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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2004
Aug 11, 2004
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Estados contables
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, presentados en forma
comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003,
y con los estados contables por el período de seis meses finalizado
el 30 de junio de 2003, juntamente con el informe del auditor
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
-
Hemos auditado los estados de situación patrimonial adjuntos de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.(una Sociedad constituída en Chile, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituída en Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2004 y 2003, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces y errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C.. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 30 de junio de 2004 y 2003, y los ingresos y gastos y el flujo de su efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas, todos ellos expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 30 de junio de 2004 y 2003, y los resultados de sus operaciones y el flujo de su efectivo por los períodos de seis meses finalizados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
- En relación al estado de situación patrimonial de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 31 de diciembre de 2003, y sus notas y anexos complementarios relacionados, presentado con propósitos comparativos, informamos que, con fecha 31 de enero de 2004, hemos emitido un informe de auditoría de los estados contables de la Sociedad a esa fecha, sin salvedades.
Juan Pablo Hess I. ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago de Chile, 30 de julio de 2004
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324, Santiago – Chile
EJERCICIO ECONOMICO Nº : 29
Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 y con los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003.
ANTECEDENTES
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 23 de agosto de 2002.
Fecha de finalización del plazo de duración: indefinido.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Razón social: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital social y los votos: 98,652926%
CAPITAL: $ 89.705.051
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 158.156.366 acciones ordinarias sin valor nominal | 89.705.051 | 89.705.051 | 89.705.051 |
| 89.705.051 | 89.705.051 | 89.705.051 |
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 6.353.831 | 4.246.822 | 5.720.263 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 50.749.299 | 48.386.846 | 43.758.366 | |
| Inversiones (Anexo D) | 2.109.857 | 269.326 | 9.099.880 | Préstamos (Nota 3.8) | 19.470.183 | 28.190.892 | 27.060.529 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 58.300.985 | 67.285.259 | 42.852.715 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.9) | 4.010.298 | 4.275.907 | 2.861.792 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 10.852.633 | 11.660.357 | 8.697.932 | Cargas fiscales | 1.734.112 | 1.725.094 | 369.570 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 41.101.739 | 35.478.251 | 31.037.650 | Otros pasivos (Nota 3.10) | 337.855 | 72.098 | 50.533 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 179.918 | 190.284 | 351.610 | Previsiones (Anexo E) | 119.825 | 101.629 | 154.108 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 118.898.963 | 119.130.299 | 97.760.050 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 76.421.572 | 82.752.466 | 74.254.898 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 150.402 | 342.711 | 465.990 | Préstamos (Nota 3.8) | 4.229.513 | 6.612.549 | 8.106.240 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 23.685 | 29.655 | 32.608 | Cargas fiscales | 4.544.176 | 4.979.647 | 3.793.523 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 1.042.479 | 1.102.545 | 877.924 | |||||
| Inversiones (Anexo C) | 925.977 | 973.194 | 1.113.754 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 86.654.913 | 89.031.070 | 93.093.894 | |||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 942.953 | 1.054.499 | 1.166.249 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 8.773.689 | 11.592.196 | 11.899.763 | |
| Valor llave del negocio (Nota 3.6) | 5.396.751 | 5.596.677 | 5.796.603 | TOTAL DEL PASIVO | 85.195.261 | 94.344.662 | 86.154.661 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 95.137.160 | 98.130.351 | 102.547.022 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 128.840.862 | 122.915.988 | 114.152.411 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 214.036.123 | 217.260.650 | 200.307.072 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 214.036.123 | 217.260.650 | 200.307.072 |
| Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado. |
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.11) | 149.181.548 | 126.694.737 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (111.355.677) | (104.564.339) |
| GANANCIA BRUTA | 37.825.871 | 22.130.398 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (24.236.935) | (17.341.864) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (4.649.825) | (3.739.331) |
| Otros gastos operativos (Nota 3.12) | (111.546) | (115.407) |
| GANANCIA OPERATIVA | 8.827.565 | 933.796 |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.13) | (47.217) | 4.615.417 |
| Amortización llave - Grupo Dos en Uno | (199.926) | (199.990) |
| Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto: | ||
| - Generados por activos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | 506.873 | 488.606 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 1.229.747 | 849.188 |
| Resultado por conversión y reexpresión | (4.372.309) | (16.902.697) |
| - Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio | (1.304.723) | (1.948.143) |
| Resultado por conversión y reexpresión | 2.952.073 | 15.314.858 |
| Otros (egresos) ingresos, neto (Nota 3.14) | (2.202) | 53.973 |
| GANANCIA DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | 7.589.881 | 3.205.008 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.5.l) | (1.665.007) | 692.565 |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 5.924.874 | 3.897.573 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS | TOTALES | |||
| ACUMULADOS | |||||
| RUBROS | CAPITAL | AJUSTE DEL | RESULTADOS NO | 30.06.04 | 30.06.03 |
| SUSCRIPTO | CAPITAL | ASIGNADOS | (Nota 2) | (Nota 2) | |
| (Nota 6) | (Nota 2.5.j) | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 89.705.051 | 74.258.913 | (41.047.976) | 122.915.988 | 110.254.838 |
| Ganancia neta del período | - | - | 5.924.874 | 5.924.874 | 3.897.573 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 89.705.051 | 74.258.913 | (35.123.102) | 128.840.862 | 114.152.411 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 4.516.148 | 7.365.795 |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | (528.136) | (928.235) |
| Aumento bruto del efectivo | 4.475.676 | 8.382.583 |
| Aumento neto del efectivo | 3.947.540 | 7.454.348 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO | 8.463.688 | 14.820.143 |
| CAUSAS DE VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del período | 5.924.874 | 3.897.573 |
| Más: Partidas que no representan utilización de efectivo (Nota 3.15) | 19.572.106 | 21.923.612 |
| Menos: Partidas que no representan generación de efectivo (Nota 3.16) | (6.315.550) | 28.479 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | 19.181.430 | 25.849.664 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (3.602.009) | (1.960.471) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (3.602.009) | (1.960.471) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Disminución neta de préstamos | (11.103.745) | (15.506.610) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (11.103.745) | (15.506.610) |
| AUMENTO BRUTO DEL EFECTIVO | 4.475.676 | 8.382.583 |
(1) Efectivo: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días desde la fecha de cada cierre.
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. fue constituida inicialmente bajo la razón social "Industria de Productos Alimenticios Samurai Ltda.” por escritura pública de fecha 23 de agosto de 1976 ante el notario público Sr. Osvaldo Pereira en la República de Chile. Mediante escritura pública del 2 de diciembre de 1983 se efectuó la modificación por la cual se sustituyó su nombre por la actual razón social.
Su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, se suscribió un contrato de compraventa en virtud del cual, con efectos a partir del 2 de enero de 1998, Unidal Chile S.A., sociedad posteriormente fusionada con Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., adquirió el 99,999% de las acciones correspondientes a la sociedad Distribuidora Dos en Uno S.A. y directa e indirectamente de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Arcor S.A.I.C., su sociedad controlante, adquirió el 0,001% restante.
En el mes de noviembre de 2000, Unidal Chile S.A. y Arcor S.A.I.C., compradores, percibieron de los vendedores la suma de USD 13.680.057, en función del ajuste de precio determinado en la sentencia del laudo arbitral dictada el 16 de octubre de 2000.
Al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, el valor llave determinado para esta transacción, luego de computar el crédito antes citado y las amortizaciones devengadas a esas fechas asciende a 5.396.751, 5.596.677 y 5.796.603, respectivamente, y se expone en el estado de situación patrimonial en el rubro respectivo. Este valor llave se amortiza en 240 meses comenzados desde el 1° de enero de 1998.
El 28 de febrero de 2003, Industria Dos en Uno de Colombia Limitada ha recibido un aporte de capital de Arcor Sociedad Anónima Industrial y Comercial (Arcor S.A.I.C.), lo cual implicó una modificación de la tenencia accionaria. A partir de esa fecha, Arcor S.A.I.C. (Sociedad constituida en Argentina), se constituyó como sociedad controlante de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada con el 62,86% de las acciones que conforman el capital social. Consecuentemente la Sociedad redujo su participación al 37,14% del paquete accionario de dicha sociedad (Anexo C).
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos (moneda local de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los presentes estados contables son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.2. Normas contables aplicadas
Los estados contables por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, y el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 fueron preparados de acuerdo con las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por Resolución N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las normas contables profesionales adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), el que en virtud de la Resolución MD N° 87/03 aprobó, con ciertas modificaciones, las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Entre las excepciones más significativas con impacto en los estados contables de la Sociedad, dispuestas por la Resolución N°434/03 de la CNV respecto de las normas contables profesionales adoptadas por el CPCECABA se destaca, entre otras, la de no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Adicionalmente, tal como se indica con mayor detalle en la Nota 2.4., en virtud del Decreto N°664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la aplicación de la Resolución N° 441/03 de la CNV, a partir del 1° de marzo de 2003 la Sociedad ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica N° 6 y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N° 19, ambas de la FACPCE.
La Dirección de la Sociedad entiende que las Resoluciones Nos. 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos al de esta Resolución, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile aplicables a la Sociedad se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos de la reexpresión en moneda constante de los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos, y la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición a la fecha de cada cierre.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 218,06, 206,18 y 258,93 pesos chilenos por cada peso argentino, respectivamente.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Conversión a pesos argentinos, continuación
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2004 y 2003, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados por conversión y reexpresión” del estado de resultados (Nota 2.5.k). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
Los presentes estados contables reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441 de la CNV. Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la RT N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables, considerando el propósito especial de los mismos indicado en la Nota 2.1.
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
-
- Criterios de valuación, continuación
-
Inversiones corrientes
En moneda local: Han sido valuadas a sus valores netos de realización e incluyen la porción devengada de los resultados pertinentes hasta la fecha de cada cierre, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas.
En moneda extranjera: Pacto de venta con retrocompra: han sido valuados a sus valores netos de realización, convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. Estas inversiones incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre.
Depósitos a plazo fijo: han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada en el momento de la transacción más los resultados financieros devengados en base a la tasa pactada para cada una de las operaciones, convertidos a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas.
El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las inversiones, los créditos y pasivos se exponen en la Nota 4.
- Créditos y pasivos
Corrientes
En moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones, y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Los efectos del valor descontado de los créditos y pasivos corrientes, excluyendo los comerciales y financieros, a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que, en línea con la Resolución General N°441 de la CNV que descontinuó la aplicación del método de reexpresión en moneda constante a partir del 1° de marzo de 2003, se cumplen tales condiciones de estabilidad económica en el mercado en el que opera la misma.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
- Créditos y pasivos, continuación
Corrientes, continuación
La Dirección de la Sociedad entiende que no tiene concentración de riesgos crediticios significativa, más allá de la importancia que tienen las sociedades relacionadas respecto del total de créditos por ventas. Los clientes son sometidos periódicamente a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera. En este sentido, se analizan los clientes que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables correspondiente, cuya evolución se expone en el Anexo E. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente del valor de libros de los créditos a las fechas respectivas. Adicionalmente la Dirección de la Sociedad estima que el valor corriente de los mismos a dichas fechas, no difiere significativamente de su valor contable a esas mismas fechas.
Durante los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2004 y 2003 y el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003, la Sociedad no ha utilizado instrumentos financieros derivados.
No corrientes
Pasivo por impuestos diferidos: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, de acuerdo a lo establecido por la Resolución N° 434/03 de la CNV.
Otros créditos y pasivos en moneda local: al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
La información requerida por las normas contables profesionales vigentes respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de inversiones, créditos y pasivos se exponen en la nota 4.
- Bienes de cambio
Mercaderías de reventa en stock y en tránsito, materias primas y materiales y materiales y repuestos pañol: han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su costo de reproducción a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
e. Inversiones no corrientes
Acciones - Sociedades Art. 33 - Ley N° 19.550: comprende participaciones y aportes irrevocables efectuados en la sociedad Industria Dos en Uno de Colombia Ltda., según detalle que se incluye en el Anexo C, sobre la cual se ejerce influencia significativa, valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional sobre la base de estados contables al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la Resolución Técnica N° 5 de la FACPCE, con informe de auditoría o revisión limitada, según corresponda, según se trate de estados contables anuales o de períodos intermedios, y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a las fechas respectivas. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado.
e. Inversiones no corrientes, continuación
El valor de las inversiones, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una primera comparación con los flujos de fondos estimados futuros sin descontar. En el caso que el valor de los flujos de fondos futuros así determinados fuera mayor que su valor neto de realización e inferior al valor residual contable, se efectúa una nueva comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Otros activos
Corrientes
Equipos para la venta: desafectados de la actividad y puestos a la venta, valuados a su valor neto de realización en moneda local a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
No corrientes
Galería Franklin: corresponde a un bien desafectado de la actividad y puesto a la venta, valuado a su valor neto de realización en moneda local a la fecha de cada cierre, y convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
Las normas contables vigentes admiten el reconocimiento de ganancias por tenencia sobre estos activos si existe un mercado efectivo de negociación con transacciones cercanas a la fecha de cierre o un contrato que asegure el precio de venta. En caso contrario, se mantiene la valuación al costo de adquisición en moneda local, convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones, y reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4., con el límite de su valor recuperable a las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
- Llave de negocio y otros activos intangibles
Comprende la llave de negocio por compra del Grupo Dos en Uno (ahora fusionado) y otros activos intangibles, cuyo detalle se incluye en la Nota 3.6. y en el Anexo B, respectivamente. El valor llave se amortiza en 240 meses desde el 1° de enero de 1998.
Estos bienes han sido valuados a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003. A estos efectos, las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina establecen que los valores de los activos intangibles al 31 de diciembre de 2002, conforme al criterio de valuación que aplicaba la Sociedad a esa fecha, se consideran una base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 1° de enero de 2003, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de la llave de negocio y otros activos intangibles a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto recuperable para la llave de negocio y otros activos intangibles equivale al valor neto de realización o al valor de uso, el que sea mayor. Al determinar el valor de uso, se efectúa una primera comparación con los flujos de fondos estimados futuros sin descontar. En el caso que el valor de los flujos de fondos futuros así determinados fuera mayor que su valor neto de realización e inferior al valor residual contable, se efectúa una nueva comparación con los flujos de fondos descontados a tasas de mercado y el valor neto de realización, considerando como valor recuperable el mayor de ambos valores, y a efectos de la desvalorización a contabilizar en caso de corresponder.
El valor de la llave de negocio y otros activos intangibles, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas.
- Previsiones
Para deudores incobrables: fue determinada sobre la base de la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas, a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Para contingencias: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios de carácter laboral, comercial y fiscal, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y la probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
Las normas contables vigentes establecen que las previsiones para contingencias se valúan al valor actual de los flujos de fondos que originarán las mismas utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos.
Los efectos del valor descontado de estas previsiones a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las mismas fueron valuadas considerando los riesgos relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas por la misma y sus asesores legales a las fechas respectivas.
- Cuentas del patrimonio, neto
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
- Cuentas del estado de resultados
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada cierre (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros (egresos) ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción, y reexpresadas en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso, llave de negocio y otros activos intangibles por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2004 y 2003 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esas fechas, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio promedio mensual correspondiente, y reexpresado en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El resultado por tenencia expone dentro de la cuenta "Resultado por tenencia de bienes de cambio”.
Los resultados de inversiones permanentes en la sociedad controlada se computaron sobre la base de la participación proporcional en los resultados de dichas sociedades, por los períodos respectivos, netos de los resultados no trascendidos a terceros.
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada cierre.
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 17% sobre la utilidad impositiva del período/ejercicio. Por otro lado, el cargo contable por el impuesto a las ganancias se determina por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento (como crédito o deuda) del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 17% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta (D.L.824), y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas. Cuando existen quebrantos impositivos acumulados susceptibles de disminuir ganancias impositivas futuras, o el impuesto diferido resultante de las diferencias temporarias sea activo, se reconocen contablemente dichos créditos en la medida que la Dirección de la Sociedad estime que su aprovechamiento futuro sea posible.
Las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, que son las adoptadas por la Comisión Nacional de Valores según se explica en Nota 2.2, establecen que las diferencias originadas en la reexpresión en moneda constante del costo original de los activos no monetarios, cuya deducción no está reconocida impositivamente, sean consideradas como diferencias permanentes, por lo que no originan el reconocimiento de impuestos diferidos.
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
Ganancia/ (Pérdida)
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (1.843.920) | (244.583) |
| Impuesto a las ganancias método diferido | 178.913 | 937.148 |
| Total impuesto a las ganancias | (1.665.007) | 692.565 |
Impuesto a las ganancias – Método diferido
Al 31 de diciembre de 2003, último cierre anual, la Sociedad mantiene un quebranto impositivo acumulado de aproximadamente 6.871.853.
La evolución del pasivo por impuesto diferido, el cual se encuentra expuesto en el rubro Cargas Fiscales del estado de situación patrimonial, y el abono a resultados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004, es la siguiente:
| Rubros | Saldo inicial | Efecto conversión | Abono (cargos) a Resultados | Saldo final |
| Créditos | (1.244.279) | 64.139 | (34.654) | (1.214.794) |
| Bienes de cambio | 14.525 | (2.566) | 35.786 | 47.745 |
| Bienes de uso | 6.728.903 | (346.352) | (313.232) | 6.069.319 |
| Cuentas por pagar y otras deudas | (456.843) | 23.090 | 145.254 | (288.499) |
| Previsiones | (62.659) | 5.131 | (12.067) | (69.595) |
| Totales | 4.979.647 | (256.558) | (178.913) | 4.544.176 |
La conciliación entre el cargo contable a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar la tasa de impuestos del 17% establecida por las normas impositivas vigentes sobre el resultado impositivo estimado al 30 de junio de 2004, es la siguiente:
| Resultado del período antes de impuestos | 7.589.881 |
| Tasa del impuesto vigente | 17.0% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (1.290.280) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |
| Otros netos | (374.727) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (374.727) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (1.665.007) |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias, método diferido | 178.913 |
| Impuesto determinado del período | (1.843.920) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (1.665.007) |
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.5. Criterios de valuación, continuación
- Estimaciones contables
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Caja | |||
| En moneda local | 148.217 | 124.921 | 128.634 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.919 | 18.220 | 316.781 |
| Bancos | |||
| En moneda local | 4.078.267 | 3.946.691 | 2.229.121 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.125.428 | 156.990 | 3.045.727 |
| TOTALES | 6.353.831 | 4.246.822 | 5.720.263 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 3.2 Créditos por ventas | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 39.007.451 | 40.880.878 | 31.348.512 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 14.403.876 | 15.593.533 | 9.483.633 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 322.685 | 143.390 | 254 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 10.905.339 | 17.187.201 | 7.369.307 |
| SUB TOTAL | 64.639.351 | 73.805.002 | 48.201.706 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (6.338.366) | (6.519.743) | (5.348.991) |
| TOTALES | 58.300.985 | 67.285.259 | 42.852.715 |
| No corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 150.402 | 342.711 | 465.990 |
| TOTALES | 150.402 | 342.711 | 465.990 |
| 3.3 Otros créditos | |||
| Corrientes: | |||
| Fiscales y previsionales | 7.002.503 | 7.099.793 | 4.574.746 |
| Préstamos al personal | 706.408 | 497.435 | 335.768 |
| Gastos pagados por anticipado | 470.110 | 1.255.724 | 1.385.196 |
| Valores a rendir | 163.785 | 65.022 | 81.904 |
| Soc. Art.33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda local | 52.996 | 10.166 | - |
| En moneda extranjera (Anexo G ) | 11.439 | 11.290 | 10.584 |
| Otras cuentas por cobrar | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 643.570 | - | - |
| Diversos | |||
| En moneda local | 1.801.822 | 2.037.749 | 1.761.501 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 683.178 | 548.233 |
| TOTALES | 10.852.633 | 11.660.357 | 8.697.932 |
| No corrientes: | |||
| Diversos | 23.685 | 29.655 | 32.608 |
| TOTALES | 23.685 | 29.655 | 32.608 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |
| 3.4 Bienes de cambio | |||
| Mercaderías de reventa | 5.197.857 | 6.936.807 | 5.913.656 |
| Productos terminados y en proceso | 15.866.779 | 14.912.228 | 11.469.918 |
| Materias primas y materiales | 21.257.452 | 14.953.172 | 13.398.050 |
| Materiales y repuestos pañol | 681.127 | 765.516 | 520.523 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 536.447 | 42.765 | 547.252 |
| Sub Totales (Anexo F) | 43.539.662 | 37.610.488 | 31.849.399 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia | |||
| de bienes de cambio (Anexo E) | (2.494.688) | (2.241.057) | (1.244.809) |
| Anticipos operaciones de importación | |||
| En moneda local | 52.521 | - | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.244 | 108.820 | 433.060 |
| TOTALES | 41.101.739 | 35.478.251 | 31.037.650 |
| 3.5 Otros activos | |||
| Corrientes: | |||
| Equipos para la venta | 179.918 | 190.284 | 351.610 |
| TOTALES | 179.918 | 190.284 | 351.610 |
| No Corrientes: | |||
| Galería Franklín | 1.042.479 | 1.102.545 | 877.924 |
| TOTALES | 1.042.479 | 1.102.545 | 877.924 |
| 3.6 Valor llave del negocio | |||
| Valor de origen | 8.425.082 | 8.425.082 | 8.425.082 |
| Amortización acumulada | (3.028.331) | (2.828.405) | (2.628.479) |
| TOTALES | 5.396.751 | 5.596.677 | 5.796.603 |
| * 1. Cuentas por pagar | |||
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 29.020.808 | 24.987.615 | 17.359.670 |
| En moneda extranjera (Anexo G) Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 6.862.288 | 6.725.437 | 5.597.540 |
| En moneda local | 2.766 | - | 367.554 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 14.863.437 | 16.673.794 | 20.433.602 |
| TOTALES | 50.749.299 | 48.386.846 | 43.758.366 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |
| 3.8 Préstamos (Nota 7) | |||
| Corrientes: | |||
| Bancarios | |||
| En moneda local | 19.470.183 | 28.190.892 | 27.060.529 |
| TOTALES | 19.470.183 | 28.190.892 | 27.060.529 |
| No corrientes: | |||
| Bancarios | |||
| En moneda local | 4.229.513 | 6.612.549 | 8.106.240 |
| TOTALES | 4.229.513 | 6.612.549 | 8.106.240 |
| 3.9 Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Provisión vacaciones | 1.616.282 | 2.647.424 | 1.256.446 |
| Provisión bonos | 1.102.034 | 194.786 | 590.186 |
| Instituciones previsionales | 704.047 | 904.325 | 588.980 |
| Remuneraciones por pagar | 433.903 | 379.693 | 302.528 |
| Diversos | 154.032 | 149.679 | 123.652 |
| TOTALES | 4.010.298 | 4.275.907 | 2.861.792 |
| 3.10 Otros pasivos | |||
| Soc. Art 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) En moneda extranjera (Anexo G) | 320.650 | 52.955 | 49.645 |
| Diversos En moneda local En moneda extranjera (Anexo G) | 1.054 16.151 | 1.115 18.028 | 888 - |
| TOTALES | 337.855 | 72.098 | 50.533 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | ||
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| 3.11 Ventas netas | ||
| Ventas brutas | 199.247.756 | 167.793.870 |
| Descuentos y bonificaciones | (50.251.249) | (41.187.950) |
| Reintegros por exportaciones | 185.041 | 88.817 |
| TOTALES | 149.181.548 | 126.694.737 |
| 3.12 Otros gastos operativos | ||
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | (111.546) | (115.407) |
| TOTALES | (111.546) | (115.407) |
| 3.13 Resultado de inversiones permanentes | ||
| Industrias Dos en Uno de Colombia Limitada | (47.217) | 4.615.417 |
| TOTALES | (47.217) | 4.615.417 |
| 3.14 Otros (egresos) ingresos, neto | ||
| Ventas misceláneas (materiales y desechos) | 58.170 | 60.418 |
| Resultado por venta de bienes de uso | 84.240 | 22.786 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| Por aislación de contenedores | 115.610 | 97.780 |
| Por venta de bienes de uso | - | 74.181 |
| Por servicios de administración | 28.280 | - |
| Por arriendos | 7.163 | - |
| Alquileres a terceros | 6.880 | 5.571 |
| Recuperos de deudores incobrables y juicios laborales (Anexo E) | - | 165.013 |
| Diversos | (302.545) | (371.776) |
| TOTALES | (2.202) | 53.973 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 30.06.04 | 30.06.03 | |
| 3.15 Partidas que no representan utilización de efectivo | ||
| Disminución neta de créditos por ventas (neto de previsiones) | 9.176.583 | 20.092.087 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 5.641.897 | 5.829.142 |
| Aumento (disminución) neta de cuentas por pagar | 2.362.453 | (3.700.867) |
| Disminución neta de otros créditos | 813.694 | 3.117.406 |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | 528.136 | 928.235 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso del período | 336.269 | 161.358 |
| Aumento (disminución) neta de otros pasivos | 265.757 | (222.707) |
| Amortización valor llave del negocio – Grupo Dos en Uno | 199.926 | 199.990 |
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | 111.546 | 115.407 |
| Disminución neta de otros activos | 70.432 | 83.417 |
| Resultado de inversiones no corrientes | 47.217 | (4.615.417) |
| Aumento (disminución) neta de previsiones incluidas en el pasivo | 18.196 | (70.220) |
| Venta de acciones Arcor Perú | - | 3.269 |
| Valor residual de las bajas de bienes intangibles del período | - | 2.512 |
| TOTALES | 19.572.106 | 21.923.612 |
| 3.16 Partidas que no representan generación de efectivo | ||
| (Aumento) disminución neta de bienes de cambio (neto de previsiones) | (5.623.488) | 3.100.068 |
| Disminución neta de cargas fiscales | (426.453) | (2.050.562) |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (265.609) | (1.021.027) |
| TOTALES | (6.315.550) | 28.479 |
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | INVERSIONES | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS |
| SIN PLAZO | - | 11.292.459 | - | - |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 11.292.459 | - | - |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | - | 7.037.793 | - | 4.271.952 |
| De tres a seis meses | - | 354.679 | - | 100.852 |
| De seis a nueve meses | - | 145.641 | - | 51.765 |
| De nueve a doce meses | - | 287.578 | - | 515.844 |
| De uno a dos años | - | 679.466 | - | - |
| De dos a tres años | - | 351.712 | - | - |
| Más de tres años | - | 1.397.377 | - | - |
| TOTAL VENCIDO | - | 10.254.246 | - | 4.940.413 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 2.109.857 | 53.763.890 | 17.573.483 | 51.660.396 |
| De tres a seis meses | - | 56.214 | - | 230.755 |
| De seis a nueve meses | - | 51.024 | 1.896.700 | - |
| De nueve a doce meses | - | 74.151 | - | - |
| De uno a dos años | - | 132.517 | 4.229.513 | - |
| De dos a tres años | - | 27.076 | - | 4.544.176 |
| Más de tres años | - | 14.494 | - | - |
| TOTAL A VENCER | 2.109.857 | 54.119.366 | 23.699.696 | 56.435.327 |
| TOTAL CON PLAZO | 2.109.857 | 64.373.612 | 23.699.696 | 61.375.740 |
| TOTAL | 2.109.857 | 75.666.071 | 23.699.696 | 61.375.740 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Nota:
- El depósito a plazo devenga una tasa de interés del 1,20% anual y el precio de venta con retrocompra devenga una tasa de interés de 1,80% anual.
(2) Excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables. Los créditos de largo plazo generan un interés promedio de UF + 6% anual, el resto no devenga ningún tipo de interés o actualización.
- Corresponde a préstamos bancarios que devengan interés a una tasa promedio del 3,29% anual en el corto plazo y del 3,72% anual en el largo plazo.
- Comprende el total del pasivo excluido las previsiones y los préstamos. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con sociedades Art.33 - Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de junio de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de junio de 2003, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | VENTAS | COMPRAS | ||||||
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 30.06.03 | 30.06.04 | 30.06.03 | |
| Alimentos Indal S.A. | 322.685 | 143.390 | 254 | 2.766 | - | 367.554 | 292.660 | 200.341 | 1.101.030 | 2.544.070 |
| Arcor Canadá | - | 59.841 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 3.271.501 | 4.142.782 | 2.464.791 | - | - | - | 1.687.181 | 1.561.989 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | 596.941 | 516.312 | 142.053 | - | - | 703.851 | 240.513 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 677.297 | 400.515 | 363.275 | 6.527.825 | 7.173.202 | 7.551.656 | 327.126 | 990.708 | 11.712.707 | 12.955.940 |
| Arcor Suiza Suc. España | 69.800 | 68.045 | - | - | - | - | 129.238 | - | - | - |
| Arcor U.S.A.INC. | 607.454 | 990.740 | 761.748 | - | - | - | 554.458 | 687.109 | - | - |
| Arcorpar S.A. | - | 239.440 | 325.264 | 210 | - | - | 1.010.498 | 574.471 | - | - |
| Carlisa | - | - | 66.624 | - | 17.078 | - | - | - | - | - |
| Cartocor | - | - | - | 11.729 | 46.304 | 17.214 | - | - | 18.924 | 42.023 |
| Converflex | - | - | - | 570.880 | 129.028 | 104.511 | - | - | - | 199.951 |
| Dos en uno Brasil Ltda. | - | - | - | 108.486 | 107.073 | 100.381 | - | - | 834.209 | - |
| Dos en Uno Colombia | 266.207 | 96.128 | 823.477 | - | - | - | 253.441 | 836.754 | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | - | - | 34.626 | 8.176 | - | - | 14.867 | 69.216 |
| Estirenos S.A. | 569.810 | 787.469 | 305.186 | 7.015.811 | 8.623.265 | 12.473.534 | 358.271 | 263.810 | 12.797.767 | 20.189.632 |
| Frutos de Cuyo | - | - | - | 31.555 | 26.906 | 36.077 | - | - | 51.962 | 76.700 |
| Unidal Ecuador | 30.613 | 411.058 | - | - | - | - | 70.928 | - | - | - |
| Unidal México | 5.412.657 | 9.991.183 | 2.258.942 | - | - | - | 6.191.397 | 5.382.747 | - | - |
| TOTALES | 11.228.024 | 17.330.591 | 7.369.561 | 14.866.203 | 16.673.794 | 20.801.156 | 10.875.198 | 10.497.929 | 27.235.317 | 36.318.045 |
| RELACIONADAS | OTROS CREDITOS | OTROS PASIVOS | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS | ||||||
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | 30.06.04 | 30.06.03 | 30.06.04 | 30.06.03 | |
| Arcor de Perú S.A. | - | - | - | - | - | - | 29.740 | 21.710 | - | - |
| Arcor S.A.I.C (1) | 4.669 | 4.608 | 4.320 | 53.653 | 52.955 | 49.645 | - | 74.181 | - | - |
| Arcor U.S.A INC. | - | - | - | 266.997 | - | - | - | 267.089 (2) | - | |
| Cartocor Chile S.A. | 52.996 | 10.166 | - | - | - | - | 35.443 | - | - | - |
| Dos en Uno Brasil Ltda. | 6.770 | 6.682 | 6.264 | - | - | - | - | - | - | - |
| Dos en Uno Colombia | - | - | - | - | - | - | 4.651 | 9.963 | - | - |
| UNIDAL Ecuador | - | - | - | - | - | - | 701 | - | - | - |
| Unidal México | - | - | - | - | - | - | 80.518 | 66.107 | 32.018 (2) | - |
| TOTALES | 64.435 | 21.456 | 10.584 | 320.650 | 52.955 | 49.645 | 151.053 | 171.961 | 299.107 | - |
- Sociedad Controlante.
- El destino contable se informa en Anexo H.
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2002 | 2003 | 2004 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 61.465.051 | 89.705.051 | 89.705.051 |
| Aporte de capital | 28.240.000 | - | - |
| Capital social al cierre del ejercicio / período | 89.705.051 | 89.705.051 | 89.705.051 |
La Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 23 de agosto de 2002, aprobó dos aportes de capital de 17.650.000 y 10.590.000, mediante la emisión de 22.855.457 acciones nominativas sin valor nominal y de una misma serie. Este aumento fue aportado en efectivo por Arcor S.A.I.C.
NOTA 7: PRESTAMOS BANCARIOS
Corrientes
| BANCO | MONEDA | CAPITAL EN MONEDA DE ORIGEN | CAPITAL EN PESOS ARG | SALDO AL CIERRE | TASA DE INTERES | MES DE TOMA | MES DE VENCIMIENTO | AMORTIZACIÓN | PERIODO DE INTERES EN MESES |
| Santiago | U.F | 365.821.423 | 1.677.617 | 1.700.264 | 5.40% | 04/2004 | 07/2004 | Total al vencimiento | 12 |
| Citibank | U.F | 665.000.000 | 3.049.616 | 3.058.227 | 2.42% | 05/2004 | 07/2004 | Total al vencimiento | 12 |
| Citibank | CLP | 450.000.000 | 2.063.650 | 2.064.482 | 3.72% | 06/2004 | 08/2004 | Total al vencimiento | 12 |
| Chile | CLP | 413.595.000 | 1.896.700 | 1.989.551 | 3.72% | 03/2004 | 09/2004 | Total al vencimiento | 12 |
| Chile | CLP | 413.595.000 | 1.896.700 | 1.896.700 | 3.72% | 03/2004 | 03/2005 | Total al vencimiento | 12 |
| Scotiabank | CLP | 600.000.000 | 2.751.531 | 2.787.504 | 4.44% | 03/2004 | 07/2004 | Total al vencimiento | 12 |
| Santander | CLP | 1.300.000.000 | 5.961.652 | 5.973.455 | 2.64% | 06/2004 | 08/2004 | Total al vencimiento | 12 |
| T O T A L | 19.470.183 |
No corrientes
| BANCO | MONEDA | CAPITAL EN MONEDA DE ORIGEN | CAPITAL EN PESOS ARG | SALDO AL CIERRE | TASA DE INTERES | MES DE TOMA | MES DE VENCIMIENTO | AMORTIZACIÓN | PERIODO DE INTERES EN MESES |
| Chile Chile | CLP CLP | 413.595.000 508.694.098 | 1.896.700 2.332.813 | 1.896.700 2.332.813 | 3.72% 3.72% | 03/2004 03/2004 | 09/2005 03/2006 | Total al vencimiento Total al vencimiento | 12 12 |
| T O T A L | 4.229.513 |
NOTA 8: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, desarrolla su actividad principal en la República Argentina. A partir de la crisis que vivió ese país desde el mes de diciembre de 2001, y con el impacto de la devaluación del peso argentino sobre el endeudamiento financiero del Grupo, Arcor S.A.I.C. inició un proceso de reestructuración de su deuda financiera, que incluyó la renegociación de la deuda con sus acreedores bancarios tendiente a lograr una redefinición de los plazos y condiciones originales.
La sociedad controlante finalizó exitosamente el proceso de negociaciones suscribiendo, con fecha 15 de diciembre de 2003, una serie de modificaciones a los contratos de préstamos originales, mediante los cuales refinanció la totalidad de su deuda financiera, mejorando sustancialmente los plazos de amortización y condiciones anteriores de la misma.
Arcor S.A.I.C. como sociedad controlante, y luego del exitoso proceso de refinanciación de su deuda bancaria, ratifica su capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuando éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | |||||||||||||
| CUENTA | AL | TRANSFE- | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULA- | DISMINU- | DEL | ACUMULA- | |||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | RENCIAS | CIONES | CIERRE | DAS | CIONES | PERIODO / EJERCICIO | DAS AL | ||||||
| EJERCICIO | DEL | AL INICIO | CIERRE DEL | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| PERIODO / EJERCICIO | DEL | PERIODO / EJERCICIO | ||||||||||||
| EJERCICIO | ||||||||||||||
| % | MONTO | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | ||||||||||
| (1) | ||||||||||||||
| Instalaciones | 12.345.472 | - | 139.086 | - | 12.484.558 | 9.627.988 | - | 10 | 416.174 | 10.044.162 | 2.440.396 | 2.717.484 | 3.141.047 | |
| Maquinas y equipos | 127.326.843 | 1.483.901 | 410.725 | (309.853) | 128.911.616 | 94.239.050 | - | 10 | 4.285.805 | 98.524.855 | 30.386.761 | 33.087.793 | 34.852.864 | |
| Muebles y útiles | 13.039.868 | - | 322.336 | (404.366) | 12.957.838 | 11.249.986 | (394.408) | 10 | 288.569 | 11.144.147 | 1.813.691 | 1.789.882 | 1.697.795 | |
| Vehículos | 1.001.412 | - | 308.802 | (173.386) | 1.136.828 | 852.166 | (157.336) | 20 | 49.412 | 744.242 | 392.586 | 149.246 | 185.838 | |
| Inmuebles – terrenos | 23.660.365 | - | - | - | 23.660.365 | - | - | - | - | 23.660.365 | 23.660.365 | 23.660.365 | ||
| Inmuebles – edificios | 38.646.845 | - | - | - | 38.646.845 | 11.249.628 | - | 3 | 601.937 | 11.851.565 | 26.795.280 | 27.397.217 | 27.999.153 | |
| Obras en curso | 229.083 | (1.483.901) | 2.421.060 | (408) | 1.165.834 | - | - | - | - | 1.165.834 | 229.083 | 1.556.832 | ||
| TOTALES AL 30.06.04 | 216.249.888 | - | 3.602.009 | (888.013) | 218.963.884 | 127.218.818 | (551.744) | 5.641.897 | 132.308.971 | 86.654.913 | - | - | ||
| TOTALES AL 31.12.03 | 215.661.666 | - | 4.103.664 | (3.515.442) | 216.249.888 | 118.537.743 | (2.871.987) | 11.553.062 | 127.218.818 | - | 89.031.070 | - | ||
| TOTALES AL 30.06.03 | 215.661.666 | - | 1.960.471 | (2.903.058) | 214.719.079 | 118.537.743 | (2.741.700) | 5.829.142 | 121.625.185 | - | - | 93.093.894 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada cierre se informa en el Anexo H.
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACION | NETO RESULTANTE | ||||||||||||||||||
| AL | DISMINU- CIONES | AL CIERRE | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO / EJERCICIO | |||||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | INICIO DEL | DEL | DISMINU- | PERIODO / EJERCICIO | ||||||||||||||||
| EJERCICIO | PERIODO / EJERCICIO | CIONES | ||||||||||||||||||
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | ||||||||||||||||||
| % | MONTO | |||||||||||||||||||
| (1) | ||||||||||||||||||||
| Software | 791.029 | - | 791.029 | 791.029 | - | 33 | - | 791.029 | - | - | 8.323 | |||||||||
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 3.745.111 | - | 3.745.111 | 2.690.612 | - | 10 | 111.546 | 2.802.158 | 942.953 | 1.054.499 | 1.157.926 | |||||||||
| TOTALES AL 30.06.04 | 4.536.140 | - | 4.536.140 | 3.481.641 | - | 111.546 | 3.593.187 | 942.953 | - | - | ||||||||||
| TOTALES AL 31.12.03 | 4.538.687 | (2.547) | 4.536.140 | 3.254.519 | (35) | 227.157 | 3.481.641 | - | 1.054.499 | - | ||||||||||
| TOTALES AL 30.06.03 | 4.538.687 | (2.547) | 4.536.140 | 3.254.519 | (35) | 115.407 | 3.369.891 | - | - | 1.166.249 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada cierre se informa en la Nota 3.12.
| VALOR DE LIBROS | |||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | |||
| DE LOS VALORES | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||
| ACCIONES SOCIEDADES RELACIONADAS | |||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | 925.977 | 973.194 | 1.113.754 |
| TOTAL | 925.977 | 973.194 | 1.113.754 |
| I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | |||||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | ||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS | |||||||
| VALORES | FECHA | CAPITAL | RESULTADO | PATRIMONIO | % | VALOR PATRIM. | |
| SOCIAL | DEL PERÍODO | NETO | PROPORCIONAL | ||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 - LEY 19.550: | |||||||
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Alimenticia | 30.06.04 | 2.620.099 | (127.120) | 2.492.979 | 37,1434 | 925.977 |
| VALOR REGISTRADO | |||
| CUENTA PRINCIPAL-CARACTERISTICAS | |||
| 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |
| INVERSIONES CORRIENTES | |||
| Pacto de venta con retrocompra | |||
| En moneda local | 1.834.354 | - | 1.969.619 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | - | 6.753.320 |
| Depósito a plazo | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 275.503 | 269.326 | 251.668 |
| Acciones de otras sociedades | - | - | 125.273 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 2.109.857 | ||
| TOTALES AL 31.12.03 | 269.326 | ||
| TOTALES AL 30.06.03 | 9.099.880 |
| SALDOS AL INICIO | AJUSTE POR | AUMENTOS | DISMINU- | APLICA- | SALDOS AL | SALDOS AL | SALDOS AL | |
| RUBROS | DEL EJERCICIO | CONVERSION | CIONES | CIONES | 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | |
| (1) | (2) | |||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||
| Para deudores incobrables | 6.519.743 | (133.187) | 102.459 | - | (150.649) | 6.338.366 | 6.519.743 | 5.348.991 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||||
| Por desvalorización y obsolescencia | 2.241.057 | (157.250) | 813.721 | - | (402.840) | 2.494.688 | 2.241.057 | 1.244.809 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||||
| Para despidos | 39.888 | (5.674) | 80.330 | - | (33.772) | 80.772 | 39.888 | 104.946 |
| Para juicios laborales, comerciales y | ||||||||
| fiscales | 61.741 | (2.794) | - | - | (19.894) | 39.053 | 61.741 | 49.162 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 8.862.429 | (298.905) | 996.510 | - | (607.155) | 8.952.879 | ||
| TOTALES AL 31.12.03 | 8.071.538 | 443.378 | 2.601.747 | (587.984) | (1.666.250) | 8.862.429 | ||
| TOTALES AL 30.06.03 | 8.071.538 | (1.130.585) | 832.339 | (165.013) | (860.371) | 6.747.908 |
- El destino contable de los aumentos de cada período / ejercicio se informa en Anexo H.
- El destino contable de las disminuciones del período / ejercicio se informa en la cuenta “Otros (egresos) / ingresos, neto”.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.04 | 30.06.03 | |
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.4): | |||
| Mercaderías de reventa | 6.936.807 | ||
| Productos terminados y en proceso | 14.912.228 | ||
| Materias primas y materiales en stock | 14.953.172 | ||
| Materiales y repuestos pañol | 765.516 | ||
| Mercadería de reventa en tránsito | 42.765 | 37.610.488 | 35.437.620 |
| Compras del período | 85.343.181 | 78.380.632 | |
| Gastos de producción según detalle en | |||
| Anexo H: | |||
| Remuneraciones y cargas sociales | 15.678.357 | ||
| Depreciaciones | 5.101.127 | ||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 941.650 | ||
| Otros gastos | 10.728.461 | 32.449.595 | 27.180.028 |
| Resultado por conversión (1) | (1.737.672) | (5.433.730) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 1.229.747 | 849.188 | |
| Existencias al final del período (Nota 3.4): | |||
| Mercaderías de reventa | (5.197.857) | ||
| Productos terminados y en proceso | (15.866.779) | ||
| Materias primas y materiales | (21.257.452) | ||
| Materiales y repuestos pañol | (681.127) | ||
| Mercadería de reventa en tránsito | (536.447) | (43.539.662) | (31.849.399) |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 111.355.677 | 104.564.339 | |
- Imputado al rubro “Resultados por conversión y reexpresión - generados por activos” en el estado de resultados.
| MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO | MONTO EN MONEDA ARGENTINA | SALDOS | SALDOS | |||
| RUBROS | VIGENTE | AL 30.06.04 | AL 31.12.03 | AL 30.06.03 | |||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Caja | USD | 658 | 2.918 | 1.919 | 18.220 | 316.781 | |
| Bancos | USD | 728.385 | 2.918 | 2.125.428 | 2.127.347 | 156.990 | 3.045.727 |
| Inversiones | |||||||
| Depósitos a plazo | USD | 94.415 | 2.918 | 275.503 | 269.326 | 251.668 | |
| Pacto de venta con retrocompra | USD | - | 2.918 | - | 275.503 | - | 6.753.320 |
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | USD | 4.936.215 | 2.918 | 14.403.876 | 15.593.533 | 9.483.633 | |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD | 3.737.266 | 2.918 | 10.905.339 | 25.309.215 | 17.187.201 | 7.369.307 |
| Otros créditos | |||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD | 3.920 | 2.918 | 11.439 | 11.290 | 10.584 | |
| Otras cuentas por cobrar | USD | 220.552 | 2.918 | 643.570 | - | - | |
| Diversos | USD | - | 2.918 | - | 655.009 | 683.178 | 548.233 |
| Bienes de cambio | |||||||
| Anticipo operaciones de importación | USD | 1.454 | 2.918 | 4.244 | 4.244 | 108.820 | 433.060 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 28.371.318 | 34.028.558 | 28.212.313 | ||||
| MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | |||||||
| RUBROS | CAMBIO | MONTO EN MONEDA ARGENTINA | SALDOS AL | SALDOS AL | |||
| VIGENTE | AL 30.06.04 | 31.12.03 | 30.06.03 | ||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | USD | 2.351.709 | 2.918 | 6.862.288 | 6.725.437 | 5.597.540 | |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD | 5.093.707 | 2.918 | 14.863.437 | 21.725.725 | 16.673.794 | 20.433.602 |
| Otros pasivos | |||||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD | 109.887 | 2.918 | 320.650 | 52.955 | 49.645 | |
| Diversos | USD | 5.535 | 2.918 | 16.151 | 336.801 | 18.028 | - |
| TOTAL DEL PASIVO | 22.062.526 | 23.470.214 | 26.080.787 | ||||
| GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | TOTALES AL | |
| RUBROS | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | AL 30.06.04 | 30.06.03 |
| PRODUCCION | TRACION | LIZACION | |||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 137.300 | 701.852 | 211.125 | 1.050.277 | 807.023 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 15.678.357 | 2.071.543 | 6.478.874 | 24.228.774 | 19.494.425 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 398.951 | - | 398.951 | 289.141 |
| Fletes y acarreos | 4.064.979 (1) | - | - | 4.064.979 | 3.734.472 |
| Combustibles y lubricantes | 659.083 | 69 | 11.885 | 671.037 | 507.500 |
| Gastos de exportación | 281.844 | - | - | 281.844 | 211.086 |
| Gastos de importación | 3.479 | 1.612 | 19.549 | 24.640 | 16.095 |
| Servicios de terceros | 1.218.814 | - | 1.661.293 | 2.880.107 | 2.226.783 |
| Conservación de bienes de uso | 1.747.855 | 105.716 | 379.079 | 2.232.650 | 1.776.392 |
| Depreciación de bienes de uso | 5.101.127 | 215.487 | 325.283 | 5.641.897 | 5.829.142 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 941.650 | 690.153 | 199.522 | 1.831.325 | 1.737.454 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 178.451 | 103.148 | 805.694 | 1.087.293 | 874.148 |
| Deudores incobrables | - | - | 102.459 | 102.459 | 277.362 |
| Publicidad y propaganda | - | - | 12.503.249 | 12.503.249 | 7.335.656 |
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 813.721 | - | - | 813.721 | 95.642 |
| Para despidos | 80.330 | - | - | 80.330 | 446.984 |
| Para juicios laborales, comerciales y fiscales | - | - | - | - | 12.351 |
| Diversos | 1.542.605 | 361.294 | 1.538.923 (2) | 3.442.822 | 2.589.567 |
| TOTALES AL 30.06.04 | 32.449.595 | 4.649.825 | 24.236.935 | 61.336.355 | |
| TOTALES AL 30.06.03 | 27.180.028 | 3.739.331 | 17.341.864 | 48.261.223 |
(1) Incluye 32.018 de fletes con Unidal México
(2) Incluye 267.089 de gastos de representación con Arcor USA.