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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2008
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Estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2008,
presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial
al 31 de diciembre de 2007, y con los estados contables por el período de nueve meses finalizado
el 30 de septiembre de 2007, juntamente con el informe del auditor
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
VAN DAM S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de VAN DAM S.A. (una Sociedad constituida en la República Oriental del Uruguay, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., sociedad constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 30 de septiembre de 2008, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan convertidos a pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de VAN DAM S.A. convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales aprobadas por la F.A.C.P.C.E., tal como fueron adoptadas por la Comisión Nacional de Valores y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
- En relación a los estados de situación patrimonial de VAN DAM S.A. al 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2007, y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de VAN DAM S.A. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2007, convertidos a pesos argentinos, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
-2-
a. Hemos emitido con fecha 31 de enero de 2008, un informe de auditoría de los estados contables de VAN DAM S.A. al 31 de diciembre de 2007, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2007.
-
- Hemos emitido con fecha 25 de octubre de 2007, un informe de revisión limitada de los estados contables de VAN DAM S.A. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2007, sin salvedades.
Montevideo, 30 de octubre de 2008
Denominación de la Sociedad: VAN DAM SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: Bvar. José Batlle y Ordoñez 6791 - Montevideo - Uruguay
EJERCICIO ECONÓMICO N° 37
Estados contables por el período de nueve meses iniciado el 1 de enero de 2008 y finalizado el 30 de septiembre de 2008, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2007 y con los estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2007.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
Fecha de inscripción en el Registro Público y General de Comercio: 3 de noviembre de 1972.
Fecha de inscripción de la última modificación: 17 de febrero de 2004.
Número de inscripción en el Registro Público y General de Comercio: N° 641
Fecha de finalización del plazo de duración: 1 de octubre de 2080.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - Pcia. de Córdoba - República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación en el Capital Social y los votos: 100%.
CAPITAL: $ 7.287.160
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 70.000 acciones ordinarias no endosables de 1 voto cada una y VN $ 104,10 | 7.287.160 | 7.287.160 | 7.287.160 |
\
| ACTIVO | 30.09.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | 30.09.07 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.08 (Nota 2) | 31.12.07 (Nota 2) | 30.09.07 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 727.097 | 1.805.801 | 1.339.837 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 14.110.580 | 19.885.152 | 20.439.258 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 11.273.009 | 13.501.751 | 10.841.962 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 666.771 | 592.960 | 381.531 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.329.589 | 1.360.444 | 2.206.608 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 1.918.124 | 990.360 | 657.284 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 10.183.666 | 9.333.452 | 11.048.105 | Otros Pasivos | 126.475 | - | - | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 24.513.361 | 26.001.448 | 25.436.512 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 16.821.950 | 21.468.472 | 21.478.073 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 5.549.064 | 5.308.768 | 5.034.640 | No posee | - | - | - | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 10.187 | 10.233 | 10.236 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | - | - | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 16.821.950 | 21.468.472 | 21.478.073 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 5.559.251 | 5.319.001 | 5.044.876 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 13.250.662 | 9.851.977 | 9.003.315 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 30.072.612 | 31.320.449 | 30.481.388 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.072.612 | 31.320.449 | 30.481.388 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 30.09.08 (Nota 2) | 30.09.07 (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 59.048.132 | 38.401.548 |
| Costo de los bienes vendidos (Anexo F) | (40.627.554) | (28.138.306) |
| GANANCIA BRUTA | 18.420.578 | 10.263.242 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.792.823) | (1.165.310) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (11.882.862) | (8.996.679) |
| Otros ingresos (egresos) operativos, neto (Nota 3.10) | 79.610 | (15.327) |
| RESULTADO OPERATIVO | 4.824.503 | 85.926 |
| Resultados financieros y por conversión, neto: | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses y diferencia de cambio | (2.255.781) | 563.098 |
| Resultado por conversión | (1.397.906) | 1.791.377 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y diferencia de cambio | 2.324.958 | 205.972 |
| Resultado por conversión | 1.059.620 | (1.620.748) |
| Otros ingresos | 198.408 | 204.418 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 4.753.802 | 1.230.043 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.h) | (1.355.117) | (222.231) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 3.398.685 | 1.007.812 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| R U B R O S | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.08 | 30.09.07 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 7.287.160 | 6.851.749 | (4.286.932) | 9.851.977 | 7.995.503 |
| Ganancia neta del período | - | - | 3.398.685 | 3.398.685 | 1.007.812 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 7.287.160 | 6.851.749 | (888.247) | 13.250.662 | 9.003.315 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 30.09.08 (Nota 2) | 30.09.07 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.805.801 | 2.447.551 |
| Disminución neta de efectivo | (1.078.704) | (1.107.714) |
| Caja y bancos | 727.097 | 1.339.837 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 727.097 | 1.339.837 |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | ||
| Ganancia neta del período | 3.398.685 | 1.007.812 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por las operaciones | 1.696.324 | 496.060 |
| Depreciación de bienes de uso | 275.994 | 171.516 |
| Resultado por venta de bienes de uso | (10.314) | (32.624) |
| Aumento neto de previsiones | 99.547 | 15.328 |
| Resultados financieros y por conversión, neto | (24.020) | 119.609 |
| Impuesto a las ganancias | 1.355.117 | 222.231 |
| Disminución (Aumento) neto de activos | 333.902 | (6.949.771) |
| Disminución (Aumento) de créditos por ventas | 2.126.543 | (1.901.368) |
| Aumento de otros créditos | (1.012.188) | (145.428) |
| Aumento neto de bienes de cambio | (780.499) | (4.902.685) |
| Disminución (Aumento) neto de otros activos | 46 | (290) |
| (Disminución) Aumento neto de pasivos | (6.001.639) | 6.434.818 |
| (Disminución) Aumento neto de cuentas por pagar | (5.774.572) | 6.665.233 |
| Aumento (Disminución) de remuneraciones y cargas sociales | 73.811 | (42.048) |
| Aumento de otros pasivos | 126.475 | - |
| Disminución neta de cargas fiscales | (427.353) | (188.367) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES | (572.728) | 988.919 |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (519.192) | (2.154.884) |
| Cobranza por ventas de bienes de uso y otros activos fijos | 13.216 | 58.251 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (505.976) | (2.096.633) |
| Disminución neta de efectivo | (1.078.704) | (1.107.714) |
Las notas 1 a 7 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
- Efectivo: Caja y bancos
VAN DAM SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008, 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 7 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 7 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 15 |
| 4 | Apertura por vencimientos de créditos y pasivos al 30 de septiembre de 2008 | 18 |
| 5 | Sociedades relacionadas | 19 |
| 6 | Capital social | 20 |
| 7 | Restricción a la distribución de resultados no asignados | 20 |
VAN DAM SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008, 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por la Sociedad y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Van Dam Sociedad Anónima. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| U$S | Dólar Estadounidense. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
VAN DAM S.A. es una sociedad anónima cerrada con acciones nominativas no endosables, constituida en la República Oriental del Uruguay, siendo su actividad principal la importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
La Sociedad se dedica a la comercialización de golosinas, las que son adquiridas en su totalidad a Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias, por lo que su operatoria depende de su relación con la sociedad controlante.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos uruguayos (moneda de curso legal en Uruguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Uruguay.
Los presentes estados contables, son preparados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas.
2.2. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las normas generales y particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. N° 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V.
Estas resoluciones adoptaron las R.T. N° 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22 y 23 e Interpretaciones N° 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución N° 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
Las R.G. N° 441/03, 485/05, 487/06 y 494/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de la jurisdicción de la Sociedad, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Presentación de los estados contables (continuación)
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
Por último, las principales diferencias entre las normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables vigentes en Uruguay aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, a la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la reexpresión de los estados contables a pesos de cada cierre, debido a que dicha reexpresión se encuentra en suspensión desde febrero de 2003 en Argentina, toda vez que no ha habido inflación.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de septiembre de 2008 y 2007 y al 31 de diciembre de 2007, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 6,936, 7,428 y 6,915 pesos uruguayos por cada peso argentino, respectivamente.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros y por conversión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como pueden ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de septiembre de 2008 y 2007 y 31 de diciembre de 2007, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2008 y 2007, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el I.P.I.M. publicado por el I.N.D.E.C., de acuerdo con el método de reexpresión establecido en R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Reexpresión en moneda constante (continuación)
Los estados contables de la Sociedad al 30 de septiembre de 2008 y 2007 y 31 de diciembre de 2007, reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del P.E.N. y la R.G. N° 441/03 de la C.N.V. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables adjuntos son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada cierre.
- Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. N° 485/05 de la C.N.V.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Créditos y deudas (continuación)
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondientes, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2008 y 2007 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
- Bienes de cambio
Los bienes de cambio han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de septiembre de 2008 y 2007 y al 31 de diciembre de 2007, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
d. Bienes de uso (continuación)
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de los libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor en libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos acumulados.
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1 de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital social” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización, otros ingresos operativos neto y otros ingresos (egresos), netos) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2008 y 2007, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de los bienes vendidos se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente.
Bajo la denominación de “Resultados financieros y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio y, (c) el resultado por conversión a pesos argentinos generado en cada cierre.
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 25% sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 25%, establecida en la Ley de Impuesto a la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas. Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Impuesto a las ganancias (continuación)
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.09.08 | 30.09.07 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (1.355.117) | (309.056) |
| Impuesto a las ganancias diferido | - | 86.825 |
| Total impuesto a las ganancias | (1.355.117) | (222.231) |
La evolución del impuesto diferido y el cargo a resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Incobrables | 29.352 | (26.390) | (162.564) | (159.602) |
| Bienes de cambio | 30.104 | 914 | (18.343) | 12.675 |
| Bienes de uso | 242.628 | (1.093) | 250.519 | 492.054 |
| Total | 302.084 | (26.569) | 69.612 | 345.127 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (302.084) | 26.569 | (69.612) | (345.127) |
| Total 30.09.08 | - | - | - | - |
| Total 30.09.07 | (76.959) | (9.866) | 86.825 | - |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
h. Impuesto a las ganancias (continuación)
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable.
| 30.09.08 | 30.09.07 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 4.753.802 | 1.230.043 |
| Tasa del impuesto vigente | 25% | 30% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (1.188.451) | (369.012) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (457.611) | (242.587) |
| Efecto conversión | (84.572) | 232.885 |
| Otros netos | 445.129 | 306.599 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (97.054) | 296.897 |
| Cargo a resultados por previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (69.612) | (109.334) |
| Efecto diferencia de tasas | - | (40.782) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (1.355.117) | (222.231) |
| Impuesto a las ganancias diferido | - | 86.825 |
| Impuesto determinado del período | (1.355.117) | (309.056) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (1.355.117) | (222.231) |
- Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30.09.08 | 31.12.07 | 30.09.07 | |||||||
| 3.1 | Caja y bancos | ||||||||
| Caja | |||||||||
| En moneda local | 10.813 | 10.845 | 10.097 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 783 | 787 | 787 | ||||||
| Bancos | |||||||||
| En moneda local | 641.617 | 546.755 | 472.128 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 73.884 | 1.247.414 | 856.825 | ||||||
| TOTALES | 727.097 | 1.805.801 | 1.339.837 | ||||||
| 3.2 | Créditos por ventas | ||||||||
| Corrientes: | |||||||||
| Comunes | |||||||||
| En moneda local | 4.952.585 | 4.279.524 | 3.090.664 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.019.980 | 2.401.294 | 1.972.034 | ||||||
| Sociedades relacionadas (Anexo G y Nota 5) | 82.606 | - | - | ||||||
| Documentados | |||||||||
| En moneda local | 3.672.562 | 6.227.024 | 4.736.110 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 769.357 | 711.317 | 1.120.713 | ||||||
| Morosos y en gestión judicial | |||||||||
| En moneda local | 276.731 | 277.556 | 258.414 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 806.883 | 810.532 | 810.793 | ||||||
| SUBTOTALES | 12.580.704 | 14.707.247 | 11.988.728 | ||||||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (1.307.695) | (1.205.496) | (1.146.766) | ||||||
| TOTALES | 11.273.009 | 13.501.751 | 10.841.962 | ||||||
| 3.3 | Otros créditos | ||||||||
| Corrientes: | |||||||||
| Gastos pagados por adelantado | |||||||||
| En moneda local | 86.653 | 63.846 | 55.925 | ||||||
| Créditos fiscales y anticipos impositivos | |||||||||
| En moneda local | 1.929.827 | 1.021.062 | 1.958.778 | ||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 95.678 | 95.709 | ||||||
| Diversos | |||||||||
| En moneda local | 307.701 | 136.701 | 53.992 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5.408 | 43.157 | 42.204 | ||||||
| TOTALES | 2.329.589 | 1.360.444 | 2.206.608 | ||||||
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 30.09.08 | 31.12.07 | 30.09.07 | |||||||||
| 3.3. | Otros créditos | ||||||||||
| No Corrientes: | |||||||||||
| Activo por impuesto diferido (Nota 2.5.h) | 345.127 | 302.084 | 203.903 | ||||||||
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Nota 2.5.h y Anexo E) | (345.127) | (302.084) | (203.903) | ||||||||
| TOTALES | - | - | - | ||||||||
| 3.4 | Bienes de cambio | ||||||||||
| Mercadería de reventa (Anexo F) | 7.936.908 | 9.096.773 | 9.944.136 | ||||||||
| Mercadería en tránsito | 2.297.458 | 357.094 | 1.443.680 | ||||||||
| SUBTOTAL | 10.234.366 | 9.453.867 | 11.387.816 | ||||||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia | |||||||||||
| de bienes de cambio (Anexo E) | (50.700) | (120.415) | (339.711) | ||||||||
| TOTALES | 10.183.666 | 9.333.452 | 11.048.105 | ||||||||
| 3.5 | Otros activos | ||||||||||
| Títulos | 10.187 | 10.233 | 10.236 | ||||||||
| TOTALES | 10.187 | 10.233 | 10.236 | ||||||||
| 3.6 | Cuentas por pagar | ||||||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | |||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 13.306.406 | 18.932.315 | 19.700.553 | ||||||||
| Comunes | |||||||||||
| En moneda local | 664.208 | 621.915 | 611.924 | ||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 139.966 | 254.513 | 119.557 | ||||||||
| Anticipos de clientes | |||||||||||
| En moneda local | - | 29.104 | 7.198 | ||||||||
| Documentadas | |||||||||||
| En moneda local | - | 47.279 | - | ||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | - | 26 | 26 | ||||||||
| TOTALES | 14.110.580 | 19.885.152 | 20.439.258 | ||||||||
| 3.7 | Remuneraciones y cargas sociales | ||||||||||
| Remuneraciones a pagar | 606.838 | 496.034 | 335.616 | ||||||||
| Cargas sociales a pagar | 59.933 | 96.926 | 45.915 | ||||||||
| TOTALES | 666.771 | 592.960 | 381.531 | ||||||||
| 3.8 | Cargas fiscales | ||||||||||
| Provisión impuesto a las ganancias | 1.287.055 | 867.233 | 309.056 | ||||||||
| Provisión impuesto al patrimonio | 417.227 | 7.878 | 277.977 | ||||||||
| Retenciones a pagar IVA y Patrim. | 159.172 | 49.910 | 10.628 | ||||||||
| Diversos | 54.670 | 65.339 | 59.623 | ||||||||
| TOTALES | 1.918.124 | 990.360 | 657.284 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 30.09.08 | 30.09.07 | |||
| Ganancia / (Pérdida) | ||||
| 3.9 | Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 59.048.132 | 38.733.616 | ||
| Descuentos comerciales | - | (332.068) | ||
| TOTALES | 59.048.132 | 38.401.548 | ||
| 3.10 | Otros ingresos (egresos) operativos, neto | |||
| Recupero de previsión para deudores incobrables | - | 51.957 | ||
| Recupero (Aumento) de previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 79.610 | (67.284) | ||
| TOTALES | 79.610 | (15.327) | ||
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTOS DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS | |||
| CRÉDITOS (1) (2) | OTROS PASIVOS (1) | ||||
| SIN PLAZO | 82.606 | 13.306.406 | |||
| TOTAL SIN PLAZO | 82.606 | 13.306.406 | |||
| CON PLAZO | |||||
| - Vencido: | |||||
| Hasta tres meses | 413.635 | 197.109 | |||
| De tres a seis meses | 297.942 | - | |||
| De seis a nueve meses | - | 54.670 | |||
| De nueve a doce meses | 16.868 | - | |||
| De uno a dos años | 1.083.613 | - | |||
| TOTAL VENCIDO | 1.812.058 | 251.779 | |||
| - A vencer: | |||||
| Hasta tres meses | 12.093.883 | 1.020.166 | |||
| De tres a seis meses | - | 539.316 | |||
| De seis a nueve meses | 921. 746 | 1.704.283 | |||
| TOTAL A VENCER | 13.015.629 | 3.263.765 | |||
| TOTAL CON PLAZO | 14.827.687 | 3.515.544 | |||
| TOTAL | 14.910.293 | 16.821.950 | |||
| (1) No devengan intereses ni actualizaciones, excepto los clientes activos con atraso mayor a 60 días que devengan un interés del 4,5 % anual al 30 de septiembre de 2008. | |||||
| (2) No incluye la previsión para deudores incobrables. |
NOTA 5: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades relacionadas al 30 de septiembre de 2008 y 2007 y 31 de diciembre de 2007 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2008 y 2007 es el siguiente:
| RELACIONADAS | CUENTAS POR COBRAR | CUENTAS POR PAGAR | ||||
| 30.09.08 | 31.12.07 | 30.09.07 | 30.09.08 | 31.12.07 | 30.09.07 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | - | 4.050.551 | 6.922.870 | 9.189.786 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | 130.114 | 512.052 | 661.050 |
| Dulciora S.A. | - | - | - | 358.299 | 852.733 | 501.743 |
| Alica S.A. | - | - | - | 143.244 | 205.917 | 141.107 |
| Candy S.A. | - | - | - | 322.607 | 262.530 | 273.148 |
| Frutos de Cuyo S.A. | 82.606 | - | - | 756.397 | 1.123.585 | 1.598.026 |
| Bagley Argentina S.A. | - | 95.678 | 95.709 | 5.847.272 | 7.728.858 | 6.631.637 |
| Bagley do Brasil Alim. Ltda. | - | - | - | 94.924 | - | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | - | - | 1.602.998 | 1.323.770 | 704.056 |
| TOTALES | 82.606 | 95.678 | 95.709 | 13.306.406 | 18.932.315 | 19.700.553 |
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | |||
| 30.09.08 | 30.09.07 | 30.09.08 | 30.09.07 | 30.09.08 | 30.09.07 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 165.960 | - | 13.191.470 | 12.607.385 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 1.421.535 | 2.750.946 | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | 1.424.162 | 593.125 | - | - |
| Alica S.A. | - | - | 272.293 | 212.648 | - | - |
| Candy S.A. | - | - | 692.637 | 331.357 | - | - |
| Frutos de Cuyo S.A. | 83.594 | - | 2.077.512 | 1.928.971 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | - | - | 11.506.958 | 7.009.674 | - | - |
| Bagley do Brasil Alim. Ltda. | - | - | 366.662 | - | - | - |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | - | 2.548.136 | 649.406 | - | - |
| La Serrana S.A. | - | - | - | - | - | 36.860 |
| TOTALES | 249.554 | - | 33.501.365 | 26.083.512 | - | 36.860 |
-
-
-
-
- Sociedad controlante.
-
-
-
NOTA 6: CAPITAL SOCIAL
El capital social de la Sociedad al 30 de septiembre de 2008 es de 7.287.160 y está representado por un “Título de acciones nominativas” representativo de 70.000 acciones ordinarias nominativas no endosables de V.N. 104,10 y 1 voto por acción, encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto.
NOTA 7: RESTRICCIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley N° 16.060 vigente en la República Oriental del Uruguay, previo a la distribución de utilidades se deben absorber las pérdidas acumuladas y destinar el 5% de la ganancia neta del ejercicio a la constitución de una reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital integrado.
ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | TRANSFE- RENCIAS | DISMINU-CIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | ACUMULADASAL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERÍODO / EJERCICIO MONTO (1) | DISMINU- CIONES | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | ||||
| 30.09.08 | 31.12.07 | 30.09.07 | ||||||||||
| Inmuebles – Terrenos | 518.490 | - | - | - | 518.490 | - | - | - | - | 518.490 | 518.490 | 518.490 |
| Inmuebles – Edificios | 2.284.807 | - | 2.760.156 | - | 5.044.963 | 1.139.778 | 42.649 | - | 1.182.427 | 3.862.536 | 1.145.029 | 1.156.818 |
| Muebles y útiles | 1.516.879 | 119.368 | - | (4.941) | 1.631.306 | 794.609 | 133.814 | (4.941) | 923.482 | 707.824 | 722.270 | 643.688 |
| Vehículos | 598.703 | 117.571 | - | (8.293) | 707.981 | 180.296 | 99.531 | (5.391) | 274.436 | 433.545 | 418.407 | 411.267 |
| Obras en curso | 2.504.572 | 282.253 | (2.760.156) | - | 26.669 | - | - | - | - | 26.669 | 2.504.572 | 2.304.377 |
| TOTALES 30.09.08 | 7.423.451 | 519.192 | - | (13.234) | 7.929.409 | 2.114.683 | 275.994 | (10.332) | 2.380.345 | 5.549.064 | ||
| TOTALES 31.12.07 | 5.053.585 | 2.518.106 | - | (148.240) | 7.423.451 | 1.976.686 | 261.968 | (123.971) | 2.114.683 | 5.308.768 | ||
| TOTALES 30.09.07 | 5.053.585 | 2.154.884 | - | (114.209) | 7.094.260 | 1.976.686 | 171.516 | (88.582) | 2.059.620 | 5.034.640 |
(1) El destino contable de las depreciaciones se informa en el Anexo H.
ANEXO E
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSIÓN (2) | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | SALDOS AL | ||
| 30.09.08 | 31.12.07 | 30.09.07 | |||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Para deudores incobrables (Nota 3.2) | 1.205.496 | (7.346) | (1) 109.545 | - | 1.307.695 | 1.205.496 | 1.146.766 |
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Nota 3.4) | 120.415 | 9.895 | - | (4) (79.610) | 50.700 | 120.415 | 339.711 |
| Para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable (Nota 3.3) | 302.084 | (26.569) | (3) 69.612 | - | 345.127 | 302.084 | 203.903 |
| TOTALES AL 30.09.08 | 1.627.995 | (24.020) | 179.157 | (79.610) | 1.703.522 | ||
| TOTALES AL 31.12.07 | 1.446.109 | 404.942 | 451.866 | (674.922) | 1.627.995 | ||
| TOTALES AL 30.09.07 | 1.446.109 | 119.609 | 446.084 | (321.422) | 1.690.380 |
- Imputado al rubro “Gastos de comercialización ” (Anexo H).
- Imputado a la cuenta “Resultado por conversión – Generado por activos” del estado de resultados.
- Imputado al rubro “Impuesto a las ganancias” (Nota 2.5.h).
- Imputado a la cuenta “Otros ingresos (egresos) operativos, neto” del estado de resultados.
| ANEXO F | ||
| 30.09.08 | 30.09.07 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | 9.096.773 | 6.173.874 |
| Compras del período | 39.349.069 | 31.112.219 |
| Resultado por conversión (1) | 118.620 | 796.349 |
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | (7.936.908) | (9.944.136) |
| COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS | 40.627.554 | 28.138.306 |
(1) Imputado al rubro “Resultado por conversión – Generados por activos” del estado de resultados.
| ANEXO G | |||||||||||
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | SALDOS AL | ||||||||
| 30.09.08 | 31.12.07 | 30.09.07 | |||||||||
| ACTIVO | |||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Caja y bancos | |||||||||||
| Caja | 253 | U$S | 3.095 | 783 | 787 | 787 | |||||
| Bancos | 23.872 | U$S | 3.095 | 73.884 | 74.667 | 1.247.414 | 856.825 | ||||
| Créditos por ventas | |||||||||||
| Comunes | 652.659 | U$S | 3.095 | 2.019.980 | 2.401.294 | 1.972.034 | |||||
| Documentados | 248.581 | U$S | 3.095 | 769.357 | 711.317 | 1.120.713 | |||||
| Sociedades relacionadas | 26.690 | U$S | 3.095 | 82.606 | - | - | |||||
| Morosos y en gestión judicial | 260.705 | U$S | 3.095 | 806.883 | 3.678.826 | 810.532 | 810.793 | ||||
| Otros créditos | |||||||||||
| Sociedades relacionadas | - | U$S | 3.095 | - | 95.678 | 95.709 | |||||
| Diversos | 1.747 | U$S | 3.095 | 5.408 | 5.408 | 43.157 | 42.204 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 3.758.901 | 5.310.179 | 4.899.065 | ||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.758.901 | 5.310.179 | 4.899.065 | ||||||||
| PASIVO | |||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Cuentas por pagar | |||||||||||
| Comunes | 45.223 | U$S | 3.095 | 139.966 | 254.513 | 119.557 | |||||
| Documentadas | - | U$S | 3.095 | - | 26 | 26 | |||||
| Sociedades relacionadas | 4.299.323 | U$S | 3.095 | 13.306.406 | 13.446.372 | 18.932.315 | 19.700.553 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 13.446.372 | 19.186.854 | 19.820.136 | ||||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 13.446.372 | 19.186.854 | 19.820.136 |
ANEXO H
| RUBROS | GASTOS DE ADMINIS- TRACIÓN | GASTOS DE COMERCIA - LIZACIÓN | TOTALES AL 30.09.08 | TOTALES AL 30.09.07 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 122.415 | 151.475 | 273.890 | 246.103 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 766.449 | 2.522.875 | 3.289.324 | 2.031.366 |
| Impuestos directos sobre ventas | - | 343.450 | 343.450 | 409.924 |
| Publicidad y propaganda | - | 5.280.570 | 5.280.570 | 3.557.829 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 458.277 | 40.843 | 499.120 | 343.359 |
| Fletes y acarreos | - | 1.351.213 | 1.351.213 | 960.765 |
| Servicios de terceros | 7.284 | 639.520 | 646.804 | 253.831 |
| Conservación de bienes de uso | 9.330 | 119.166 | 128.496 | 119.737 |
| Depreciación de bienes de uso | 102.069 | 173.925 | 275.994 | 171.516 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 81.413 | 298.413 | 379.826 | 90.839 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 26.067 | 196.392 | 222.459 | 188.161 |
| Previsión deudores incobrables | - | 109.545 | 109.545 | - |
| Seguros | 10.309 | 41.693 | 52.002 | 50.766 |
| Alquileres | 45.857 | 123.466 | 169.323 | 877.917 |
| Vigilancia y Expensas | 55.813 | 57.222 | 113.035 | 82.937 |
| Papelería y útiles | 20.339 | 26.433 | 46.772 | 27.494 |
| Refrigerios y comidas | 10.749 | 84.255 | 95.004 | 55.561 |
| Diversos | 76.452 | 322.406 | 398.858 | 693.884 |
| TOTALES AL 30.09.08 | 1.792.823 | 11.882.862 | 13.675.685 | |
| TOTALES AL 30.09.07 | 1.165.310 | 8.996.679 | 10.161.989 |