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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2004
Aug 11, 2004
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Estados contables
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, presentados en forma
comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003,
y con los estados contables por el período de seis meses finalizado
el 30 de junio de 2003, juntamente con el informe del auditor
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
ALIMENTOS INDAL S.A.
-
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial adjuntos de ALIMENTOS INDAL S.A. (una Sociedad constituída en Chile subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituída en Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2004 y 2003, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestras revisiones fueron realizadas de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C.. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de ALIMENTOS INDAL S.A. al 30 de junio de 2004 y 2003, y los ingresos y gastos y el flujo de su efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas, todos ellos expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1 para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes, y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
-
- En relación al estado de situación patrimonial de ALIMENTOS INDAL S.A. al 31 de diciembre de 2003, y sus notas y anexos complementarios relacionados, presentado con propósitos comparativos, informamos que, con fecha 31 de enero de 2004, hemos emitido un informe de auditoría de los estados contables de la Sociedad a esa fecha, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2003.
Juan Pablo Hess I. ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago de Chile, 23 de julio de 2004
DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ALIMENTOS INDAL SOCIEDAD ANÓNIMA
Domicilio Legal: CHACABUCO 667 - LOS ANDES - CHILE
EJERCICIO ECONOMICO Nº : 24
Estados Contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003.
ANTECEDENTES
Actividad principal: importación, exportación, fabricación, venta y distribución de productos alimenticios y materia prima de los mismos como igualmente importación y exportación de maquinarias y equipos para la fabricación, almacenamiento, y conservación de productos, la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de toda clase de envases y sus componentes, la importación y exportación de toda clase de productos, y explotación de predios agrícolas.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 25 de noviembre de 1981
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 4 de agosto de 2000
Fecha de finalización del plazo de duración: 25 de noviembre de 2080
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487- Arroyito-Pcia de Córdoba-República Argentina
Actividad principal: fabricación de golosinas.
Participación en el capital social y los votos: 99,87%
CAPITAL: $ 2.520.064
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| Emitidas : | |||
| Acciones nominales 224.053 (sin valor nominal) y con derecho a voto cada una | 2.520.064 | 2.520.064 | 2.520.064 |
| 2.520.064 | 2.520.064 | 2.520.064 | |
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |||||||||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 974.660 | 909.879 | 860.707 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 6.613.442 | 2.182.071 | 3.325.328 | |||||||
| Inversiones (Anexo D) | - | - | 314.165 | Préstamos (Nota 3.6) | 12.408.335 | 3.255.477 | 9.664.329 | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 3.685.786 | 3.795.020 | 2.816.162 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 96.243 | 106.894 | 104.614 | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 160.282 | 564.984 | 95.078 | |||||||||||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 16.108.396 | 3.547.506 | 10.998.389 | |||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 20.929.124 | 8.817.389 | 15.084.501 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 19.118.020 | 5.544.442 | 13.094.271 | |||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 72.994 | - | - | |||||||||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 4.476.798 | 4.630.368 | 4.848.096 | Cargas fiscales | - | 177.616 | 99.543 | |||||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | 177.616 | 99.543 | |||||||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 19.118.020 | 5.722.058 | 13.193.814 | |||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 4.549.792 | 4.630.368 | 4.848.096 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 6.360.896 | 7.725.699 | 6.738.783 | |||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 25.478.916 | 13.447.757 | 19.932.597 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 25.478.916 | 13.447.757 | 19.932.597 | |||||||
| Las notas 1 a 8 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado. |
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 8.173.449 | 7.734.827 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (7.952.636) | (6.806.770) |
| GANANCIA BRUTA | 220.813 | 928.057 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (385.316) | (319.233) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (222.532) | (231.366) |
| (PÉRDIDA) GANANCIA OPERATIVA | (387.035) | 377.458 |
| Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión: | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencia de cambio | 316.607 | (196.726) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 568.055 | 83.160 |
| Resultado por conversión y reexpresión | (1.257.828) | (5.643.576) |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencia de cambio | (1.908.871) | 366.667 |
| Resultado por conversión y reexpresión | 1.091.594 | 5.286.256 |
| Otros egresos, neto (Nota 3.9) | (27.365) | (236.659) |
| (PÉRDIDA) GANANCIA DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | (1.604.843) | 36.580 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.h) | 240.040 | (55.730) |
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (1.364.803) | (19.150) |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL (Nota 2.5.f) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.04 (Nota 2) | 30.06.03 (Nota 2) |
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.520.064 | 3.019.701 | 2.185.934 | 7.725.699 | 6.757.933 |
| Pérdida neta del período | - | - | (1.364.803) | (1.364.803) | (19.150) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.520.064 | 3.019.701 | 821.131 | 6.360.896 | 6.738.783 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 909.879 | 676.954 |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | (53.169) | (130.620) |
| Aumento bruto del efectivo | 117.950 | 628.538 |
| Aumento neto del efectivo | 64.781 | 497.918 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 974.660 | 1.174.872 |
| CAUSAS DE VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Pérdida neta del período | (1.364.803) | (19.150) |
| Más: Partidas que no representan utilización de efectivo (Nota 3.10) | 5.328.829 | 4.659.462 |
| Menos: Partidas que no representan generación de efectivo (Nota 3.11) | (12.749.157) | (7.519.601) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | (8.785.131) | (2.879.289) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Aquisición de bienes de uso | (249.777) | (237.019) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (249.777) | (237.019) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento de préstamos | 9.152.858 | 3.744.846 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO ORIGINADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION | 9.152.858 | 3.744.846 |
| AUMENTO BRUTO DEL EFECTIVO | 117.950 | 628.538 |
(1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cada cierre.
Las notas 1 a 8 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida en Chile por escritura pública de fecha 25 de noviembre de 1981, ante el notario Patricio Zaldivar Mackenna.
El objeto de la Sociedad es la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de productos alimenticios y materias primas de los mismos, como igualmente la importación y exportación de maquinarias y equipos para la fabricación, almacenamiento y conservación de estos productos; la importación, exportación, fabricación, venta y distribución de toda clase de envases y sus componentes; la importación, exportación de toda clase de productos y la explotación de predios agrícolas. Con fecha 17 de enero de 1992, se presentó ante el Servicio de Impuestos Internos una ampliación de giro al rubro de fabricación de conservas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos (moneda local de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, y el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 fueron preparados de acuerdo con las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por Resolución N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las nuevas normas contables profesionales adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), el que en virtud de la Resolución MD N° 87/03 aprobó, con ciertas modificaciones, las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Entre las excepciones más significativas con impacto en los estados contables de la Sociedad, dispuestas por la Resolución N°434/03 de la CNV respecto de las normas contables profesionales adoptadas por el CPCECABA se destaca, entre otras, la de no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Adicionalmente, tal como se indica con mayor detalle en la Nota 2.4. más abajo, en virtud del Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la aplicación de la Resolución N° 441/03 de la CNV, a partir del 1° de marzo de 2003 la Sociedad ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica N° 6 y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N° 19, ambas de la FACPCE.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.2. Normas contables aplicadas, continuación
La Dirección de la Sociedad entiende que las Resoluciones Nos. 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N°22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos al de esta Resolución, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 218,06, 206,18 y 258,93 pesos chilenos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2004 y 2003, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión y reexpresión” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441 de la CNV. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la RT N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5 Criterios de valuación, continuación
- Créditos y pasivos
Corrientes
En moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal, convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando corresponda, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los efectos del valor descontado de los créditos y pasivos corrientes, excluyendo los comerciales y financieros, a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que, en línea con la Resolución General N°441 de la CNV que descontinuó la aplicación del método de reexpresión en moneda constante a partir del 1° de marzo de 2003, se cumplen tales condiciones de estabilidad económica en el mercado en el que opera la misma.
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene concentración de riesgos crediticio significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la presivión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
Durante los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2004 y 2003 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5 Criterios de valuación, continuación
b. Créditos y pasivos, continuación
No corrientes
Activo / pasivos por impuestos diferidos: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la Resolución N°434/03 de la CNV.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se exponen en la Nota 4.
- Bienes de cambio
Mercaderías en tránsito y en almacén particular, materias primas y materiales y materiales y repuestos pañol: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2004 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una primera comparación con los flujos de fondos estimados futuros sin descontar.
En el caso que el valor de los flujos de fondos futuros así determinados fuera mayor que su valor neto de realización e inferior al valor residual contable, se efectúa una nueva comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de
realización,considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
- Cuentas del patrimonio neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros egresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción, y reexpresadas en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2004 y 2003 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente, y reexpresado en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El resultado por tenencia se expone dentro de la cuenta "Resultados por tenencia de bienes de cambio”.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5 Criterios de valuación, continuación
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 17% sobre la utilidad impositiva del período/ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 17% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta (D.L.824), y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas.
Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea posible.
Las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, que son las adoptadas por la Comisión Nacional de Valores según se explica en Nota 2.2, establen que las diferencias originadas en la reexpresión en moneda constante del costo original de los activos no monetarios, cuya deducción no está reconocida impositivamente, sean consideradas como diferencias permanentes, por lo que no originan el reconocimiento de impuestos diferidos.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
Ganancia/ (Pérdida)
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| Impuesto a las ganancia por pagar | - | - |
| Impuesto a las ganancias diferido | 240.040 | (55.730) |
| Total impuesto a las ganancias | 240.040 | (55.730) |
La evolución del activo (pasivo) por impuesto diferido y el cargo a resultados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004 son los siguientes:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Abono a Resultados | Saldo final |
| Créditos | 14.658 | 95 | (4.871) | 9.882 |
| Bienes de cambio | (25.244) | 1.375 | (418.768) | (442.637) |
| Bienes de uso | (172.353) | 9.390 | 4.838 | (158.125) |
| Cuentas por pagar y otras deudas | 5.323 | (290) | 2.636 | 7.669 |
| Subtotal | (177.616) | 10.570 | (416.165) | (583.211) |
| Quebantos impositivos | - | - | 656.205 | 656.205 |
| Totales | (177.616) | 10.570 | 240.040 | 72.994 |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 17% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado al 30 de junio de 2004, es la siguiente:
-
- Criterios de valuación, continuación
-
Impuesto a las ganancias, continuación:
| Resultado del período antes de impuestos | 1.604.843 |
| Tasa del impuesto vigente | 17% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 272.823 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |
| Otros netos | (32.783) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (32.783) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 240.040 |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | 240.040 |
| Impuesto determinado del período | - |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 240.040 |
- Estimaciones contables
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Caja | |||
| En moneda local | 238 | - | 204 |
| Bancos | |||
| En moneda local | 87.823 | 65.428 | 31.723 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 886.599 | 844.451 | 828.780 |
| TOTALES | 974.660 | 909.879 | 860.707 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 94.164 | 256.925 | 210.274 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.972.918 | 1.920.644 | 1.268.861 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 119.735 | - | 367.554 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 552.853 | 1.680.854 | 1.019.959 |
| 3.739.670 | 3.858.423 | 2.866.648 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (53.884) | (63.403) | (50.486) |
| TOTALES | 3.685.786 | 3.795.020 | 2.816.162 |
| 3.3 Otros créditos | |||
| Corrientes | |||
| Anticipos a proveedores | - | 32.452 | 40.038 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) En moneda local | - | 418.390 | - |
| Fiscales | 132.563 | 80.308 | - |
| Gastos pagados por anticipado | 18.541 | 28.196 | 28.178 |
| Diversos | 9.178 | 5.638 | 26.862 |
| TOTALES | 160.282 | 564.984 | 95.078 |
| No Corrientes | |||
| Impuestos diferidos | 72.994 | - | - |
| 72.994 | - | - | |
| * 1. Bienes de cambio | |||
| Productos terminados | 244.636 | 117.145 | 821.271 |
| Productos en proceso | 14.262.071 | 789.363 | 9.540.511 |
| Materias primas y materiales | 1.109.500 | 898.238 | 297.345 |
| Materiales y repuestos pañol | 79.106 | 143.949 | - |
| Sub Totales (Anexo F) | 15.695.313 | 1.948.695 | 10.659.127 |
| Mercadería en tránsito | - | 370.636 | 39.993 |
| Mercadería en almacén particular | - | - | 135.043 |
| Anticipos a proveedores | 413.083 | 1.228.175 | 164.226 |
| TOTALES | 16.108.396 | 3.547.506 | 10.998.389 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |
| 3.5 Cuentas por pagar | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 1.819.480 | 1.249.905 | 1.679.493 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 48.380 | 368.256 | 40.257 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 322.685 | 143.390 | 254 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.422.897 | 420.520 | 1.605.324 |
| TOTALES | 6.613.442 | 2.182.071 | 3.325.328 |
| 3.6 Préstamos | |||
| Bancarios | |||
| En moneda local | 2.689.090 | - | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.205.749 | 807.035 | 766.300 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5.513.496 | 2.448.442 | 8.898.029 |
| TOTALES | 12.408.335 | 3.255.477 | 9.664.329 |
| 3.7 Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Remuneraciones por pagar | 81.697 | 40.022 | 31.356 |
| Cargas previsionales | - | 35.562 | 17.403 |
| Diversos | 14.546 | 31.310 | 55.855 |
| TOTALES | 96.243 | 106.894 | 104.614 |
| 30.06.04 | 30.06.03 | ||
| Ganancia / (pérdida) | |||
| 3.8 Ventas netas | |||
| Ventas | 8.173.449 | 7.713.075 | |
| Reintegros por exportaciones | - | 21.752 | |
| TOTALES | 8.173.449 | 7.734.827 | |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| Ganancia / (pérdida) | ||
| 3.9 Otros egresos, neto | ||
| Contribuciones y patentes | - | (25.177) |
| Tasas aduaneras y otros impuestos aduaneros | - | (69.267) |
| Impuestos varios | - | (24.231) |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| Gasto por importación de maquinarias | - | (9.615) |
| Diversos | (27.365) | (108.369) |
| TOTALES | (27.365) | (236.659) |
| 3.10 Partidas que no representan utilización de efectivo | ||
| Aumento neto de cuentas por pagar | 4.431.371 | 2.488.528 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 403.347 | 347.150 |
| Disminución neta de otros créditos | 331.708 | 294.073 |
| Disminución neta de créditos por ventas (neta de previsiones) | 109.234 | 1.348.832 |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | 53.169 | 130.620 |
| Aumento neto de cargas fiscales | - | 50.259 |
| TOTALES | 5.328.829 | 4.659.462 |
| 3.11 Partidas que no representan generación de efectivo | ||
| Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (12.560.890) | (7.327.445) |
| Disminución neta de cargas fiscales | (177.616) | - |
| (Disminución) aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | (10.651) | 14.131 |
| Disminución neta de previsiones incluidas en el pasivo | - | (206.287) |
| TOTALES | (12.749.157) | (7.519.601) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMENTO DE LOS CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2004
| ACTIVOS | PASIVOS | ||
| PLAZOS | CREDITOS (1) | PRESTAMOS (2) | OTROS (3) |
| SIN PLAZO | 672.588 | - | - |
| TOTAL SIN PLAZO | 672.588 | - | - |
| CON PLAZO Vencido: Hasta tres meses | - | - | 4.745.582 |
| De seis a nueve meses | 53.884 | - | - |
| TOTAL VENCIDO | 53.884 | - | 4.745.582 |
| A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 2.245.657 | 9.477.179 | 1.205.458 |
| De tres a seis meses | 927.823 | 2.931.156 | 758.645 |
| De uno a dos años | 72.994 | ||
| TOTAL A VENCER | 3.246.474 | 12.408.335 | 1.964.103 |
| TOTAL CON PLAZO | 3.300.358 | 12.408.335 | 6.709.685 |
| TOTAL | 3.972.946 | 12.408.335 | 6.709.685 |
Nota:
(1) Excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables. Los créditos no devengan ningún tipo de interés y/o actualización.
(2) El 100% devenga interés a tasa fija. La tasa es entre 3,140% y 6,000% nominal anual.
(3) Comprende el total del pasivo excluido préstamos y no devengan ningún tipo de interés y/o actualizaciones.
| NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS |
| El detalle de los saldos con sociedades Art.33 - Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, es el siguiente: |
| RELACIONADAS | Ventas | Compras | Otros egresos | ||||
| 30.06.04 | 30.06.03 | 30.06.04 | 30.06.03 | 30.06.04 | 30.06.03 | ||
| Cartocor S.A. | - | - | - | - | - | 9.615 | |
| Arcor Perú S.A. | 217.503 | 381.989 | - | - | - | - | |
| Unidal México S.A. | 530.459 | 351.562 | - | - | - | - | |
| Industria DEU S.A. | 1.101.030 | 2.544.070 | 292.660 | 200.341 | - | - | |
| Dulciora S.A. | - | 249.108 | - | - | - | - | |
| Arcorpar S.A. | 248.320 | - | - | - | - | - | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 16.662 | - | 919.824 | 76.910 | - | - | |
| DEU Colombia S.A. | - | 553.101 | - | - | - | ||
| Frutos de Cuyo S.A. | 97.884 | 62.530 | 3.487.334 | 2.226.761 | - | - | |
| Unidal Ecuador S.A. | 399.289 | 620.827 | - | - | - | - | |
| TOTALES | 2.611.147 | 4.763.187 | 4.699.818 | 2.504.012 | - | 9.615 |
| RELACIONADAS | Créditos por ventas | Cuentas por pagar | Otros créditos | ||||||
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |
| Arcorpar S.A. | 196.673 | 13.997 | - | - | - | - | - | - | |
| Arcor Perú S.A. | 91.975 | 332.813 | 218.304 | - | - | - | - | - | |
| Cartocor S.A. | 116.969 | - | - | - | - | 179.035 | - | 418.390 | - |
| Unidal México S.A. | 104.858 | 678.740 | 73.375 | - | - | - | - | - | |
| Industria DEU S.A. | 2.766 | - | 367.554 | 322.685 | 143.390 | 254 | - | - | |
| Dulciora S.A. | - | 10.929 | 246.548 | - | - | - | - | - | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 15.880 | 15.673 | 356 | 533.676 | 24.155 | 40.370 | - | - | |
| DEU Colombia S.A. | - | 72.652 | 34.020 | - | - | - | - | - | |
| Frutos de Cuyo S.A. | 5.737 | 5.806 | - | 3.889.221 | 396.365 | 1.385.919 | - | - | |
| Unidal Ecuador S.A. | 137.730 | 550.244 | 447.356 | - | - | - | - | - | |
| TOTALES | 672.588 | 1.680.854 | 1.387.513 | 4.745.582 | 563.910 | 1.605.578 | - | 418.390 | - |
| RELACIONADAS | Préstamos | ||
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 5.513.496 | 2.448.442 | 8.898.029 |
| TOTALES | 5.513.496 | 2.448.442 | 8.898.029 |
- Sociedad controlante
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2004 | 2003 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.520.064 | 2.520.064 | 2.520.064 |
| Capital social al cierre del período/ejercicio | 2.520.064 | 2.520.064 | 2.520.064 |
NOTA 7: PRESTAMOS BANCARIOS Y CON SOCIEDADES RELACIONADAS
| ACREEDOR | MONEDA | CAPITAL EN MONEDA DE ORIGEN | CAPITAL EN PESOS ARG | SALDO AL CIERRE | TASA DE INTERES | MES DE TOMA | MES DE VENCIMIENTO | AMORTIZACION | PERIODO DE INTERES | ||||
| BBVA | CLP | 140.000.000 | 642.025 | 724.463 | 4,320 | 03/2004 | 09/2004 | 100% al vencimiento | 12 | ||||
| BBVA | CLP | 383.000.000 | 1.756.397 | 1.964.627 | 4,400 | 03/2004 | 09/2004 | 100% al vencimiento | 12 | ||||
| BBVA | US$ | 150.000 | 437.700 | 441.677 | 3,140 | 03/2004 | 09/2004 | 100% al vencimiento | 12 | ||||
| BICE | US$ | 280.000 | 817.040 | 832.916 | 4,020 | 01/2004 | 07/2004 | 100% al vencimiento | 12 | ||||
| ARCOR | US$ | 1.271.594 | 3.710.510 | 3.728.753 | 5,900 | 04/2004 | 07/2004 | 100% al vencimiento | 12 | ||||
| ARCOR | US$ | 608.589 | 1.775.863 | 1.784.743 | 6,000 | 04/2004 | 07/2004 | 100% al vencimiento | 12 | ||||
| Santander | US$ | 1.000.000 | 2.918.000 | 2.931.156 | 2,800 | 05/2004 | 11/2004 | 100% al vencimiento | 12 | ||||
| 12.057.535 | 12.408.335 |
NOTA 8: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, Y SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, desarrolla su actividad principal en la República Argentina. A partir de la crisis que vivió ese país desde el mes de diciembre de 2001, y con el impacto de la devaluación del peso argentino sobre el endeudamiento financiero del Grupo, Arcor S.A.I.C. inició un proceso de reestructuración de su deuda financiera, que incluyó la renegociación de la deuda con sus acreedores bancarios tendiente a lograr una redefinición de los plazos y condiciones originales.
La sociedad controlante finalizó exitosamente el proceso de negociaciones suscribiendo, con fecha 15 de diciembre de 2003, una serie de modificaciones a los contratos de préstamos originales, mediante los cuales refinanció la totalidad de su deuda financiera, mejorando sustancialmente los plazos de amortización y condiciones anteriores de la misma.
Arcor S.A.I.C. como sociedad controlante, y luego del exitoso proceso de refinanciación de su deuda bancaria, ratifica su capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuando éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
| VALORES DE ORIGEN | |||
| CUENTA PRINCIPAL | AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO |
| Máquinas y equipos | 6.423.256 | 214.229 | 6.637.485 |
| Muebles y útiles | 225.383 | 25.150 | 250.533 |
| Vehículos | 304.372 | - | 304.372 |
| Inmuebles- Terrenos | 1.088.790 | - | 1.088.790 |
| Inmuebles- Edificios | 1.035.683 | - | 1.035.683 |
| Instalaciones | 377.914 | 10.398 | 388.312 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 9.455.398 | 249.777 | 9.705.175 |
| TOTALES AL 31.12.03 | 9.064.964 | 390.434 | 9.455.398 |
| TOTALES AL 30.06.03 | 9.064.964 | 237.019 | 9.301.983 |
| DEPRECIACIONES | |||||||
| DEL PERÍODO/ EJERCICIO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | NETO RESULTANTE | |||||
| CUENTA PRINCIPAL | ACUMULADAS | MONTO | |||||
| AL INICIO DEL | % | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |||
| EJERCICIO | |||||||
| Máquinas y equipos | 4.017.721 | 10 | 344.807 | 4.362.528 | 2.274.957 | 2.405.535 | 2.650.739 |
| Muebles y útiles | 208.806 | 33 | 4.539 | 213.345 | 37.188 | 16.577 | 15.196 |
| Vehículos | 227.887 | 15 | 9.753 | 237.640 | 66.732 | 76.485 | 43.130 |
| Inmuebles- Terrenos | - | 0 | - | 1.088.790 | 1.088.790 | 1.088.789 | |
| Inmuebles- Edificios | 201.762 | 2 | 22.128 | 223.890 | 811.793 | 833.921 | 857.066 |
| Instalaciones | 168.854 | 8 | 22.120 | 190.974 | 197.338 | 209.060 | 193.176 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 4.825.030 | 403.347 | 5.228.377 | 4.476.798 | |||
| TOTALES AL 31.12.03 | 4.106.737 | 718.293 | 4.825.030 | 4.630.368 | |||
| TOTALES AL 30.06.03 | 4.106.737 | 347.150 | 4.453.887 | 4.848.096 |
- El destino contable de las depreciaciones se informa en el Anexo H.
| VALOR REGISTRADO | |||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERÍSTICAS | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| INVERSIONES CORRIENTES | |||
| Fondo Mutuo | |||
| En moneda nacional | - | - | 314.165 |
| TOTALES | - | - | 314.165 |
| SALDOS | |||||||
| RUBROS | SALDOS AL | AJUSTES POR | AUMENTOS | APLICA- | |||
| INICIO DEL | CONVERSIÓN Y | CIONES | |||||
| EJERCICIO | REEXPRESIÓN (1) | (2) | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | ||
| Deducidas del Activo | |||||||
| Créditos por ventas | |||||||
| Para deudores incobrables | 63.403 | (4.003) | - | (5.516) | 53.884 | 63.403 | 50.486 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 63.403 | (4.003) | - | (5.516) | 53.884 | ||
| TOTALES AL 31.12.03 | 232.596 | (7.105) | 44.199 | (206.287) | 63.403 | ||
| TOTALES AL 30.06.03 | 232.596 | (16.905) | 41.082 | (206.287) | 50.486 |
(1) Imputado en el rubro “ Resultados por conversión y reexpresión - generado por activos” en el estado de resultados.
(2) El destino contable de los aumentos se informa en el anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.04 | 30.06.03 | |||
| Existencias al comienzo del ejercicio: | |||||
| Productos terminados | 117.145 | ||||
| Productos en proceso | 789.363 | ||||
| Materias primas y materiales | 898.238 | ||||
| Materiales y repuestos pañol | 143.949 | 1.948.695 | 2.730.901 | ||
| Compras del período | 15.990.318 | 11.996.230 | |||
| Gastos según detalle expuesto en Anexo H: | |||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 2.013.149 | ||||
| Depreciaciones | 398.808 | ||||
| Gastos de frio y alquileres | 887.690 | ||||
| Otros gastos | 1.649.260 | 4.948.907 | 4.366.341 | ||
| Resultado por conversión (1) | 191.974 | (1.710.735) | |||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 568.055 | 83.160 | |||
| Existencias al final del período (Nota 3.4) | |||||
| Productos terminados | (244.636) | ||||
| Productos en proceso | (14.262.071) | ||||
| Materias primas y materiales | (1.109.500) | ||||
| Materiales y repuestos pañol | (79.106) | (15.695.313) | (10.659.127) | ||
| COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 7.952.636 | 6.806.770 |
- Imputado en el rubro “Resultados por conversión y reexpresión generados por activos” en el estado de resultados.
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.04 | SALDOS AL 31.12.03 | SALDOS AL 30.06.03 | |||||||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Bancos | USD | 303.838 | 2,918 | 886.599 | 886.599 | 844.451 | 828.780 | |||||
| Créditos por ventas Comunes Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | USD USD | 1.018.820 189.463 | 2,918 2,918 | 2.972.918 552.853 | 3.525.771 | 1.920.644 1.680.854 | 1.268.861 1.019.959 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 4.412.370 | 4.445.949 | 3.117.600 | |||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 4.412.370 | 4.445.949 | 3.117.600 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.04 | SALDOS AL 31.12.03 | SALDOS AL 30.06.03 | ||||||||||||||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | USD USD | 16.580 1.515.729 | 2,918 2,918 | 48.380 4.422.897 | 4.471.277 | 368.256 420.520 | 40.257 1.605.324 | ||||||||||||
| Préstamos Bancarios Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | USD USD | 1.441.312 1.889.478 | 2,918 2,918 | 4.205.749 5.513.496 | 9.719.245 | 807.035 2.448.442 | 766.300 8.898.029 | ||||||||||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 14.190.522 | 4.044.253 | 11.309.910 | ||||||||||||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 14.190.522 | 4.044.253 | 11.309.910 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUC- CION | GASTOS DE COMERCIA- LIZACION | GASTOS DE ADMINISTRA- CION | TOTALES AL 30.06.04 | TOTALES AL 30.06.03 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 76.121 | - | 47.317 | 123.438 | 181.013 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 2.013.149 | - | 72.852 | 2.086.001 | 2.085.372 |
| Fletes y acarreos | 538.884 | 259.120 | 407 | 798.411 | 513.172 |
| Combustibles y lubricantes | 148.895 | - | 2.044 | 150.939 | 27.953 |
| Gastos de exportación | 510 | 126.196 | 5.062 | 131.768 | 62.363 |
| Gastos de importación | 955 | - | 13.646 | 14.601 | 8.452 |
| Servicios de terceros | 114.108 | - | 736 | 114.844 | 33.767 |
| Conservación de bienes de uso | 348.452 | - | 451 | 348.903 | 308.946 |
| Conservación de planta y pallets | - | - | - | - | 22.739 |
| Depreciación de bienes de uso | 398.808 | - | 4.539 | 403.347 | 347.150 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | - | - | 36.548 | 36.548 | 283.710 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 12.901 | - | 7.943 | 20.844 | 20.768 |
| Gastos frío y alquileres | 887.690 | - | 2.359 | 890.049 | 552.076 |
| Servicios bancarios | - | - | - | - | 6.012 |
| Papelería, impresos | 34.844 | - | 15.737 | 50.581 | 49.647 |
| Publicidad y propaganda | - | - | - | - | 344 |
| Limpieza y otros | 115.866 | - | 2.230 | 118.096 | 128.007 |
| Sistemas y procesamientos | - | - | 1.967 | 1.967 | 5.657 |
| Deudores incobrables | - | - | - | - | 41.082 |
| Provisiones varias | 219.784 | - | - | 219.784 | 211.096 |
| Seguros | 36.846 | - | - | 36.846 | 16.875 |
| Diversos | 1.094 | - | 8.694 | 9.788 | 10.739 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 4.948.907 | 385.316 | 222.532 | 5.556.755 | |
| TOTALES AL 30.06.03 | 4.366.341 | 319.233 | 231.366 | 4.916.940 |