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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2008
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Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2008, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2007 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2007, juntamente con el informe del auditor
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada (una Sociedad constituida en Colombia, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2008, convertido a pesos argentinos, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados al sólo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C, la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E. y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
- En relación a los estados de situación patrimonial de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 30 de junio y 31 de diciembre de 2007, y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2007, convertidos a pesos argentinos, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
- Hemos emitido con fecha 1 de febrero de 2008, un informe de auditoría de los estados contables de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 31 de diciembre de 2007, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2007.
- Hemos emitido con fecha 25 de julio de 2007, un informe de revisión limitada de los estados contables de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2007, sin salvedades.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
Bogotá, Colombia
17 de julio de 2008
| ACTIVO | 30.06.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | |
| Activo Corriente | Pasivo Corriente | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 2.940.451 | 1.616.630 | 1.542.473 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 1.886.870 | 2.031.503 | 2.753.463 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 2.178.197 | 2.302.412 | 2.169.896 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 98.214 | 78.131 | 75.140 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.371.135 | 1.266.824 | 1.027.122 | Cargas fiscales(Nota 3.7) | 193.033 | 96.359 | 99.808 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 1.672.458 | 2.215.234 | 2.402.953 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 289.971 | 203.525 | 302.070 | |
| Total del Activo Corriente | 8.162.241 | 7.401.100 | 7.142.444 | Total del Pasivo Corriente | 2.468.088 | 2.409.518 | 3.230.481 | |
| Activo No Corriente | Pasivo No Corriente | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 768.747 | 1.059.477 | 968.351 | (No Posee) | - | - | - | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 333.942 | 281.451 | 118.151 | |||||
| Total del Pasivo | 2.468.088 | 2.409.518 | 3.230.481 | |||||
| Total del Activo No Corriente | 1.102.689 | 1.340.928 | 1.086.502 | Patrimonio Neto (según estado respectivo) | 6.796.842 | 6.332.510 | 4.998.465 | |
| Total del Activo | 9.264.930 | 8.742.028 | 8.228.946 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 9.264.930 | 8.742.028 | 8.228.946 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
| 30.06.08 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 7.513.206 | 5.536.171 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (4.054.090) | (3.529.914) |
| GANANCIA BRUTA | 3.459.116 | 2.006.257 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2.556.267) | (1.569.763) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (276.107) | (225.786) |
| UTILIDAD OPERATIVA | 626.742 | 210.708 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Diferencia de cambio | (30.738) | (25.758) |
| Intereses | 86.460 | 55.528 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 31.143 | 78.125 |
| Resultado por conversión | (92.139) | 814.219 |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencia de cambio | 111.197 | 189.870 |
| Resultado por conversión | 10.135 | (383.784) |
| Otros ingresos netos (Nota 3.10) | 58.021 | 37.819 |
| UTILIDAD DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | 800.821 | 976.727 |
| Impuesto a la ganancias (Nota 2.5.h) | (336.489) | 656.477 |
| UTILIDAD NETA DEL PERÍODO | 464.332 | 1.633.204 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.08 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 3.712.411 | 6.332.510 | 3.365.261 |
| Utilidad neta del período | - | 464.332 | 464.332 | 1.633.204 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.620.099 | 4.176.743 | 6.796.842 | 4.998.465 |
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
(Expresado en pesos Argentinos)
| 30.06.08 (Nota 2) | 30.06.07 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DE EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.616.630 | 1.744.706 |
| Aumento (Disminución) neto del efectivo | 1.323.821 | (202.233) |
| Caja y bancos | 2.940.451 | 1.542.473 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.940.451 | 1.542.473 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES | ||
| Utilidad neta del período | 464.332 | 1.633.204 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones: | 391.386 | (529.331) |
| Depreciación de bienes de uso | 45.279 | 22.972 |
| Resultados financieros y por tenencia | (6.013) | 42.420 |
| Aumento de previsiones para deudores incobrables | 15.631 | 61.754 |
| Impuesto a las ganancias | 336.489 | (656.477) |
| Disminución (Aumento) neta de activos | 546.791 | (2.481.168) |
| Disminución (Aumento) neta de créditos por ventas | 107.292 | (1.250.540) |
| Aumento neto de otros créditos | (104.311) | (260.547) |
| Disminución (Aumento) neta de bienes de cambio | 543.810 | (970.081) |
| Aumento neto de pasivos | 19.082 | 1.175.062 |
| (Disminución) Aumento neto de cuentas por pagar | (144.633) | 1.056.134 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 20.083 | 13.937 |
| Aumento (Disminución) neto de cargas fiscales | 57.186 | (63.170) |
| Aumento neto de otros pasivos | 86.446 | 168.161 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES | 1.421.591 | (202.233) |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (97.770) | - |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | (97.770) | - |
| AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO | 1.323.821 | (202.233) |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 6 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Publico Independiente
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 10 |
| 2 | Bases de Presentación de los Estados Contables | 10 |
| 3 | Composición de los Principales Rubros | 17 |
| 4 | Apertura por vencimiento de Créditos y Deudas al 30 de junio de 2008 | 19 |
| 5 | Sociedades Relacionadas | 19 |
| 6 | Evolución del Capital Social | 20 |
| Juan Carlos Rey Frank Gerente General Industria Dos en Uno de Colombia Limitada | Héctor Améndola Contador Publico Independiente |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por la Sociedad y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria Dos en Uno Colombia Limitada. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Héctor Améndola
Contador Público Independiente
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada, es una Sociedad Colombiana de responsabilidad limitada, creada mediante escritura pública No. 1531 del 23 de abril de 1998 en la Notaría Cuarenta de Bogotá, inscripta en el registro mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el No. 00633815 del Libro IX, y su objeto social consiste en la comercialización, importación y exportación de productos alimenticios propios o de terceros, de consumo humano, los cuales comprenden dulces, golosinas y otros de igual naturaleza sustitutos y sucedáneos.
Para el desarrollo de su objeto, puede adquirir, vender, gravar y enajenar toda clase de bienes raíces, adquirir y enajenar mercancías, materias primas, equipos y maquinaria; adquirir en propiedad o tomar en arrendamiento establecimientos comerciales o industriales, celebrar contratos de mutuo, girar, otorgar, entregar, aceptar, negociar, descontar, endosar, pagar, etc., toda clase de títulos valores y suscribir los demás documentos civiles y comerciales.
El 28 de febrero de 2004, la Sociedad ha recibido un aporte de capital de Arcor Sociedad Anónima Industrial y Comercial (Arcor S.A.I.C., Sociedad constituida en Argentina), lo cual implicó una modificación de su tenencia accionaria. A partir de dicha fecha, Arcor S.A.I.C. (Sociedad controlante), se constituyó como sociedad controlante con el 62,86% de las acciones que conforman su capital. Por otra parte, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (Sociedad constituida en Chile), también miembro del Grupo Arcor, redujo su participación al 37,14% del paquete accionario de la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos colombianos (moneda local de curso legal en Colombia), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Colombia.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (Sociedad controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N°. 485/05 y 487/05 de la C.N.V.
Estas resoluciones, adoptaron las R.T. N°. 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones.
Las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N°. 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.2. Normas contables aplicadas (Continuación)
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Colombia aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconomiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. Nro. 18 de la F.A.C.P.C.E, a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha R.T., los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2008, 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 644,22, 648,04 y 642,19 pesos colombianos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2008, 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007 que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada R.T., estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
2.4. Reexpresión a moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto 664/2003 del P.E.N. y la R.G. N° 411/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
a. Caja y bancos:
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
b. Créditos y deudas:
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen cuando correspondiera la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por Arcor S.A.I.C., atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N°. 485/05 de la C.N.V.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
c. Bienes de cambio:
Mercaderías de reventa y en tránsito: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
d. Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2008, 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
e. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos acumulados.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
f. Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 14 de mayo de 1998, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
g. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, gastos de comercialización y otros ingresos netos) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción, y reexpresadas en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone dentro de las cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión”.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión a pesos argentinos generados en cada período.
h. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente al 30 de junio de 2008 de 33% y al 30 de junio de 2007 de 34% sobre la utilidad impositiva del período. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente al 30 de junio de 2008 de 33% y al 30 de junio de 2007 de 34% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los períodos/ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.5. Criterios de valuación (Continuación)
h. Impuesto a las ganancias (continuación):
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto de renta presuntiva (I.R.P) aplicando la tasa vigente del 3% para 2008 y 2007, sobre el patrimonio neto líquido fiscal del ejercicio anterior. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el I.R.P excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el I.R.P. que pudiera producirse en cualquiera de los cinco ejercicios siguientes (ocho años siguientes para aquellas generadas a partir de 2003).
Al 30 de junio de 2008 y 2007, el crédito resultante del impuesto diferido asciende a 768.747 y 968.351 respectivamente, el cual se expuso en el rubro “Otros créditos no corrientes” y se considera recuperable con base en las proyecciones antes mencionadas.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia/(Pérdida) | ||
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| Cargo por renta presunta / corriente | (39.488) | (51.542) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (297.001) | 30.847 |
| Recupero de previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | - | 677.172 |
| Total impuesto a las ganancias | (336.489) | 656.477 |
La evolución del activo por impuesto diferido y el cargo a resultados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2008 y 2007 es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Recupero previsión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Créditos | 163.870 | 964 | - | 4.620 | 169.454 |
| Bienes de cambio | 42.573 | 251 | - | 31.040 | 73.864 |
| Activos fijos | (10.235) | (60) | - | (2.183) | (12.478) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 66.669 | 392 | - | 16.847 | 83.908 |
| Quebrantos por pérdidas fiscales | 739.805 | 4.396 | - | (186.064) | 558.137 |
| Excesos renta resunta | 241.746 | 1.423 | - | (161.261) | 81.908 |
| Subtotal | 1.244.428 | 7.366 | - | (297.001) | 954.793 |
| Prev. para crédito por imp. a las gcias. diferido no recuperable | (184.951) | (1.095) | - | - | (186.046) |
| Totales 30.06.08 | 1.059.477 | 6.271 | - | (297.001) | 768.747 |
| Totales 30.06.07 | 225.670 | 34.662 | 677.172 | 30.847 | 968.351 |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar al 30 de junio de 2008 la tasa del 33%, y al 30 de junio de 2007 del 34%, establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado al 30 de junio de 2008 y 2007, es la siguiente:
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
h. Impuesto a las ganancias (Continuación):
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 800.821 | 976.727 |
| Tasa del impuesto vigente | 33,00% | 34,00% |
| Resultado del período por la tasa del impuesto | (264.271) | (332.088) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (26.043) | (16.845) |
| Efecto conversión | (27.061) | 146.348 |
| Diversos | 20.374 | (63.245) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (32.730) | 66.258 |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (39.488) | (51.542) |
| Compensación con pérdidas fiscales | - | 296.677 |
| Recupero de la previsión para crédito por impuesto a la ganancia diferido no recuperable | - | 677.172 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (336.489) | 656.477 |
| Cargo por impuesto a la renta presunta | (39.488) | (51.542) |
| (Cargo) Recupero a resultados por impuestos a las ganancias método diferido | (297.001) | 30.847 |
| Recupero de la previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | - | 677.172 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (336.489) | 656.477 |
i. Estimaciones contables:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para deudores incobrables y desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | ||
| 3.1 | Caja y bancos | |||
| Caja | 2.375 | 2.367 | 2.539 | |
| Bancos | ||||
| En moneda nacional | 2.167.516 | 781.743 | 716.919 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 770.560 | 832.520 | 823.015 | |
| TOTALES | 2.940.451 | 1.616.630 | 1.542.473 | |
| 3.2 | Créditos por ventas | |||
| Comunes | ||||
| En moneda local | 2.691.695 | 2.798.987 | 2.670.994 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (513.498) | (496.575) | (501.098) | |
| TOTALES | 2.178.197 | 2.302.412 | 2.169.896 | |
| 3.3 | Otros créditos | |||
| Corrientes | ||||
| Fiscales | 1.242.478 | 1.119.041 | 835.237 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 65.346 | 68.059 | 66.818 | |
| Anticipos a proveedores | 32.048 | 40.171 | 73.738 | |
| Seguros a devengar | 16.179 | 24.181 | 21.992 | |
| Diversos | 15.084 | 15.372 | 29.337 | |
| TOTALES | 1.371.135 | 1.266.824 | 1.027.122 | |
| No corrientes | ||||
| Impuesto diferido | 954.793 | 1.244.428 | 1.499.938 | |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Anexo E) | (186.046) | (184.951) | (531.587) | |
| TOTALES | 768.747 | 1.059.477 | 968.351 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | |||||
| 3.4 | Bienes de cambio | ||||||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 1.381.021 | 2.020.899 | 1.619.223 | ||||
| Mercaderías en tránsito | 467.064 | 368.928 | 920.058 | ||||
| Subtotal | 1.848.085 | 2.389.827 | 2.539.281 | ||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (175.627) | (174.593) | (136.328) | ||||
| TOTALES | 1.672.458 | 2.215.234 | 2.402.953 | ||||
| 3.5 | Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | 326.680 | 253.015 | 214.720 | ||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 1.560.190 | 1.778.488 | 2.538.743 | ||||
| TOTALES | 1.886.870 | 2.031.503 | 2.753.463 | ||||
| 3.6 | Remuneraciones y cargas sociales | ||||||
| Remuneraciones | - | - | 19.710 | ||||
| Contribuciones y obra social | 19.351 | 26.991 | 43.388 | ||||
| Diversos | 78.863 | 51.140 | 12.042 | ||||
| TOTALES | 98.214 | 78.131 | 75.140 | ||||
| 3.7 | Cargas fiscales | ||||||
| Impuesto a la renta corriente / presunta | 36.555 | 45.024 | 55.625 | ||||
| Impuesto de industria y comercio | 31.226 | 33.993 | 36.274 | ||||
| Impuesto al valor agregado | 108.626 | - | - | ||||
| Otros | 16.626 | 17.342 | 7.909 | ||||
| TOTALES | 193.033 | 96.359 | 99.808 | ||||
| 3.8 | Otros pasivos | ||||||
| Provisión para gastos aduaneros | - | 41.989 | 56.984 | ||||
| Otras provisiones de gastos | 289.971 | 161.536 | 245.086 | ||||
| TOTALES | 289.971 | 203.525 | 302.070 | ||||
| Ganancia / (Pérdida) | |||||||
| 30.06.08 | 30.06.07 | ||||||
| 3.9 | Ventas netas | ||||||
| Ventas brutas | 7.630.671 | 5.626.163 | |||||
| Descuentos comerciales | (117.465) | (89.992) | |||||
| TOTALES | 7.513.206 | 5.536.171 | |||||
| 3.10 | Otros ingresos netos | ||||||
| Recupero de gastos | 76.813 | 87.440 | |||||
| Diversos | (18.792) | (49.621) | |||||
| TOTALES | 58.021 | 37.819 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y DEUDAS AL 30 DE JUNIO DE 2008
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) (2) | DEUDAS (2) |
| SIN PLAZO | 2.197.271 | - |
| TOTAL SIN PLAZO | 2.197.271 | - |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 546.625 | - |
| De tres a doce meses | 509.605 | 7.301 |
| TOTAL VENCIDO | 1.056.230 | 7.301 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 1.764.122 | 2.460.787 |
| TOTAL A VENCER | 1.764.122 | 2.460.787 |
| TOTAL CON PLAZO | 2.820.352 | 2.468.088 |
| TOTAL | 5.017.623 | 2.468.088 |
(1) Se excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables y para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable.
(2) No devengan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 30 de junio de 2008, 31 de diciembre de 2007 y 30 de junio de 2007, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2008 y 2007, es el siguiente:
| RELACIONADAS | Otros créditos | Cuentas por pagar | ||||
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | - | - | - | 68.576 | 112.039 | 55.011 |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | - | - | - | 123.591 | - | 125.866 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 27.071 | 28.195 | 27.671 | 353.605 | 634.550 | 818.176 |
| BAGLEY ARGENTINA S.A. | - | - | - | 4.927 | 3.205 | - |
| BAGLEY CHILE S.A. | - | - | - | 24.168 | 12.902 | 11.308 |
| BAGLEY DO BRASIL ALIMENTOS LTDA | - | - | - | 10.513 | - | - |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. (2) | 38.275 | 39.864 | 39.147 | 974.810 | 931.190 | 1.528.382 |
| UNIDAL MEXICO S.A. DE C.V. | - | - | - | - | 84.602 | - |
| TOTAL | 65.346 | 68.059 | 66.818 | 1.560.190 | 1.778.488 | 2.538.743 |
(1) Sociedad controlante por vía indirecta.
(2) Sociedad controlante.
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS (Continuación)
| RELACIONADAS | Compras | |
| 30.06.08 | 30.06.07 | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | 143.277 | 109.816 |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | 222.169 | 230.894 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 652.426 | 1.073.603 |
| BAGLEY ARGENTINA S.A. | 4.977 | 42.054 |
| BAGLEY CHILE S.A. | 82.991 | 30.532 |
| BAGLEY DO BRASIL ALIMENTOS LTDA | 9.798 | - |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 1.637.154 | 1.900.676 |
| UNIDAL MEXICO S.A. DE C.V. | 85.188 | - - |
| TOTAL | 2.837.980 | 3.387.575 |
(1) Sociedad controlante.
(2) Sociedad controlante por vía indirecta.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R. G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2008 | 2007 | 2006 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 2.620.099 | 2.620.099 |
| Capital social al cierre | 2.620.099 | 2.620.099 | 2.620.099 |
El capital social al 30 de junio de 2008, asciende a 2.620.099 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 1.012.917 cuotas de VN 2,59 y de un voto cada una.
Con fecha 28 de febrero de 2004, la Sociedad recibió de Arcor S.A.I.C. aportes en efectivo por 6.798.000 para el aumento de su capital. El mismo fue inscripto con fecha 9 de junio de 2003 en la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el número 00883558, Bogotá D.C. De esta forma se ha incrementado el número de acciones en circulación en 636.680 acciones ordinarias clase “A” de valor nominal $10,6772633 cada una.
Con motivo de este incremento de capital se ha producido un cambio en la composición accionaria de la sociedad. Arcor S.A.I.C. (Sociedad constituida en Argentina) se constituyó como sociedad controlante con el 62,86% del paquete accionario, disminuyendo la participación de Industria de Alimentos Dos en Uno (Sociedad constituida en Chile, también miembro del grupo Arcor) del 99,99% al 37,14% del mismo.
Al 20 de mayo de 2004 la Junta de Socios a través de su acta No. 15 decidió la absorción de las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2004 por 10.568.029, imputándolas a la cuenta “Ajuste de Capital” y el remanente al “Capital Suscripto” quedando el mismo compuesto por 1.012.917 cuotas sociales de valor 2,59 por cuota.
El mencionado acto de reforma estatutaria fue elevado a escritura pública N°. 01532 de la Notaria N°. 40 del Círculo Notarial del Distrito Capital de Bogotá el 24 de junio de 2004.
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | ||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | |
| Muebles y útiles | 94.602 | 15.280 | 109.882 |
| Equipos de cómputo y comunicación | 71.822 | 12.639 | 84.461 |
| Vehículos | 224.042 | 69.851 | 293.893 |
| TOTALES AL 30.06.08 | 390.466 | 97.770 | 488.236 |
| TOTALES AL 31.12.07 | 188.725 | 201.741 | 390.466 |
| TOTALES AL 30.06.07 | 188.725 | - | 188.725 |
| CUENTA PRINCIPAL | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||
| ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERÍODO / EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | |||||
| % | MONTO (1) | 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | |||
| Muebles y útiles | 34.523 | 10 | 6.375 | 40.898 | 68.984 | 60.079 | 30.918 |
| Equipos de cómputo y comunicación | 40.253 | 33 | 13.852 | 54.105 | 30.356 | 31.569 | 24.937 |
| Vehículos | 34.239 | 20 | 25.052 | 59.291 | 234.602 | 189.803 | 62.296 |
| TOTALES AL 30.06.08 | 109.015 | 45.279 | 154.294 | 333.942 | |||
| TOTALES AL 31.12.07 | 47.602 | 61.413 | 109.015 | 281.451 | |||
| TOTALES AL 30.06.07 | 47.602 | 22.972 | 70.574 | 118.151 |
- El destino contable de las depreciaciones se informa en el Anexo H.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Publico Independiente
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN (2) | AUMENTOS (1) | APLICACIONES | DISMINUCIONES | SALDOS | ||
| 30.06.08 | 31.12.07 | 30.06.07 | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Para deudores incobrables (Nota 3.2) | 496.575 | 1.292 | 15.631 | - | - | 513.498 | 496.575 | 501.098 |
| Otros créditos no corrientes | ||||||||
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Nota 3.3) | 184.951 | 1.095 | - | - | - | 186.046 | 184.951 | 531.587 |
| Bienes de cambio | ||||||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Nota 3.4) | 174.593 | 1.034 | - | - | - | 175.627 | 174.593 | 136.328 |
| TOTALES AL 30.06.08 | 856.119 | 3.421 | 15.631 | - | - | 875.171 | ||
| TOTALES AL 31.12.07 | 2.520.690 | 349.487 | 100.119 | (1.317.577) | (796.600) | 856.119 | ||
| TOTALES AL 30.06.07 | 2.520.690 | 380.396 | 61.754 | (1.116.655) | (677.172) | 1.169.013 |
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
- Imputado al rubro “Resultado por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Publico Independiente
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.08 | 30.06.07 |
| Existencias al comienzo del ejercicio | 2.020.899 | 1.325.934 |
| Compras del período | 3.368.231 | 3.574.107 |
| Resultado por conversión (1) | 14.838 | 170.971 |
| Resultado por tenencia | 31.143 | 78.125 |
| Existencias al final del período (Nota 3.4) | (1.381.021) | (1.619.223) |
| COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 4.054.090 | 3.529.914 |
- Imputado al rubro “Resultado por conversión - Generados por activos” en el estado de resultados.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Publico Independiente
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL 30.06.08 | SALDOS AL 31.12.07 | SALDOS AL 30.06.07 | |
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Bancos | U$S | 258.144 | 2,985 | 770.560 | 832.520 | 823.015 |
| Otros créditos | ||||||
| Sociedades relacionadas | U$S | 21.891 | 2,985 | 65.346 | 68.059 | 66.818 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | U$S | 280.035 | 835.906 | 900.579 | 889.833 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | U$S | 280.035 | 835.906 | 900.579 | 889.833 | |
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Sociedades relacionadas | U$S | 522.677 | 2,985 | 1.560.190 | 1.778.488 | 2.538.743 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | U$S | 522.677 | 1.560.190 | 1.778.488 | 2.538.743 | |
| TOTAL DEL PASIVO | U$S | 522.677 | 1.560.190 | 1.778.488 | 2.538.743 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Publico Independiente
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES AL 30.06.08 | TOTALES AL 30.06.07 |
| Honorarios | 13.290 | 77.630 | 90.920 | 80.144 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 403.363 | 140.564 | 543.927 | 415.195 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 192.758 | - | 192.758 | 97.615 |
| Seguros | 48.861 | - | 48.861 | 37.869 |
| Fletes y acarreos | 205.789 | - | 205.789 | 155.774 |
| Combustibles y lubricantes | 1.438 | - | 1.438 | 1.382 |
| Servicios de terceros | 189.484 | 4.672 | 194.156 | 167.390 |
| Conservación de bienes de uso | 9.378 | 8.713 | 18.091 | 4.052 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.225 | 545 | 1.770 | 1.661 |
| Depreciación de bienes de uso | 31.129 | 14.150 | 45.279 | 22.972 |
| Gastos legales | 28.992 | 515 | 29.507 | 6.867 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 60.050 | - | 60.050 | 40.103 |
| Publicidad y propaganda | 971.182 | - | 971.182 | 528.677 |
| Previsión para deudores incobrables | 15.631 | - | 15.631 | - |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | - | - | 61.754 |
| Alquileres | 31.652 | 9.788 | 41.440 | 18.671 |
| Sistemas de procesamiento de datos | 20.260 | 6.308 | 26.568 | 13.614 |
| Comunicaciones | 17.457 | 2.839 | 20.296 | 14.852 |
| Suscripciones y publicaciones | 8.709 | 1.961 | 10.670 | 4.141 |
| Útiles y papelería | 5.965 | 2.589 | 8.554 | 6.513 |
| Apoyo fuerza de ventas | 249.901 | - | 249.901 | 83.301 |
| Diversos | 49.753 | 5.833 | 55.586 | 33.002 |
| TOTALES AL 30.06.08 | 2.556.267 | 276.107 | 2.832.374 | |
| TOTALES AL 30.06.07 | 1.569.763 | 225.786 | 1.795.549 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Héctor Améndola
Contador Publico Independiente