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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2004
Aug 11, 2004
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Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003, juntamente con el informe del auditor.
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
-
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial adjuntos de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. (una Sociedad constituída en México, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituída en Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2004 y 2003, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestras revisiones fueron realizadas de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. al 30 de junio de 2004 y 2003, y los ingresos y gastos y el flujo de su efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas, todos ellos expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
- En relación al estado de situación patrimonial de UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. al 31 de diciembre de 2003 y sus notas y anexos complementarios relacionados, presentado con propósitos comparativos, informamos que, con fecha de 9 de febrero 2004, hemos emitido un informe de auditoría de los estados contables de la Sociedad a esa fecha, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2003.
Mancera, S.C.
Ernst & Young Global
C.P.C. Oscar Aguirre Hernández
Socio
México, D.F.,
27 de julio de 2004
Denominación de la sociedad: UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
Domicilio Legal: Av. Guillermo González Camarena Nro 1600 2do Piso Oficina C
Colonia Santa Fe – Delegación: Alvaro Obregón – MÉXICO D.F.
ECONOMICO Nº 11
Estados contables por el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 y con los estados contables por el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación y comercialización de dulces, golosinas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de Octubre de 1994.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 28 de Septiembre de 2000.
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 19002326.
Fecha de finalización del plazo de duración: 6 de Octubre de 2093.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación en el Capital Social y los Votos: 99.99 %
CAPITAL: $ 24,238,215
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 100 Acciones ordinarias clase "A" de 1 voto cada una VN $ 210 | $ 21,000 | $ 21,000 | $ 21,000 |
| 115,295 Acciones ordinarias clase "B" de 1 voto cada una VN $ 210 | $ 24,217,215 | $ 24,217,215 | $ 24,217,215 |
| $ 24,238,215 | $ 24,238,215 | $ 24,238,215 |
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 3,931,396 | 4,968,419 | 5,103,290 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 13,334,721 | 14,517,044 | 6,350,414 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 5,470,351 | 6,430,219 | 2,844,490 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 421,495 | 490,725 | 612,471 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1,630,796 | 1,661,056 | 1,321,789 | Cargas fiscales | 79,145 | 225,025 | 40,366 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 9,520,075 | 9,591,764 | 6,407,612 | Otros pasivos (Nota 3.7) | - | - | 1,198 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 20,552,618 | 22,651,458 | 15,677,181 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 13,835,361 | 15,232,794 | 7,004,449 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 3,267,225 | 3,334,638 | 3,076,827 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 408,812 | 434,830 | 423,662 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 13,835,361 | 15,232,794 | 7,004,449 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3,676,037 | 3,769,468 | 3,500,489 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 10,393,294 | 11,188,132 | 12,173,221 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 24,228,655 | 26,420,926 | 19,177,670 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 24,228,655 | 26,420,926 | 19,177,670 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 22,733,738 | 12,305,552 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (17,836,201) | (9,578,368) |
| GANANCIA BRUTA | 4,897,537 | 2,727,184 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (5,186,935) | (3,874,359) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1,223,717) | (1,217,721) |
| RESULTADO OPERATIVO | (1,513,115) | (2,364,896) |
| Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto: | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses implícitos y explícitos | 223,888 | 133,668 |
| Intereses y diferencias de cambio | 259,308 | (199,752) |
| Resultados por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 529,975 | 119,003 |
| Resultados por conversión y reexpresión | (4,821,679) | (3,776,764) |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses y diferencias de cambio | (342,691) | 179,255 |
| Resultados por conversión y reexpresión | 4,703,918 | 1,270,987 |
| Otros ingresos no operativos, netos (Nota 3.9) | 155,550 | 634,298 |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | (804,846) | (4,004,201) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.h) | 10,008 | 516,632 |
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (794,838) | (3,487,569) |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | AJUSTE DEL CAPITAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.04 | 30.06.03 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 24,238,215 | 2,397,909 | (15,447,992) | 11,188,132 | 15,660,790 |
| Pérdida neta del período | - | - | (794,838) | (794,838) | (3,487,569) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 24,238,215 | 2,397,909 | (16,242,830) | 10,393,294 | 12,173,221 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.04 (Nota 2) | 30.06.03 (Nota 2) | |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 4,968,419 | 4,744,503 |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | ( 79,564) | (1,140,053) |
| (Disminución) Aumento bruto del efectivo | ( 957,459) | 1,498,840 |
| (Disminución) Aumento neto del efectivo | (1,037,023) | 358,787 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO | 3,931,396 | 5,103,290 |
| CAUSAS DE VARIACIÓN DEL EFECTIVOACTIVIDADES OPERATIVAS Pérdida neta del período Más: Partidas que no representan utilizaciones de efectivo (Nota 3.10) Menos: Partidas que no representan generación de efectivo (Nota 3.11) | (794,838) 1,349,081 (1,397,433) | (3,487,569) 3,241,141 1,756,349 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | ( 843,190) | 1,509,921 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de bienes de uso | ( 114,269) | (11,081) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ( 114,269) | (11,081) |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO BRUTO DEL EFECTIVO | ( 957,459) | 1,498,840 |
- Efectivo: Caja y bancos.
Las notas 1 a 8 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Nota 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad es una subsidiaria de ARCOR S.A.I.C. (sociedad dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina), que se constituyó en octubre de 1994 y se dedica a la importación y comercialización de dulces, golosinas y afines de la marca “ARCOR”. La mayoría de las compras de productos para su reventa son adquiridas a ARCOR S.A.I.C. y algunas de sus subsidiarias.
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos mexicanos (moneda local de curso legal en México), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en México.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) a las fechas respectivas.
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables por los periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, y el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003, fueron preparados de acuerdo con las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por Resolución N°434/03 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) de Argentina.
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las nuevas normas contables profesionales adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), el que en virtud de la Resolución No. 87/03 aprobó, con ciertas modificaciones, las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Entre las excepciones más significativas con impacto en los estados contables de la Sociedad, dispuestas por la Resolución N°434/03 de la CNV respecto de las normas contables profesionales adoptadas por el CPCECABA se destaca, entre otras, la de no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Adicionalmente, tal como se indica con mayor detalle en la Nota 2.4. más abajo, en virtud del Decreto N°664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la aplicación de la Resolución N° 441/03 de la CNV, a partir del 1° de marzo de 2003, la Sociedad ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica N°6 y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N° 19, ambas de la FACPCE.
La Dirección de la Sociedad entiende que las Resoluciones Nos. 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los estados, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N°22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos al de esta Resolución, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.2. Normas contables aplicadas, continuación
Las principales diferencias entre estas normas contables vigentes en la Argentina y las normas contables profesionales vigentes en México aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, a la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la reexpresión de los estados contables a pesos de cierre de cada período, debido a que dicha reexpresión se encuentra en suspensión desde febrero de 2003 en Argentina, toda vez que no ha habido inflación.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 3.95, 3.88 y 3.86 pesos mexicanos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como pueden ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión y reexpresión” del estado de resultados (Nota 2.5.g). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
Los estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441 de la CNV. Las normas contables profesionales vigentes en la República de Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la RT N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos:
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
- Créditos y Pasivos:
Corrientes
En moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explicitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en que opera la Sociedad, justifique mantener los mismos a su valor nominal, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explicitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en que opera la Sociedad, justifiquen mantener los mismos a su valor nominal, convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los efectos del valor descontado de los créditos y pasivos corrientes, excluyendo los comerciales y financieros, a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que, en línea con la Resolución General N° 441 de la CNV que discontinuó la aplicación del método de reexpresión de moneda constante a partir del 1° de marzo de 2003, se cumplen tales condiciones de estabilidad económica en el mercado en el que opera la misma.
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
b. Créditos y Pasivos, continuación
Corrientes, continuación
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene una concentración de riesgo crediticio significativa. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente, la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
Durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
No corrientes
Crédito por impuestos diferidos: a su valor nominal, neto de la correspondiente previsión por la porción no recuperable del mismo, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la Resolución N°434/03 de la CNV.
Otros créditos en moneda extranjera: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explicitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Estos créditos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se exponen en la Nota 4.
- Bienes de cambio:
Las mercaderías de reventa y en tránsito han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2004 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para crédito por impuesto diferido no recuperable: fue constituida para reducir el valor de libros de dicho crédito a su valor probable de realización a las fechas respectivas y determinada en función a la estimación de la Dirección de la Sociedad de los resultados impositivos futuros, la reversión de las diferencias temporarias netas y la posibilidad futura de absorción de los quebrantos impositivos acumulados.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital social” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción, y reexpresadas en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
- Cuentas del estado de resultados, continuación
Los cargos por consumos de bienes de uso por los periodos de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004 y 2003, fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente y reexpresado en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El resultado por tenencia se expone en la cuenta "Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto”.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada cierre.
- Impuesto a las ganancias:
Régimen de impuesto sobre la renta y sobre activos
De acuerdo a las Leyes Mexicanas, la Sociedad está sujeta al impuesto sobre la renta (ISR) y al impuesto sobre activos (IA). El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación, tales como depreciación calculada sobre valores en precios constantes y la deducción de compras en lugar del costo de las mercaderías vendidas, lo que permite deducir costos actuales y se acumula o deduce el efecto de la inflación de México sobre activos y pasivos monetarios a través del ajuste anual por inflación. A partir de 2002, la tasa del impuesto sobre la renta disminuirá gradualmente hasta llegar al 32%, por lo que las tasas del impuesto sobre la renta son para 2003 del 34%, para 2004 del 33% y para el 2005 del 32%.
Por otra parte, el IA se calcula a razón del 1.8% sobre un promedio neto de la mayoría de los activos, (a valores actualizados) menos ciertos pasivos y se paga únicamente por el monto que exceda al ISR del año. Cuando en algún año resulte IA en exceso de ISR, se podrá acreditar contra dicho exceso el importe en el que el ISR hubiera excedido al IA en los tres ejercicios inmediatos anteriores, y cualquier pago que se efectúe es recuperable contra el monto en que el ISR exceda al IA en los diez ejercicios subsecuentes.
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 33% en el 2004. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a las tasas del 33% y 32%, que son las tasas que estarán vigentes cuando se espera se produzca la reversión de las mismas, establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta (Art. 10), y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas. Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida en que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea probable.
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
h. Impuesto a las ganancias, continuación
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| Impuesto a la ganancia corriente | - | - |
| Impuesto a la ganancia método diferido | 189,799 | 969,522 |
| Cargo a resultados por previsión impuesto a las ganancias diferido | ( 179,791) | ( 452,890) |
| Total impuesto a las ganancias | 10,008 | 516,632 |
Al 31 de diciembre de 2003, último cierre anual, luego de la absorción parcial del impuesto a las ganancias determinado del ejercicio terminado a esa fecha, la Sociedad mantiene un quebranto impositivo acumulado de aproximadamente 16,264,314 que podrá aplicarse para compensar futuras utilidades impositivas.
Al 31 de diciembre de 2003, la Sociedad posee un saldo de impuesto al activo por recuperar por un monto de 532,233, pero debido a que no se sabe si se podrá materializar este activo en el futuro, la Sociedad lo ha previsionado al 100%.
La evolución del activo (pasivo)por impuesto diferido y el abono a resultados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Abono (cargo) a resultados | Saldo final |
| Créditos | 488,511 | ( 8,658) | ( 292,663) | 187,190 |
| Bienes de cambio | (2,162,277) | 43,861 | 93,174 | ( 2,025,242) |
| Bienes de uso | 3,518 | ( 63) | ( 103) | 3,352 |
| Previsiones | 121,620 | ( 2,155) | 146,790 | 266,255 |
| Previsión activo diferido | (463,247) | 8,210 | ( 179,791) | ( 634,828) |
| Subtotal | (2,011,875) | 41,195 | ( 232,593) | ( 2,203,273) |
| Quebrantos de ejercicios anteriores | 5,226,074 | ( 92,614) | 242,601 | 5,376,061 |
| Totales | 3,214,199 | ( 51,419) | 10,008 | 3,172,788 |
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
h. Impuesto a las ganancias, continuación
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 33% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado al 30 de junio de 2004, es la siguiente:
| Resultado del período de seis meses antes de impuestos | (804,846) |
| Tasa del impuesto vigente | 33% |
| Resultado del período por la tasa del impuesto | 265,599 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |
| Gastos no deducibles | (125,450) |
| Ganancias no gravadas | 7,514 |
| Efecto conversión | (38,861) |
| Previsión de impuestos diferidos activos | (179,791) |
| Actualización de quebrantos | 80,997 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (255,591) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 10,008 |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | 189,799 |
| Cargo a resultados por previsión impuesto a las ganancias diferido | ( 179,791) |
| Impuesto determinado del período | - |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 10,008 |
Participación de utilidades a los empleados
La utilidad para efectos de participación de utilidades a los empleados no considera el ajuste anual por inflación y la depreciación fiscal es a valores históricos y no a valores actualizados. Al 30 de junio de 2004 y 2003, la Compañía no ha registrado una previsión para el pago de la participación de utilidades a los empleados, en virtud de no determinar base.
Quebrantos amortizables e IA recuperable
Al 30 de junio de 2004, la sociedad tiene quebrantos por amortizar para efectos de ISR e IA recuperable, que se indexarán hasta el año en que se apliquen o se recuperen, por un monto actualizado de:
| Vencimiento | Quebrantos amortizables | IA Recuperable |
| 2004 | 22,826 | - |
| 2005 | 688,577 | - |
| 2006 | 736,560 | - |
| 2010 | 1,883,159 | 133 |
| 2011 | 6,220,183 | - |
| 2012 | 685,317 | 201,513 |
| 2013 | 6,027,692 | 330,587 |
| 2014 | 535,877 | - |
| 16,800,191 | 532,233 |
Nota 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
i. Estimaciones contables:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Nota 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Caja | |||
| En moneda local | 5,631 | 5,721 | 5,767 |
| Bancos | |||
| En moneda local | 1,910,335 | 4,759,805 | 470,389 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2,015,430 | 202,893 | 4,627,134 |
| TOTAL | 3,931,396 | 4,968,419 | 5,103,290 |
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 5,619,219 | 6,533,546 | 2,974,269 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 49,951 | - |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | - | 11,977 |
| Deudores en gestión judicial | 418,376 | 674,195 | 665,834 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (567,244) | (827,473) | (807,590) |
| TOTAL | 5,470,351 | 6,430,219 | 2,844,490 |
Nota 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 3.3 Otros créditos | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Corrientes: | |||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 1,049,560 | 1,135,941 | 741,059 |
| Gastos pagados por adelantado | 514,191 | 303,070 | 385,470 |
| Seguros a devengar | 49,236 | 49,988 | 59,579 |
| Depósitos en garantía | - | - | 13,267 |
| Diversos | 17,809 | 172,057 | 122,414 |
| TOTAL | 1,630,796 | 1,661,056 | 1,321,789 |
| No Corrientes: | |||
| Impuestos diferidos | 3,807,616 | 3,677,446 | 3,405,980 |
| Depósitos en garantía | |||
| En moneda local | 17,752 | 32,657 | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 76,685 | 87,782 | 125,496 |
| Previsión por impuesto a las ganancias método diferido (Anexo E) | (634,828) | (463,247) | (454,649) |
| TOTAL | 3,267,225 | 3,334,638 | 3,076,827 |
| 3.4 Bienes de cambio | |||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 7,280,115 | 6,578,986 | 3,404,152 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 2,577,926 | 3,240,446 | 3,055,353 |
| SUBTOTAL | 9,858,041 | 9,819,432 | 6,459,505 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (337,966) | (227,668) | (51,893) |
| TOTAL | 9,520,075 | 9,591,764 | 6,407,612 |
Nota 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 3.5 Cuentas por pagar | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Comunes | |||
| En moneda local | 1,539,349 | 1,188,664 | 781,320 |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 11,795,372 | 13,328,380 | 5,569,094 |
| TOTAL | 13,334,721 | 14,517,044 | 6,350,414 |
| 3.6 Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Provisión vacaciones y SAC | 276,044 | 352,586 | 477,423 |
| Remuneraciones a pagar | 95,288 | 89,026 | 85,939 |
| Cargas sociales a pagar | 50,163 | 49,113 | 49,109 |
| TOTAL | 421,495 | 490,725 | 612,471 |
| 3.7 Otros pasivos | |||
| Anticipos | - | - | 1,198 |
| TOTAL | - | - | 1,198 |
| Ganancia – (Pérdida) | ||
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| 3.8 Ventas netas | ||
| Ventas brutas | 22,754,353 | 12,323,110 |
| Descuentos y bonificaciones | (20,615) | (17,558) |
| TOTAL | 22,733,738 | 12,305,552 |
Nota 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| Ganancia – (Pérdida) | ||
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| 3.9 Otros ingresos no operativos, netos | ||
| Recupero de previsión por deudores incobrables (Anexo E) | 124,560 | - |
| Recupero de previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | 577,417 |
| Diversos | 30,990 | 56,881 |
| TOTAL | 155,550 | 634,298 |
| 3.10 Partidas que no representan utilizaciones de efectivo | ||
| Disminución neta de créditos por ventas (neto de previsiones) | 959,868 | 2,741,818 |
| Disminución neta de otros créditos (neto de previsiones) | 97,673 | 2,857,811 |
| Disminución (Aumento) neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | 71,689 | (2,526,065) |
| Depreciación de bienes de uso | 113,116 | 124,994 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 27,171 | 42,583 |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | 79,564 | 1,140,053 |
| TOTAL | 1,349,081 | 4,381,194 |
| 3.11 Partidas que no representan generación de efectivo | ||
| Disminución neta de otros pasivos | - | (30,813) |
| Disminución neta de cargas fiscales | (145,880) | (48,581) |
| (Disminución) Aumento neto de cuentas por pagar | (1,182,323) | 437,657 |
| (Disminución) Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | (69,230) | 258,033 |
| TOTAL | (1,397,433) | 616,296 |
Nota 4. APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2004
| ACTIVOS | PASIVOS | |
| PLAZOS | CREDITOS (1) (2) | OTROS (1) |
| SIN PLAZO | 4,920,671 | (11,795,372) |
| TOTAL SIN PLAZO | 4,920,671 | (11,795,372) |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 952,196 | - |
| De tres a seis meses | 46,681 | - |
| De seis a nueve meses | 4,836 | - |
| De nueve a doce meses | 35,794 | - |
| Más de doce meses | 466,391 | - |
| TOTAL VENCIDO | 1,505,898 | - |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 4,779,400 | (2,039,989) |
| De tres a seis meses | 29,982 | - |
| De seis a nueve meses | 14,771 | - |
| De nueve a doce meses | 225,285 | - |
| Más de doce meses | 94,437 | - |
| TOTAL A VENCER | 5,143,875 | (2,039,989) |
| TOTAL CON PLAZO | 6,649,773 | (2,039,989) |
| TOTAL | 11,570,444 | (13,835,361) |
- No devengan interés
- Excluye la previsión para deudores incobrables y la previsión por impuesto a las ganancias método diferido
Nota 5. SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, es el siguiente:
| Compras | ||
| RELACIONADAS | 30.06.04 | 30.06.03 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 4,681,225 | 2,481,518 |
| Alimentos Indal S.A. | 530,459 | 351,562 |
| IADEU Chile S.A. | 6,191,397 | 5,382,747 |
| Estirenos S.A. | 312,097 | 1,125,776 |
| Arcor Do Brasil Ltda. | 1,854,948 | 531,420 |
| Totales | 13,570,126 | 9,873,023 |
| Otros Egresos | ||
| RELACIONADAS | 30.06.04 | 30.06.03 |
| IADEU Chile S.A. | 80,518 | 66,107 |
| Arcor del Perú S.A. | - | 141,081 |
| Totales | 80,518 | 207,188 |
| Otros Ingresos | ||
| RELACIONADAS | 30.06.04 | 30.06.03 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 169,155 | - |
| IADEU Chile S.A. | 32,018 | - |
| Totales | 201,173 | - |
| Créditos por ventas | |||
| RELACIONADAS | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | 11,977 |
| Totales | - | - | 11,977 |
| Cuentas por pagar | |||
| RELACIONADAS | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 4,184,086 | 1,708,652 | 1,982,231 |
| Alimentos Indal S.A. | 104,859 | 678,740 | 73,375 |
| IADEU Chile S.A. | 5,412,657 | 9,991,183 | 2,258,941 |
| Estirenos S.A. | 287,947 | 231,386 | 696,259 |
| Arcor Do Brasil Ltda. | 1,805,823 | 663,240 | 463,751 |
| Arcor del Perú S.A. | - | - | 94,537 |
| Arcor USA | - | 55,179 | - |
| Totales | 11,795,372 | 13,328,380 | 5,569,094 |
- Sociedad Controlante.
Nota 6. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2004 | 2003 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio Aumento de capital | 24,238,215 - | 24,238,215 - | 531,215 23,707,000 |
| Capital social al cierre del período | 24,238,215 | 24,238,215 | 24,238,215 |
El capital social al 30 de junio de 2004, asciende a 24,238,215 y se encuentra totalmente suscripto, integrado, emitido e inscripto. El mismo está representado por 100 Acciones ordinarias clase “A” de VN 210 y de un voto cada una, y por 115,295 Acciones ordinarias clase “B” de VN 210 y de un voto cada una.
Nota 7. CONTINGENCIA
La Sociedad enfrenta una demanda laboral en su contra. Al 30 de junio de 2004, la Sociedad no ha registrado un pasivo contingente por este concepto, debido a que este no ha podido ser cuantificado.
Nota 8. EVOLUCIÓN DEL CONTEXTO ECONÓMICO ARGENTINO, SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, desarrolla su actividad principal en la República Argentina. A partir de la crisis que vivió ese país desde el mes de diciembre de 2001, y con el impacto de la devaluación del peso argentino sobre el endeudamiento financiero del Grupo, Arcor S.A.I.C. inició un proceso de reestructuración de su deuda financiera, que incluyó la renegociación de la deuda con sus acreedores bancarios tendiente a lograr una redefinición de los plazos y condiciones originales.
La sociedad controlante finalizó exitosamente el proceso de negociaciones suscribiendo, con fecha 15 de diciembre de 2003, una serie de modificaciones a los contratos de préstamos originales, mediante los cuales refinanció la totalidad de su deuda financiera, mejorando sustancialmente los plazos de amortización y condiciones anteriores a la misma.
Arcor S.A.I.C. como sociedad controlante, y luego del exitoso proceso de refinanciación de su deuda bancaria, ratifica su capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuando éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
| Unidal México, S.A. de C.V. | ||
| Horacio Aumann | ||
| Representante Legal |
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | |||||||||||
| DEL PERÍODO / EJERCICIO | ||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DISMINU-CIONES | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO / EJERCICIO | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Muebles y útiles Vehículos Inmuebles – Instalaciones | 425,763 504,710 47,563 | 6,225 108,044 | (68,642) | 431,988 544,112 47,563 | 294,545 241,825 6,836 | (41,471) | 10 y 33 25 33 | 41,068 64,121 7,927 | 335,613 264,475 14,763 | 96,375 279,637 32,800 | 131,218 262,885 40,727 | 191,003 219,819 12,840 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 978,036 | 114,269 | (68,642) | 1,023,663 | 543,206 | (41,471) | 113,116 | 614,851 | 408,812 | |||
| TOTALES AL 31.12.03 | 957,472 | 193,351 | (172,787) | 978,036 | 377,313 | (87,136) | 253,029 | 543,206 | 434,830 | |||
| TOTALES AL 30.06.03 | 957,472 | 11,081 | (65,165) | 903,388 | 377,313 | (22,582) | 124,994 | 479,725 | 423,662 |
- El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSIÓN Y REEXPRESIÓN (1) | AUMENTOS | DISMINU-CIONES | SALDOS | ||||
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVOCorrientes: | |||||||||
| Créditos por ventas | |||||||||
| Para deudores incobrables | 827,473 | (135,669) | - | (124,560) | (3) | 567,244 | 827,473 | 807,590 | |
| Bienes de Cambio | |||||||||
| Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 227,668 | (4,260) | 114,558 | (2) | - | 337,966 | 227,668 | 51,893 | |
| No corrientes: | |||||||||
| Otros créditos | |||||||||
| Por impuesto a las ganancias –método diferido | 463,247 | (8,210) | 179,791 | (4) | - | 634,828 | 463,247 | 454,649 | |
| TOTAL AL 30.06.04 | 1,518,388 | (148,139) | 294,349 | (124,560) | 1,540,038 | ||||
| TOTAL AL 31.12.03 | 1,653,017 | (305,260) | 810,968 | (640,337) | 1,518,388 | ||||
| TOTAL AL 30.06.03 | 1,653,017 | (440,335) | 678,867 | (577,417) | 1,314,132 |
- Imputado en la cuenta “Resultados por conversión y reexpresión – generados por activos” del estado de resultados.
- El destino contable de los aumentos del período se informa en el Anexo H.
- Imputados a “Otros ingresos no operativos, netos” (Nota 3.9).
- Imputado en la cuenta “Impuesto a las Ganancias” del estado de resultados.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.04 | 30.06.03 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | ||
| Mercaderías de reventa | 6,578,986 | 2,256,461 |
| Compras del período | 18,315,899 | 10,596,121 |
| Resultado por tenencia | 529,975 | 119,003 |
| Resultado por conversión (1) | (308,544) | 10,935 |
| Existencia al final del período | ||
| Mercaderías de reventa | (7,280,115) | (3,404,152) |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 17,836,201 | 9,578,368 |
- Imputado en la cuenta “Resultados por conversión y reexpresión – generados por activos” del estado de resultados.
| RUBROS | MONTO EN MONEDA EXTRANJERA | CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | |||
| AL 30 DE JUNIO DE 2004 | AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 | AL 30 DE JUNIO DE 2003 | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Bancos | 690,689 | USD | 2.918 | 2,015,430 | 202,893 | 4,627,134 |
| Créditos por venta | ||||||
| Comunes | - | USD | 2.918 | - | 49,951 | - |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | - | USD | 2.918 | - | - | 11,977 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos Depósitos en garantía | 26,280 | USD | 2.918 | 76,685 | 87,782 | 125,496 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 716,969 | 2,092,115 | 340,626 | 4,764,607 | ||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 4,042,280 | USD | 2.918 | 11,795,372 | 13,328,380 | 5,569,094 |
| TOTAL DEL PASIVO | 4,042,280 | 11,795,372 | 13,328,380 | 5,569,094 |
| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES AL | TOTALES AL | |
| RUBROS | ADMINISTRACIÓN | COMERCIALIZACIÓN | 30 .06.04 | 30 .06.03 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 421,764 | 994,318 | 1,416,082 | 1,794,104 |
| Alquileres y arrendamiento | 89,575 | 138,154 | 227,729 | 359,743 |
| Depreciación de bienes de uso | 37,157 | 75,959 | 113,116 | 124,994 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 44,961 | 124,549 | 169,510 | 201,590 |
| Fletes y acarreos | - | 983,974 | 983,974 | 528,551 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 55,740 | 200,770 | 256,510 | 177,219 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 447,749 | 26,341 | 474,090 | 338,225 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 5,187 | 15,192 | 20,379 | 19,287 |
| Mantenimiento y conservación | 1,502 | 2,838 | 4,340 | 4,375 |
| Papelería y útiles | 5,614 | 9,490 | 15,104 | 27,091 |
| Publicidad y propaganda | - | 1,840,198 | 1,840,198 | 682,110 |
| Quebranto por deudores incobrables (1) | - | 125,618 | 125,618 | 224,218 |
| Quebranto por obsolescencia y desvalorización de bienes de cambio | - | 114,558 | 114,558 | - |
| Refrigerios y comidas | 7,164 | 25,299 | 32,463 | 41,858 |
| Seguros | 6,411 | 50,204 | 56,615 | 90,843 |
| Servicios de terceros | 2,814 | 288,940 | 291,754 | 176,847 |
| Diversos | 98,079 | 170,533 | 268,612 | 301,025 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 1,223,717 | 5,186,935 | 6,410,652 | - |
| TOTALES AL 30.06.03 | 1,217,721 | 3,874,359 | - | 5,092,080 |
(1) Incluye la imputación directa a resultados de ciertos créditos por venta considerados incobrables.