AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2004
Aug 11, 2004
Preview isn't available for this file type.
Download source fileARCORPAR S.A.
Estados contables por el período de seis meses finalizado
el 30 de junio de 2004, presentados en forma comparativa
con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 y
con los estados contables por el período de seis meses
finalizado el 30 de junio de 2003,
juntamente con el informe del auditor.
Denominación de la Sociedad: ARCORPAR S.A.
Domicilio legal: Ruta Mariscal Estigarribia No. 740 - San Lorenzo - República del Paraguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 25
ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2004, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003, Y CON LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2003.
Actividad principal: Importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 9 de enero de 1979.
Número de inscripción en el Registro Público de Comercio: 1.051
Fecha de inscripción de la última modificación: 24 de septiembre de 1999.
Fecha de finalización del plazo de duración: 9 de enero de 2078.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito, Provincia de Córdoba - República Argentina
Actividad principal: Producción de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 50%.
CAPITAL: $ 2.890.954
Composición del capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 11.000 Acciones ordinarias clase "A" de dos votos cada una VN Gs. 10.000 | 110.000.000 | 110.000.000 | 110.000.000 |
| 789.000 Acciones ordinarias clase "B" de un voto cada una VN Gs. 10.000 | 7.890.000.000 | 7.890.000.000 | 7.890.000.000 |
| Totales | 8.000.000.000 | 8.000.000.000 | 8.000.000.000 |
| Equivalente a pesos argentinos (1) | 2.890.954 | 2.890.954 | 2.890.954 |
(1) Ver Nota 6 a los estados contables.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
ARCORPAR S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de ARCORPAR S.A. (una Sociedad constituída en la República del Paraguay, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituida en Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2004 y 2003, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestras revisiones fueron realizadas de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de ARCORPAR S.A. al 30 de junio de 2004 y 2003 y 31 de diciembre de 2003, y los ingresos y gastos y el flujo de su efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas, todos ellos expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Nuestro informe de revisión limitada de los estados contables de ARCORPAR S.A. al 30 de junio de 2003 incluyó una salvedad determinada relacionada con el defecto de la previsión para deudores incobrables a esa fecha por un monto de $ 334.601, proveniente del ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2002. De haberse registrado dicho ajuste el patrimonio neto al 30 de junio de 2003 hubiera disminuido en $ 234.221 y la ganancia neta del período de seis meses finalizado en esa fecha se hubiera incrementado en $ 91.754, todas estas cifras netas del efecto impositivo y expresadas en moneda constante. Al 30 de septiembre de 2003, la Sociedad decidió registrar contablemente dicho ajuste con cargo a los resultados del período finalizado en esa fecha.
- Basados en nuestras revisiones, excepto por el efecto del ajuste sobre el estado de situación patrimonial y sobre los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período finalizado el 30 de junio de 2003, según se explica en el párrafo 4, no hemos tomado conocimiento de ninguna otra modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1 para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
- En relación al estado de situación patrimonial de ARCORPAR S.A. al 31 de diciembre de 2003, y sus notas y anexos complementarios relacionados, presentado con propósitos comparativos, informamos que, con fecha 23 de enero de 2004, hemos emitido un informe de auditoría de los estados contables de la Sociedad a esa fecha, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2003.
ASUNCIÓN, Paraguay Dr. Pablo J. Di Iorio
21 de julio de 2004 Socio
| 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 2.067.439 | 784.469 | 302.257 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 1.155.084 | 886.317 | 2.747.650 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 2.437.686 | 2.235.768 | 2.550.717 | Préstamos (Nota 3.6) | - | 183.583 | - | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 315.335 | 161.926 | 339.148 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 100.426 | 125.372 | 80.287 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 2.293.145 | 1.337.472 | 1.546.562 | Cargas fiscales | 384.692 | 160.007 | 37.471 | |
| Otros activos | 177.026 | 166.594 | 154.850 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 145.900 | 32.544 | 63.779 | |
| Inversiones (Anexo D) | 96.813 | - | - | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 7.387.444 | 4.686.229 | 4.893.534 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.786.102 | 1.387.823 | 2.929.187 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Inversiones (Anexo D) | - | 45.553 | - | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 8.754 | 21.888 | 48.921 | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 344.727 | 345.920 | 220.568 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 719.631 | 662.225 | 757.134 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 1.786.102 | 1.387.823 | 2.929.187 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.073.112 | 1.075.586 | 1.026.623 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 6.674.454 | 4.373.992 | 2.990.970 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 8.460.556 | 5.761.815 | 5.920.157 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 8.460.556 | 5.761.815 | 5.920.157 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 30.06.2004 | 30.06.2003 | |||
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| Ventas netas (Nota 3.9) | 11.194.797 | 8.710.924 | ||
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (7.021.517) | (6.353.327) | ||
| GANANCIA BRUTA | 4.173.280 | 2.357.597 | ||
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (1.444.778) | (1.495.134) | ||
| Gastos de administración (Anexo H) | (509.840) | (432.070) | ||
| RESULTADO OPERATIVO | 2.218.662 | 430.393 | ||
| Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto | ||||
| Generados por activos | ||||
| Intereses | 77.753 | 19.013 | ||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 172 | 6.010 | ||
| Diferencia de cambio | (68.864) | (59.974) | ||
| Resultado por conversión y reexpresión | 816.882 | (328.576) | ||
| Generados por pasivos | ||||
| Intereses | (551) | (13.211) | ||
| Diferencia de cambio | 13.565 | 557.542 | ||
| Resultado por conversión y reexpresión | (517.861) | 150.414 | ||
| Otros ingresos, neto (Nota 3.10) | 138.496 | 82.141 | ||
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | 2.678.254 | 843.752 | ||
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.j.) | (377.792) | 80.459 | ||
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 2.300.462 | 924.211 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.h) | GANANCIAS RESERVADAS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.2004 (Nota 2) | 30.06.2003 (Nota 2) | |||
| RESERVA LEGAL | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.890.954 | 3.464.126 | 464.031 | (2.445.119) | 4.373.992 | 2.066.759 | |||
| Reserva legal | - | - | 103.369 | (103.369) | - | - | |||
| Ganancia neta del período | - | - | - | 2.300.462 | 2.300.462 | 924.211 | |||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.890.954 | 3.464.126 | 567.400 | (248.026) | 6.674.454 | 2.990.970 |
Las notas 1 a 7 y anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 30.06.2004 (Nota 2) | 30.06.2003 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio | 784.469 | 566.200 |
| Resultado por conversión del efectivo | 86.585 | (28.559) |
| Aumento (disminución) bruta del efectivo | 1.196.385 | (235.384) |
| Aumento (disminución) neta del efectivo | 1.282.970 | (263.943) |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.067.439 | 302.257 |
| CAUSAS DE VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del período | 2.300.462 | 924.211 |
| Más: Partidas que no representan utilización de efectivo (Nota 3.11) | 750.940 | (2.105.955) |
| Menos: Partidas que no representan generación de efectivo (Nota 3.12) | (1.418.636) | 950.264 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | 1.632.766 | (231.480) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisiciones de bienes de uso (Anexo A) | (201.538) | (3.904) |
| Aumento neto de inversiones | (51.260) | - |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (252.798) | (3.904) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Disminución neta de préstamos | (183.583) | - |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (183.583) | - |
| AUMENTO (DISMINUCIÓN) BRUTA DEL EFECTIVO | 1.196.385 | (235.384) |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 7 y anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida el 12 de agosto de 1978 en la ciudad de Asunción, República del Paraguay, bajo la denominación social de “ARCORPAR S.A.”. Sus estatutos sociales fueron inscriptos en el Registro Público de Comercio de Asunción el día 9 de enero de 1979, anotados bajo el número 18, página 21 del libro seccional respectivo.
El objeto de la sociedad es la importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
ARCORPAR S.A. es una sociedad controlada por ARCOR S.A.I.C., empresa domiciliada en la República Argentina, que posee el 50% de participación accionaria en la sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en guaraníes (moneda local de curso legal en Paraguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Paraguay.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, y el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003, fueron preparados de acuerdo con las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por Resolución N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las nuevas normas contables profesionales adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), el que en virtud de la Resolución MD No. 87/03, aprobó, con ciertas modificaciones, las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Entre las excepciones más significativas con impacto en los estados contables de la Sociedad, dispuestas por la Resolución N° 434/03 de la CNV respecto de las normas contables profesionales adoptadas por el CPCECABA se destaca, entre otras, la de no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Adicionalmente, tal como se indica con mayor detalle en la Nota 2.4. más abajo, en virtud del Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la aplicación de la Resolución N° 441/03 de la CNV, a partir del 1° de marzo de 2003 la Sociedad ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica N° 6 y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N° 19, ambas de la FACPCE.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
La Dirección de la Sociedad entiende que las Resoluciones Nos. 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables adjuntos, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos al de esta Resolución, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Paraguay aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de las cuentas del patrimonio neto, y la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y al 30 de junio de 2003, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 2.016, 2.142 y 2.305 guaraníes por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003 que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión y reexpresión” del estado de resultados (Nota 2.5.i). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441 de la CNV. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la RT N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y pasivos
Corrientes
En moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los efectos del valor descontado de los créditos y pasivos corrientes, excluyendo los comerciales y financieros a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que, en línea con la Resolución general N° 441 de la CNV que discontinuó la aplicación del método de reexpresión de moneda constante a partir del 1° de marzo de 2003, se cumplen tales condiciones de estabilidad económica en el mercado en el que opera la misma.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
Durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
No corrientes
Crédito por impuesto diferido: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la Resolución N° 434/03 de la CNV.
Créditos por ventas en moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Créditos por ventas en moneda extranjera: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando tasas de mercado implícitas o explícitas, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Estos créditos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las inversiones, los créditos y pasivos se exponen en la Nota 4.
- Bienes de cambio:
Han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Otros activos:
Corresponden a inmuebles recibidos en dación de pago y puestos a la venta, valuados a su valor neto de realización en moneda local a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
- Inversiones corrientes:
Corresponde a dos Certificados de Depósito de Ahorro (CDA) emitidos en guaraníes, a una tasa del 16% anual con pagos mensuales de intereses.
Monto equivalente Fecha de vencimiento
48.406 30.04.2005
48.407 02.05.2005
El mismo ha sido valuado a su valor neto de realización e incluye la porción devengada de los resultados pertinentes hasta la fecha de cada cierre, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esa fecha.
La información requerida por las normas contables profesionales respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización se exponen en la Nota 4.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una primera comparación con los flujos de fondos estimados futuros sin descontar. En el caso que el valor de los flujos de fondos futuros así determinados fuera mayor que su valor neto de realización e inferior al valor residual contable, se efectúa una nueva comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones:
Para deudores y otros créditos incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Los efectos del valor descontado de estas previsiones a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las mismas fueron valuadas considerando los riesgos relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas por la misma y sus asesores legales a las fechas respectivas.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de comercialización, administración y otros ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción, y reexpresadas en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2004 y 2003, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esas fechas, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente, y reexpresado en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El resultado por tenencia se expone en la cuenta "Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto".
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada cierre.
- Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 30% sobre la utilidad impositiva del período/ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 30% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
Las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, que son las adoptadas por la Comisión Nacional de Valores según se explica en la Nota 2.2, establecen que las diferencias originadas en la reexpresión en moneda constante del costo original de los activos no monetarios, cuya deducción no está reconocida impositivamente, sean consideradas como diferencias permanentes, por lo que no originan el reconocimiento de impuestos diferidos.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.06.2004 | 30.06.2003 | |
| Impuesto a las ganancias a pagar | (355.242) | - |
| Impuesto a las ganancias diferido | (22.550) | 80.459 |
| Total impuesto a las ganancias | (377.792) | 80.459 |
Al 30 de junio de 2004, no existen quebrantos impositivos acumulados.
La evolución del activo (pasivo) por impuesto diferido y el cargo a resultados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Previsiones | 345.920 | 21.357 | (22.550) | 344.727 |
| Subtotal | 345.920 | 21.357 | (22.550) | 344.727 |
| Totales | 345.920 | 21.357 | (22.550) | 344.727 |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuesto del 30% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado vigente al 30 de junio de 2004, es la siguiente:
| Resultado del período antes de impuestos | 2.678.254 |
| Tasa del impuesto vigente | 30% |
| Resultado del período por la tasa del impuesto | (803.476) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |
| Gastos no deducibles | (158.126) |
| Ganancias no gravadas | 481.949 |
| Efecto conversión y reexpresión | 101.861 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 425.684 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (377.792) |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | (22.550) |
| Impuesto determinado del período | (355.242) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (377.792) |
- Estimaciones contables:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada período/ejercicio.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | |||
| Caja | ||||||
| En moneda local | 4.065 | 3.951 | 8.497 | |||
| Bancos | ||||||
| En moneda local | 383.627 | 719.931 | 272.811 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.679.747 | 60.587 | 20.949 | |||
| TOTALES | 2.067.439 | 784.469 | 302.257 | |||
| 3.2 Créditos por ventas | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Comunes | ||||||
| En moneda local | 3.479.572 | 2.945.756 | 2.765.748 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 75.378 | 427.090 | 472.103 | |||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 210 | - | - | |||
| SUB-TOTALES | 3.555.160 | 3.372.846 | 3.237.851 | |||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (1.117.474) | (1.137.078) | (687.134) | |||
| TOTALES | 2.437.686 | 2.235.768 | 2.550.717 | |||
| No corrientes: | ||||||
| Comunes | ||||||
| En moneda local | - | - | 11.256 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 8.754 | 21.888 | 37.665 | |||
| TOTALES | 8.754 | 21.888 | 48.921 | |||
| 3.3 Otros créditos | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Fiscales | 71.258 | - | 140.422 | |||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 74.979 | 58.283 | 2.379 | |||
| Gastos pagados por adelantado | 100.560 | 27.916 | 56.063 | |||
| Diversos | ||||||
| En moneda local | 52.448 | 85.640 | 138.699 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 26.846 | - | 10.800 | |||
| SUB-TOTALES | 326.091 | 171.839 | 348.363 | |||
| Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (10.756) | (9.913) | (9.215) | |||
| TOTALES | 315.335 | 161.926 | 339.148 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.3 Otros créditos | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | |||
| No corrientes: | ||||||
| Impuesto diferido | 344.727 | 345.920 | 220.568 | |||
| TOTALES | 344.727 | 345.920 | 220.568 | |||
| 3.4 Bienes de cambio | ||||||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 1.403.459 | 1.353.874 | 1.163.184 | |||
| Mercaderías en tránsito | 910.541 | - | 422.261 | |||
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (20.855) | (16.402) | (38.883) | |||
| TOTALES | 2.293.145 | 1.337.472 | 1.546.562 | |||
| 3.5 Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | ||||||
| En moneda local | 254.044 | 101.036 | 208.864 | |||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | ||||||
| En moneda extranjera (Nota 5 y Anexo G) | 901.040 | 785.281 | 2.538.786 | |||
| TOTALES | 1.155.084 | 886.317 | 2.747.650 | |||
| 3.6 Préstamos | ||||||
| Bancarios | ||||||
| En moneda local | - | 183.583 | - | |||
| TOTALES | - | 183.583 | - | |||
| 3.7 Remuneraciones y cargas sociales | ||||||
| Deudas por remuneración al personal | 81.325 | 110.235 | 55.674 | |||
| Deudas sociales y previsionales | 19.101 | 15.137 | 24.613 | |||
| TOTALES | 100.426 | 125.372 | 80.287 | |||
| 3.8 Otros pasivos | ||||||
| Honorarios a Directores | - | - | 63.779 | |||
| Otras deudas comunes | 145.900 | 32.544 | - | |||
| TOTALES | 145.900 | 32.544 | 63.779 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 3.9 Ventas netas | 30.06.2004 | 30.06.2003 |
| Ventas brutas | 11.197.693 | 8.727.187 |
| Descuentos y bonificaciones | (2.896) | (16.263) |
| TOTALES | 11.194.797 | 8.710.924 |
| 3.10 Otros ingresos, neto | ||
| Resultado por venta de bienes de uso | 85.842 | 56.600 |
| Recupero de previsiones | 43.823 | - |
| Servicios varios | - | 5.172 |
| Otros ingresos | 11.568 | 22.943 |
| Otros egresos | (2.737) | (2.574) |
| TOTALES | 138.496 | 82.141 |
| 3.11 Partidas que no representan utilización de efectivo | ||
| Aumento (disminución) neta de cuentas por pagar | 268.767 | (2.289.021) |
| Aumento neto de cargas fiscales | 224.685 | 37.471 |
| Aumento neto de otros pasivos | 113.356 | 16.120 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 99.936 | 120.390 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso (Anexo A) | 44.196 | 9.085 |
| TOTALES | 750.940 | (2.105.955) |
| 3.12 Partidas que no representan generación de efectivo | ||
| Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (955.673) | (37.878) |
| (Aumento) disminución neta de créditos por ventas (neto de previsiones) | (188.784) | 1.099.173 |
| Aumento neto de otros créditos (neto de previsiones) | (152.216) | (65.020) |
| (Disminución) aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | (24.946) | 80.280 |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | (86.585) | 28.559 |
| Aumento neto de otros activos | (10.432) | (154.850) |
| TOTALES | (1.418.636) | 950.264 |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CRÉDITOS, Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2004
| ACTIVOS | PASIVOS | ||
| PLAZOS | INVERSIONES (3) | CRÉDITOS (1) (2) | OTROS (2) |
| SIN PLAZO | - | 75.189 | 901.040 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 75.189 | 901.040 |
| CON PLAZO | |||
| Vencido: | |||
| Hasta tres meses | - | 293.718 | - |
| De tres a seis meses | - | 3.983 | - |
| De seis a nueve meses | - | 47.604 | - |
| De nueve a doce meses | - | 59.040 | - |
| De uno a dos años | - | 723.162 | - |
| De dos a tres años | - | 201.502 | - |
| Más de tres años | - | 64.108 | - |
| TOTAL VENCIDO | - | 1.393.117 | - |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | - | 2.382.586 | 884.852 |
| De tres a seis meses | - | 12.539 | - |
| De seis a nueve meses | - | 11.482 | - |
| De nueve a doce meses | 96.813 | 6.128 | - |
| De uno a dos años | - | 353.481 | - |
| TOTAL A VENCER | 96.813 | 2.766.216 | 884.852 |
| TOTAL CON PLAZO | 96.813 | 4.159.333 | 884.852 |
| TOTAL | 96.813 | 4.234.522 | 1.785.892 |
Notas: (1) Se excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables y para otros créditos incobrables.
(2) No devengan intereses.
(3) Devengan intereses a una tasa fija del 16% anual.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos de las sociedades Art.33 - Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de junio de 2004, al 31 de diciembre de 2003 y al 30 de junio de 2003 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, es el siguiente:
| RELACIONADAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | |||
| 30.06.2004 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 30.06.2003 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 4.325.442 | 3.848.191 | 71.698 | 16.103 | - | - |
| Arcor Do Brasil | 421.120 | 613.363 | - | - | - | 13.211 |
| Indal | 248.320 | - | - | - | - | - |
| Estirenos | 877.549 | 701.091 | - | - | - | - |
| Dulciora | 109.118 | 69.221 | - | - | - | - |
| Carlisa | 56.673 | 109.013 | - | - | - | - |
| Industrias de Alimentos - Dos en Uno | 1.010.499 | 574.471 | - | - | - | - |
| Van Dam | 28.335 | - | - | - | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | - | - | 5.235 | 4.859 | - | - |
| TOTALES | 7.077.056 | 5.915.350 | 76.933 | 20.962 | - | 13.211 |
| RELACIONADAS | CRÉDITOS POR VENTAS | OTROS CRÉDITOS | CUENTAS POR PAGAR | |||||||
| 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | ||
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | - | 72.265 | 55.697 | - | 500.521 | 408.496 | 1.628.993 | |
| Arcor Do Brasil | - | - | - | - | - | - | 122.393 | 112.248 | 193.894 | |
| Indal | - | - | - | - | - | - | 196.672 | 13.997 | - | |
| Estirenos | - | - | - | - | - | - | 70.584 | 11.100 | 327.050 | |
| Dulciora | - | - | - | - | - | - | 10.870 | - | 30.429 | |
| Carlisa | - | - | - | - | - | - | - | - | 33.156 | |
| Industrias de Alimentos - Dos en Uno | 210 | - | - | - | - | - | - | 239.440 | 325.264 | |
| Unidal Ecuador S.A. | - | - | - | 2.714 | 2.586 | 2.379 | - | - | - | |
| TOTALES | 210 | - | - | 74.979 | 58.283 | 2.379 | 901.040 | 785.281 | 2.538.786 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 6: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2004 | 2003 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.890.954 | 2.890.954 | 2.890.954 |
| Capital social al cierre del período | 2.890.954 | 2.890.954 | 2.890.954 |
El capital social de la Sociedad al 30 de junio de 2004 equivale a 2.890.954 pesos argentinos, y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 800.000 acciones, al valor nominal Gs. 10.000 (Guaraníes diez mil) cada una.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, Y SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, desarrolla su actividad principal en la República Argentina. A partir de la crisis que vivió ese país desde el mes de diciembre de 2001, y con el impacto de la devaluación del peso argentino sobre el endeudamiento financiero del Grupo, Arcor S.A.I.C. inició un proceso de reestructuración de su deuda financiera, que incluyó la renegociación de la deuda con sus acreedores bancarios tendiente a lograr una redefinición de los plazos y condiciones originales.
La sociedad controlante finalizó exitosamente el proceso de negociaciones suscribiendo, con fecha 15 de diciembre de 2003, una serie de modificaciones a los contratos de préstamos originales, mediante los cuales refinanció la totalidad de su deuda financiera, mejorando sustancialmente los plazos de amortización y condiciones anteriores de la misma.
Arcor S.A.I.C. como sociedad controlante, y luego del exitoso proceso de refinanciación de su deuda bancaria, ratifica su capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuado éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | |||||||||||
| C U E N T A PRINCIPAL | AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | AL CIERRE DEL PERÍODO/ EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU-CIONES | DEL PERÍODO/ EJERCICIO % Monto (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO/ EJERCICIO | NETO RESULTANTE 30.06.2004 | NETO RESULTANTE 31.12.2003 | NETO RESULTANTE 30.06.2003 | |
| Terrenos y edificios | 1.242.332 | - | - | 1.242.332 | 934.705 | - | 4 | 20.567 | 955.272 | 287.060 | 307.627 | 330.123 |
| Instalaciones | 387.201 | - | (13.667) | 373.534 | 311.746 | (12.233) | 10 | 15.566 | 315.079 | 58.455 | 75.455 | 93.264 |
| Maquinas y equipos | 117.653 | - | (2.031) | 115.622 | 105.501 | (1.993) | 10 | 2.619 | 106.127 | 9.495 | 12.152 | 14.792 |
| Muebles y útiles | 436.558 | 320 | (39.848) | 397.030 | 369.515 | (37.459) | 10 | 14.768 | 346.824 | 50.206 | 67.043 | 79.762 |
| Rodados | 450.043 | 200.352 | (309.308) | 341.087 | 367.765 | (268.973) | 20 | 20.014 | 118.806 | 222.281 | 82.278 | 102.896 |
| Mejoras predio ajeno | 423.356 | - | - | 423.356 | 327.800 | - | 10 | 20.358 | 348.158 | 75.198 | 95.556 | 117.361 |
| Equipos de informática | 502.869 | 866 | (19.945) | 483.790 | 480.755 | (19.945) | 25 | 6.044 | 466.854 | 16.936 | 22.114 | 18.936 |
| Totales 30.06.2004 | 3.560.012 | 201.538 | (384.799) | 3.376.751 | 2.897.787 | (340.603) | 99.936 | 2.657.120 | 719.631 | |||
| Totales 31.12.2003 | 3.786.445 | 14.995 | (241.428) | 3.560.012 | 2.903.740 | (240.502) | 234.549 | 2.897.787 | 662.225 | |||
| Totales 30.06.2003 | 3.786.445 | 3.904 | (218.033) | 3.572.316 | 2.903.740 | (208.948) | 120.390 | 2.815.182 | 757.134 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informan en el Anexo H.
| VALOR REGISTRADO | ||||||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERÍSTICAS | VALOR DE | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | ||
| COSTO | ||||||
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||||
| Depósitos a plazo | ||||||
| En moneda local | 96.813 | 96.813 | - | - | ||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||
| Depósitos a plazo | ||||||
| En moneda local | 96.813 | - | 45.553 | - | ||
| TOTALES AL 30.06.2004 | 96.813 | 96.813 | ||||
| TOTALES AL 31.12.2003 | 45.553 | 45.553 | ||||
| TOTALES AL 30.06.2003 | - | - |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (2) | DISMINU-CIONES | APLICA CIONES | SALDOS AL 30.06.2004 | SALDOS AL 31.12.2003 | SALDOS AL 30.06.2003 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||
| Para deudores incobrables | 1.137.078 | 57.629 | - | (43.823) | (33.410) | 1.117.474 | 1.137.078 | 687.134 |
| Otros créditos (Nota 3.3) | ||||||||
| Para otros créditos incobrables | 9.913 | 638 | 205 | - | - | 10.756 | 9.913 | 9.215 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||||
| Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 16.402 | 1.307 | 3.146 | - | - | 20.855 | 16.402 | 38.883 |
| TOTALES AL 30.06.2004 | 1.163.393 | 59.574 | 3.351 | (43.823) | (33.410) | 1.149.085 | ||
| TOTALES AL 31.12.2003 | 490.098 | 72.265 | 786.906 | - | (185.876) | 1.163.393 | ||
| TOTALES AL 30.06.2003 | 490.098 | (17.193) | 334.478 | - | (72.151) | 735.232 |
- Imputado en el rubro “Resultados por conversión y reexpresión – Generados por activos” en el estado de resultados.
- El destino contable de los aumentos de cada cierre se informan en el Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.2004 | 30.06.2003 | ||||
| Existencia al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) | ||||||
| Mercaderías de reventa | 1.353.874 | 1.509.336 | ||||
| Compras del ejercicio | 6.973.104 | 6.148.118 | ||||
| Resultado por tenencia | 172 | 6.010 | ||||
| Resultado por conversión y reexpresión (1) | 97.826 | (146.953) | ||||
| Sub total | 8.424.976 | 7.516.511 | ||||
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | ||||||
| Mercaderías de reventa | (1.403.459) | (1.163.184) | ||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 7.021.517 | 6.353.327 |
- Imputados en el rubro “Resultados por conversión y reexpresión - Generados por activos” del estado de resultados.
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.2004 | SALDOS AL 31.12.2003 | SALDOS AL 30.06.2003 | |||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Bancos | USD 575.650 | 2,918 | 1.679.747 | 60.587 | 20.949 | |||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Comunes | USD 25.832 | 2,918 | 75.378 | 427.090 | 472.103 | |||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD 72 | 2,918 | 210 | - | - | |||
| Otros Créditos | ||||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD 25.695 | 2,918 | 74.979 | 58.283 | 2.379 | |||
| Diversos | USD 9.200 | 2,918 | 26.846 | - | 10.800 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 1.857.160 | 545.960 | 506.231 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Comunes | USD 3.000 | 2,918 | 8.754 | 21.888 | 37.665 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 8.754 | 21.888 | 37.665 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 1.865.914 | 567.848 | 543.896 | |||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | ||||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD 308.787 | 2,918 | 901.040 | 785.281 | 2.538.786 | |||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 901.040 | 785.281 | 2.538.786 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 901.040 | 785.281 | 2.538.786 |
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | TOTALES AL 30.06.2004 | TOTALES AL 30.06.2003 |
| Honorarios de administradores, directores y síndicos | - | 97.820 | 97.820 | 87.314 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 8.796 | 39.656 | 48.452 | 38.527 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 384.663 | 217.650 | 602.313 | 555.073 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 52.372 | 21.812 | 74.184 | 51.237 |
| Fletes y acarreos | 187.639 | - | 187.639 | 179.545 |
| Combustibles y lubricantes | 19.571 | 1.808 | 21.379 | 18.414 |
| Servicios de terceros | 266.601 | 41.326 | 307.927 | 189.603 |
| Conservación de bienes de uso | 33.214 | 4.912 | 38.126 | 26.181 |
| Depreciación de bienes de uso | 64.959 | 34.977 | 99.936 | 120.390 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 28.575 | 10.357 | 38.932 | 58.008 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 25.539 | 9.934 | 35.473 | 19.435 |
| Servicios bancarios | - | 3.967 | 3.967 | 5.484 |
| Quebranto por deudores incobrables | - | 205 | 205 | 296.799 |
| Quebranto por desvalorización de bienes de cambio | 3.146 | - | 3.146 | 37.679 |
| Publicidad y propaganda | 339.918 | - | 339.918 | 201.584 |
| Diversos | 29.785 | 25.416 | 55.201 | 41.931 |
| TOTALES AL 30.06.2004 | 1.444.778 | 509.840 | 1.954.618 | |
| TOTALES AL 30.06.2003 | 1.495.134 | 432.070 | 1.927.204 |