAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas Contables | 11 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria de Alimentos Dos en Uno Sociedad Anónima – I.A.D.E.U. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| L.S.C. | Ley de Sociedades Comerciales. |
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevante aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes estados contables consolidados, siendo además aplicables las Notas 1 y 2 a los estados contables básicos.
1.1. Bases de preparación
Los presentes estados contables consolidados han sido preparados en base al método establecido en la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., adoptada por las R.G. N° 459/04 y 485/05 de la C.N.V. En base a dicho método, la Sociedad ha consolidado línea por línea sus estados contables al 30 de junio de 2008 con los de aquellas sociedades en las que tiene directa o indirectamente el control accionario (Art. 33 Inc. 1 L.S.C.) y están valuadas según el método del V.P.P. establecido en las R.T N° 17 y 21 de la F.A.C.P.C.E., adoptadas por las R.G. N° 434/03, 459/04 y 485/05 de la C.N.V.
En la consolidación fueron eliminadas las inversiones en las sociedades controladas, los saldos de activos y pasivos, y las ganancias y pérdidas registradas entre transacciones entre la Sociedad y las mencionadas sociedades controladas. La Sociedad elaboró el estado de resultados consolidado, considerando las operaciones consolidadas correspondientes a todo el período. La participación de terceros incluida en el estado de resultados incluye, los resultados de las sociedades controladas hasta el 31 de marzo de 2008 (fecha de adquisición), junto con el resultado de la participación de terceros desde el 1 de abril de 2008, momento de la compra.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados, la apertura por vencimiento de los créditos y pasivos consolidados y los saldos y operaciones consolidadas con sociedades Art. 33 – Ley N° 19.550 y otras relacionadas, están conformados por los rubros de la sociedad controlante, cuyas aperturas se detallan en las Notas 3, 4 y 5 respectivamente, a los estados contables básicos de dicha sociedad, dicha información no se presenta a nivel consolidado.
1.2. Sociedades consolidadas
Los datos de las sociedades que se consolidan se detallan a continuación:
| SOCIEDADES | DOMICILIO LEGAL | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACIÓN PORCENTUAL |
| Arcor de Perú S.A. | Av. Guillermo Prescott N°325, San Isidro - Lima - Perú. | 30.06.08 | 99,90 |
| Unidal Ecuador S.A. | Av. Juan Tanca Marengo km. 4 1/2 – Atrás de Promadasa, Lotización Satiron – Guayaquil – Ecuador | 30.06.08 | 99,98 |
.
1.3. Estados contables comparativos
Los estados contables consolidados no se presentan en forma comparativa, en virtud de que las sociedades controladas fueron adquiridas por parte de la Sociedad a su sociedad controlante el 1 de abril de 2008, razón por la cual, la Sociedad no preparaba estados contables consolidados en períodos anteriores. Considerando que las sociedades adquiridas pertenecían a la sociedad controlante, para la cual son confeccionados los presentes estados contables (ver Nota 2.1 a los estados contables básicos), se optó por la presentación simplificada considerando el propósito especial de los presentes estados contables.
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia
Los criterios contables utilizados por las sociedades controladas son similares a aquellos utilizados por la Sociedad controlante, y se encuentran descriptos en detalle en las notas explicativas a los estados contables básicos de dicha Sociedad.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (Continuación)
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (Continuación)
Los criterios de medición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables consolidados y no detallados en la mencionada nota, son los siguientes:
- Previsiones
Para otros créditos incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores de cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización de bienes de uso: fue determinada considerando los bienes de uso que al cierre tenían un valor neto de realización (determinado por valuador independiente) inferior a su costo.
Al 30 de junio de 2008 el monto total de la previsión constituida asciende a $ 2.988.706
- Impuesto a las ganancias
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados consolidado es la siguiente:
| Ganancia 30.06.08 | |
| Impuesto a las ganancias diferido | 1.787.066 |
| Total impuesto a las ganancias | 1.787.066 |
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y sus sociedades controladas aplicaron el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos para la registración del impuesto a las ganancias. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espere esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales vigentes en cada país, sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados contables consolidados.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (Continuación)
1.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (Continuación)
- Impuesto a las ganancias (Continuación)
En el cuadro a continuación se expone la posición consolidada de las sociedades al 30 de junio de 2008:
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio Activo / (Pasivo) | Saldos al inicio de sociedades adquiridas (1) | Efecto conversión | Abono / (Cargo) a resultados | Saldo al cierre del período Activo / (Pasivo) |
| Créditos | 1.920.700 | 344.776 | (191.585) | 133.874 | 2.207.765 |
| Bienes de cambio | (338.377) | 55.978 | 32.376 | 138.807 | (111.216) |
| Bienes de uso | (7.043.674) | 1.160.658 | 631.750 | 201.311 | (5.049.955) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 839.778 | -.- | (90.068) | (246.224) | 503.486 |
| Previsiones y provisiones | 864.141 | 1.841.624 | (164.899) | 798.591 | 3.339.457 |
| Quebrantos del período | -.- | -.- | -.- | 760.707 | 760.707 |
| Totales | (3.757.432) | 3.403.036 | 217.574 | 1.787.066 | 1.650.244 |
- Corresponde al saldo al inicio del ejercicio de las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A.
(Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados al 30 de junio de 2008 y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| Resultado del período antes de impuestos | (18.651.931) |
| Tasa del impuesto vigente | 17 % |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 3.170.828 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |
| Gastos no deducibles | (310.934) |
| Efecto conversión y reexpresión a moneda homogénea | 217.574 |
| Otros netos | (1.290.402) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (1.383.762) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 1.787.066 |
BIENES DE USO CONSOLIDADOS ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTO POR SOCIEDADES ADQUIRIDAS (2) | AUMENTOS | TRANSFE-RENCIAS | DISMINU-CIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTO POR SOCIEDADES ADQUIRIDAS (2) | DISMINUCIO-NES | % | DEL PERÍODO (1) | ACUMULA-DAS AL CIERRE DEL PERÍODO | 30.06.08 (Nota 1) | ||
| Instalaciones | 11.340.944 | 144.783 | -.- | -.- | -.- | 11.485.727 | (10.131.117) | (98.481) | -.- | 10 y 20 | (169.735) | (10.399.333) | 1.086.394 | |
| Moldes | 3.361.659 | -.- | 3.984 | -.- | -.- | 3.365.643 | (2.983.001) | -.- | -.- | 5 | (94.081) | (3.077.082) | 288.561 | |
| Máquinas y equipos | 119.222.528 | 8.113.755 | 11.802 | 9.907 | (832.286) | 126.525.706 | (93.251.865) | (4.508.231) | 796.712 | 10 | (2.663.712) | (99.627.096) | 26.898.610 | |
| Muebles y útiles | 13.370.415 | 1.945.102 | 194.294 | 118.351 | (227.523) | 15.400.639 | (11.778.937) | (943.714) | 227.519 | 10 y 33 | (409.375) | (12.904.507) | 2.496.132 | |
| Vehículos | 1.951.243 | 429.497 | 114.814 | -.- | (103.560) | 2.391.994 | (932.125) | (178.029) | 103.559 | 20 | (211.496) | (1.218.091) | 1.173.903 | |
| Inmuebles – terrenos | 23.660.365 | 707.457 | -.- | -.- | -.- | 24.367.822 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 24.367.822 | |
| Inmuebles – edificios | 40.226.101 | 4.607.256 | -.- | -.- | -.- | 44.833.357 | (17.131.641) | (1.137.754) | -.- | 3 | (898.168) | (19.167.563) | 25.665.794 | |
| Obras en curso | 1.149.251 | 2.346.921 | 3.040.291 | (128.258) | (2.960) | 6.405.245 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 6.405.245 | |
| Anticipos Bs. de Uso | 558.091 | -.- | -.- | -.- | (558.091) | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | |
| Subtotal | 214.840.597 | 18.294.771 | 3.365.185 | -.- | (1.724.420) | 234.776.133 | (136.208.686) | (6.866.209) | 1.127.790 | (4.446.567) | (146.393.672) | 88.382.461 | ||
| Desvalorización de bienes de uso (3) | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | (2.988.706) | |
| TOTALES AL 30.06.08 | 214.840.597 | 18.294.771 | 3.365.185 | -.- | (1.724.420) | 234.776.133 | (136.208.686) | (6.866.209) | 1.127.790 | (4.446.567) | (146.393.672) | 85.393.755 |
- El destino contable de las depreciaciones del período se exponen en el Anexo H consolidado.
- Corresponde a los saldos al inicio del ejercicio de las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
- Ver Nota 1.4.a. a los Estados Contables Consolidados.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
ACTIVOS INTANGIBLES CONSOLIDADOS ANEXO B
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | ||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO | ACUMULA-DAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | DEL PERÍODO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO | 30.06.08 (Nota 1) | |
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 3.595.330 | 3.595.330 | (3.248.193) | 10 | (59.391) | (3.307.584) | 287.746 |
| Software | 791.029 | 791.029 | (791.029) | 33 | -.- | (791.029) | -.- |
| TOTALES 30.06.08 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.039.222) | (59.391) | (4.098.613) | 287.746 |
El destino contable de las amortizaciones del período se exponen como otros ingresos operativos, neto en el estado de resultados consolidado.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERÍSTICAS | VALOR REGISTRADO |
| 30.06.08 (Nota 1) | |
| INVERSIONES CORRIENTES | |
| Pacto de venta con retrocompra | |
| En moneda local | 4.539.492 |
| TOTALES AL 30.06.08 | 4.539.492 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
| R U B R O S | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO DE SOCIEDADES ADQUIRIDAS (5) | EFECTO CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (2) | DISMINUCIONES | APLICACIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO (Nota 1) | |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Para deudores incobrables | 4.897.853 | 5.157.334 | (643.856) | 1.901.320 | (3) | (246.332) | (364.351) | 10.701.968 |
| Otros créditos | ||||||||
| Por otros créditos incobrables | -.- | 178.423 | (6.154) | 1.424 | -.- | -.- | 173.693 | |
| Bienes de cambio | ||||||||
| Por desvalorización de inventarios | 1.600.747 | 999.466 | (291.264) | 2.269.221 | (3) | (837.126) | (1.172.228) | 2.568.816 |
| Bienes de uso | ||||||||
| Por desvalorización de bienes de uso | -.- | 3.097.827 | -.- | -.- | (4) | (109.121) | -.- | 2.988.706 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||||
| Corrientes | ||||||||
| Contingencias diversas (Despidos) | 33.506 | -.- | (46.625) | 237.563 | -.- | (161.505) | 62.939 | |
| TOTALES AL 30.06.08 | 6.532.106 | 9.433.050 | (987.899) | 4.409.528 | (1.192.579) | (1.698.084) | 16.496.122 |
- Imputado al rubro “Resultado por Conversión” del Estado de Resultado Consolidado.
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H Consolidado.
- Imputado al rubro Otros ingresos operativos neto del Estado de Resultado Consolidado.
- Imputado en depreciaciones de bienes de uso en el Anexo H Consolidado.
- Corresponde a los saldos al inicio del ejercicio de las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADO CONSOLIDADO ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.08 | ||
| Existencias al inicio del ejercicio | |||
| Mercaderías de reventa | 8.243.374 | ||
| Productos terminados y en proceso | 24.320.464 | ||
| Materias primas, materiales y repuestos pañol | 39.442.545 | 72.006.383 | |
| Existencia al inicio del ejercicio de sociedades adquiridas (2) | 19.810.568 | ||
| Compras del período | 131.952.090 | ||
| Gastos del período (Anexo H consolidado) | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 37.904.035 | ||
| Depreciación de bienes de uso | 3.442.405 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 4.347.906 | ||
| Otros gastos | 15.696.998 | 61.391.344 | |
| Resultado por conversión (1) | 6.154.286 | ||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 2.003.734 | ||
| Existencias al cierre del período | |||
| Mercaderías de reventa | (21.729.754) | ||
| Productos terminados y en proceso | (17.125.028) | ||
| Materias primas, materiales y repuestos pañol | (42.609.154) | (81.463.936) | |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS | 211.854.469 |
- Corresponde a los saldos al inicio del ejercicio de las sociedades adquiridas, Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (Ver Nota 8 a los Estados Contables Básicos).
- Imputado al rubro “Resultados por conversión – generados por activos” del estado de resultados.
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Adrián Bori Galiano Jaime Hernández M.
Gerente de Administración y Planeamiento Gerente Administrativo
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC b) DE LA LEY N° 19.550 CONSOLIDADA ANEXO H
| R U B R O S | GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE ADMINISTRA-CIÓN | GASTOS DE COMERCIALI- ZACIÓN | TOTALES AL 30.06.08 (Nota 1) |
| Honorarios al Directorio | -.- | 236.003 | -.- | 236.003 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 179.411 | 1.042.242 | 572.234 | 1.793.887 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 37.904.035 | 4.365.625 | 17.206.842 | 59.476.502 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 35.032 | 1.027.732 | 32.339 | 1.095.103 |
| Fletes y acarreos | 594.229 | -.- | 7.447.517 | 8.041.746 |
| Combustibles y lubricantes | 3.533.207 | 4.120 | 28.660 | 3.565.987 |
| Gastos de exportación | 415.081 | -.- | 124.477 | 539.558 |
| Gastos de importación | -.- | 4.644 | 17.559 | 22.203 |
| Servicios de terceros - Comunes | 2.661.672 | 52.007 | 6.561.332 | 9.275.011 |
| Servicios de terceros - Sociedades Relacionadas | -.- | 54.820 | -.- | 54.820 |
| Conservación de bienes de uso | 3.613.649 | 153.884 | 964.157 | 4.731.690 |
| Depreciación de bienes de uso (1) | 3.442.405 | 261.543 | 633.498 | 4.337.446 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 4.347.906 | 1.294.276 | 741.768 | 6.383.950 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 356.833 | 207.677 | 1.442.660 | 2.007.170 |
| Diversos - Comunes | 3.276.946 | 918.557 | 4.178.629 | 8.374.132 |
| Diversos - Sociedades Relacionadas | -.- | -.- | 17.114 | 17.114 |
| Publicidad y propaganda | -.- | -.- | 25.372.163 | 25.372.163 |
| Gastos representación - Sociedades Relacionadas | -.- | -.- | 383.830 | 383.830 |
| Deudores incobrables | -.- | -.- | 1.901.320 | 1.901.320 |
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 793.375 | -.- | 1.475.846 | 2.269.221 |
| Despidos | 237.563 | -.- | -.- | 237.563 |
| Otros créditos incobrables | -.- | -.- | 1.424 | 1.424 |
| TOTALES AL 30.06.08 | 61.391.344 | 9.623.130 | 69.103.369 | 140.117.843 |
- Se informa la depreciación neta de la disminución de la previsión por desvalorización de bienes de uso por $ 109.121 correspondientes a Arcor de Perú S.A. (Anexo E Consolidado).
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. Nº 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Adrián Bori Galiano Jaime Hernández
Gerente de Administración y Planeamiento Gerente Administrativo
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADOS CONTABLES BÁSICOS
AL 30 DE JUNIO DE 2008, 31 DE DICIEMBRE DE 2007
Y 30 DE JUNIO DE 2007
ESTADO DE RESULTADOS, ESTADO DE EVOLUCIÓN
DEL PATRIMONIO NETO Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2008 Y 2007
| ACTIVO | 30.06.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.643.311 | 4.041.761 | 9.210.610 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 77.916.601 | 76.977.815 | 61.575.707 | |
| Inversiones (Anexo D) | 4.539.492 | -.- | 7.417.227 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8) | 9.029.332 | 10.720.827 | 7.622.297 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 93.805.329 | 96.287.642 | 86.696.127 | Cargas fiscales (Nota 3.9) | 1.397.273 | 672.673 | 514.330 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 12.089.412 | 19.848.482 | 10.674.565 | Otros pasivos (Nota 3.10) | 30.746.052 | 581.101 | 596.016 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 66.457.264 | 72.680.601 | 52.628.270 | |||||
| Otros activos (Nota 3.5) | 1.162.986 | 796.345 | 586.298 | |||||
| SUBTOTAL DEUDAS CORRIENTES | 119.089.258 | 88.952.416 | 70.308.350 | |||||
| Previsiones (Anexo E) | 62.939 | 33.506 | 580.097 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 179.697.794 | 193.654.831 | 167.213.097 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 119.152.197 | 88.985.922 | 70.888.447 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 95.523 | -.- | 1.609 | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 40.175 | 37.886 | 38.453 | Cargas fiscales (Nota 2.5.I) | 2.561.963 | 3.757.432 | 3.491.823 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 1.289.917 | 1.422.346 | 1.317.275 | |||||
| Inversiones (Anexo C) | 25.706.453 | 2.351.894 | 1.856.430 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 75.684.663 | 78.631.911 | 79.210.274 | |||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 287.746 | 347.137 | 409.633 | |||||
| SUBTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 103.104.477 | 82.791.174 | 82.833.674 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 2.561.963 | 3.757.432 | 3.491.823 | |||||
| Valor llave de negocio (Nota 3.6) | 5.196.825 | 5.196.825 | 5.196.825 | TOTAL DEL PASIVO | 121.714.160 | 92.743.354 | 74.380.270 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 108.301.302 | 87.987.999 | 88.030.499 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 166.284.936 | 188.899.476 | 180.863.326 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 287.999.096 | 281.642.830 | 255.243.596 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 287.999.096 | 281.642.830 | 255.243.596 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Básicos.
| 30.06.08 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.11) | 229.707.919 | 187.462.459 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (180.173.073) | (146.054.324) |
| GANANCIA BRUTA | 49.534.846 | 41.408.135 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (54.370.641) | (38.248.256) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (7.557.552) | (6.468.579) |
| Otros ingresos operativos, neto (Nota 3.12) | 5.677.635 | 3.994.994 |
| RESULTADO OPERATIVO | (6.715.712) | 686.294 |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.13) | (1.320.336) | 606.458 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto: | ||
| - Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 1.692.790 | 1.178.650 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 1.532.844 | 3.846.809 |
| Resultado por conversión | (12.031.290) | 2.477.871 |
| - Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | (1.785.392) | (411.526) |
| Resultado por conversión | 5.404.659 | (1.357.200) |
| Otros (egresos) ingresos, neto (Nota 3.14) | (3.593.709) | 36.524 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (16.816.146) | 7.063.880 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.l) | 806.711 | (448.495) |
| (PÉRDIDA) GANANCIA NETA DEL PERÍODO | (16.009.435) | 6.615.385 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Básicos.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.j) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.08 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 74.258.913 | 35.918.599 | 188.899.476 | 174.247.941 |
| Traspaso de activos bajo control común (Nota 8) | -.- | -.- | (6.605.105) | (6.605.105) | -.- |
| (Pérdida) Ganancia neta del período | -.- | -.- | (16.009.435) | (16.009.435) | 6.615.385 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 78.721.964 | 74.258.913 | 13.304.059 | 166.284.936 | 180.863.326 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Básicos.
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | 30.06.08 | 30.06.07 |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 4.041.761 | 5.838.420 |
| Aumento de efectivo | 2.141.042 | 10.789.417 |
| Caja y bancos | 1.643.311 | 9.210.610 |
| Depósitos a plazo | 4.539.492 | 7.417.227 |
| Efectivo al cierre del período | 6.182.803 | 16.627.837 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | ||
| (Pérdida) Ganancia neta del período | (16.009.435) | 6.615.385 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 9.208.474 | (1.131.029) |
| Resultados de inversiones permanentes | 1.320.336 | (606.458) |
| Depreciación de bienes de uso | 3.926.619 | 3.557.110 |
| Amortización de intangibles | 59.391 | 65.428 |
| Resultado por conversión (excepto efectivo) | 5.306.673 | (900.544) |
| Resultados financieros y por tenencia | (1.440.242) | (4.613.933) |
| Aumento neto de previsiones | 881.095 | 891.878 |
| Resultado venta de bienes de uso, intangibles e inversiones | (38.687) | 26.995 |
| Impuesto a las ganancias | (806.711) | 448.495 |
| Disminución neta de activos | 4.764.994 | 2.608.831 |
| (Aumento) disminución neta de créditos por ventas | (4.025.834) | 2.865.909 |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos | 7.961.157 | (165.709) |
| Disminución (aumento) neto de bienes de cambio | 829.671 | (91.369) |
| Aumento neto de pasivos | 6.355.820 | 8.923.799 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 6.278.014 | 11.586.492 |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (874.342) | (1.472.405) |
| Disminución neta de previsiones por pasivos contingentes | (161.505) | (1.057.061) |
| Aumento (disminución) neta de cargas fiscales | 910.675 | (284.639) |
| Aumento neto de otros pasivos | 202.978 | 151.412 |
| Flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 4.319.853 | 17.016.986 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (1.450.924) | (5.745.824) |
| Cobranza por venta de bienes de uso | 38.695 | 3.751 |
| Aumento de otros activos | (45.614) | (485.496) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (1.457.843) | (6.227.569) |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Pago de intereses | (720.968) | -.- |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (720.968) | -.- |
| Aumento de efectivo | 2.141.042 | 10.789.417 |
(1) Efectivo: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días desde la fecha de cada cierre.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Básicos.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 27 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 27 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 35 |
| 4 | Apertura por vencimiento de las inversiones, créditos y pasivos al 30 de junio de 2008 | 40 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 41 |
| 6 | Evolución del capital | 42 |
| 7 | Contratos de cobertura | 42 |
| 8 | Compra de acciones de sociedades relacionadas | 42 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, sociedad controlante. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| D.L. 824 | Decreto Ley de Impuesto a la Renta en Chile. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria de Alimentos Dos en Uno Sociedad Anónima – I.A.D.E.U. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
| V.P.P. | Valor Patrimonial Proporcional. |
| CLP | Peso Chileno. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad esta radicada en Santiago de Chile, República de Chile y su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., una sociedad constituida en la República Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, alimentos y afines, teniendo en su poder el 99,999999% del capital accionario de la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos (moneda local de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones, adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e Interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1° de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones.
Las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E. a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2008 y 2007 y al 31 de diciembre de 2007, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 176,231; 172,571 y 159,823 pesos chilenos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2008 y 2007 y al 31 de diciembre de 2007, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de seis meses al 30 de junio de 2008 y 2007, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos (Continuación)
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.k). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
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- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
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- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Inversiones corrientes
Pacto de venta con retrocompra en moneda local: han sido valuadas a sus valores netos de realización e incluyen la porción devengada de los resultados pertinentes hasta la fecha de cada cierre, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las inversiones se expone en la Nota 4.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
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- Criterios de valuación (Continuación)
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Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Los componentes financieros, implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007, la Sociedad utilizó instrumentos financieros derivados, según lo mencionado en la Nota 7.
- Bienes de cambio
Mercaderías de reventa en stock y en tránsito, materias primas en stock y en tránsito, y materiales y repuestos pañol: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
- Inversiones no corrientes
Acciones - Sociedades relacionadas: comprende participaciones y aportes irrevocables efectuados en la sociedad Industria Dos en Uno de Colombia Ltda., según detalle que se incluye en el Anexo C, sobre la cual se ejerce influencia significativa, valuadas de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de estados contables al 30 de junio de 2008 y 2007 y al 31 de diciembre de 2007, últimos disponibles a las fechas respectivas, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., con informe de revisión limitada o auditoría según corresponda, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a las fechas respectivas. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativas.
Acciones - Sociedades controladas: comprende las participaciones en las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. (adquiridas el 1° de abril de 2008, ver Nota 8), según detalle que se incluye en el Anexo C, valuadas de acuerdo con el método del V.P.P. sobre la base de estados contables al 30 de junio de 2008, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E., con informe de revisión limitada, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a la fecha respectiva. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado, en caso de ser significativas.
El valor de las inversiones no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2008 y 2007 y
al 31 de diciembre de 2007, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
- Otros activos
Corrientes:
Equipos para la venta: corresponden a equipos desafectados de la actividad y puestos a la venta, valuados a su valor neto de realización en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
No corrientes:
Galería Franklín: corresponde a un bien desafectado de la actividad y puesto a la venta, valuado a su valor neto de realización en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Las normas contables vigentes admiten el reconocimiento de ganancias por tenencia sobre estos activos si existe un mercado efectivo de negociación con transacciones cercanas a la fecha de cierre o un contrato que asegure el precio de venta. En caso contrario, se mantiene la valuación al costo de adquisición en moneda local, convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones, y reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4., con el límite de su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Llave de negocio y otros activos intangibles
Comprende la llave de negocio por la compra del Grupo Dos en Uno, actualmente fusionado, y otros activos intangibles, cuyo detalle se incluye en la Nota 3.6. y en el Anexo B, respectivamente.
Estos bienes han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los activos intangibles al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2008 y 2007 y al 31 de diciembre de 2007, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
En el marco de las normas contables profesionales vigentes, y con el objeto de uniformar criterios contables con los de su sociedad controlante, a partir del 1 de enero de 2005, la Dirección de la Sociedad ha decidido considerar que el valor llave de negocio antes mencionado mantiene una vida útil de carácter indefinida, por lo que ha optado por discontinuar su amortización a partir de esa fecha.
No existen factores legales, regulatorios, contractuales ni de ninguna otra índole que regulen la vida útil de esta llave.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
- Llave de negocio y otros activos intangibles (Continuación)
La Dirección de la Sociedad revisa periódicamente el valor residual contable de los activos intangibles a fin de verificar si los mismos han sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable.
Lo mismo hace para la llave de negocio cada cierre de ejercicio, si los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para la llave de negocio y otros activos intangibles equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de la llave de negocio y otros activos intangibles no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales de la Sociedad, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas, a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para contingencias: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios de carácter laboral, comercial y fiscal, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y la probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Las normas contables vigentes establecen que las previsiones para contingencias se valúan al valor actual de los flujos de fondos que originarán las mismas utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos.
Los efectos del valor descontado de estas previsiones a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las mismas fueron valuadas considerando los riesgos relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas por la misma y sus asesores legales a las fechas respectivas.
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, otros ingresos operativos, neto y otros (egresos) ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso y otros activos intangibles por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2008 y 2007 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reproducción o reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone dentro de la cuenta "Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
El resultado de inversiones permanentes en la sociedad vinculada y en las sociedades controladas se computó sobre la base de la participación proporcional en los resultados de dichas sociedades por el período de seis meses en el caso de la sociedad vinculada (Dos en Uno de Colombia Ltda.) y por el período comprendido entre el 1° de abril de 2008 (momento de la compra) y el 30 de junio de 2008 en el caso de las sociedades controladas (Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A.), netos de los resultados no trascendidos a terceros, en caso de ser significativos.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada cierre.
l. Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 17% sobre la utilidad impositiva del período / ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 17% establecida en D.L. 824, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
l. Impuesto a las ganancias (Continuación)
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
Ganancia/(Pérdida)
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | -.- | (753.730) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 806.711 | 305.235 |
| Total impuesto a las ganancias | 806.711 | (448.495) |
La evolución del pasivo por impuesto diferido, el cual se encuentra expuesto en el rubro cargas fiscales no corriente del estado de situación patrimonial, y el abono (cargo) a resultados por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial Activo (Pasivo) | Efecto conversión | Abono (cargo) a resultados | Saldo final Activo (Pasivo) |
| Créditos | 1.920.700 | (175.250) | 74.148 | 1.819.598 |
| Bienes de cambio | (338.377) | 36.106 | 95.380 | (206.891) |
| Bienes de uso | (7.043.674) | 667.366 | 239.600 | (6.136.708) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 839.778 | (90.068) | (246.224) | 503.486 |
| Previsiones | 864.141 | (49.396) | 643.807 | 1.458.552 |
| Totales 30.06.08 | (3.757.432) | 388.758 | 806.711 | (2.561.963) |
| Totales 30.06.07 | (3.727.144) | (69.914) | 305.235 | (3.491.823) |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 17% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo al 30 de junio de 2008 y 2007, es la siguiente:
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| Resultado del período antes de impuestos | (16.816.146) | 7.063.880 |
| Tasa del impuesto vigente | 17% | 17% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 2.858.745 | (1.200.860) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Otros créditos impositivos | (132.728) | (37.702) |
| Efecto por tipo de cambio y conversión | 388.758 | (69.914) |
| Otros netos | (2.308.064) | 859.981 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (2.052.034) | 752.365 |
| Total abono (cargo) a resultados por impuesto a las ganancias | 806.711 | (448.495) |
| Abono (cargo) a resultados por impuesto a las ganancias diferido | 806.711 | 305.235 |
| Impuesto determinado del período | -.- | (753.730) |
| Total abono (cargo) a resultados por impuesto a las ganancias | 806.711 | (448.495) |
- Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contable
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | ||
| Caja | |||||
| En moneda local | 84.003 | 102.417 | 112.448 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 44.545 | 36.459 | 1.242.082 | ||
| Bancos | |||||
| En moneda local | 992.737 | 2.293.237 | 1.856.184 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 522.026 | 1.609.648 | 5.999.896 | ||
| TOTALES | 1.643.311 | 4.041.761 | 9.210.610 |
| 3.2 Créditos por ventas | |||||
| Corrientes: | |||||
| Comunes | |||||
| En moneda local | 46.346.688 | 50.975.802 | 38.403.852 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 11.745.309 | 14.969.925 | 12.107.965 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||||
| En moneda local | 8.003.120 | 2.219.483 | 8.423.170 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 32.486.334 | 33.020.285 | 32.403.046 | ||
| SUB TOTALES | 98.581.451 | 101.185.495 | 91.338.033 | ||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (4.776.122) | (4.897.853) | (4.641.906) | ||
| TOTALES | 93.805.329 | 96.287.642 | 86.696.127 |
| No corrientes: | |||||
| Comunes | |||||
| En moneda local | 95.523 | -.- | 1.609 | ||
| TOTALES | 95.523 | -.- | 1.609 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | ||||
| 3.3 Otros créditos | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Fiscales y previsionales | 5.243.970 | 11.717.429 | 3.730.906 | |||
| Gastos pagados por anticipado | 421.646 | 1.122.340 | 1.704.530 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||||||
| En moneda local | 2.249.565 | 1.618.205 | 1.733.561 | |||
| Anticipo a proveedores | ||||||
| En moneda local | 482.365 | 364.844 | 523.538 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 175.028 | 1.043.225 | 342.986 | |||
| Valores a rendir | 182.667 | 204.939 | 163.354 | |||
| Préstamos al personal | 1.654.603 | 2.877.292 | 1.616.283 | |||
| Diversos | 1.679.568 | 900.208 | 859.407 | |||
| TOTALES | 12.089.412 | 19.848.482 | 10.674.565 | |||
| No corrientes: | ||||||
| Diversos | 40.175 | 37.886 | 38.453 | |||
| TOTALES | 40.175 | 37.886 | 38.453 | |||
| 3.4 Bienes de cambio | ||||||
| Mercaderías de reventa | 11.585.397 | 8.243.374 | 17.407.168 | |||
| Productos terminados y en proceso | 14.678.738 | 24.320.464 | 6.951.030 | |||
| Materias primas | 36.672.189 | 38.060.890 | 23.614.371 | |||
| Materiales y repuestos pañol | 1.080.761 | 1.381.655 | 1.104.334 | |||
| SUB TOTALES (Anexo F) | 64.017.085 | 72.006.383 | 49.076.903 | |||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (1.662.353) | (1.600.747) | (1.807.822) | |||
| Mercaderías de reventa y materias primas en tránsito | 3.850.417 | 1.916.789 | 3.298.690 | |||
| Anticipo a proveedores | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 189.359 | 358.176 | -.- | |||
| Anticipos operaciones de importación | ||||||
| En moneda local | 62.756 | -.- | 2.047.252 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | -.- | -.- | 13.247 | |||
| TOTALES | 66.457.264 | 72.680.601 | 52.628.270 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | |||
| 3.5 Otros activos | |||||
| Corrientes: | |||||
| Equipos para la venta (saldo inicio) | 107.872 | 97.861 | 97.861 | ||
| Resultado por conversión | (10.044) | 10.011 | 2.042 | ||
| SUB TOTALES | 97.828 | 107.872 | 99.903 | ||
| Proyecto Oblea (saldo inicio) | 532.118 | 485.496 | 485.496 | ||
| Adiciones | 1.640.808 | 1.275.265 | -.- | ||
| Bajas | (1.082.906) | (1.273.701) | -.- | ||
| Resultado por conversión | (203.028) | 45.058 | 899 | ||
| SUB TOTALES | 886.992 | 532.118 | 486.395 | ||
| Proyecto envolvedora (saldo inicio) | 156.355 | -.- | -.- | ||
| Adiciones | 45.803 | 489.770 | -.- | ||
| Bajas | -.- | (336.278) | -.- | ||
| Resultado por conversión | (23.992) | 2.863 | -.- | ||
| SUB TOTALES | 178.166 | 156.355 | -.- | ||
| TOTALES | 1.162.986 | 796.345 | 586.298 | ||
| No Corrientes: | |||||
| Galería Franklin (saldo inicio) | 1.422.346 | 1.290.355 | 1.290.355 | ||
| Resultado por conversión | (132.429) | 131.991 | 26.920 | ||
| TOTALES | 1.289.917 | 1.422.346 | 1.317.275 | ||
| 3.6 Valor llave de negocio | |||||
| Valor de origen | 8.425.082 | 8.425.082 | 8.425.082 | ||
| Amortización acumulada | (3.228.257) | (3.228.257) | (3.228.257) | ||
| TOTALES | 5.196.825 | 5.196.825 | 5.196.825 | ||
| * 1. Cuentas por pagar | |||||
| Comunes | |||||
| En moneda local | 38.367.230 | 43.594.573 | 42.905.769 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) Sociedades relacionadas (Nota 5) | 15.638.967 | 14.356.461 | 11.434.573 | ||
| En moneda local | 372.619 | 392.824 | 11.033 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 23.537.785 | 18.633.957 | 7.224.332 | ||
| TOTALES | 77.916.601 | 76.977.815 | 61.575.707 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | ||||
| 3.8 Remuneraciones y cargas sociales | ||||||
| Remuneraciones por pagar | 7.115.374 | 8.175.451 | 5.837.898 | |||
| Deudas sociales y provisionales | 1.913.958 | 2.545.376 | 1.784.399 | |||
| TOTALES | 9.029.332 | 10.720.827 | 7.622.297 | |||
| 3.9 Cargas fiscales | ||||||
| Impuestos al valor agregado | 720.152 | -.- | -.- | |||
| Retención impuesto único a trabajadores | 204.529 | 309.725 | 172.488 | |||
| Retención segunda categoría | 1.704 | 2.835 | -.- | |||
| Pagos provisionales mensuales | 417.916 | 254.783 | 303.994 | |||
| Impuesto único gastos rechazados | 50.587 | 103.178 | 35.540 | |||
| Diversos | 2.385 | 2.152 | 2.308 | |||
| TOTALES | 1.397.273 | 672.673 | 514.330 | |||
| 3.10 Otros pasivos | ||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | ||||||
| En moneda local | 31.447 | 30.157 | 29.411 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 30.706.619 | 549.787 | 565.533 | |||
| Diversos | ||||||
| En moneda local | 7.986 | 1.157 | 1.072 | |||
| TOTALES | 30.746.052 | 581.101 | 596.016 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Ganancia / (Pérdida) | |||||
| 30.06.08 | 30.06.07 | ||||
| 3.11 Ventas netas | |||||
| Ventas brutas | 298.403.617 | 238.023.276 | |||
| Descuentos y bonificaciones | (68.695.698) | (50.560.817) | |||
| TOTALES | 229.707.919 | 187.462.459 | |||
| 3.12 Otros ingresos operativos, neto | |||||
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | (59.391) | (65.428) | |||
| Recupero previsión para deudores incobrables (Anexo E) | 246.332 | 256.929 | |||
| Servicios prestados a Sociedades relacionadas (Nota 5) | 5.490.694 | 3.803.493 | |||
| TOTALES | 5.677.635 | 3.994.994 | |||
| 3.13 Resultados de Inversiones permanentes | |||||
| Industria Dos en Uno Colombia Ltda. | 172.686 | 606.458 | |||
| Arcor de Perú S.A. | (1.456.974) | -.- | |||
| Unidal Ecuador S.A. | (36.048) | -.- | |||
| TOTALES | (1.320.336) | 606.458 | |||
| 3.14 Otros (egresos) ingresos, neto | |||||
| Ventas misceláneas (materiales y desechos) | 143.058 | 112.677 | |||
| Ingreso por venta de bienes de uso a terceros | 38.695 | 3.751 | |||
| Resultado por bajas de bienes de uso | (8) | (30.746) | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||||
| Por aislamiento de contenedores | 123.874 | 241.845 | |||
| Por recupero de gastos | -.- | 58.285 | |||
| Por arriendos | 17.408 | 22.094 | |||
| Alquileres a terceros | 5.837 | 5.025 | |||
| Reestructuración Industrial, Comercial y Administrativa | (4.560.955) | -.- | |||
| Diversos | 638.382 | (376.407) | |||
| TOTALES | (3.593.709) | 36.524 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LAS INVERSIONES, CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2008
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |
| INVERSIONES | CRÉDITOS | OTROS | |
| SIN PLAZO | -.- | 42.739.019 | -.- |
| TOTAL SIN PLAZO | -.- | 42.739.019 | -.- |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | -.- | 8.833.141 | 9.547.082 |
| De tres a seis meses | -.- | 3.557.335 | 502.680 |
| De seis a nueve meses | -.- | 253.924 | 142.596 |
| De nueve a doce meses | -.- | 385.900 | 163.960 |
| De uno a dos años | -.- | 233.507 | 492.453 |
| De dos a tres años | -.- | 167.306 | 1.701 |
| Más de tres años | -.- | 3.502.809 | -.- |
| TOTAL VENCIDO | - | 16.933.922 | 10.850.472 |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 4.539.492 | 49.899.809 | 107.779.311 |
| De tres a seis meses | -.- | 1.046.007 | 433.028 |
| De seis a nueve meses | -.- | 26.053 | 26.447 |
| De nueve a doce meses | -.- | 26.053 | -.- |
| De uno a dos años | -.- | 135.698 | 2.561.963 |
| TOTAL A VENCER | 4.539.492 | 51.133.620 | 110.800.749 |
| TOTAL CON PLAZO | 4.539.492 | 68.067.542 | 121.651.221 |
| TOTAL | 4.539.492 | 110.806.561 | 121.651.221 |
| (1) | (2) | (3) |
Notas:
- El pacto de venta con retrocompra devenga una tasa de interés de 0,51% mensual.
- Excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables. Los créditos no devengan ningún tipo de interés o actualización.
- Comprende el total del pasivo excluido las previsiones. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 30 de junio de 2008 y 2007 y al 31 de diciembre de 2007 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2008 y 2007, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CRÉDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | VENTAS | COMPRAS | ||||||
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | 30.06.08 | 30.06.07 | 30.06.08 | 30.06.07 | |
| Alimentos Indal S.A. | 2.057 | 2.547 | 999 | 11.547 | 104.830 | -.- | 655 | 844 | 3.931.317 | 2.626.317 |
| Arcor Canadá Inc. | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcor de Perú S.A. | 16.062.716 | 12.847.510 | 10.117.213 | -.- | -.- | -.- | 2.612.927 | 1.820.950 | -.- | -.- |
| Arcor do Brasil Ltda. | 481.597 | 50.677 | 49.764 | 1.121.787 | 957.131 | 515.997 | 391.359 | 49.550 | 1.656.383 | 960.427 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1.264.322 | 100.916 | 706.242 | 21.522.408 | 17.545.245 | 6.385.563 | 1.287.931 | 848.682 | 28.384.331 | 19.752.225 |
| Arcor U.S.A. Inc. | -.- | 399.026 | 421.902 | -.- | -.- | -.- | -.- | 359.138 | -.- | -.- |
| Arcorpar S.A. | 365.532 | 1.286.645 | 505.357 | -.- | -.- | -.- | 3.988.315 | 2.120.946 | -.- | -.- |
| Bagley Argentina S.A. | -.- | -.- | -.- | 53.336 | -.- | 17.494 | -.- | -.- | 52.903 | 28.503 |
| Bagley Chile S.A. | 8.001.063 | 2.207.485 | 8.416.002 | 19.058 | 24.922 | 11.033 | 34.476.169 | 23.841.488 | 53.101 | 32.181 |
| Candy S.A. | -.- | -.- | -.- | 424.440 | -.- | -.- | -.- | -.- | 438.568 | -.- |
| Cartocor Chile S.A. | -.- | 9.451 | 6.169 | 342.014 | 263.072 | -.- | -.- | -.- | 418.780 | -.- |
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 2.748 | -.- | -.- | 41.254 | 2.742 |
| Converflex Argentina S.A. | -.- | -.- | -.- | 76.367 | 49.968 | 39.353 | -.- | -.- | 75.604 | 37.426 |
| Converflex S.A. | -.- | -.- | -.- | 339.447 | 81.613 | 251.902 | -.- | -.- | 342.451 | 277.082 |
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 11.275 | -.- | -.- | -.- | 10.224 |
| Ind. Deu Colombia Ltda. | 974.809 | 931.189 | 1.528.382 | -.- | -.- | -.- | 1.604.739 | 1.861.775 | -.- | -.- |
| La Serrana S.A. | 790.355 | 76.730 | 223.788 | -.- | -.- | -.- | 935.729 | 646.032 | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | 2.775.593 | 2.822.370 | 742.344 | -.- | -.- | -.- | 2.833.841 | 158.283 | -.- | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | 5.331.885 | 9.330.436 | 9.241.640 | -.- | -.- | -.- | 4.206.528 | 8.269.696 | -.- | -.- |
| Unidal Venezuela S.A. | 4.439.525 | 5.174.786 | 8.866.414 | -.- | -.- | -.- | 3.989.923 | 10.726.639 | -.- | -.- |
| TOTALES | 40.489.454 | 35.239.768 | 40.826.216 | 23.910.404 | 19.026.781 | 7.235.365 | 56.328.116 | 50.704.023 | 35.394.692 | 23.727.127 |
| RELACIONADAS | OTROS CRÉDITOS | OTROS PASIVOS | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS (2) | OTROS INGRESOS OPERATIVOS | |||||||
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | 30.06.08 | 30.06.07 | 30.06.08 | 30.06.07 | 30.06.08 | 30.06.07 | |
| Arcor de Perú S.A. | -.- | -.- | -.- | 40.108 | 4.466 | -.- | 37.050 | 35.059 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcor S.A.I.C (1) | -.- | -.- | -.- | 30.210.821 | 110.059 | 54.038 | -.- | -.- | 258.534 | 53.982 | -.- | -.- |
| Arcor U.S.A. Inc. | -.- | -.- | -.- | 286.206 | 345.842 | 432.730 | -.- | -.- | 283.393 | 279.061 | -.- | -.- |
| Bagley Chile S.A. | 2.233.813 | 1.369.875 | 1.597.805 | 31.447 | 30.157 | 29.411 | 11.869 | 9.469 | -.- | -.- | 5.403.701 | 3.727.980 |
| Cartocor Chile S.A. | 15.752 | 248.330 | 135.756 | -.- | -.- | -.- | 5.539 | 12.625 | -.- | -.- | 86.993 | 75.513 |
| Ind. DEU Colombia Ltda. | -.- | -.- | -.- | 38.275 | 39.865 | 39.147 | 32.416 | 38.901 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| La Serrana S.A. | -.- | -.- | -.- | 96.948 | 49.555 | 12.141 | -.- | -.- | 100.437 | 54.609 | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | -.- | -.- | -.- | 18.543 | -.- | 27.477 | 47.915 | 5.084 | -.- | 42.631 | -.- | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | -.- | -.- | -.- | 15.718 | -.- | -.- | 6.493 | 221.086 | 17.114 | -.- | -.- | -.- |
| TOTALES | 2.249.565 | 1.618.205 | 1.733.561 | 30.738.066 | 579.944 | 594.944 | 141.282 | 322.224 | 659.478 | 430.283 | 5.490.694 | 3.803.493 |
- Sociedad controlante.
- El destino contable se informa en Anexo H, salvo $ 203.714 imputado al rubro “Intereses y diferencia de cambio” del Estado de Resultados, correspondientes al 30 de junio de 2008.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2008 | 2007 | 2006 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 78.721.964 | 78.721.964 | 78.721.964 |
| Capital social al cierre del período / ejercicio | 78.721.964 | 78.721.964 | 78.721.964 |
NOTA 7: CONTRATOS DE COBERTURA
Durante el presente período, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. celebró operaciones de compras a futuro de dólares estadounidenses con el objetivo de cubrir el riesgo de cambio de dicha moneda.
Al 30 de junio de 2008 las coberturas existentes cubrían operaciones por compras de dólares (con vencimientos desde diciembre de 2007 a diciembre de 2008) por un total de U$S 3.000.000 a un precio de CLP 502,55 y U$S 7.000.000 a un precio de CLP 496,99 por cada dólar.
Al 30 de junio de 2008, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. reconoció en sus estados contables una utilidad por las citadas operaciones de 860.134, las cuales fueron imputadas dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia y conversión neto – generados por activos” del Estado de Resultados por el período de seis meses finalizado en dicha fecha.
Al 31 de diciembre de 2007 las coberturas existentes cubrían operaciones por compras de dólares (con vencimientos desde mayo a diciembre de 2008) por un total de U$S 5.000.000 a un precio de CLP 502,55 y U$S 7.000.000 a un precio de CLP 496,69 por cada dólar.
Al 31 de diciembre de 2007, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. reconoció en sus estados contables una pérdida por las citadas operaciones de 968.729, las cuales fueron imputadas dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia y conversión neto – generados por activos” del Estado de Resultados por el ejercicio de doce meses finalizado en dicha fecha.
Al 30 de junio de 2007 las coberturas existentes cubrían operaciones por compras de dólares (con vencimientos desde mayo a octubre de 2007) por un total de U$S1.000.000 a un precio de CLP 537,85 y U$S 5.000.000 a un precio de CLP 541,95 por cada dólar.
Al 30 de junio de 2007, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. reconoció en sus estados contables una pérdida por las citadas operaciones de 281.666, las cuales fueron imputadas dentro del rubro “Resultados financieros por tenencia y conversión – generados por activos” del Estado de Resultados por el período de seis meses finalizado, en dicha fecha.
NOTA 8: COMPRA DE ACCIONES DE SOCIEDADES RELACIONADAS
Con el objeto de la integración regional de la Sociedad con las sociedades relacionadas de Perú y Ecuador, la Sociedad, con fecha 27 de marzo de 2008 suscribió dos contratos de compraventa de acciones con la sociedad controlante Arcor S.A.I.C., mediante los cuales, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. compró la mayoría de las tenencias accionarias de las sociedades Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A., las cuales representan el 99,90% y 99,98%, respectivamente del capital social de dichas sociedades, con efectos a partir del 1 de abril de 2008.
El precio de venta acordado por la compra de las tenencias accionarias de Arcor de Perú S.A. y Unidal Ecuador S.A. ascendió a U$S 7.000.000 y U$S 3.000.000, respectivamente, en función de lo establecido en el contrato de compraventa de acciones.
La diferencia entre el precio de venta acordado por la compra de las tenencias accionarias y el valor de libros de las sociedades adquiridas por un importe de 6.605.105, fue imputada al rubro “Resultados no asignados” del patrimonio neto, correspondiente al traspaso de activos bajo control accionario común.
NOTA 8: COMPRA DE ACCIONES DE SOCIEDADES RELACIONADAS (Continuación)
Los totales relevantes de las sociedades relacionadas objeto de la transferencia ascienden al 31 de marzo de 2008 a:
| Rubro | Unidal Ecuador S.A. | Arcor de Perú S.A. |
| Activo Corriente | 21.407.338 | 30.291.066 |
| Activo No Corriente | 807.540 | 12.967.692 |
| Total del Activo | 22.214.878 | 43.258.758 |
| Pasivo Corriente | 14.260.027 | 26.337.825 |
| Pasivo No Corriente | 182.516 | -.- |
| Total del Pasivo | 14.442.543 | 26.337.825 |
| Patrimonio Neto | 7.772.335 | 16.920.933 |
BIENES DE USO ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU- CIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO/ EJERCICIO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU- CIONES | % | DEL PERÍODO/ EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO/ EJERCICIO | 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | ||
| Instalaciones | 11.340.944 | -.- | -.- | 11.340.944 | (10.131.117) | -.- | 10 | (157.079) | (10.288.196) | 1.052.748 | 1.209.827 | 1.362.067 | |
| Máquinas y equipos | 119.222.528 | 11.802 | (785.894) | 118.448.436 | (93.251.865) | 785.891 | 10 | (2.381.400) | (94.847.374) | 23.601.062 | 25.970.663 | 16.492.422 | |
| Moldes | 3.361.659 | 3.984 | -.- | 3.365.643 | (2.983.001) | -.- | 5 | (94.081) | (3.077.082) | 288.561 | 378.658 | 489.936 | |
| Muebles y útiles | 13.370.415 | 176.915 | (227.523) | 13.319.807 | (11.778.937) | 227.519 | 10 | (294.849) | (11.846.267) | 1.473.540 | 1.591.478 | 1.577.551 | |
| Vehículos | 1.951.243 | 37.804 | (103.560) | 1.885.487 | (932.125) | 103.559 | 20 | (169.760) | (998.326) | 887.161 | 1.019.118 | 1.188.251 | |
| Inmuebles – terrenos | 23.660.365 | -.- | -.- | 23.660.365 | -.- | -.- | -.- | -.- | 23.660.365 | 23.660.365 | 23.660.365 | ||
| Inmuebles – edificios | 40.226.101 | -.- | -.- | 40.226.101 | (17.131.641) | -.- | 3 | (829.450) | (17.961.091) | 22.265.010 | 23.094.460 | 23.923.912 | |
| Obras en curso | 1.149.251 | 1.306.965 | -.- | 2.456.216 | -.- | -.- | -.- | -.- | 2.456.216 | 1.149.251 | 9.299.202 | ||
| Anticipos Bs. de Uso | 558.091 | -.- | (558.091) | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 558.091 | 1.216.568 | ||
| TOTALES AL 30.06.08 | 214.840.597 | 1.537.470 | (1.675.068) | 214.702.999 | (136.208.686) | 1.116.969 | (3.926.619) | (139.018.336) | 75.684.663 | ||||
| TOTALES AL 31.12.07 | 206.721.327 | 9.860.876 | (1.741.606) | 214.840.597 | (130.753.122) | 1.678.927 | (7.134.491) | (136.208.686) | 78.631.911 | ||||
| TOTALES AL 30.06.07 | 206.721.327 | 6.829.925 | (175.125) | 213.376.127 | (130.753.122) | 144.379 | (3.557.110) | (134.165.853) | 79.210.274 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informan en el Anexo H.
ACTIVOS INTANGIBLES ANEXO B
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO/ EJERCICIO | ACUMULA-DAS AL INICIO DEL EJERCICIO | % | DEL PERÍODO / EJERCICIO (1) | ACUMULA-DAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | |
| Software | 791.029 | 791.029 | (791.029) | 33 | -.- | (791.029) | -.- | -.- | -.- |
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 3.595.330 | 3.595.330 | (3.248.193) | 10 | (59.391) | (3.307.584) | 287.746 | 347.137 | 409.633 |
| TOTALES 30.06.08 | 4.386.359 | 4.386.359 | (4.039.222) | (59.391) | (4.098.613) | 287.746 | |||
| TOTALES 31.12.07 | 4.386.359 | 4.386.359 | (3.911.298) | (127.924) | (4.039.222) | 347.137 | |||
| TOTALES 30.06.07 | 4.386.359 | 4.386.359 | (3.911.298) | (65.428) | (3.976.726) | 409.633 |
- El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en la Nota 3.12.
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | VALOR DE LIBROS | ||
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||
| ACCIONES - SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADA | |||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | 2.524.580 | 2.351.894 | 1.856.430 |
| Arcor de Perú S.A. | 15.447.038 | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | 7.734.835 | -.- | -.- |
| TOTAL | 25.706.453 | 2.351.894 | 1.856.430 |
| EMISOR Y CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES | I N F O R M A C I Ó N S O B R E E L E M I S O R | ||||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | Ú L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADO DEL PERÍODO | PATRIMONIO NETO | % | V.P.P. | ||
| ACCIONES SOCIEDADES CONTROLADAS Y RELACIONADA: | |||||||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Comercialización de Productos Alimenticios | 30.06.08 | 2.620.099 | 464.332 | 6.796.842 | 37,14 | 2.524.580 |
| Arcor de Perú S.A. | Industrialización y Comercialización de Productos Alimenticios | 30.06.08 | 23.629.311 | (1.572.694) | 15.462.501 | 99,90 | 15.447.038 |
| Unidal Ecuador S.A. | Comercialización de Productos Alimenticios | 30.06.08 | 5.711.695 | (775.758) | 7.736.281 | 99,98 | 7.734.835 |
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERÍSTICAS | VALOR REGISTRADO | ||
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | |
| INVERSIONES CORRIENTES | |||
| Pacto de venta con retrocompra | |||
| En moneda local | 4.539.492 | -.- | 7.417.227 |
| TOTALES AL 30.06.08 | 4.539.492 | ||
| TOTALES AL 31.12.07 | -.- | ||
| TOTALES AL 30.06.07 | 7.417.227 |
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (2) | DISMINU-CIONES (3) | APLICA-CIONES | SALDOS AL 30.06.08 | SALDOS AL 31.12.07 | SALDOS AL 30.06.07 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||
| Para deudores incobrables | 4.897.853 | (404.823) | 889.864 | (246.332) | (360.440) | 4.776.122 | 4.897.853 | 4.641.906 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia | 1.600.747 | (263.437) | 945.328 | -.- | (620.285) | 1.662.353 | 1.600.747 | 1.807.822 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||||
| Contingencias | 33.506 | (46.625) | 237.563 | -.- | (161.505) | 62.939 | 33.506 | 580.097 |
| TOTALES AL 30.06.08 | 6.532.106 | (714.885) | 2.072.755 | (246.332) | (1.142.230) | 6.501.414 | ||
| TOTALES AL 31.12.07 | 9.174.566 | 701.615 | 2.548.281 | (554.132) | (5.338.224) | 6.532.106 | ||
| TOTALES AL 30.06.07 | 9.174.566 | 156.396 | 1.215.296 | (256.929) | (3.259.504) | 7.029.825 |
- Imputado al rubro “Resultado por conversión” del estado de resultado.
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
- Imputado al rubro “Otros ingresos operativos, neto” (Nota 3.12)
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.08 | 30.06.07 | |
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.4): | |||
| Mercaderías de reventa | 8.243.374 | ||
| Productos terminados y en proceso | 24.320.464 | ||
| Materias primas | 38.060.890 | ||
| Materiales y repuestos pañol | 1.381.655 | 72.006.383 | 48.082.119 |
| Compras del período | 105.771.709 | 98.081.145 | |
| Gastos de producción según detalle en Anexo H: | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 36.204.312 | ||
| Depreciación de bienes de uso | 3.153.735 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 3.812.337 | ||
| Otros gastos | 14.518.891 | 57.689.275 | 44.222.910 |
| Resultado por conversión (1) | 7.189.947 | 898.244 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 1.532.844 | 3.846.809 | |
| Existencias al final del período (Nota 3.4): | |||
| Mercaderías de reventa | (11.585.397) | ||
| Productos terminados y en proceso | (14.678.738) | ||
| Materias primas | (36.672.189) | ||
| Materiales y repuestos pañol | (1.080.761) | (64.017.085) | (49.076.903) |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS | 180.173.073 | 146.054.324 |
- Imputado al rubro “Resultados por conversión - generados por activos, neto” del estado de resultados.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 30.06.08 | SALDOS AL 31.12.07 | SALDOS AL 30.06.07 | ||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Caja | U$S | 14.923 | 2,985 | 44.545 | 36.459 | 1.242.082 | |
| Bancos | U$S | 174.883 | 2,985 | 522.026 | 1.609.648 | 5.999.896 | |
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | U$S | 3.934.777 | 2,985 | 11.745.309 | 14.969.925 | 12.107.965 | |
| Sociedades relacionadas | U$S | 10.883.194 | 2,985 | 32.486.334 | 33.020.285 | 32.403.046 | |
| Otros créditos | |||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 58.636 | 2,985 | 175.028 | 1.043.225 | 342.986 | |
| Bienes de cambio | |||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 63.437 | 2,985 | 189.359 | 358.176 | -.- | |
| Anticipos operaciones de importación | U$S | -.- | -.- | -.- | -.- | 13.247 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 45.162.601 | 51.037.718 | 52.109.222 | ||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | U$S | 5.239.185 | 2,985 | 15.638.967 | 14.356.461 | 11.434.573 | |
| Sociedades relacionadas | U$S | 7.885.355 | 2,985 | 23.537.785 | 18.633.957 | 7.224.332 | |
| Otros pasivos | |||||||
| Sociedades relacionadas | U$S | 10.286.975 | 2,985 | 30.706.619 | 549.787 | 565.533 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 69.883.371 | 33.540.205 | 19.224.438 |
| INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART.64 INC. b) DE LA LEY N° 19.550 ANEXO H | |||||||||
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCIÓN | GASTOS DE COMERCIA- LIZACIÓN | GASTOS DE ADMINIS- TRACIÓN | TOTALES AL 30.06.08 | TOTALES AL 30.06.07 | ||||
| Honorarios al Directorio | -.- | -.- | 236.003 | 236.003 | 147.979 | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 171.529 | 524.787 | 716.625 | 1.412.941 | 1.059.381 | ||||
| Remuneraciones y cargas sociales | 36.204.312 | 13.358.778 | 3.206.806 | 52.769.896 | 38.650.981 | ||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | -.- | -.- | 997.270 | 997.270 | 738.758 | ||||
| Fletes y acarreos | 594.229 | 5.271.555 | -.- | 5.865.784 | 4.567.976 | ||||
| Combustibles y lubricantes | 3.533.207 | 28.660 | 4.120 | 3.565.987 | 2.434.814 | ||||
| Gastos de exportación | 415.081 | -.- | -.- | 415.081 | 372.646 | ||||
| Gastos de importación | -.- | 17.559 | 4.644 | 22.203 | 16.032 | ||||
| Servicios de terceros – Comunes | 2.651.996 | 5.464.702 | 422 | 8.117.120 | 5.937.263 | ||||
| Servicios de terceros – Sociedades relacionadas | -.- | -.- | 54.820 | (1) | 54.820 | 53.982 | |||
| Conservación de bienes de uso | 3.613.649 | 920.120 | 152.474 | 4.686.243 | 4.205.596 | ||||
| Depreciación de bienes de uso | 3.153.735 | 540.319 | 232.565 | 3.926.619 | 3.557.110 | ||||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 3.812.337 | 532.658 | 1.180.782 | 5.525.777 | 3.619.698 | ||||
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 265.342 | 1.072.792 | 109.092 | 1.447.226 | 1.137.659 | ||||
| Deudores incobrables | -.- | 889.864 | -.- | 889.864 | 201.849 | ||||
| Publicidad y propaganda - Comunes | -.- | 21.474.682 | -.- | 21.474.682 | 15.231.149 | ||||
| Publicidad y propaganda - soc. relacionadas | -.- | -.- | -.- | -.- | 42.631 | ||||
| Desvalorización y obsolescencia de bs. de cambio | 364.849 | 580.479 | -.- | 945.328 | 66.489 | ||||
| Gastos representación sociedad relacionada | -.- | 383.830 | (3) | -.- | 383.830 | 333.670 | |||
| Despidos | 237.563 | -.- | -.- | 237.563 | 946.958 | ||||
| Diversos | 2.671.446 | 3.292.742 | 661.929 | 6.626.117 | 5.617.124 | ||||
| Diversos - Sociedad relacionada | -.- | 17.114 | (2) | -.- | 17.114 | -.- | |||
| TOTALES AL 30.06.08 | 57.689.275 | 54.370.641 | 7.557.552 | 119.617.468 | |||||
| TOTALES AL 30.06.07 | 44.222.910 | 38.248.256 | 6.468.579 | 88.939.745 |
- Corresponde a servicios con Arcor S.A.I.C.
- Corresponde a recobros de gastos con Unidal México S.A. de C.V.
- Incluye $ 283.393 de gastos de representación con Arcor U.S.A. Inc. y $ 100.437 de gastos de representación con La Serrana S.A.