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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2006
Aug 11, 2006
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SOCIEDAD ANONIMA
Estados Contables
al 30 de junio de 2006
Denominación de la Sociedad: HEGOLO SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Carola Pons 131 - ARROYITO - PROVINCIA DE CORDOBA
A N T E C E D E N T E S
Actividad Principal: Comercialización, distribución, importación y exportación de helados y cremas heladas, golosinas y productos alimenticios de todo tipo y sus derivados.
Fecha de Constitución: 19 de agosto de 2005
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 28 de octubre de 2005
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 5098-A
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 27 de octubre de 2104
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación de la Sociedad Controlante: ARCOR SOCIEDAD ANONIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL
Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - ARROYITO - PROVINCIA DE CORDOBA
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas
Participación de la Sociedad Controlante en el patrimonio: 99%
Participación de la Sociedad Controlante en los votos: 99%
EJERCICIO ECONOMICO Nro. 2 – Segundo Trimestre
Estados contables por el período iniciado el 1 de enero de 2006 y finalizado el 30 de junio de 2006. Presentado en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2005.
CAPITAL: $ 50.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 50.000 Acciones ordinarias de VN $ 1 y 1 voto cada una | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
| 50.000 | 50.000 | 50.000 |
| ACTIVO | 30.06.06 (Nota 1) | 31.12.05 (Nota 1) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.06 (Nota 1 | 31.12.05 (Nota 1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 210.325 | 111.850 | Cuentas por pagar (Nota 3.4.) | 304.011 | 269.972 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 77.445 | 163.674 | Préstamos (Nota 3.5.) | -.- | 16.685 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 87.416 | 68.236 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6.) | 7.174 | 9.415 | |
| Cargas Fiscales (Nota 3.7.) | 5.705 | 4.081 | ||||
| Anticipos de clientes | -.- | 383 | ||||
| Otros pasivos (Nota 3.8.) | 1.500 | 49.273 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 375.186 | 343.760 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 318.390 | 349.809 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3.) | -.- | -.- | No posee | -.- | -.- | |
| Bienes de Uso (Anexo A) | 30.324 | -.- | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | -.- | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 318.390 | 349.809 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 30.324 | -.- | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 87.120 | (6.049) | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 405.510 | 343.760 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 405.510 | 343.760 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.06.06 (Nota 1) | |
| Ventas netas (Nota 3.9.) | 248.901 |
| Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Anexo F) | (236.456) |
| GANANCIA BRUTA | 12.445 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (9.384) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (66.632) |
| Otros egresos operativos netos (Nota 3.10.) | 39.706 |
| RESULTADO OPERATIVO | (23.865) |
| Resultados financieros y por tenencia | |
| Generados por activos | |
| Intereses implícitos | 2.037 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses implícitos | (50) |
| Otros egresos no operativos netos | (2) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (21.880) |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.5.g.) | (4.771) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.g.) | (30.180) |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (56.831) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | APORTES IRREVOCABLES ( NOTA 6 ) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES (Nota 5) |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | ||||
| Saldos al 1 de enero de 2006 | 50.000 | -.- | (56.049) | (6.049) |
| Aporte Irrevocable | -.- | 150.000 | -.- | 150.000 |
| Resultado del período | -.- | -.- | (56.831) | (56.831) |
| Saldos al 30 de junio de 2006 | 50.000 | 150.000 | (112.880) | 87.120 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.06.06 (Nota 1) | |
| VARIACION DE EFECTIVO | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 111.850 |
| Aumento de efectivo | 98.475 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO (Nota 3.11.) | 210.325 |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS OPERACIONES ORDINARIAS | |
| Pérdida del período | (56.831) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones (Nota 3.12.) | 43.072 |
| Disminución neta de activos (Nota 3.13.) | 34.135 |
| (Disminución) neta de pasivos (Nota 3.14.) | (14.784) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS OPERACIONES ORDINARIAS | 5.592 |
| FLUJO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | |
| (Aumento) de bienes de uso | (40.432) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | (40.432) |
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION | |
| (Disminución) de préstamos | (16.685) |
| Aportes Irrevocables | 150.000 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION | 133.315 |
| AUMENTO DE EFECTIVO | 98.475 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
INDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Propósito de los estados contables | 8 |
| 2 | Normas contables | 8 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 12 |
| 4 | Transacciones con sociedad controlante y otras partes de interés | 15 |
| 5 | Evolución del Capital Social | 16 |
| 6 | Aportes Irrevocables | 16 |
| 7 | Situación del Capital Social | 16 |
GLOSARIO DE TERMINOS
| Término | Definición |
| La Sociedad / Hegolo S.A. | Indistintamente, Hegolo Sociedad Anónima. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por la sociedad controlante y sus subsidiarias. |
| Sociedades Controladas | En los términos del Art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales Nro. 19.550. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E. Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
NOTA 1: PROPOSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES
La sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante.
Los presentes estados contables han sido confeccionados al solo efecto de ser utilizados por la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., para la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y para la preparación de sus estados contables consolidados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables.
2.1. Presentación de los estados contables
- Normas contables aplicables
Los Estados Contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por las R.G. Nro. 485/05 y 487/06 de la C.N.V..
Ambas resoluciones, con vigencia a partir del 1 de enero de 2006, adoptaron las R.T. Nros. 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21 y 22 e interpretaciones Nros. 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E. (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución Nro. 312/05 de la F.A.C.P.C.E.) con ciertas modificaciones.
La Dirección de la Sociedad entiende que las R.G. Nro. 441/03 (Nota 1.2.), 485/05 y 487/06 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución Nro. 22/88 del C.P.C.E.Cba. se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos, excepto la utilidad neta por acción.
- Unificación de normas contables
Con el objetivo de unificar las normas contables profesionales dictadas por la F.A.C.P.C.E. con las del C.P.C.E.C.A.B.A. a fin de que en todas las jurisdicciones del país se pueda contar con un cuerpo normativo único, con fecha 10 de mayo de 2005 la F.A.C.P.C.E. emitió la Resolución Nro. 312/05 denominada “Modificaciones al texto ordenado de Resoluciones Técnicas”, la cual es aplicable para los estados contables o períodos intermedios correspondiente a los ejercicios que se inicien a partir del 1 de julio de 2005.
En relación con lo enunciado precedentemente, con fecha 29 de diciembre de 2005 y 26 de enero de 2006 respectivamente, la C.N.V. emitió las R.G. Nro. 485/05 y 487/06, las cuales adoptaron, de acuerdo a lo mencionado, las R.T. Nro. 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21 y 22 e interpretaciones 1, 2, 3 y 4 de la F.A.C.P.C.E., incluyendo las modificaciones adoptadas por la Resolución Nro. 312/05 de la F.A.C.P.C.E., con ciertas modificaciones. Estas normas contables son de aplicación obligatoria para ejercicios o períodos intermedios iniciados a partir del 1 de enero de 2006.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
-
- Preparación y presentación de los estados contables (continuación)
Los principales cambios en las normas contables contemplados por las R.G. Nro. 485/05 y 487/06 son los siguientes:
- admiten el reconocimiento de Activos intangibles y Llaves de negocios con vida útil indefinida, estableciendo además, la obligación para estos tipos de activos, de validar su valor recuperable al cierre de cada ejercicio / período;
- permiten aplicar en forma supletoria las Normas Internacionales de Información Financiera e Interpretaciones aprobadas por el International Accounting Standard Board para las cuestiones no previstas en las normas contables y que no pueden resolverse mediante la utilización del Marco Conceptual de las mismas incluido en la R.T. Nro. 16 de la F.A.C.P.C.E.;
- adoptan la R.T. Nro. 22 de la F.A.C.P.C.E. “Actividad Agropecuaria”, la cual establece los criterios de medición y exposición específicos de la actividad;
- establece como límite de valor recuperable de activos, el mayor valor entre el flujo de fondos a valores descontados y el valor de realización de los mismos;
- contabilizar o exponer en nota a los estados contables el pasivo diferido que surge del ajuste por inflación contenido en el valor residual de los bienes de uso y otros activos no monetarios.
Los cambios en las normas por la aplicación de las mencionadas resoluciones no han tenido efecto en los presentes estados contables.
2.2. Estados contables comparativos
El estado de situación patrimonial y sus notas de composición se exponen de manera comparativa con el ejercicio irregular finalizado al 31 de diciembre de 2005.
La sociedad ha iniciado sus actividades el 19 de agosto de 2005. Debido a ello, no se expone la información comparativa con el período equivalente anterior.
-
- Consideración de los efectos de la inflación
Las normas contables profesionales vigentes establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. Para ello, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la RT Nro. 6 de la (F.A.C.P.C.E.). En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea.
De acuerdo con normas contables profesionales vigentes y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
2.4. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables ha requerido que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Uso de estimaciones (continuación)
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, el cargo por impuesto a las ganancias y las depreciaciones. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.5. Criterios de valuación de mayor relevancia
A continuación, se detallan los criterios de medición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables.
a. Caja y bancos:
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b. Créditos por ventas y cuentas por pagar:
Los créditos por ventas y las cuentas por pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción, más los intereses y componentes financieros implícitos devengados a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
c. Otros créditos y deudas:
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre del período de corresponder.
d. Saldos por transacciones, créditos y deudas diversas con partes relacionadas:
Los créditos y deudas con partes relacionadas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
e. Patrimonio neto:
La cuenta “Capital Social” ha sido expresada a su valor nominal histórico.
f. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido expresadas a su valor nominal histórico.
g. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta:
La composición del impuesto a las ganancias incluida en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | |
| Quebrantos impositivos | 23.401 |
| Impuesto a las ganancias diferido | (69) |
| Previsión Impuesto Diferido | (53.512) |
| Total impuesto a las ganancias | (30.180) |
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
g. Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta (continuación):
- Impuesto a las ganancias – Método diferido
Hegolo S.A. aplica, tal cual lo previsto en la R.T. Nro. 17 de la F.A.C.P.C.E. el método denominado de Impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados. Por un criterio de prudencia, la Gerencia de la Sociedad ha procedido a previsionar los quebrantos activados al 30 de junio de 2006.
Las pérdidas fiscales que podrán ser compensadas con utilidades impositivas de los próximos años como se exponen a continuación:
| Año de Generación | $ | Último año posible de cómputo |
| 2005 | 85.937 | 2.010 |
| 2006 | 66.860 | 2.011 |
En el cuadro a continuación se expone la posición de la Sociedad al 30 de junio de 2006:
| Rubros | Saldo inicial al 01.01.06 | Cargo a resultado | Saldo final al 30.06.06 |
| Quebrantos impositivos | 30.078 | 23.401 | 53.479 |
| Créditos por ventas | 102 | (69) | 33 |
| Previsión Impuesto Diferido | -.- | (53.512) | (53.512) |
| Totales | 30.180 | (30.180) | -.- |
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre el resultado contable antes de impuestos.
| TOTAL | |
| Resultado del período antes de impuestos | (21.880) |
| Tasa del impuesto vigente | 35 % |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (7.658) |
| Diferencias permanentes | (15.674) |
| Previsión Impuesto a la ganancia mínima presunta | 4.771 |
| Previsión Impuesto Diferido | 53.512 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias y mínima presunta | 34.951 |
- Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Por un criterio de prudencia, la Gerencia de la Sociedad ha procedido a previsionar los créditos de impuesto a las ganancia mínima presunta al 30 de junio de 2006.
h. Efectivo:
A efectos de la confección del Estado de Flujo de Efectivo se ha considerado como efectivo al cierre los saldos de caja y bancos.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Estado de Situación Patrimonial | Deudor / (Acreedor) | ||
| 3.1. Caja y bancos | 30.06.06 | 31.12.05 | |
| Depósitos en cuenta corriente en bancos locales | |||
| En moneda local | 210.325 | 111.850 | |
| TOTALES | 210.325 | 111.850 | |
| 3.2. Créditos por ventas corrientes | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 77.445 | 163.674 | |
| TOTALES | 77.445 | 163.674 | |
| 3.3. Otros créditos corrientes | |||
| Crédito Fiscal IVA y anticipos impositivos | 42.273 | 156 | |
| Crédito diferido impuesto a las ganancias | -.- | 30.180 | |
| Diversos | |||
| En moneda local | 45.143 | 400 | |
| Créditos con accionistas (Nota 4) | |||
| En moneda local | -.- | 37.500 | |
| TOTALES | 87.416 | 68.236 | |
| 3.3. Otros créditos no corrientes | |||
| Crédito diferido impuesto a las ganancias | 53.512 | -.- | |
| Previsión Crédito diferido por impuesto a las ganancias (Anexo E) | (53.512) | ||
| Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | 4.771 | -.- | |
| Previsión Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta (Anexo E) | (4.771) | -.- | |
| TOTALES | -.- | -.- | |
| 3.4 Cuentas por pagar corrientes | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | (157.070) | (181.341) | |
| Documentadas | |||
| En moneda local | -.- | -.- | |
| Sociedad Art. 33 Ley 19.550 (Nota 4) | |||
| En moneda local | (146.941) | (88.631) | |
| TOTALES | (304.011) | (269.972) |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Estado de Situación Patrimonial (Continuación) | Deudor / (Acreedor) | |
| 30.06.06 | 31.12.05 | |
| 3.5. Préstamos corrientes | ||
| Sociedad Art. 33 Ley 19.550 (Nota 4) | ||
| En moneda local | -.- | (16.685) |
| TOTALES | -.- | (16.685) |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Remuneraciones y Deudas sociales y provisionales a pagar | (7.174) | (9.415) |
| TOTALES | (7.174) | (9.415) |
| 3.7. Cargas fiscales corrientes | ||
| Impuesto al Valor Agregado | (1.267) | (1.267) |
| Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | (1.787) | -.- |
| Retenciones y Percepciones de Imp. Nacionales | 11 | -.- |
| Impuesto a los Ingresos Brutos | (2.662) | (2.814) |
| TOTALES | (5.705) | (4.081) |
| 3.8. Otros pasivos corrientes | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | (1.500) | (1.500) |
| Sociedad Artículo 33 Ley 19.550 (Nota 4) | ||
| En moneda local | -.- | (47.773) |
| TOTALES | (1.500) | (49.273) |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Estado de Resultados | Deudor / (Acreedor) |
| 3.9. Ventas netas | 30.06.06 |
| Ventas netas | |
| A terceros | (248.901) |
| TOTALES | (248.901) |
| 3.10. Otros egresos operativos netos | |
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | 5.677 |
| Otros | (45.383) |
| TOTALES | (39.706) |
| Estado de Flujo de Efectivo | |
| 3.11. Fondos | |
| Depósitos en cuentas corrientes en bancos locales | 210.325 |
| TOTALES | 210.325 |
| 3.12. Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones | |
| Impuesto Diferido | 30.180 |
| Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | 4.771 |
| Depreciación Bienes de Uso | 10.108 |
| Resultados Financieros | (1.987) |
| TOTALES | 43.072 |
| 3.13. Disminución neta de activos | |
| Disminución de créditos por ventas | 88.266 |
| (Aumento) de otros créditos | (54.131) |
| TOTALES | 34.135 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| Estado de Flujo de Efectivo (Continuación) | Deudor / (Acreedor) |
| 3.14. (Disminución) neta de pasivos | 30.06.06 |
| Aumento de cuentas por pagar | 33.989 |
| (Disminución) de remuneraciones y cargas sociales | (2.241) |
| Aumento de cargas fiscales | 1.624 |
| (Disminución) de anticipo de clientes | (383) |
| (Disminución) de otros pasivos | (47.773) |
| TOTALES | (14.784) |
NOTA 4: TRANSACCIONES CON SOCIEDAD CONTROLANTE Y OTRAS PARTES DE INTERES
El detalle de los saldos de pasivos comerciales registrados al 30 de junio de 2006 y 31 de diciembre de 2005 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | PASIVOS | |
| 30.06.06 | 31.12.05 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||
| Arcor S.A.I.C. | 146.941 | 88.631 |
| TOTALES | 146.941 | 88.631 |
El detalle de los saldos de pasivos financieros registrados al 30 de junio de 2006 y al 31 de diciembre de 2005 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACION | PASIVOS FINANCIEROS | |
| 30.06.06 | 31.12.05 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||
| Arcor S.A.I.C. | -.- | 16.685 |
| TOTALES | -.- | 16.685 |
El detalle de los saldos de otros créditos y pasivos registrados al 30 de junio de 2006 y al 31 de diciembre de 2005 con la sociedad controlante y otras partes de interés es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | OTROS CREDITOS | OTROS PASIVOS | ||
| 30.06.06 | 31.12.05 | 30.06.06 | 31.12.05 | |
| SOCIEDAD CONTROLANTE | ||||
| Arcor S.A.I.C. | -.- | 37.125 | -.- | 47.773 |
| OTRAS PARTES DE INTERES | ||||
| Astral S.A. | -.- | 375 | -.- | -.- |
| TOTALES | -.- | 37.500 | -.- | 47.773 |
NOTA 4: TRANSACCIONES CON SOCIEDAD CONTROLANTE Y OTRAS PARTES DE INTERES
El detalle de los resultados de operaciones registradas al 30 de junio de 2006 con la sociedad controlante es el siguiente:
| DENOMINACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACION |
| 30.06.06 | |
| S O C I E D A D CONTROLANTE | |
| Arcor S.A.I.C. | 7.500 |
| TOTALES | 7.500 |
NOTA 5: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General Nro. 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2006 | |
| Capital social al inicio | 50.000 |
| Capital social al cierre | 50.000 |
Hegolo S.A. fue constituida por instrumento privado de fecha 19 de agosto de 2005. la inscripción en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Córdoba ha sido aprobada con fecha 28 de octubre de 2005, bajo matrícula número 5098 – A.
El Capital Social de la Sociedad al 30 de junio de 2006 asciende a $ 50.000 representado por 50.000 acciones ordinarias escriturales de $ 1 de valor nominal cada una y con derecho a 1 voto por acción y encontrándose suscripto e integrado en su totalidad.
NOTA 6: APORTES IRREVOCABLES
Con fecha 12 de Mayo de 2006 y según Acta de Directorio Nro. 6 a los efectos de solucionar necesidades financieras de la Sociedad y cubrir necesidades de capital de trabajo, se ha solicitado a los accionistas la realización de un aporte irrevocable a cuenta de futuras suscripciones de acciones a la Sociedad. El Directorio aprobó por unanimidad el aporte irrevocable de capital a realizar por los accionistas Arcor S.A.I.C. por un monto de $ 148.500 y Astral S.A. por un monto $ 1.500, quienes integraron los mismos con fecha 15 de mayo de 2006 totalizando la suma de $ 150.000.
NOTA 7: SITUACION DEL CAPITAL SOCIAL
Al 30 de junio de 2006, la Sociedad posee un patrimonio neto de $ 87.120 y pérdidas acumuladas por $ 112.880 encontrándose encuadrada dentro del artículo 206 de la Ley de Sociedades Comerciales. De acuerdo a las estimaciones de la Dirección, la Asamblea de Accionistas resolverá la situación mencionada.
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DE EJERCICIO | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERIODO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO (1) | 30.06.06 (Nota 1) |
| Muebles y útiles | -.- | 40.432 | 40.432 | -.- | (10.108) | (10.108) | 30.324 |
| TOTALES AL 30.06.06 | -.- | 40.432 | 40.432 | -.- | (10.108) | (10.108) | 30.324 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informan en el Anexo H.
PREVISIONES ANEXO E
| RUBROS | SALDO AL INICIO DEL PERIODO | AUMENTOS | SALDO AL CIERRE |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||
| No Corrientes | |||
| Otros Créditos | -.- | -.- | -.- |
| - Previsión Cred. a la Gcia. Min. Pres. | -.- | 4.771 | 4.771 |
| - Previsión Imp. Diferido | -.- | 53.512 | 53.512 |
| TOTALES AL 30.06.06 | -.- | 58.283 | 58.283 |
| TOTALES AL 31.12.05 | -.- | -.- | -.- |
ANEXO F
| 30.06.06 | |
| Existencias al Inicio | -.- |
| Compras del período | 236.456 |
| Existencias al cierre | -.- |
| TOTAL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS Y SERVICIOS PRESTADOS | 236.456 |
ANEXO H
| R U B R O S | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | GASTOS DE COMERCIALIZACION | TOTALES AL 30.06.06 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 8.620 | -.- | 8.620 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 28.439 | -.- | 28.439 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | -.- | 39 | 39 |
| Impuestos directos | -.- | 8.655 | 8.655 |
| Conservación de bienes de uso | 481 | -.- | 481 |
| Depreciación de bienes de uso | 10.108 | -.- | 10.108 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 1.080 | -.- | 1.080 |
| Servicios bancarios | 3.772 | -.- | 3.772 |
| Alquileres | 9.000 | -.- | 9.000 |
| Gastos generales varios | 5.132 | 690 | 5.822 |
| TOTALES AL 30.06.06 | 66.632 | 9.384 | 76.016 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Hegolo Sociedad Anónima
Carola Pons 131
Arroyito – Provincia de Córdoba
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Hegolo Sociedad Anónima al 30 de junio de 2006, del correspondiente estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha y de las notas 1 a 7 y anexos A, E, F y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- Tal como se indica en nota 1, los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para valuar su inversión en la Sociedad al 30 de junio de 2006 mediante el método del valor patrimonial proporcional y para la confección de sus estados contables consolidados.
- Tal como se indica en la nota 7 a los estados contables, los resultados negativos acumulados registrados por la Sociedad insumen más del 50% del capital y las reservas. El artículo 206 de la Ley de Sociedades Comerciales establece la reducción obligatoria del capital cuando se presenta esta circunstancia y por este motivo la Asamblea de Accionistas de la Sociedad deberá resolver la situación mencionada.
- En base a la labor realizada y a nuestro examen de los estados contables de esa Sociedad por el ejercicio irregular terminado el 31 de diciembre de 2005 sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 20 de febrero de 2006 sin salvedades, manifestamos que:
- Los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima al 30 de junio de 2006, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Córdoba, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 31 de de diciembre de 2005.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro “Inventarios y Balances” y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de Hegolo Sociedad Anónima surgen de registros contables, llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de junio de 2006, la deuda de Hegolo Sociedad Anónima devengada a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social que surge de los registros contables, ascendía a $ 1.133,80 no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de agosto de 2006.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Héctor Gustavo Alaye |
| Contador Público (U.N.C.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 238 Fº 73 |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
HEGOLO SOCIEDAD ANÓNIMA
Arroyito – Provincia de Córdoba
- En nuestro carácter de Síndicos de Hegolo S.A., hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2006 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 7 y anexos A, E, F y H que los complementan, los que han sido preparados por la Sociedad para nuestra consideración. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el párrafo 1 se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, nos hemos basado fundamentalmente en el trabajo efectuado por los auditores externos de Hegolo S.A., Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes han efectuado dicho examen de acuerdo con normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y emitieron su informe de revisión limitada con fecha 9 de agosto de 2006 sin observaciones. Una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Tal como se indica en Nota 1, los estados contables de Hegolo S.A. han sido preparados al sólo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para valuar su inversión en la Sociedad mediante el método del valor patrimonial proporcional y para la confección de sus estados contables consolidados.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- Tal como se indica en nota 7 a los estados contables, los resultados negativos acumulados registrados por la Sociedad insumen más del 50% del capital y las reservas. El artículo 206 de la Ley de Sociedades Comerciales establece la reducción obligatoria del capital cuando se presenta esta circunstancia y por ese motivo la Asamblea de Accionistas de la Sociedad deberá resolver la situación mencionada.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de Hegolo S.A. al 30 de junio de 2006, preparados de acuerdo con normas contables profesionales, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de agosto de 2006.
| Cr. Alcides Marcelo TestaVicepresidente Comisión Fiscalizadora |