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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2006
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Estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2006,
presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al
31 de diciembre de 2005 y con los estados contables por el período de tres meses finalizado
el 31 de marzo de 2005, juntamente con el informe del auditor.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODO INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
VAN DAM S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial adjuntos de VAN DAM S.A. (una Sociedad constituida en Uruguay, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituida en la provincia de Córdoba, República Argentina) al 31 de marzo de 2006 y 2005, convertidos a pesos argentinos, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los período de tres meses finalizados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestras revisiones fueron realizadas de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados al solo efecto de su utilización en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante y, por consiguiente, reflejan los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo de VAN DAM S.A. convertidos a pesos argentinos para ese propósito, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
- En relación al estado de situación patrimonial de VAN DAM S.A. al 31 de diciembre de 2005 y sus notas y anexos complementarios relacionados, presentado con propósitos comparativos, informamos que hemos emitido con fecha 9 de febrero de 2006, un informe de auditoría de los estados contables de la Sociedad a esa fecha, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2005.
Contadores Públicos Independientes
N° de Inscripción Caja de Jubila-
ciones y Pensiones de Profesiona-
les Universitarios 55484
Montevideo, 21 de abril de 2006
Denominación de la Sociedad: VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Bvar. José Batlle y Ordoñez 6791, Montevideo - Uruguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nro.35
Estados contables por el período de tres meses iniciado el 1 de enero de 2006 y finalizado el 31 de marzo de 2006, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2005 y con los estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2005.
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
Fecha de Inscripción en el Registro Público y General de Comercio: 3 de noviembre de 1972
Fecha de Inscripción de la última modificación: 17 de febrero de 2004
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 1 de octubre de 2080
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito, Pcia. de Córdoba - República Argentina
Actividad principal: fabricación de golosinas
Participación en el capital social y los votos: 100%
CAPITAL: $ 7,287,160
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 70.000 acciones ordinarias no endosables de 1 voto cada una y VN $ 104,10 | 7.287.160 | 7.287.160 | 7.287.160 |
\
| 31.03.06 | 31.12.05 | 31.03.05 | 31.03.06 | 31.12.05 | 31.03.05 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.760.801 | 319.064 | 669.217 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 9.361.826 | 7.808.358 | 6.033.112 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 8.820.389 | 7.757.953 | 5.096.528 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 326.872 | 311.757 | 243.819 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 832.484 | 827.214 | 535.654 | Cargas fiscales | 270.686 | 69.652 | 46.809 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 5.432.250 | 4.764.472 | 3.082.237 | |||||
| Otros activos (Nota 3.5) | - | - | 156.441 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 16.845.924 | 13.668.703 | 9.540.077 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 9.959.384 | 8.189.767 | 6.323.740 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 107.970 | 112.778 | 149.474 | Impuesto diferido (Nota 2.5.i) | 215.610 | - | - | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 2.092.600 | 2.123.571 | 2.059.433 | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | - | 209.377 | - | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 215.610 | - | - | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 10.174.994 | 8.189.767 | 6.323.740 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.200.570 | 2.445.726 | 2.208.907 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 8.871.500 | 7.924.662 | 5.425.244 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 19.046.494 | 16.114.429 | 11.748.984 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 19.046.494 | 16.114.429 | 11.748.984 |
Las notas 1 a 8 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 31.03.06 | 31.03.05 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 10.347.923 | 6.844.790 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (6.441.581) | (4.702.219) |
| GANANCIA BRUTA | 3.906.342 | 2.142.571 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2.131.609) | (1.312.711) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (328.394) | (230.028) |
| Otros (egresos) ingresos operativos, neto (Nota 3.9) | (8.799) | 12.579 |
| RESULTADO OPERATIVO | 1.437.540 | 612.411 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses y diferencia de cambio | 119.430 | 89.711 |
| Resultado por conversión | 225.129 | 96.990 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y diferencia de cambio | (145.743) | 147.332 |
| Resultado por conversión | (109.400) | (76.378) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 1.526.956 | 870.066 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.i) | (580.118) | (1.479) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 946.838 | 868.587 |
Las notas 1 a 8 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| R U B R O S | CAPITAL | AJUSTE | RESULTADOS | ||
| SOCIAL | DEL | NO | 31.03.06 | 31.03.05 | |
| (Nota 6) | CAPITAL | ASIGNADOS | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 7.287.160 | 6.851.749 | (6.214.247) | 7.924.662 | 4.556.657 |
| Ganancia neta del período | - | - | 946.838 | 946.838 | 868.587 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 7.287.160 | 6.851.749 | (5.267.409) | 8.871.500 | 5.425.244 |
Las notas 1 a 8 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 31.03.06 | 31.03.05 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO (1) | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 319.064 | 521.861 |
| Resultado por conversión del efectivo | 21.800 | 7.463 |
| Aumento / (Disminución) bruta del efectivo | 1.419.937 | 139.893 |
| Aumento / (Disminución) neta del efectivo | 1.441.737 | 147.356 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 1.760.801 | 669.217 |
| CAUSAS DE VARIACIÓN DE LOS FONDOS | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia neta del período | 946.838 | 868.587 |
| Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.10) | 2.602.712 | (309.554) |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.11) | (2.126.290) | (390.281) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | 1.423.260 | 168.752 |
| Actividades de inversión | ||
| Adquisiciones de bienes de uso | (3.323) | (28.859) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (3.323) | (28.859) |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) BRUTA DEL EFECTIVO | 1.419.937 | 139.893 |
Las notas 1 a 8 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
- Efectivo: Caja y bancos
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Actividad principal
VAN DAM S.A. es una sociedad anónima cerrada con acciones nominativas no endosables, constituida en la República Oriental del Uruguay, siendo su actividad principal la importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
La Sociedad se dedica a la comercialización de golosinas, las que son adquiridas en su totalidad a Arcor S.A.I.C. y sus subsidiarias, por lo que su operatoria depende de su relación con la sociedad controlante.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos uruguayos (moneda de curso legal en Uruguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Uruguay.
Los presentes estados contables, están expresados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las Resoluciones Generales (R.G.) Nro. 485/05 y 487/05 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.)
Ambas resoluciones, con vigencia a partir del 1 de enero de 2006 adoptaron las Resoluciones Técnicas (R.T.) Nro. 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21 y 22 e interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.); incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución Nro. 312/05 de la F.A.C.P.C.E. con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. Nro. 441/03, 485/05 y 487/05 resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución Nro. 22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba (C.P.C.E.Cba.) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por dicho consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Presentación de los estados contables (continuación)
Con el objetivo de unificar las normas contables profesionales dictadas por la F.A.C.P.C.E. con las del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) a fin de que en todas las jurisdicciones del país se pueda contar con un cuerpo normativo único, con fecha 10 de mayo de 2005 la F.A.C.P.C.E. emitió la Resolución 312/05 denominada “Modificaciones al texto ordenado de Resoluciones Técnicas”, la cual es aplicable para los estados contables o períodos intermedios correspondiente a los ejercicios que se inicien a partir del 1 de julio de 2005.
En relación con lo enunciado precedentemente, con fecha 29 de diciembre de 2005 y 26 de enero de 2006 respectivamente, la C.N.V. emitió las R.G. Nro. 485/05 y 487/06, las cuales, de acuerdo a lo mencionado, adoptaron las R.T. Nro. 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21 y 22 e interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones adoptadas por la Resolución Nro. 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones. Estas normas contables son de aplicación obligatoria para ejercicios o períodos intermedios iniciados a partir del 1 de enero de 2006.
Los principales cambios en las normas contables contemplados por las R.G. Nro. 485/05 y 487/06 son los siguientes:
- admiten el reconocimiento de Activos intangibles y Llaves de negocios con vida útil indefinida, estableciendo además, la obligación para estos tipos de activos, de validar su valor recuperable al cierre de cada ejercicio;
- permiten aplicar en forma supletoria las Normas Internacionales de Información Financiera e Interpretaciones aprobadas por el International Accounting Standard Board para las cuestiones no previstas en las normas contables y que no pueden resolverse mediante la utilización del Marco Conceptual de las mismas incluido en la R.T. Nro. 16 de la F.A.C.P.C.E.;
- adoptan la R.T. Nro. 22 de la F.A.C.P.C.E. “Actividad Agropecuaria”, la cual establece los criterios de medición y exposición específicos de la actividad;
- establece como límite de valor recuperable de activos el flujo de fondos a valores descontados;
- contabilizar o exponer en nota a los estados contables el pasivo diferido que surge del ajuste por inflación contenido en el valor residual de los bienes de uso y otros activos no monetarios.
La aplicación de las mencionadas resoluciones no generaron efectos significativos en la medición de la información contable o revelaciones adicionales a las que forman parte de los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
Por último, las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Uruguay aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, a la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la reexpresión de los estados contables a pesos de cada cierre, debido a que dicha reexpresión se encuentra en suspensión desde febrero de 2003 en Argentina, toda vez que no ha habido inflación.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la R.T. Nro. 18 de la F.A.C.P.C.E., a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de marzo de 2006 y 2005 y al 31 de diciembre de 2005, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 7,955, 8,881 y 8,078 pesos uruguayos por cada peso argentino, respectivamente.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” del estado de resultados (Nota 2.5.h). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como pueden ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 31 de marzo de 2006 y 2005 y al 31 de diciembre de 2005, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los periodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2006 y 2005, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en R.T. Nro. 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables de la Sociedad al 31 de marzo de 2006 y 2005, y el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2005 reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la R.G. Nro. 441 de la C.N.V.. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. Nro. 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada cierre.
- Créditos y deudas
En moneda local y extranjera: los saldos por transacciones con partes independientes excepto los saldos de otros créditos y deudas no comerciales corrientes, se valuaron (a) al valor descontado de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, o (b) a su valor nominal incluyendo la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre, de acuerdo con las condiciones originalmente pactadas, según corresponda, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Los saldos de otros créditos y deudas no comerciales corrientes, se valuaron a su valor nominal, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que, en línea con la R.G. Nro. 441 de la C.N.V. que discontinuó la aplicación del método de reexpresión en moneda constante a partir del 1 de septiembre de 2003, se cumplen las condiciones de estabilidad económica en el mercado en el que opera la misma.
Los saldos por transacciones con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal, por cuanto ése es el criterio seguido por la sociedad controlante, atendiendo a los propósitos de consolidación de los presentes estados contables, según se menciona en la Nota 2.1.
Los saldos en moneda extranjera, fueron convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y luego convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas mismas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Los saldos de activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se valuaron a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la R.G. Nro. 434/03 de la C.N.V..
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Créditos y deudas (continuación)
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondientes, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
Estos créditos y pasivos incluyen cuando correspondiera la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Durante los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2006 y 2005 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2005, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
- Bienes de cambio
Los bienes de cambio adquiridos han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas.
El valor de los bienes de cambio, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Otros activos
El saldo al 31 de marzo de 2005 correspondía a bienes recibidos en dación de pago. Los mismos se encontraban destinados a la venta y habían sido valuados a su costo de incorporación al activo en moneda local y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esa fecha. El valor de estos bienes al 31 de marzo de 2005, considerados en su conjunto, no superaba el valor neto de su realización.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1 de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Bienes de uso (continuación)
Las incorporaciones posteriores al 1 de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 31 de marzo de 2006, 31 de diciembre de 2005 y 31 de marzo de 2005, fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de los libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso se efectúa una comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para activo por impuesto diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos acumulados.
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1 de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital social” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos operativos, neto y otros egresos no operativos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2006 y 2005, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1 de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio y, (c) el resultado por conversión a pesos argentinos generado en cada cierre.
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 30% sobre la utilidad impositiva de cada período/ejercicio. Por otro lado el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 30% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
- Impuesto a las ganancias (continuación)
Las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, que son las adoptadas por la Comisión Nacional de Valores según se explica en la Nota 2.2., establecen que las diferencias originadas en la reexpresión en moneda constante del costo original de los activos no monetarios, cuya deducción no está reconocida impositivamente, sean consideradas como diferencias permanentes, por lo que no originan el reconocimiento de impuestos diferidos.
Al 31 de marzo 2006 y 2005 y al 31 de diciembre de 2005, existe crédito resultante del impuesto diferido; se ha constituido una previsión en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros a las fechas respectivas.
La composición del impuesto a las ganancias incluído en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 31.03.06 | 31.03.05 | |
| Impuesto a la ganancia corriente | (155.131) | (1.479) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (424.987) | - |
| Total impuesto a las ganancias | (580.118) | (1.479) |
La evolución del impuesto diferido y el cargo a resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2006 y 2005, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión y reexpresión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Incobrables | 428.985 | 7.518 | (329.658) | 106.845 |
| Activos fijos | (127.997) | (80.652) | (6.961) | (215.610) |
| Quebrantos | 337.374 | (22.184) | (315.190) | |
| Total | 638.362 | (95.318) | (651.809) | (108.765) |
| Previsión para activo por impuesto diferido no recuperable | (428.985) | (7.518) | 329.658 | (106.845) |
| Total 31.03.06 | 209.377 | (102.836) | (322.151) | (215.610) |
| Total 31.03.05 | - | - | - | - |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.5. Criterios de valuación (continuación)
i. Impuesto a las ganancias (continuación)
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable.
31.03.06 31.03.05
| Resultado del período antes de impuestos | 1.526.956 | 870.066 |
| Tasa del impuesto vigente | 30% | 30% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (458.087) | (261.020) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Gastos no deducibles | (96.527) | (8.906) |
| Quebranto activo diferido | 315.191 | 312.135 |
| Efecto reexpresión | 34.719 | - |
| Otros netos | 49.573 | 263.891 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 302.956 | 567.120 |
| Previsión para impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (424.987) | (307.579) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (580.118) | (1.479) |
| Variación entre activo diferido al cierre y al inicio del período | (424.987) | - |
| Impuesto determinado del período | (155.131) | (1.479) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (580.118) | (1.479) |
- Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31.03.06 | 31.12.05 | 31.03.05 | |||||||
| 3.1 | Caja y bancos | ||||||||
| Caja | |||||||||
| En moneda local | 1.451 | 5.024 | 2.853 | ||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 795 | 755 | 2.125 | ||||||
| Bancos | |||||||||
| En moneda local | 99.311 | 215.303 | 401.643 | ||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 1.659.244 | 97.982 | 262.596 | ||||||
| TOTALES | 1.760.801 | 319.064 | 669.217 | ||||||
| 3.2 | Créditos por ventas | ||||||||
| Corrientes: | |||||||||
| Comunes | |||||||||
| En moneda local | 6.261.203 | 5.012.096 | 3.043.274 | ||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | - | 25.361 | 249.997 | ||||||
| Documentados | |||||||||
| En moneda local | 2.404.809 | 2.516.148 | 2.078.942 | ||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 563.517 | 554.346 | 253.674 | ||||||
| Morosos y en gestión judicial | |||||||||
| En moneda local | 252.807 | 301.515 | 376.109 | ||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 793.065 | 778.436 | 749.092 | ||||||
| SUBTOTALES | 10.275.401 | 9.187.902 | 6.751.088 | ||||||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (1.455.012) | (1.429.949) | (1.654.560) | ||||||
| TOTALES | 8.820.389 | 7.757.953 | 5.096.528 | ||||||
| No Corrientes: | |||||||||
| Documentados | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 107.970 | 112.778 | 149.474 | ||||||
| 3.3 | Otros créditos | ||||||||
| Corrientes: | |||||||||
| Gastos pagados por adelantado | |||||||||
| En moneda local | 33.178 | 14.353 | 37.928 | ||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 40.818 | 45.315 | 36.970 | ||||||
| Créditos fiscales y anticipos impositivos | |||||||||
| En moneda local | 603.383 | 340.993 | 407.348 | ||||||
| Diversos | |||||||||
| En moneda local | 138.746 | 418.174 | 31.761 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 16.359 | 8.379 | 21.647 | ||||||
| TOTALES | 832.484 | 827.214 | 535.654 | ||||||
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.06 | 31.12.05 | 31.03.05 | ||||||||||||||||||
| No Corrientes: | ||||||||||||||||||||
| Activo por impuesto diferido | 106.845 | 638.362 | 1.289.941 | |||||||||||||||||
| Previsión para activo por impuesto diferido no recuperable (Anexo E) | (106.845) | (428.985) | (1.289.941) | |||||||||||||||||
| TOTALES | - | 209.377 | - | |||||||||||||||||
| 3.4 | Bienes de cambio | |||||||||||||||||||
| Mercadería de reventa (Anexo F) | 4.794.638 | 3.718.469 | 2.282.661 | |||||||||||||||||
| Mercadería en tránsito | 637.612 | 1.046.003 | 830.764 | |||||||||||||||||
| SUBTOTAL | 5.432.250 | 4.764.472 | 3.113.425 | |||||||||||||||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia | ||||||||||||||||||||
| de bienes de cambio (Anexo E) | - | - | (31.188) | |||||||||||||||||
| TOTALES | 5.432.250 | 4.764.472 | 3.082.237 | |||||||||||||||||
| 3.5 | Otros Activos | |||||||||||||||||||
| Corrientes: | 44 | |||||||||||||||||||
| Inmuebles recibidos en dación de pago | - | - | 156.441 | |||||||||||||||||
| 3.6 | Cuentas por pagar | |||||||||||||||||||
| Comunes | ||||||||||||||||||||
| En moneda local | 1.264.410 | 1.113.859 | 498.047 | |||||||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 289.500 | 271.741 | 125.170 | |||||||||||||||||
| Documentadas | ||||||||||||||||||||
| En moneda local | 34.410 | 51.421 | 41.705 | |||||||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 25 | 196 | 137.136 | |||||||||||||||||
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 7.773.481 | 6.371.141 | 5.231.054 | |||||||||||||||||
| TOTALES | 9.361.826 | 7.808.358 | 6.033.112 | |||||||||||||||||
| 3.7 | Remuneraciones y cargas sociales | |||||||||||||||||||
| Remuneraciones a pagar | 278.122 | 236.009 | 203.464 | |||||||||||||||||
| Cargas sociales a pagar | 48.750 | 75.748 | 40.355 | |||||||||||||||||
| TOTALES | 326.872 | 311.757 | 243.819 | |||||||||||||||||
| 31.03.06 | 31.03.05 | |||||||||||||||||||
| Ganancia / (pérdida) | ||||||||||||||||||||
| 3.8 | Ventas netas | |||||||||||||||||||
| Ventas brutas | 10.347.923 | 6.847.083 | ||||||||||||||||||
| Descuentos comerciales | - | (2.293) | ||||||||||||||||||
| TOTALES | 10.347.923 | 6.844.790 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.06 | 31.03.05 | ||||||
| 3.9 | Otros (egresos) ingresos operativos, neto | ||||||
| Recupero de previsión para deudores incobrables | - | 11.255 | |||||
| Diversos | (8.799) | 1.324 | |||||
| TOTALES | (8.799) | 12.579 | |||||
| 3.10 | Partidas que no representan aplicación de fondos | ||||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 34.294 | 26.290 | |||||
| Impuesto a las ganancias devengado | 580.118 | 1.479 | |||||
| Aumento de pasivo por impuesto diferido | 215.610 | - | |||||
| Aumento (Disminución) neta de remuneraciones y cargas sociales | 15.115 | 9.970 | |||||
| Disminución (Aumento) neto de otros créditos | 204.107 | 232.569 | |||||
| Aumento (Disminución) neto de cuentas por pagar | 1.553.468 | (579.862) | |||||
| TOTALES | 2.602.712 | (309.554) | |||||
| 3.11 | Partidas que no representan origen de fondos | ||||||
| (Aumento) Disminución neta de créditos por venta (neto de previsiones) | (1.057.628) | 199.575 | |||||
| Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (667.778) | (410.714) | |||||
| Aumento neto de otros activos | - | (1.948) | |||||
| Aumento (Disminución) neta de cargas fiscales | (379.084) | (169.731) | |||||
| Resultado por conversión del efectivo | (21.800) | (7.463) | |||||
| TOTALES | (2.126.290) | (390.281) | |||||
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTOS DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE MARZO DE 2006
| ACTIVOS | PASIVOS | ||||||
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) (2) | OTROS PASIVOS (1) | |||||
| SIN PLAZO | - | 215.610 | |||||
| TOTAL SIN PLAZO | |||||||
| CON PLAZO | |||||||
| - Vencido: | |||||||
| Hasta tres meses | 2.687.915 | 537.260 | |||||
| De tres a seis meses | 353.780 | - | |||||
| De seis a nueve meses | - | - | |||||
| De nueve a doce meses | - | - | |||||
| De uno a dos años | 36.613 | - | |||||
| De dos a tres años | - | - | |||||
| Más de tres años | 1.013.302 | - | |||||
| TOTAL VENCIDO | 4.091.610 | 537.260 | |||||
| - A vencer: | |||||||
| Hasta tres meses | 7.076.767 | 9.093.399 | |||||
| De tres a seis meses | 20.625 | 173.594 | |||||
| De seis a nueve meses | 18.800 | - | |||||
| De nueve a doce meses | 6.928 | - | |||||
| De uno a dos años | 41.067 | - | |||||
| De dos a tres años | 40.459 | - | |||||
| Más de tres años | 26.444 | - | |||||
| TOTAL A VENCER | 7.231.090 | 9.266.993 | |||||
| TOTAL CON PLAZO | 11.322.700 | 9.804.253 | |||||
| TOTAL | 11.322.700 | 10.019.863 | |||||
| (1) No devengan intereses explícitos. | |||||||
| (2) No incluye la previsión para deudores incobrables y para activo por impuestos diferidos no recuperable. |
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas al 31 de marzo de 2006 y 2005 y al 31 de diciembre de 2005 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2006 y 2005 es el siguiente:
| RELACIONADAS | COMPRAS | CUENTAS POR PAGAR | ||||
| 31.03.06 | 31.03.05 | 31.03.06 | 31.12.05 | 31.03.05 | ||
| Arcor S.A.I.C. (1) | 4.348.417 | 3.032.128 | 5.726.583 | 4.508.143 | 3.563.739 | |
| Estirenos S.A. | 281.791 | 192.770 | 288.478 | 293.335 | 221.061 | |
| Arcor do Brasil Ltda. | 612.483 | 679.047 | 774.742 | 418.544 | 764.391 | |
| Dulciora S.A. | 100.414 | 90.050 | 162.735 | 124.652 | 139.275 | |
| Alica S.A. | 76.799 | 172.255 | 123.262 | 191.783 | 217.249 | |
| Candy S.A. | 49.126 | 71.671 | 80.555 | 104.523 | 101.721 | |
| Frutos de Cuyo S.A. | 277.687 | 151.877 | 357.600 | 204.506 | 223.618 | |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda | - | - | 259.526 | 525.655 | - | |
| TOTALES | 5.746.717 | 4.389.798 | 7.773.481 | 6.371.141 | 5.231.054 |
-
-
-
-
- Sociedad controlante
-
-
-
NOTA 6: CAPITAL SOCIAL
El capital social de la Sociedad al 31 de marzo de 2006 es de 7.287.160 y está representado por un “Título de acciones nominativas” representativo de 70.000 acciones ordinarias nominativas no endosables de V.N. 104,10 y 1 voto por acción, encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto.
NOTA 7: RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley Nº 16.060 vigente en la República Oriental del Uruguay, previo a la distribución de utilidades se deben absorber las pérdidas acumuladas y destinar el 5% de la ganancia neta del ejercicio a la constitución de una reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital integrado.
NOTA 8: SITUACION PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Con fecha 9 de diciembre de 2005, finalizando exitosamente el proceso de negociaciones, Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, suscribió un programa de financiación con el International Finance Corporation (IFC) - World Bank Group, por un monto de USD 280.000.000, logrando mejorar sustancialmente las condiciones y plazos de amortización de su endeudamiento financiero.
Simultáneamente con el desembolso del préstamo, realizado el 15 de diciembre de 2005, se llevó a cabo el repago de una parte sustancial de los saldos de deuda bancaria que surgían de los contratos modificatorios suscriptos el 15 de diciembre de 2003.
Este nuevo acuerdo prevé su primer cancelación a partir del mes de diciembre de 2006 y pagos semestrales a partir del mes de mayo de 2007.
Arcor S.A.I.C., como sociedad controlante, ratifica así su capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuando éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
ANEXO A
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | ||||||||||
| CUENTA | VALOR AL | AUMENTOS | DISMINU- | VALOR AL | ACUMU-LADAS | DEL PERIODO / EJERCICIO | DISMINU- | ACUMULA-DAS | NETO RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | MONTO (1) | CIONES | AL CIERRE DEL | ||||
| EJERCICIO | PERIODO / EJERCICIO | EJERCICIO | PERÍODO / EJERCICIO | 31.03.06 | 31.12.05 | 31.03.05 | |||||
| Inmuebles – Terrenos | 518.490 | - | - | 518.490 | - | - | - | - | 518.490 | 518.490 | 518.490 |
| Inmuebles – Edificios | 2.284.807 | - | - | 2.284.807 | 1.045.675 | 11.763 | - | 1.057.438 | 1.227.369 | 1.239.132 | 1.263.148 |
| Muebles y útiles | 824.320 | 3.323 | - | 827.643 | 737.424 | 4.431 | - | 741.855 | 85.788 | 86.896 | 17.718 |
| Vehículos | 419.939 | - | - | 419.939 | 140.886 | 18.100 | - | 158.986 | 260.953 | 279.053 | 260.077 |
| TOTALES 31.03.06 | 4.047.556 | 3.323 | - | 4.050.879 | 1.923.985 | 34.294 | - | 1.958.279 | 2.092.600 | ||
| TOTALES 31.12.05 | 3.957.206 | 152.396 | (62.046) | 4.047.556 | 1.900.342 | 105.685 | (82.042) | 1.923.985 | 2.123.571 | ||
| TOTALES 31.03.05 | 3.957.206 | 28.859 | - | 3.986.065 | 1.900.342 | 26.290 | - | 1.926.632 | 2.059.433 |
| (1) El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el Anexo H. |
ANEXO E
| SALDOS AL | EFECTO POR | ||||||
| RUBROS | INICIO DEL EJERCICIO | CONVERSIÓN | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | SALDOS AL | ||
| 31.03.06 | 31.12.05 | 31.03.05 | |||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Para deudores incobrables | 1.429.949 | 25.063 | - | - | 1.455.012 | 1.429.949 | 1.654.560 |
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | - | - | - | - | - | 31.188 |
| Para activo por impuesto diferido no recuperable | 428.985 | 7.518 | - | (329.658) | 106.845 | 428.985 | 1.289.941 |
| TOTALES AL 31.03.06 | 1.858.934 | 32.581 | - | (329.658) | 1.561.857 | ||
| TOTALES AL 31.12.05 | 2.048.317 | 235.426 | 14.466 | (439.275) | 1.858.934 | ||
| TOTALES AL 31.03.05 | 3.159.053 | 135.470 | - | (318.834) | 2.975.689 |
(1) Imputado al rubro “Otros (egresos) ingresos operativos, neto” (Nota 3.9).
| ANEXO F | ||
| 31.03.06 | 31.03.05 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | 3.718.469 | 2.541.845 |
| Compras del período | 7.452.577 | 4.407.830 |
| Resultado por conversión (1) | 65.173 | 35.205 |
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | (4.794.638) | (2.282.661) |
| TOTAL COSTO DE MERCADERIAS | 6.441.581 | 4.702.219 |
(1) Imputado al rubro “Resultado por conversión – Generados por activos” del estado de resultados.
| ANEXO G | |||||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | SALDOS AL | |||||
| RUBROS | DE MONEDA | VIGENTE | 31.03.06 | 31.12.05 | 31.03.05 | ||
| EXTRANJERA | |||||||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Caja | 261 | USD | 3.042 | 795 | 755 | 2.125 | |
| Bancos | 545.445 | USD | 3.042 | 1.659.244 | 1.660.039 | 97.982 | 262.596 |
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | - | USD | - | - | 25.361 | 249.997 | |
| Documentados | 185.246 | USD | 3.042 | 563.517 | 554.346 | 253.674 | |
| Morosos y en gestión judicial | 260.705 | USD | 3.042 | 793.065 | 778.436 | 749.092 | |
| 1.356.582 | |||||||
| Otros créditos | |||||||
| Gastos pagados por adelantado | 13.418 | USD | 3.042 | 40.818 | 45.315 | 36.970 | |
| Diversos | 5.378 | USD | 3.042 | 16.359 | 57.177 | 8.379 | 21.647 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 3.073.798 | 1.510.574 | 1.576.101 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas | |||||||
| Documentados | 35.493 | USD | 3.042 | 107.970 | 107.970 | 112.778 | 149.474 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 107.970 | 112.778 | 149.474 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.181.768 | 1.623.352 | 1.725.575 | ||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | 95.168 | USD | 3.042 | 289.500 | 271.741 | 125.170 | |
| Documentadas | 8 | USD | 3.042 | 25 | 196 | 137.136 | |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas | 2.555.385 | USD | 3.042 | 7.773.481 | 8.063.006 | 6.371.141 | 5.231.054 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 8.063.006 | 6.643.078 | 5.493.360 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 8.063.006 | 6.643.078 | 5.493.360 |
| ANEXO H | ||||
| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | TOTALES | |
| RUBROS | ADMINIS- | COMERCIA- | AL | AL |
| TRACIÓN | LIZACIÓN | 31.03.06 | 31.03.05 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 11.458 | 48.752 | 60.210 | 28.099 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 145.573 | 442.254 | 587.827 | 424.995 |
| Publicidad y propaganda | - | 854.922 | 854.922 | 526.162 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 67.401 | 58.011 | 125.412 | 57.542 |
| Impuestos directos de ventas | - | 108.306 | 108.306 | 72.986 |
| Luz, gas y teléfono | 21.338 | 14.824 | 36.162 | 33.646 |
| Papelería, librería y viáticos | 871 | 3.805 | 4.676 | 10.827 |
| Alquileres | - | 94.014 | 94.014 | 16.041 |
| Depreciación de bienes de uso | 16.194 | 18.100 | 34.294 | 26.290 |
| Seguros | 2.814 | 6.827 | 9.641 | 7.074 |
| Fletes | - | 285.126 | 285.126 | 115.996 |
| Mantenimiento de bienes de uso | 10.217 | 30.703 | 40.920 | 22.875 |
| Aguas corrientes y su tratamiento | 3.559 | - | 3.559 | 4.800 |
| Gastos de seguridad | 10.507 | 9.684 | 20.191 | 16.062 |
| Gastos de giras, viajes y alojamiento | 11.194 | 81.534 | 92.728 | 35.847 |
| Diversos | 27.268 | 74.747 | 102.015 | 143.497 |
| TOTALES AL 31.03.06 | 328.394 | 2.131.609 | 2.460.003 | |
| TOTALES AL 31.03.05 | 230.028 | 1.312.711 | 1.542.739 |