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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2004
Aug 11, 2004
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Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003, y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003, juntamente con el informe del auditor.
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
ARCOR DE PERU S.A.
-
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial adjuntos de ARCOR DE PERU S.A. (una Sociedad constituida en Lima, Perú, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituida en Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2004 y 2003, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestras revisiones fueron realizadas de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de ARCOR DE PERU S.A. al 30 de junio de 2004 y 2003, y los ingresos y gastos y el flujo de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas, todos ellos expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1 para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
- En relación al estado de situación patrimonial de ARCOR DE PERU S.A. al 31 de diciembre de 2003, y sus notas y anexos complementarios relacionados, presentado con propósitos comparativos, informamos que, con fecha 30 de enero 2004, hemos emitido un informe de auditoría de los estados contables de la Sociedad a esa fecha, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2003.
Refrendado por:
_______________________
Pedro Contreras
C.P.C. Matrícula No. 17804
Lima, Perú
23 de julio de 2004
Denominación de la Sociedad: ARCOR DE PERU S.A.
Domicilio Legal: Av. Prescott 325 – San Isidro – Lima, Perú.
EJERCICIO ECONOMICO Nº 12
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE SEIS MESES INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2004 Y FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2004, PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003, Y CON LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2003
Actividad principal: Fabricación, importación y exportación de alimentos,
comercialización de dulces, golosinas, bocaditos y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público: 27 de diciembre de 1993.
Fecha de finalización del plazo de duración: Indefinido.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Arcor S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia.
de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación de la sociedad controlante sobre
el capital y los votos: 95.32%
CAPITAL: $20,747,311
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 51,349,030 acciones comunes de un voto cada una VN 0.4040 | 20,747,311 | 20,747,311 | 20,747,311 |
| 20,747,311 | 20,747,311 | 20,747,311 |
| 31.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1,047,303 | 1,151,823 | 615,388 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 8,218,806 | 9,443,803 | 6,093,156 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 7,934,042 | 10,538,940 | 7,560,436 | Préstamos (Nota 3.6) | - | - | 2,690,173 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 692,241 | 709,535 | 1,019,310 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 565,411 | 205,406 | 572,362 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 4,732,428 | 4,470,288 | 4,405,528 | Cargas fiscales | 152,186 | 227,557 | 174,452 | |
| Otros pasivos (Nota 3.8) | 84,501 | 228,978 | 161,229 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 14,406,014 | 16,870,586 | 13,600,662 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 9,020,904 | 10,105,744 | 9,691,372 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 524,479 | 463,579 | 426,357 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 6,271,016 | 6,522,960 | 6,217,044 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 9,020,904 | 10,105,744 | 9,691,372 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 6,795,495 | 6,986,539 | 6,643,401 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 12,180,605 | 13,751,381 | 10,552,800 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 21,201,509 | 23,857,125 | 20,244,063 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 21,201,509 | 23,857,125 | 20,244,063 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.2004 | 30.06.2003 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 15,997,681 | 15,791,423 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (11,682,077) | (11,367,695) |
| GANANCIA BRUTA | 4,315,604 | 4,423,728 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (5,276,668) | (4,346,732) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (882,427) | (808,782) |
| PERDIDA OPERATIVA | (1,843,491) | (731,786) |
| Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses | 69,999 | 83,781 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 293,595 | (1,523,815) |
| Resultado por conversión y reexpresión | 296,152 | 222,105 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y otros gastos financieros | (7,335) | (259,871) |
| Resultado por conversión y reexpresión | (403,183) | 692,920 |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.10) | 23,487 | 396,758 |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (1,570,776) | (1,119,908) |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.f) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.2004 (Nota 2) | 30.06.2003 (Nota 2) |
| Saldos al inicio del ejercicio | 20,747,311 | 14,877,049 | (21,872,979) | 13,751,381 | 8,972,599 |
| Aumento de capital | - | - | - | - | 2,700,000 |
| Pérdida neta del período | - | - | (1,570,776) | (1,570,776) | (1,119,908) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 20,747,311 | 14,877,049 | (23,443,755) | 12,180,605 | 10,552,691 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.2004 (Nota 2) | 30.06.2003 (Nota 2) | |
| VARIACION DEL EFECTIVOEfectivo al inicio del ejercicio Resultado por conversión y reexpresión del efectivo Disminución bruta del efectivo Disminución neta del efectivo | 1,151,823 12,193 (116,713) (104,520) | 1,211,525 (178,467) (417,670) (596,137) |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO | 1,047,303 | 615,388 |
| CAUSAS DE VARIACION DEL EFECTIVOPérdida neta del período Más: Partidas que no representan utilización de efectivo (Nota 3.11) Menos: Partidas que no representan generación de efectivo (Nota 3.12) | (1,570,776) 3,454,325 (1,762,784) | (1,119,908) 3,766,457 (1,837,518) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | 120,765 | 809,031 |
| Actividades de inversión Adquisiciones de bienes de uso | (237,478) | (147,051) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | (237,478) | (147,051) |
| Actividades de financiación Disminución neta de préstamos Aumento de capital | - - - | (3,779,650) 2,700,000 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | - | (1,079,650) |
| DISMINUCIÓN BRUTA DEL EFECTIVO | (116,713) | (417,670) |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida en septiembre de 1993 e inició sus operaciones en enero de 1994. La Sociedad es una subsidiaria de ARCOR S.A.I.C. (empresa dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, Argentina) y su objeto social es dedicarse a la fabricación, importación y exportación de alimentos, comercialización de dulces, golosinas, bocaditos y afines de la marca “ARCOR”. En lo que respecta a mercaderías para reventa, las mismas son adquiridas en su totalidad a ARCOR S.A.I.C. y sus subsidiarias.
El patrimonio neto de la Sociedad se encuentra afectado por las pérdidas acumuladas que al 30 de junio de 2004 ascienden a 23,443,755. Las acciones que viene implementando la Sociedad para revertir esta situación incluyen entre otras:
- Incrementar la producción local logrando un mejor aprovechamiento de la capacidad instalada.
- Sustituir importaciones de caramelos por productos de fabricación local, con el objeto de lograr una mejor contribución.
- Desarrollar nuevos productos de fabricación local que permitan una mayor diferenciación de la competencia.
El 14 de mayo de 2003 en Junta General de Accionistas se acordó aumentar el capital mediante el aporte en efectivo de 2,700,000 el cual fue realizado por la Sociedad controlante el 19 de agosto de 2003.
El 19 de agosto de 2003 en Junta General de Accionistas se acordó aumentar el capital mediante el aporte en efectivo de 2,793,000 el cual fue realizado por la sociedad controlante el 7 de noviembre de 2003.
Al 30 de junio de 2004, el capital social de Arcor de Perú S.A. está conformado de la siguiente manera:
| Nº de acciones | % | |
| Arcor S.A.I.C. | 48,944,465 | 95.32% |
| Astral S.A. | 2,404,565 | 4.68% |
| __________ | ________ | |
| 51,349,030 | 100.00% |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en nuevos soles (moneda local de curso legal en Perú), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en el Perú.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, y el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 fueron preparados de acuerdo con las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por Resolución N°434/03 de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las nuevas normas contables profesionales adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), el que en virtud de la Resolución MD N°87/03 aprobó, con ciertas modificaciones, las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Entre las excepciones más significativas con impacto en los estados contables de la Sociedad, dispuestas por la Resolución N°434/03 de la CNV respecto de las normas contables profesionales adoptadas por el CPCECABA se destaca, entre otras, la de no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Adicionalmente, tal como se indica con mayor detalle en la Nota 2.4. más abajo, en virtud del Decreto N°664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la aplicación de la Resolución N° 441/03 de la CNV, a partir del 1° de marzo de 2003 la Sociedad ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica N°6 y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N° 19, ambas de la FACPCE.
La Dirección de la Sociedad entiende que las Resoluciones Nos. 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N°22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos al de esta Resolución, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Perú aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al ajuste integral de los estados financieros y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 1.190 nuevos soles, 1.203 nuevos soles y 1.288 nuevos soles por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, tales como el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión y reexpresión” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
2.4 Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la Republica Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica (RT) Nª 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441 de la CNV. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la RT N° 6 debió efectuarse a partir de 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta ultima fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
2.5 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y pasivos
Corrientes
En moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explicitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explicitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los efectos del valor descontado de los créditos y pasivos corrientes, excluyendo los comerciales y financieros, a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que, en línea con la Resolución General Nª 441 de la CNV que discontinúa la aplicación del método de reexpresión en moneda constante a partir del 1ª de marzo de 2003, se cumplen tales condiciones de estabilidad económica en el mercado en el que opera la misma.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
Durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
No corrientes
Crédito por impuesto diferido: a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la Resolución Nª 434/03 de la CNV.
Otros créditos en moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originaran los mismos, utilizando tasas implícitas, explicitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Estos créditos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se exponen en la Nota 4.
- Bienes de cambio:
Mercaderías de reventa, materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de las mismas a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismos ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una primera comparación con los flujos de fondos estimados futuros sin descontar. En el caso que el valor de los flujos de fondos futuros así determinados fuera mayor que su valor neto de realización e inferior al valor residual contable, se efectúa una nueva comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones:
Para deudores y otros créditos incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización a las fechas respectivas.
Para crédito por impuesto diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas, y determinadas en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción, y reexpresadas en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esas fechas fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del mes respectivo, y reexpresado en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y otros activos y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada período.
- Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 30% sobre la utilidad impositiva del período / ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa combinada vigente del 37% establecida en la Ley de impuesto a la renta y participación de trabajadores en las utilidades, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas. Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos, en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
Las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, que son las adoptadas por la Comisión Nacional de Valores según se explica en la Nota 2.2, establecen que las diferencias originadas en la reexpresión en moneda constante del costo original de los activos no monetarios, cuya deducción no está reconocida impositivamente, sean consideradas como diferencias permanentes, por lo que no originan el reconocimiento de Impuestos diferidos.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia (Pérdida) | ||
| 30.06.2004 | 31.12.2003 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | - | - |
| Impuesto a las ganancias método diferido | 574,235 | 527,135 |
| Cargo a resultados por previsión impuesto a las ganancias diferido | (574,235) | (527,135) |
| Total impuesto a las ganancias | - | - |
La evolución del activo (pasivo) por impuesto diferido y el cargo a resultados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Cargo a resultados | Saldo final |
| Previsiones | 645,333 | (23,312) | 124,897 | 746,918 |
| Previsión activo diferido | (6,336,908) | (208,132) | 574,235 | (7,119,275) |
| Subtotal | (5,691,575) | (231,444) | (449,338) | (6,372,357) |
| Quebrantos ejercicios anteriores | 5,691,575 | 231,444 | 449,338 | 6,372,357 |
| Totales | - | - | - | - |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos efectiva del 37% establecida por las normas impositivas vigentes (Ley de impuesto a la renta y participación de trabajadores en utilidades) sobre el resultado impositivo estimado al 30 de junio de 2004, es la siguiente:
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 1,570,776 |
| Tasa del impuesto vigente | 37% |
| Resultado del ejercicio por la tasa del impuesto | 581,187 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |
| Efecto conversión y reexpresión | (118,329) |
| Otros netos | (462,858) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (581,187) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | - |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | 574,235 |
| Impuesto determinado del ejercicio | - |
| Cargo a resultados por previsión impuesto a las ganancias diferido | (574,235) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | - |
A continuación presentamos el quebranto impositivo acumulado al 30 de junio de 2004 :
| Año de origen | 30.06.2004 | Año de vencimiento |
| 1997 | 2,875,551 | 2004 |
| 1998 | 6,536,269 | 2004 |
| 1999 | 4,813,525 | |
| 2000 | - | 2004 |
| 2001 | 1,782,816 | 2005 |
| 2002 | - | - |
| 2003 | - | |
| 2004 | 1,214,427 | |
| Total Quebranto impositivo al 30 de junio de 2004 | 17,222,588 |
Las Sociedades deberán escoger al momento de la presentación de la declaración jurada entre dos sistemas para el arrastre de sus quebrantos impositivos: a) por los 4 años siguientes a la fecha de su generación, o b) indefinidamente, pero con un tope anual equivalente al 50 por ciento de la utilidad gravable. Por los quebrantos que ya se haya iniciado el cómputo, se continuará hasta el vencimiento del plazo original. Para aquellos quebrantos por las cuales no se haya iniciado el cómputo, estarán sujetos a los sistemas antes mencionados. En caso de elegir el sistema a), el plazo de los 4 años se contará a partir del año 2004.
Al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003, el crédito resultante por impuesto diferido fue totalmente previsionado debido a que la Sociedad no puede estimar los importes que podrá recuperar.
- Estimaciones contables:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada período / ejercicio.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 |
| Caja | |||
| En moneda local | 7,844 | 6,630 | 10,128 |
| Bancos | |||
| En moneda local | 689,570 | 505,879 | 527,105 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 349,889 | 639,314 | 78,155 |
| TOTALES | 1,047,303 | 1,151,823 | 615,388 |
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Comunes y documentados | |||
| En moneda local | 8,393,841 | 9,248,624 | 7,426,143 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 831,966 | 1,396,391 | 1,048,902 |
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 375,377 | 1,447,407 | 489,139 |
| SUB-TOTALES | 9,601,184 | 12,092,422 | 8,964,184 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (1,667,142) | (1,553,482) | (1,403,748) |
| TOTALES | 7,934,042 | 10,538,940 | 7,560,436 |
| 3.3 Otros créditos | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 |
| Corrientes: | |||
| Depósitos en Garantía | 29,999 | 48,905 | 45,037 |
| Fiscales | 212,483 | 313,684 | 257,100 |
| Anticipos a proveedores | |||
| En moneda local | 655 | 4,296 | 3,148 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5,649 | 3,735 | 1,896 |
| Reclamos a terceros | 88,342 | 1,354 | 1,430 |
| Seguros a devengar | 50,574 | 28,230 | 54,311 |
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | - | 94,537 |
| Diversos | |||
| En moneda local | 146,281 | 256,765 | 185,542 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 168,646 | 62,819 | 385,921 |
| SUB-TOTALES | 702,629 | 719,788 | 1,028,922 |
| Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (10,388) | (10,253) | (9,612) |
| TOTALES | 692,241 | 709,535 | 1,019,310 |
| No corrientes: | |||
| Fiscales | 524,479 | 463,579 | 426,357 |
| Impuesto diferido | 7,119,275 | 6,336,908 | 6,241,267 |
| SUB-TOTALES | 7,643,754 | 6,800,487 | 6,667,624 |
| Previsión para activo diferido (Anexo E) | (7,119,275) | (6,336,908) | (6,241,267) |
| TOTALES | 524,479 | 463,579 | 426,357 |
| 3.4 Bienes de cambio | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 |
| Mercaderías de reventa | 1,388,732 | 2,255,522 | 1,807,871 |
| Productos terminados | 1,208,723 | 665,766 | 824,259 |
| Productos en procesos | 56,043 | 7,250 | 2,165 |
| Materias primas y materiales | 1,458,842 | 1,654,452 | 1,050,667 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 854,043 | 155,888 | 875,843 |
| Materias primas y materiales en tránsito | 117,599 | 59,367 | 224,656 |
| SUB-TOTALES | 5,083,982 | 4,798,245 | 4,785,461 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (351,554) | (327,957) | (379,933) |
| TOTALES | 4,732,428 | 4,470,288 | 4,405,528 |
| 3.5 Cuentas por pagar | |||
| Comunes y documentadas | |||
| En moneda local | 781,985 | 794,405 | 427,695 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2,006,945 | 2,094,149 | 924,548 |
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5,429,876 | 6,555,249 | 4,740,913 |
| TOTALES | 8,218,806 | 9,443,803 | 6,093,156 |
| 3.6 Préstamos | |||
| Bancarios | - | - | 2,690,173 |
| TOTALES | - | - | 2,690,173 |
| * 1. Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Remuneraciones por pagar | 62,371 | 53,281 | 162,079 |
| Vacaciones por pagar | 198,741 | 152,125 | 154,065 |
| Gratificaciones por pagar | 304,299 | - | 256,218 |
| TOTALES | 565,411 | 205,406 | 572,362 |
| 3.8 Otros pasivos | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 |
| Diversos | |||
| En moneda local | 77,186 | 168,510 | 119,456 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 7,315 | 60,468 | 41,773 |
| TOTALES | 84,501 | 228,978 | 161,229 |
| 30.06.2004 | 30.06.2003 | |
| Ganancia/(Pérdida) | ||
| 3.9 Ventas netas | ||
| Ventas brutas | 16,756,552 | 16,741,794 |
| Reintegro de exportaciones | 49,146 | 104,441 |
| Descuentos y bonificaciones | (808,017) | (1,054,812) |
| TOTALES | 15,997,681 | 15,791,423 |
| 3.10 Otros ingresos, neto | ||
| Servicios prestados | 16,789 | 99,218 |
| Otros | 6,698 | 297,540 |
| TOTALES | 23,487 | 396,758 |
| 30.06.2004 | 30.06.2003 | |
| 3.11 Partidas que no representan utilización de efectivo | ||
| Disminución neta de créditos por ventas (neta de previsiones) | 2,604,898 | 3,140,655 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 489,422 | 496,642 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 360,005 | 128,755 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | - | 405 |
| TOTALES | 3,454,325 | 3,766,457 |
| 3.12 Partidas que no representan generación de efectivo | ||
| Disminución neta de cuentas por pagar | (1,224,997) | (3,831,123) |
| Aumento (disminución) neta de bienes de cambio (neta de previsiones) | (262,140) | 1,653,658 |
| Disminución neta de otros pasivos | (144,477) | (50,727) |
| Aumento (disminución) neta de otros créditos (neto de previsiones) | (43,606) | 245,377 |
| Disminución neta de cargas fiscales | (75,371) | (33,170) |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | (12,193) | 178,467 |
| TOTALES | (1,762,784) | (1,837,518) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE LOS CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2004
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS |
|---|---|---|
| CREDITOS | OTROS | |
| SIN PLAZO | 8,019,131 | 5,429,876 |
| TOTAL SIN PLAZO | 8,019,131 (2) | 5,429,876 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 1,387,845 | 1,535,691 |
| De tres a seis meses | 306,172 | 36,006 |
| De seis a nueve meses | 371,814 | 407,661 |
| De nueve a doce meses | 458,790 | - |
| De uno a dos años | 1,788,988 | - |
| TOTAL VENCIDO | 4,313,609 | 1,979,358 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 5,325,563 | 1,043,865 |
| De tres a seis meses | 200,223 | 417,246 |
| De seis a nueve meses | 89,041 | 150,559 |
| TOTAL A VENCER | 5,614,827 | 1,611,670 |
| TOTAL CON PLAZO | 9,928,436 | 3,591,028 |
| TOTAL | 17,947,567 | 9,020,904 |
| (1) | (1) |
- No devengan intereses y se presenta sin considerar previsiones registradas.
- Incluye 524,479 correspondiente a créditos fiscales no corrientes, que al 30 de junio de 2004 no cuentan con una fecha definida de aplicación. Asimismo, incluye 7,119,275 correspondiente al crédito por impuesto diferido.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de junio de 2004, al 31 de diciembre de 2003 y al 30 de junio de 2003, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, es el siguiente:
| RELACIONADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | |||
| 30.06.2004 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 30.06.2003 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | 942,896 | 699,048 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 383,314 | 516,004 | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | 217,503 | 381,989 | - | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Chile S.A. | - | - | 1,687,181 | 1,561,887 | 29,740 | 20,768 |
| Estirenos S.A. | - | - | 1,074,908 | 1,265,602 | - | - |
| Converflex S.A. | - | - | 82,171 | 49,871 | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 605,804 | 951,376 | - | - | - | - |
| Ind. Dos en Uno SA Colombia | 56,491 | - | - | - | - | - |
| La Serrana | - | 122,659 | - | - | - | - |
| Unidal México S.A.C.V. | - | - | - | - | - | - |
| Total | 662,295 | 1,074,035 | 4,387,973 | 4,474,401 | 29,740 | 20,768 |
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | OTROS CREDITOS | ||||||
| 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | - | 766,358 | 836,053 | 564,835 | - | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | 434,592 | 241,241 | 352,457 | - | - | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | 91,975 | 332,813 | 218,303 | - | - | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Chile S.A. | - | - | - | 3,271,502 | 4,142,782 | 2,464,791 | - | - | - |
| Estirenos S.A. | - | - | - | 812,470 | 957,201 | 1,114,067 | - | - | - |
| Converflex S.A. | - | - | - | 52,979 | 45,159 | 26,460 | - | - | - |
| Arcor USA | - | 32,607 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 316,357 | 1,414,800 | 419,668 | - | - | - | - | - | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia S.A. | 59,020 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| La Serrana (2) | - | - | 69,471 | - | - | - | - | - | - |
| Unidal México S.A. C.V. | - | - | - | - | - | - | - | - | 94,537 |
| Total | 375,377 | 1,447,407 | 489,139 | 5,429,876 | 6,555,249 | 4,740,913 | - | - | 94,537 |
- Sociedad controlante.
- Al 30 de junio de 2004 La Serrana no forma parte del Grupo.
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2002 | 2003 | 2004 | |
| Capital social al inicio del ejercicio Aumentos de capital por capitalización de aportes irrevocables y cuentas por pagar | 12,423,186 2,824,000 | 15,254,311 5,493,000 | 20,747,311 - |
| Capitalización de reserva legal | 7,125 | - | - |
| Capital social al cierre del periodo | 15,254,311 | 20,747,311 | 20,747,311 |
Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2002, la sociedad controlante efectuó un aumento de capital suscripto por 2,824,000 correspondiente a la capitalización de aportes irrevocables. Adicionalmente, la Sociedad capitalizó la reserva legal por 7,125 en concordancia con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades vigente en Perú.
Con fecha 16 de mayo de 2003 y 19 de agosto de 2003, se aprobó el aumento de capital por un total de 2,700,000 y 2,793,000, respectivamente. Los mismos fueron integrados con fecha 19 de agosto de 2003 y 7 de noviembre de 2003, respectivamente.
Consecuentemente, el capital social al 30 de junio de 2004, asciende a 20,747,311 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 51,349,030 acciones, al valor nominal de 0.4040 cada una.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, desarrolla su actividad principal en la República Argentina. A partir de la crisis que vivió ese país desde el mes de diciembre de 2001, y con el impacto de la devaluación del peso argentino sobre el endeudamiento financiero del Grupo, Arcor S.A.I.C. inició un proceso de reestructuración de su deuda financiera, que incluyó la renegociación de la deuda con sus acreedores bancarios tendiente a lograr una redefinición de los plazos y condiciones originales.
La sociedad controlante finalizó exitosamente el proceso de negociaciones suscribiendo, con fecha 15 de diciembre de 2003, una serie de modificaciones a los contratos de préstamos originales, mediante los cuales refinanció la totalidad de su deuda financiera, mejorando sustancialmente los plazos de amortización y condiciones anteriores de la misma.
Arcor S.A.I.C. como sociedad controlante, y luego del exitoso proceso de refinanciación de su deuda bancaria, ratifica su capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuando éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
| VALORES DE ORIGEN | |||||
| CUENTA PRINCIPAL | AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | TRANSFERENCIAS | DISMINUCIONES | AL CIERRE DEL PERIODO/EJERCICIO |
| Inmuebles - Terrenos | 707,457 | - | - | - | 707,457 |
| Inmuebles - Edificios | 3,365,105 | - | - | - | 3,365,105 |
| Maquinarias y equipos | 8,245,958 | 16,494 | 607,223 | (57,682) | 8,811,993 |
| Muebles y útiles | 752,513 | 63,361 | - | - | 815,874 |
| Vehículos | 138,743 | - | - | - | 138,743 |
| Obras en construcción | 605,345 | 157,623 | (607,223) | - | 155,745 |
| TOTAL AL 30.06.2004 | 13,815,121 | 237,478 | - | (57,682) | 13,994,917 |
| TOTAL AL 31.12.2003 | 13,560,156 | 781,082 | - | (526,117) | 13,815,121 |
| TOTAL AL 30.06.2003 | 13,560,156 | 146,947 | - | (1,510) | 13,705,593 |
| DEPRECIACIÓN | ||||||||
| DEL PERIODO/EJERCICIO | NETO RESULTANTE | |||||||
| ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINUCIONES | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO/EJERCICIO | 30.06.2004 | 31.12.2003 | 30.06.2003 | |
| CUENTA PRINCIPAL | ||||||||
| Inmuebles - Terrenos | - | - | - | - | - | 707,457 | 707,457 | 709,126 |
| Inmuebles - Edificios | 702,347 | - | 3 | 43,530 | 745,877 | 2,619,228 | 2,662,758 | 2,676,888 |
| Maquinarias y equipos | 6,205,085 | - | 10 | 383,059 | 6,588,144 | 2,223,849 | 2,040,873 | 2,248,478 |
| Muebles y útiles | 348,481 | (57,682) | 10 | 51,809 | 342,608 | 473,266 | 404,032 | 459,829 |
| Vehículos | 36,248 | - | 20 | 11,024 | 47,272 | 91,471 | 102,495 | 30,922 |
| Obras en construcción | - | - | - | - | - | 155,745 | 605,345 | 91,801 |
| TOTAL AL 30.06.2004 | 7,292,161 | (57,682) | 489,422 | 7,723,901 | 6,271,016 | |||
| TOTAL AL 31.12.2003 | 6,993,012 | (481,457) | 780,606 | 7,292,161 | 6,522,960 | |||
| TOTAL AL 30.06.2003 | 6,993,012 | (1,105) | 496,642 | 7,488,549 | 6,217,044 |
(1) El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO CONVERSION Y REEXPRESION (2) | AUMENTOS | APLICACIONES | SALDOS AL 30.06.2004 | SALDOS AL 31.12.2003 | SALDOS AL 30.06.2003 | |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||
| Para deudores incobrables | 1,553,482 | (657) | 120,252 | (1) | (5,935) | 1,667,142 | 1,553,482 | 1,403,748 |
| Otros créditos (Nota 3.3) | ||||||||
| Para otros créditos incobrables | 10,253 | 135 | - | - | 10,388 | 10,253 | 9,612 | |
| Otros créditos no corrientes (Nota 3.3) | ||||||||
| Impuesto diferido | 6,336,908 | 208,132 | 574,235 | (3) | - | 7,119,275 | 6,336,908 | 6,241,267 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||||
| Por desvalorización y obsolescencia | 327,957 | 4,618 | 217,308 | (1) | (198,329) | 351,554 | 327,957 | 379,933 |
| TOTALES AL 30.06.2004 | 8,228,600 | 212,228 | 911,795 | (204,264) | 9,148,359 | |||
| TOTALES AL 31.12.2003 | 9,709,331 | (457,581) | 584,279 | (1,607,429) | 8,228,600 | |||
| TOTALES AL 30.06.2003 | 9,709,331 | (579,409) | 333,056 | (1,428,418) | 8,034,560 |
- El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo H.
- Imputado en “Resultados por conversión y reexpresión - Generados por activos” en el estado de resultados.
- El destino contable del aumento se incluye en la línea de impuesto a las ganancias.
| 30.06.2004 | 30.06.2003 | |||||||
| Bienes de cambio al comienzo del ejercicio (Nota 3.4) : Mercadería de reventa Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales Mercadería de reventa en tránsito Materias primas y materiales en tránsito | 2,255,522 665,766 7,250 1,654,452 155,888 59,367 | 4,798,245 | 4,020,619 648,070 26,374 1,694,161 679,265 253,954 | 7,322,443 | ||||
| Compras del período Gastos según detalle en información Anexo H: Sueldos, jornales y cargas sociales Depreciaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 611,579 438,531 239,423 266,278 | 9,752,069 1,555,811 | 578,141 426,661 179,805 324,411 | 8,757,897 1,509,018 | ||||
| Resultado por conversión y reexpresión (1) Resultado por tenencia Bienes de cambio al final del período (Nota 3.4): Mercadería de reventa Productos terminados Productos en proceso Materias primas y materiales Mercadería de reventa en tránsito Materias primas y materiales en tránsito | (1,388,732) (1,208,723) (56,043) (1,458,842) (854,043) (117,599) | 366,339 293,595 | (1,807,871) (824,259) (2,165) (1,050,667) (875,843) (224,656) | 87,613 (1,523,815) (4,785,461) | ||||
| (5,083,982) | ||||||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 11,682,077 | 11,367,695 |
(1) Imputado en el rubro “Resultados por conversión y reexpresión - Generados por activos” en el estado de resultados.
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.2004 | SALDOS AL 31.12.2003 | SALDOS AL 30.06.2003 | ||||||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Bancos | USD | 119,907 | 2.918 | 349,889 | 639,314 | 78,155 | |||||
| Créditos por ventas Comunes y documentados Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD USD | 285,115 128,642 | 2.918 2.918 | 831,966 375,377 | 1,396,391 1,447,407 | 1,048,902 489,139 | |||||
| Otros créditos Anticipos a proveedores Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas Diversos | USD USD USD | 1,936 - 57,795 | 2.918 - 2.918 | 5,649 - 168,646 | 3,735 - 62,819 | 1,896 94,537 385,921 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 593,395 | 1,731,527 | 3,549,666 | 2,098,550 | |||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 593,395 | 1,731,527 | 3,549,666 | 2,098,550 |
| RUBROS | CLASE Y MONTO DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.2004 | SALDOS AL 31.12.2003 | SALDOS AL 30.06.2003 | |||||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes y documentadas Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD USD | 687,781 1,860,821 | 2.918 2.918 | 2,006,945 5,429,876 | 2,094,149 6,555,249 | 924,548 4,740,913 | ||||
| Otros pasivos Diversos | USD | 2,507 | 2.918 | 7,315 | 60,468 | 41,773 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 2,551,109 | 7,444,136 | 8,709,866 | 5,707,234 | ||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 2,551,109 | 7,444,136 | 8,709,866 | 5,707,234 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | TOTALES AL 30.06.2004 | TOTALES AL 30.06.2003 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2,286 | 19,438 | 81,419 | 103,143 | 76,173 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 611,579 | 1,475,985 | 543,029 | 2,630,593 | 2,451,113 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 19,813 | 13,500 | 33,313 | 6,224 |
| Fletes y acarreos | - | 509,059 | - | 509,059 | 380,503 |
| Comisiones | - | 159,946 | - | 159,946 | 150,210 |
| Gastos de exportación | - | 77,115 | - | 77,115 | 91,235 |
| Servicios de terceros | 9,744 | 512,292 | 41,330 | 563,366 | 468,911 |
| Depreciación de bienes de uso | 438,531 | 29,058 | 21,833 | 489,422 | 496,642 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 239,423 | 72,175 | 29,536 | 341,134 | 306,587 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 16,358 | 105,899 | 27,713 | 149,970 | 117,732 |
| Deudores y otros créditos incobrables | - | 120,252 | - | 120,252 | - |
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | 217,308 | - | 217,308 | 153,121 |
| Publicidad y propaganda | - | 1,710,947 | - | 1,710,947 | 1,262,975 |
| Alquileres | 1,779 | 69,101 | 45,069 | 115,949 | 129,490 |
| Seguro | 13,326 | 9,308 | 9,538 | 32,172 | 49,581 |
| Gastos generales varios | 222,785 | 168,972 | 69,460 | 461,217 | 524,035 |
| TOTALES AL 30.06.2004 | 1,555,811 | 5,276,668 | 882,427 | 7,714,906 | |
| TOTALES AL 30.06.2003 | 1,509,018 | 4,346,732 | 808,782 | 6,664,532 |