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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2004
Nov 11, 2004
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SOCIEDAD ANONIMA
Estados Contables
al 30 de septiembre de 2004
ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA
EJERCICIO ECONOMICO Nº 22 – TERCER TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2004 y finalizado el 30 de septiembre de 2004
INDICE
CARATULA 3
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL 4
ESTADO DE RESULTADOS 5
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO 6
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 7
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 8
ANEXO A – BIENES DE USO 28
ANEXO C – INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES, Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES 29
ANEXO D – OTRAS INVERSIONES 30
ANEXO E – PREVISIONES 31
ANEXO F – COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS 32
ANEXO G – ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 33
ANEXO H – INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b) Ley 19.550) 34
INFORME DE REVISION LIMITADA
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Denominación de la Sociedad: ESTIRENOS SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Calle 113, entre 1 y 3 - Parque Industrial Norte - San Luis
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Fábrica de Golosinas.
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 15 de octubre de 1984 (Buenos Aires) 7 de febrero de 1985 (San Luis)
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 11 de febrero de 2000 (última)
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: Legajo N° 421
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 15 de octubre de 2083
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
Denominación: ASTRAL S.A.
Domicilio legal: Maipú 1210 - Piso 3 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Sociedad de inversión
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 60,0000%
EJERCICIO ECONOMICO N° 22 – TERCER TRIMESTRE
Iniciado el 1 de enero de 2004 y finalizado el 30 de septiembre de 2004. Presentado en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2003 y 30 de septiembre de 2003, y con los estados de resultados, de evolución de patrimonio neto y flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2003 (Nota 2).
CAPITAL: $ 6.000.000
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | |
| 600.000 acciones ordinarias de valor nominal | |||
| $ 10 y de un voto cada una | 6.000.000 | 6.000.000 | |
| 6.000.000 | 6.000.000 |
| ACTIVO | 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | 4.403.563 | 135.245 | 121.919 | Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | 16.704.135 | 10.642.429 | 13.816.960 | |
| Inversiones (Anexo D) | 1.100.000 | 3.871.094 | 270.181 | Préstamos (Nota 3.6.) | 13.496.538 | 12.443.270 | 13.625.390 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | 23.386.842 | 16.697.197 | 25.710.587 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.936.778 | 1.633.139 | 1.408.163 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 97.875.320 | 93.037.724 | 90.306.550 | Cargas fiscales (Nota 3.7.) | 7.185.523 | 1.108.843 | 1.389.310 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | 21.830.426 | 16.890.888 | 17.423.542 | Anticipos de clientes | 274.358 | 282.352 | -.- | |
| Otros pasivos (Nota 3.8.) | 262.616 | 274.829 | 253.009 | |||||
| Previsiones (Anexo E) | 80.850 | 73.409 | 72.101 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 148.596.151 | 130.632.148 | 133.832.779 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 39.940.798 | 26.458.271 | 30.564.933 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | 1.510.131 | 2.249.116 | 1.868.036 | Otros pasivos (Nota 3.8.) | 25.110.619 | 25.110.619 | 25.110.619 | |
| Inversiones (Anexo C) | 14.211 | 13.520 | 12.898 | Previsiones (Anexo E) | 1.198.167 | 1.185.666 | 1.224.274 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 31.450.860 | 32.148.226 | 32.037.013 | |||||
| Otros activos (Nota 3.4.) | 262.660 | 314.519 | 332.419 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 26.308.786 | 26.296.285 | 26.334.893 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 66.249.584 | 52.754.556 | 56.899.826 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 33.237.862 | 34.725.381 | 34.250.366 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 115.584.429 | 112.602.973 | 111.183.319 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 181.834.013 | 165.357.529 | 168.083.145 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 181.834.013 | 165.357.529 | 168.083.145 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.04 | 30.09.03 | |||
| (Nota 2) | ||||
| Ventas netas (Nota 3.9.) | 123.745.368 | 113.768.907 | ||
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (90.995.960) | (89.909.158) | (56.825.190) | |
| SUBTOTAL | 32.749.408 | 23.859.749 | ||
| Beneficios por promoción industrial (Nota 8) | 5.402.961 | 6.386.292 | ||
| GANANCIA BRUTA | 38.152.369 | 30.246.041 | ||
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (11.186.515) | (10.094.349) | ||
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.234.124) | (1.116.374) | ||
| Otros ingresos y egresos operativos netos (Nota 3.11) | (84.667) | (601.180) | ||
| RESULTADO OPERATIVO | 25.647.063 | 18.434.138 | ||
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.10.) | 766 | 440 | ||
| Resultados financieros y por tenencia | ||||
| Generados por activos | ||||
| Intereses implícitos y explícitos | 496.469 | 1.403.010 | ||
| Intereses Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 2.369.064 | 7.342.800 | ||
| Impuestos sobre intereses ganados | (92.394) | -.- | ||
| Diferencias de cambio | 789.187 | (2.479.661) | ||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (125.410) | (2.373.882) | ||
| Otros resultados por tenencia | 23.817 | 4.103 | ||
| Resultado por cambios en el poder adquisitivo de la moneda | -.- | (40.720) | ||
| Generados por pasivos | ||||
| Intereses bancarios | (468.387) | (773.426) | ||
| Intereses implícitos y explícitos | (757.399) | (438.730) | ||
| Diferencias de cambio | (362.925) | 2.563.157 | ||
| Resultado por cambios en el poder adquisitivo de la moneda | -.- | 178.937 | ||
| Otros ingresos y egresos no operativos netos (Nota 3.12.) | (68.606) | 214.000 | ||
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 27.451.245 | 24.034.166 | ||
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.4.j.) | (8.469.789) | (7.095.947) | ||
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 18.981.456 | 16.938.219 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES (Nota 2) | |||||
| R U B R O S | CAPITAL SOCIAL (Nota 7) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | APORTES NO CAPITALI- ZADOS | AJUSTE INTEGRAL DE APORTES NO CAPITALIZADOS | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | |
| Saldos al 1 de enero de 2003 | 6.000.000 | 7.189.584 | 29.951.082 | 35.889.302 | 1.531.364 | 44.683.768 | 125.245.100 |
| Distribución de dividendos (1) | (31.000.000) | (31.000.000) | |||||
| Resultado del período según estado de resultados | 16.938.219 | 16.938.219 | |||||
| SALDOS AL 30.09.03 | 6.000.000 | 7.189.584 | 29.951.082 | 35.889.302 | 1.531.364 | 30.621.987 | 111.183.319 |
| Saldos al 1 de enero de 2004 | 6.000.000 | 7.189.584 | 29.951.082 | 35.889.302 | 1.531.364 | 32.041.641 | 112.602.973 |
| Distribución de dividendos (2) | (16.000.000) | (16.000.000) | |||||
| Constitución de reserva legal (2) | 917.894 | (917.894) | -.- | ||||
| Resultado del período según estado de resultados | 18.981.456 | 18.981.456 | |||||
| SALDOS AL 30.09.04 | 6.000.000 | 7.189.584 | 29.951.082 | 35.889.302 | 2.449.258 | 34.105.203 | 115.584.429 |
- Según acta de asamblea de accionistas del 9 de junio de 2003.
- Según acta de asamblea de accionistas del 29 de abril de 2004.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| 30.09.04 | 30.09.03 | ||||
| (Nota 2) | |||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 4.006.339 | 2.815.856 | |||
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | 1.497.224 | (2.423.756) | |||
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO (Nota 3.13) | 5.503.563 | 392.100 | |||
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS OPERACIONES | |||||
| Ganancia neta del período | 18.981.456 | 16.938.219 | |||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones (Nota 3.14.) | 12.010.102 | 3.255.111 | |||
| (Aumento) neto de activos (Nota 3.15.) | (13.772.742) | (19.027.251) | |||
| Aumento neto de pasivo (Nota 3.16.) | 6.157.459 | 7.066.924 | |||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | 23.376.275 | 8.233.003 | |||
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | |||||
| (Aumento) neto de bienes de uso | (3.897.129) | (2.279.514) | |||
| (Aumento) Disminución neta de deudores financieros Soc. Art. 33 Ley 19.550 | (2.413.459) | 22.660.404 | |||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | (6.310.588) | 20.380.890 | |||
| FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION | |||||
| Distribución de dividendos en efectivo | (16.000.000) | (31.000.000) | |||
| (Disminución) neta de otros pasivos | (12.213) | (37.649) | |||
| (Disminución) neta de anticipos a clientes | (7.994) | -.- | |||
| Aumento neto de préstamos bancarios | 451.744 | -.- | |||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION | (15.568.463) | (31.037.649) | |||
| AUMENTO (DISMINUCION) NETA DEL EFECTIVO | 1.497.224 | (2.423.756) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: PROPOSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES
La sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante (indirecta). Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante.
Los presentes estados contables han sido confeccionados al solo efecto de ser utilizados por la Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., para la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y para la preparación de sus estados contables consolidados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los estados contables, fueron las siguientes:
-
- Presentación de los estados contables - Emisión de nueva Resolución Técnica
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable exigidas por la Resolución General Nº 434/2003 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) de Argentina.
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1 de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las Resoluciones Técnicas N° 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) con las modificaciones incorporadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) a través de sus Resoluciones C 238/01, C 243/01, C 261/01, C 262/01, C 187/02 y MD N° 32/02 y con ciertas excepciones, como por ejemplo, no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Con fecha 16 de marzo de 2004 la C.N.V emitió la R.G. N° 459/04 incorporando la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. “Valor patrimonial proporcional – consolidación de estados contables – información a exponer sobre partes relacionadas” siendo de aplicación obligatoria para los ejercicios iniciados a partir del 1 de abril de 2004, admitiendo su aplicación inmediata. En consecuencia, a la fecha de presentación de los presentes estados contables, dicha resolución técnica no es de aplicación obligatoria para la Sociedad.
La Dirección de la Sociedad, conjuntamente con la Dirección de Astral S.A. (Controlante directa) y de Arcor S.A.I.C. (Controlante indirecta), entienden que las Resoluciones Nº 434/03 y 441/03 de la C.N.V. resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de la jurisdicción de la sociedad Arcor S.A.I.C. (Nota 1). Dichas normas han sido utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4 de la Resolución N° 22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba, lugar de domicilio de la sociedad controlante (Arcor S.A.I.C.), se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos a los aprobados por el mencionado Consejo, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
-
- Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y de acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables hasta el 31 de diciembre de 2001.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.2. Consideración de los efectos de la inflación (continuación)
Desde el 1 de enero de 2002 y de acuerdo con lo establecido por las normas contables profesionales se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación, considerando que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995, así como las que tengan origen entre dicha fecha y el 31 de diciembre de 2001, se encuentran expresadas en moneda de esta última fecha.
Con fecha 25 de marzo de 2003, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto N° 664, adoptado por la R.G. 441/03 de la C.N.V., que establece que los estados contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, la Sociedad discontinuó la reexpresión de los estados contables a partir del 1 de marzo de 2003. Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003. Sin embargo el efecto de la inflación no reconocida no es significativo, ya que en el período febrero / septiembre de 2003 se registró una deflación mayorista del 2,14%.
Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al Indice de Precios Internos Mayoristas (I.P.I.M.), publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (I.N.D.E.C.), según lo prescripto por las normas citadas.
En el estado de resultados del período, se ha seguido el siguiente tratamiento a los resultados financieros, por tenencia y por cambio en el poder adquisitivo de la moneda:
- Los resultados financieros y por tenencia se exponen en términos reales.
- Se han segregado los componentes financieros implícitos contenidos en las partidas de resultados.
- Al 30 de septiembre del 2003 se expone el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003.
- Se presentan por separado los generados por el activo y los generados por el pasivo.
- Se clasifican de acuerdo a su naturaleza.
- Estados contables comparativos
En virtud de la existencia de negocios estacionales, la Sociedad incluyó en el estado de situación patrimonial, los saldos al 30 de septiembre de 2003, en cumplimiento de la sección E de la segunda parte del capítulo 2 de la R.T. N° 8 de la F.A.C.P.C.E. modificada por la R. T. N° 19.
La adopción del nuevo marco normativo descripto en la nota 2.1. a los estados contables, no generó modificaciones en los resultados de ejercicios anteriores.
-
- Criterios de valuación de mayor relevancia
A continuación, se detallan los criterios de medición de mayor relevancia utilizados en la preparación de los presentes estados contables.
a. Activos y pasivos en moneda local:
Los activos y pasivos monetarios se expresaron a su valor nominal, agregando o deduciendo según corresponda, los resultados financieros explícitos correspondientes.
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en los mismos, determinados en base a la tasa interna de retorno vigente al momento de su medición inicial.
Asimismo, se han segregado los componentes financieros implícitos de cuentas de resultados.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
-
- Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
b. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del período / ejercicio.
c. Inversiones corrientes:
Las inversiones corrientes en fondos comunes de inversión han sido valuadas a su valor neto de realización.
d. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Los valores obtenidos de esta forma, netos de las previsiones registradas, no superan a sus respectivos valores recuperables estimados al cierre del período / ejercicio.
En el rubro se incluyen los materiales auxiliares, los cuales han sido valuados a costo de reposición para aquellos casos que pudo obtenerse, y a costo original reexpresado en los restantes casos. Estos activos en su conjunto no superan su valor recuperable.
e. Inversiones permanentes en sociedades vinculadas:
La participación en la sociedad Dos en Uno do Brasil Importaçao e Comercio de Alimentos Limitada, se presenta valuada bajo el método del valor patrimonial proporcional tomando como base los estados contables al 30 de septiembre de 2004, 31 de diciembre de 2003 y 30 de septiembre de 2003, respectivamente.
Las participación en Dos en Uno Bélgica (B.V.B.A.) se encuentra valuada al costo original ajustado no habiéndose producido hechos significativos en el período que afecten la situación económica de esta sociedad.
f. Inversiones en el exterior – Conversión de estados contables en moneda extranjera:
La Sociedad ha optado por la aplicación del método de conversión establecido por el punto 1.2. segunda parte de la Resolución Técnica N° 18 de la F.A.C.P.C.E. a efectos de convertir a pesos argentinos los estados contables expresados en moneda extranjera de fecha de cierre del período / ejercicio.
Dicho método es aplicable a la conversión de estados contables de subsidiarias habiéndose clasificado a las mismos como no integradas.
De acuerdo con lo establecido en dicha resolución, los activos y pasivos expresados en moneda extranjera de fecha de cierre y valuados conforme a los criterios de medición contables descriptos, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a la fecha de cierre de los estados contables.
Por otra parte, las mediciones que en los estados contables están expresadas en moneda extranjera de momentos anteriores al cierre, por ejemplo bienes de uso, aportes y retiros de los propietarios, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio históricos correspondientes a la fecha de origen de las transacciones. En este primer ejercicio de aplicación los importes convertidos de las partidas no monetarias a la fecha de inicio (1 de enero de 2003), se consideraron costos históricos de dichas partidas.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
f. Inversiones en el exterior – Conversión de estados contables en moneda extranjera (continuación):
De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la nota 2.2..
g. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original neto de depreciaciones acumuladas al cierre del período / ejercicio, y fueron reexpresados, de corresponder, de acuerdo a la metodología descripta en nota 2.2..
La depreciación es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
h. Otros activos:
Los bienes desafectados de la producción y otros activos han sido valuados a su costo original, neto de depreciaciones acumuladas y previsiones por desvalorización al cierre del período / ejercicio y fueron reexpresados, de corresponder, de acuerdo a la metodología descripta en nota 2.2..
Si bien existe la posibilidad de realizar estos bienes en el corto plazo la inexistencia de ofertas formuladas llevaron a adoptar una posición conservadora siendo expuestos como activos no corrientes.
El valor de estos activos no supera su valor neto de realización estimado al cierre del período / ejercicio.
- Previsiones:
Para Créditos incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para Otros créditos incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de estos créditos, basándose tal estimación en las cobranzas posteriores al cierre y las expectativas de la Dirección respecto del recupero de los mismos.
Para Juicios laborales: se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Sociedad, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de litigios.
Para contingencias: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción tomando en cuenta la opinión de los asesores legales y profesionales de la Sociedad.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
j. Impuesto a las ganancias e Impuesto a la ganancia mínima presunta:
La composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados es la siguiente:
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 30.09.04 | 30.09.03 | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (9.060.477) | (1.795.422) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 590.688 | 762.048 |
| Quebrantos impositivos - Utilización | -.- | (6.062.573) |
| Total impuesto a las ganancias | (8.469.789) | (7.095.947) |
j.1. Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias.
Asimismo y tal como se describe en el apartado j.2, se ha incorporado el efecto de la adopción del método diferido.
Con fecha 8 de abril de 1992 el Gobierno Nacional promulgó la Ley Nº 24.073 la cual al disponer en su artículo 39 que a los fines de las actualizaciones de valores previstos en la Ley N° 11.683 y en las normas de tributos regidas por la misma, los índices para el cálculo de los coeficientes deben tomar como límite máximo las variaciones operadas en los mismos hasta el mes de marzo de 1992 inclusive, provocó que el ajuste por inflación impositivo y la reexpresión de quebrantos impositivos acumulados en su caso, quedaran operativamente suspendidos.
El espíritu de la Ley Nº 24.073 fue el reconocimiento de los efectos derivados de la estabilidad que por entonces observaba la economía argentina.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Gobierno Argentino y los organismos de contralor correspondientes, no se han pronunciado respecto de la derogación del citado artículo 39 de la Ley Nº 24.073.
En virtud de ello, la Sociedad interpuso una acción de amparo prevista en el artículo 43 de la Constitución Nacional contra el Estado Nacional y la Administración Federal de Ingresos Públicos para solicitar que se declare la inconstitucionalidad del artículo 39 de la Ley Nº 24.073 y del artículo 4 de la Ley Nº 25.561, como así también del artículo 5 del Decreto Nº 214/02 y de toda otra norma que haga inaplicable el mecanismo de ajuste por inflación previsto en la Ley del Impuesto a las Ganancias N° 20.628- t.o. 1997 y modificatorias. Adicionalmente, se solicitó el dictado de una medida cautelar que disponga la inmediata suspensión de los efectos de la aplicación de las normas antes referidas hasta tanto se resuelva la acción de amparo, permitiéndole, entre otras cuestiones, a la Sociedad presentar su declaración jurada del impuesto a las ganancias correspondiente al ejercicio fiscal cerrado el 31 de diciembre de 2002, ajustada por la inflación y que la A.F.I.P. se abstenga de iniciar cualquier reclamo administrativo o judicial derivado de la diferencia de impuesto que a su criterio pueda resultar.
De no llevarse a cabo este ajuste se estarían gravando resultados nominales de la Sociedad y no los realmente obtenidos determinando un impuesto confiscatorio, afectando el derecho de propiedad plasmado en la Constitución Nacional.
El juez ha concedido la medida cautelar solicitada por la sociedad previo otorgamiento de una caución por parte de Arcor S.A.I.C..
A la fecha de emisión de estos estados contables la A.F.I.P. ha apelado la medida cautelar, concediendo el Juez el recurso con efecto devolutivo y la Cámara Federal de Apelaciones ha confirmado la medida cautelar modificando las contra – cautelas, en contra de la sentencia de la Cámara Federal de Apelaciones, la A.F.I.P. interpuso recurso extraordinario ante la Corte Suprema de Justicia de la Nación (C.S.J.N.).
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
j. Impuesto a las ganancias e Impuesto a la ganancia mínima presunta (continuación):
j.1. Impuesto a las ganancias corriente (continuación)
Por otra parte, el P.E.N. y la A.F.I.P. presentaron el informe del art. 8 de la Ley N° 16.986 y se diligenció la prueba ofrecida en el amparo. Se ha dictado sentencia sobre la cuestión de fondo favorable a la Compañía, no obstante fue apelada por la A.F.I.P. ante la Cámara Federal de Apelaciones.
La diferencia total de impuesto a pagar por el ejercicio fiscal 2002 sujeta a la resolución judicial asciende a $ 19.048.046, a su vez esta situación genera un incremento en los quebrantos impositivos que asciende a $ 6.062.573.
En consecuencia la Sociedad ha determinado el saldo a pagar al 31 de diciembre de 2002 aplicando el mecanismo del Ajuste por Inflación impositivo previsto en la Ley de Impuesto a las ganancias. En virtud de lo expuesto y por tratarse de un tema sujeto a una resolución judicial futura, la diferencia con respecto a los saldos registrados al 31 de diciembre de 2002 han sido reclasificados como otros pasivos no corrientes, considerando lo reglado por el punto 4.8. de la Resolución Técnica Nº 17 que limita la registración de variaciones patrimoniales contingentes favorables.
En virtud de los señalado, no se registraron intereses resarsitorios devengados desde el vencimiento de la obligación correspondiente al ejercicio 2002, asumiendo que la Sociedad no será considerada en mora por la diferencia no ingresada oportunamente. Esta posición se sustenta además en el hecho de en la medida cautelar dictada por la justicia, se ordena al fisco no sólo a abstenerse de intimar la diferencia sino también a abstenerse de incluir a la Sociedad en los registros de morosos. El monto estimado de los intereses resarsitorios al 30 de septiembre de 2004 asciende a $ 5.620.000 aproximadamente, neto del efecto en el impuesto a las ganancias.
A la fecha de los presentes estados contable, la Sociedad se encuentra evaluando la factibilidad de realizar las acciones que correspondan, para aplicar el mecanismo de ajuste por inflación impositivo previsto en la Ley de impuestos a las ganancias para los ejercicios fiscales 2003 y 2004.
j.2. Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó, tal cual lo previsto en la Resolución Técnica N° 17 de la F.A.C.P.C.E. el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
En cuadro a continuación se expone la posición de la Sociedad al 30 de septiembre de 2004:
| Rubros | Saldo al inicio del ejercicio | Cargo a resultados del período | Saldo al cierre del período |
| Créditos | 503.247 | (5.937) | 497.310 |
| Bienes de cambio | (28.482) | 575.798 | 547.316 |
| Otros activos | 134.460 | (35.705) | 98.755 |
| Activo fijo | 247.998 | 57.781 | 305.779 |
| Cuentas por pagar y otras deudas | (3.702) | (8.229) | (11.931) |
| Previsiones | 65.922 | 6.980 | 72.902 |
| Total | 919.443 | 590.688 | 1.510.131 |
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
j. Impuesto a las ganancias e Impuesto a la ganancia mínima presunta (continuación):
j.2. Impuesto a las ganancias - Método diferido (continuación)
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados del período y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable.
| Total | |
| Resultado del período antes de impuestos | 27.451.245 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 9.607.936 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |
| Gastos no deducibles | 34.046 |
| Ganancias no gravadas | (1.909.660) |
| Reexpresión de diferencias permanentes | 737.467 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | (1.138.147) |
| Total cargo a resultados del período por impuesto a las ganancias | 8.469.789 |
No se ha previsionado el activo determinado neto registrado debido a que se estima podrá ser compensado con utilidades impositivas de ejercicios futuros.
j.3. Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período / ejercicio.
Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada período / ejercicio, coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 30 de septiembre de 2004, la provisión por impuesto a las ganancias efectuada en función al producto de la base de cálculo por la alícuota arrojó impuesto superando el importe determinado por impuesto a la ganancia mínima presunta.
k. Patrimonio neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados, de corresponder, siguiendo los lineamientos detallados en la nota 2.2..
Las cuentas “Capital social” y “Aportes no capitalizados”, han sido expresadas a su valor nominal histórico. Las diferencias entre los importes expresados en moneda del 28 de febrero de 2003 y el valor nominal histórico, han sido expuestas en las cuentas “Ajuste integral del capital social” y “Ajuste integral de aportes no capitalizados”, respectivamente, integrantes del patrimonio neto.
NOTA 2: NORMAS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación de mayor relevancia (continuación)
l. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados se encuentran reexpresadas, de corresponder, en moneda homogénea del 28 de febrero de 2003, siguiendo los lineamientos detallados en la nota 2.2., de acuerdo a la siguiente forma:
- Los cargos por consumo y depreciaciones de activos no monetarios (bienes de uso y otros activos), se computaron en función de los importes ajustados de tales activos.
- Los resultados financieros reexpresados en moneda constante, se exponen netos del resultado monetario generado por el efecto de la inflación sobre los activos y pasivos que los originaron.
- Los resultados por participaciones en Soc. Art. 33 Ley 19.550 determinados en base al valor patrimonial proporcional, se computaron sobre la base de los estados contables de las sociedades detalladas en el Anexo C.
- Hasta el 28 de febrero de 2003 los demás resultados se calcularon reexpresando los importes originales con los coeficientes correspondientes al mes de devengamiento.
m. Efectivo:
A efectos de la confección del Estado de flujo de efectivo se ha considerado como efectivo al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y fondos comunes de inversión.
2.5. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realizó estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por el impuesto a las ganancias y las previsiones por contingencias, juicios laborales e incobrables y las provisiones por descuentos y bonificaciones a clientes.
Los resultados reales futuros podrían diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| Deudor / (Acreedor) | |||
| 3.1. Créditos por ventas. | 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 |
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda argentina | 2.416.938 | 1.160.609 | 2.676.465 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.397.153 | 1.864.944 | 2.463.257 |
| Documentados | |||
| En moneda argentina | -.- | 6.035 | 7.540 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 (Nota 6) | |||
| En moneda argentina | 2.119.412 | 2.045.642 | 1.545.181 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 16.977.349 | 12.258.011 | 19.764.280 |
| En Gestión judicial | |||
| En moneda argentina | 527.665 | 486.512 | 480.845 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 580.889 | 568.840 | 556.002 |
| Previsión para incobrables (Anexo E) | |||
| En moneda argentina | (630.812) | (706.850) | (816.689) |
| En moneda extranjera (Anexo G) | (1.001.752) | (986.546) | (966.294) |
| TOTALES | 23.386.842 | 16.697.197 | 25.710.587 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Deudor / (Acreedor) | |||
| 3.2. Otros créditos. | 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 |
| Corrientes: | |||
| Reintegros a percibir | |||
| En moneda argentina | 25.076 | 47.777 | 47.777 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.532.019 | 1.415.924 | 2.444.680 |
| Créditos fiscales | |||
| Beneficio I.V.A. exportadores Decreto 804/96 | -.- | -.- | 2.190.797 |
| Devolución I.V.A. crédito fiscal por exportaciones | |||
| En moneda argentina | 2.474.758 | 2.305.235 | 664.102 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | -.- | 203.237 | 198.650 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 295.027 | 295.512 | 2.500.396 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 92.047 | 41.248 | 67.468 |
| Crédito por impuesto a las ganancias | 5.364 | 5.364 | 546.560 |
| Otros | 231.856 | 129.614 | 80.402 |
| Deudores financieros Soc. Art. 33 Ley 19550 | |||
| En moneda argentina | 93.222.069 | 88.439.471 | 82.350.864 |
| Anticipos a proveedores | |||
| En moneda argentina | 735 | -.- | -.- |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.333 | -.- | -.- |
| Gastos pagados por adelantado | |||
| En moneda argentina | 37.408 | 133.589 | 64.151 |
| Diversos | |||
| En moneda argentina | 8.115 | 68.303 | 2.374 |
| Previsión para reintegros a percibir (Anexo E) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | (15.614) | (17.110) | (836.616) |
| Previsión para otros créditos a cobrar (Anexo E) | (35.873) | (30.440) | (15.055) |
| TOTALES | 97.875.320 | 93.037.724 | 90.306.550 |
| No corrientes: | |||
| Crédito diferido por impuesto a las ganancias | 1.510.131 | 919.443 | 1.752.157 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | -.- | 1.210.913 | -.- |
| Crédito fiscal Ley 23.697 | 99.827 | 99.827 | 99.827 |
| Devolución I.V.A. crédito fiscal por exportaciones | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | -.- | 118.760 | 115.879 |
| Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (99.827) | (99.827) | (99.827) |
| TOTALES | 1.510.131 | 2.249.116 | 1.868.036 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Deudor / (Acreedor) | |||
| 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 | |
| 3.3. Bienes de cambio. | |||
| Mercaderías de reventa | 116.364 | 167.523 | 260.542 |
| Productos terminados | 8.381.410 | 6.567.767 | 4.802.725 |
| Productos en proceso | 1.044.099 | 745.117 | 760.486 |
| Materias primas y materiales | 10.910.286 | 8.486.415 | 10.003.115 |
| Subtotales (Anexo F) | 20.452.159 | 15.966.822 | 15.826.868 |
| Materias primas en tránsito | 1.357.235 | 821.439 | 1.217.845 |
| Productos terminados en tránsito | -.- | 102.627 | 378.829 |
| Anticipos a proveedores | |||
| Comunes | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 21.032 | -.- | -.- |
| TOTALES | 21.830.426 | 16.890.888 | 17.423.542 |
| 3.4. Otros activos. | |||
| Bienes desafectados de la producción | 831.355 | 1.107.472 | 1.211.205 |
| Terrenos | 51.567 | 51.567 | 51.567 |
| Previsión para desvalorización (Anexo E) | (620.262) | (844.520) | (930.353) |
| TOTALES | 262.660 | 314.519 | 332.419 |
| 3.5. Cuentas por pagar. | |||
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda argentina | 6.026.441 | 3.767.381 | 4.724.370 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 4.424.379 | 1.929.061 | 5.324.610 |
| Documentadas | |||
| En moneda argentina | 1.825.438 | 1.317.590 | 897.750 |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 (Nota 6) | |||
| En moneda argentina | 3.877.153 | 2.649.071 | 1.597.950 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 550.724 | 979.326 | 1.272.280 |
| TOTALES | 16.704.135 | 10.642.429 | 13.816.960 |
| 3.6. Préstamos. | |||
| Corrientes: | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 13.496.538 | 12.443.270 | 13.625.390 |
| TOTALES | 13.496.538 | 12.443.270 | 13.625.390 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Deudor / (Acreedor) | |||
| 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 | |
| 3.7. Cargas fiscales. | |||
| Corrientes: | |||
| Impuesto a las ganancias a pagar | 6.645.849 | 241.350 | -.- |
| Impuesto a los ingresos brutos a pagar | 68.013 | 43.243 | 65.632 |
| Retenciones y percepciones nacionales a pagar | 398.612 | 782.354 | 1.275.455 |
| Retenciones y percepciones provinciales a pagar | 73.049 | 41.896 | 48.223 |
| TOTALES | 7.185.523 | 1.108.843 | 1.389.310 |
| 3.8. Otros pasivos. | |||
| Corrientes: | |||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 | |||
| Otros | 981 | 965 | 960 |
| Comunes | 261.635 | 273.864 | 252.049 |
| TOTALES | 262.616 | 274.829 | 253.009 |
| No Corrientes: | |||
| Otros (Nota 2.4.j.1.) | 25.110.619 | 25.110.619 | 25.110.619 |
| TOTALES | 25.110.619 | 25.110.619 | 25.110.619 |
| Ganancia / (Pérdida) | ||
| 3.9. Ventas netas. | 30.09.04 | 30.09.03 |
| Ventas brutas | ||
| A terceros | 76.661.219 | 65.574.954 |
| A Soc. Art. 33 – Ley 19.550 (Nota 6) | 47.637.306 | 48.662.017 |
| Descuentos y bonificaciones | (834.124) | (582.436) |
| Reintegros por exportaciones | 2.337.194 | 2.105.894 |
| Derechos a las exportaciones | (2.056.227) | (1.991.522) |
| TOTALES | 123.745.368 | 113.768.907 |
| 3.10. Resultado de inversiones permanentes. | ||
| Resultado por participación en sociedades vinculadas | 766 | 440 |
| TOTALES | 766 | 440 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Deudor/(Acreedor) | ||
| 30.09.04 | 30.09.03 | |
| 3.11. Otros ingresos y egresos operativos netos. | ||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | (567.608) | (589.234) |
| Quebranto para reintegros a percibir | (26.335) | (130.349) |
| Recupero previsión deudores incobrables | 487.797 | 75.267 |
| Recupero previsión para reintegros a percibir | 21.479 | 43.136 |
| TOTALES | (84.667) | (601.180) |
| 3.12. Otros ingresos y egresos no operativos netos. | ||
| Depreciación bienes desafectados de la producción | (276.116) | (359.760) |
| Quebranto por contingencias | (2.084) | (6.294) |
| Quebranto por otros créditos | (5.433) | -.- |
| Recupero previsión bienes desafectados de la producción | 224.258 | 292.843 |
| Resultado venta de bienes de uso | -.- | 17.355 |
| Recupero previsión otros créditos | -.- | 20.840 |
| Diversos | (9.231) | 249.016 |
| TOTALES | (68.606) | 214.000 |
| 3.13. Efectivo al cierre del período. | ||
| Caja y bancos | 4.403.563 | 121.919 |
| Fondo común de inversión (Anexo D) | 1.100.000 | 270.181 |
| TOTALES | 5.503.563 | 392.100 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| Deudor/(Acreedor) | ||
| 30.09.04 | 30.09.03 | |
| 3.14. Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo provenientes de las operaciones. | ||
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 4.594.495 | 4.765.963 |
| Depreciación de otros activos | 276.116 | 359.760 |
| Impuesto a las ganancias | 8.469.789 | 7.095.947 |
| Quebrantos por constitución de previsiones | ||
| Para deudores incobrables (Anexo E) | 411.759 | 384.820 |
| Para reintegros a percibir (Anexo E) | 26.335 | 130.349 |
| Para otros créditos incobrables (Anexo E) | 5.433 | -.- |
| Para juicios laborales (Anexo E) | 17.858 | 156.856 |
| Para contingencias (Anexo E) | 2.084 | 6.294 |
| Recuperos de previsiones | ||
| Para deudores incobrables (Anexo E) | (487.797) | (75.267) |
| Para otros créditos incobrables (Anexo E) | -.- | (20.840) |
| Para reintegros a percibir (Anexo E) | (21.479) | (43.136) |
| Por desv. de bienes desafectados de la producción (Anexo E) | (224.258) | (292.843) |
| Resultado por participación en sociedades vinculadas | (766) | (440) |
| Resultados financieros y por tenencia | (1.059.467) | (9.062.190) |
| Resultado por cambios en el poder adquisitivo de la moneda (excepto efectivo) | -.- | (150.162) |
| TOTALES | 12.010.102 | 3.255.111 |
| 3.15. (Aumento) neto de activos. | ||
| (Aumento) neto de créditos por ventas | (7.126.823) | (10.460.465) |
| (Aumento) neto de otros créditos | (1.706.381) | (3.840.291) |
| (Aumento) neto de bienes de cambio | (4.939.538) | (4.726.495) |
| TOTALES | (13.772.742) | (19.027.251) |
| 3.16. Aumento neto de pasivos. | ||
| Aumento neto de cuentas por pagar | 6.115.329 | 5.689.995 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 303.639 | 519.721 |
| (Disminución) Aumento neto de cargas fiscales | (261.509) | 857.208 |
| TOTALES | 6.157.459 | 7.066.924 |
NOTA 4: APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, PRESTAMOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS |
| SIN PLAZO | -.- | 99.396.127 | -.- | 25.110.619 |
| TOTAL SIN PLAZO | -.- | (5) 99.396.127 | -.- | (6) 25.110.619 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | -.- | 1.111.714 | -.- | 1.722.289 |
| De tres a seis meses | -.- | -.- | -.- | 327.641 |
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | -.- | 2.123 |
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | -.- | 9.172 |
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- | 747 |
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Más de tres años | -.- | 1.552.370 | -.- | 1.356 |
| TOTAL VENCIDO | -.- | 2.664.084 | -.- | 2.063.328 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 1.100.000 | 19.780.839 | 3.604.514 | 16.766.073 |
| De tres a seis meses | -.- | 2.715.121 | 5.380.467 | 524.235 |
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | -.- | 6.747.158 |
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | 4.511.557 | 262.616 |
| TOTAL A VENCER | 1.100.000 | 22.495.960 | 13.496.538 | 24.300.082 |
| TOTAL CON PLAZO | 1.100.000 | 25.160.044 | 13.496.538 | 26.363.410 |
| TOTAL | 1.100.000 | 124.556.171 | 13.496.538 | 51.474.029 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Notas:
- El 100 % devenga interés a tasa fija. La tasa es aproximadamente del 4,47 % nominal anual.
- Aproximadamente el 5% devenga una tasa del 4,56% nominal anual, el 16% devenga una tasa del 6,50% nominal anual, el 75% devenga una tasa del 4,59% nominal anual y el resto no devenga intereses.
- El 100% devenga interés a una tasa promedio aprox. del 3,45 % nominal anual.
- Aproximadamente el 23% devenga una tasa del 4,63% nominal anual, el 10% devenga una tasa del 6,50% nominal anual y el resto no devenga intereses.
- De este importe, $ 97.786.169 se exponen en el rubro Otros créditos corrientes y $ 1.609.958 en el rubro Otros créditos no corrientes.
- Se expone en Otros pasivos no corrientes.
NOTA 5: BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | BIEN GRAVADO | VALOR DE LIBROS BIEN GRAVADO AL 30.09.04 |
| Gobierno de la Provincia de San Luis | $ | Terrenos | 196.334 |
Los terrenos de la Sociedad que se exponen en el rubro Bienes de uso se encuentran escriturados a su favor.
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley Nº 3.881 del Gobierno de la Provincia de San Luis y su Decreto Reglamentario Nº 4.243/78, los terrenos de la Sociedad no pueden ser transferidos en forma parcial o total, permanente o transitoria, a título oneroso o gratuito, sin autorización previa de la autoridad de aplicación del régimen de promoción.
NOTA 6: SOCIEDADES VINCULADAS
Los saldos con sociedades vinculadas son los siguientes:
| EMPRESA | CREDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | |||||
| 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 | 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 | ||
| MONEDA LOCAL | |||||||
| Arcor S.A.I.C. | 2.097.551 | 2.045.550 | 1.545.181 | 2.787.922 | 2.485.510 | 1.346.355 | |
| Alica S.A. | 21.861 | -.- | -.- | 19.243 | -.- | -.- | |
| Candy S.A. | -.- | -.- | -.- | -.- | 4.162 | -.- | |
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | -.- | 236.826 | 43.786 | 123.615 | |
| Converflex Argentina S.A. | -.- | -.- | -.- | 448.393 | -.- | -.- | |
| Converflex S.A. | -.- | -.- | -.- | 206.730 | 13.644 | 113.999 | |
| Dulciora S.A. | -.- | 92 | -.- | -.- | 4.583 | 13.443 | |
| Productos Naturales S.A. | -.- | -.- | -.- | 178.039 | 97.386 | 538 | |
| TOTAL MONEDA LOCAL | 2.119.412 | 2.045.642 | 1.545.181 | 3.877.153 | 2.649.071 | 1.597.950 | |
| MONEDA EXTRANJERA | |||||||
| Arcor de Perú S.A. | 928.572 | 957.201 | 1.248.937 | -.- | -.- | -.- | |
| Arcor do Brasil Limitada | 119.346 | -.- | 34.682 | 62.959 | 178.186 | 464.207 | |
| Arcor U.S.A. Inc. | 5.715.487 | 1.406.744 | 4.513.965 | -.- | -.- | -.- | |
| Arcorpar S.A. | 68.849 | 11.099 | 58.168 | -.- | -.- | -.- | |
| Dos en Uno Brasil Ltda. | 36.234 | 35.482 | -.- | -.- | -.- | -.- | |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. Chile | 8.767.876 | 8.623.265 | 12.564.166 | 487.765 | 801.140 | 808.073 | |
| Unidal Ecuador S.A. | 700.046 | 937.240 | 645.608 | -.- | -.- | -.- | |
| Unidal México S.A. de C.V. | 387.171 | 231.386 | 542.992 | -.- | -.- | -.- | |
| Van Dam S.A. | 253.768 | 55.594 | 155.762 | -.- | -.- | -.- | |
| TOTAL MONEDA EXTRANJERA | 16.977.349 | 12.258.011 | 19.764.280 | 550.724 | 979.326 | 1.272.280 | |
| TOTALES | 19.096.761 | 14.303.653 | 21.309.461 | 4.427.877 | 3.628.397 | 2.870.230 |
NOTA 6: SOCIEDADES VINCULADAS (Continuación)
El detalle de las operaciones realizadas con sociedades vinculadas es el siguiente:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | |||
| 30.09.04 | 30.09.03 | 30.09.04 | 30.09.03 | 30.09.04 | 30.09.03 | |
| Arcor S.A.I.C. | 13.330.931 | 6.573.612 | 27.853.444 | 23.124.860 | 4.800.116 | 4.231.576 |
| Alica S.A. | 32.137 | -.- | 62.147 | 13.209 | -.- | -.- |
| Arcor Canadá Inc. | -.- | 105.637 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcor de Perú S.A. | 1.754.980 | 2.116.590 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcor do Brasil Limitada | 114.345 | -.- | 273.502 | 1.975.884 | -.- | -.- |
| Arcor U.S.A. Inc. | 7.444.788 | 5.365.453 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Arcorpar S.A. | 1.058.357 | 871.770 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Candy S.A. | -.- | -.- | 18.915 | -.- | -.- | -.- |
| Carlisa S.A. | -.- | -.- | -.- | 24.653 | -.- | -.- |
| Cartocor S.A. | 1.853 | -.- | 3.618.687 | 3.174.416 | -.- | -.- |
| Converflex Argentina S.A. | -.- | -.- | 4.181.977 | -.- | -.- | -.- |
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 4.074.081 | 4.924.402 | -.- | -.- |
| Dulciora S.A. | -.- | -.- | 45.406 | 48.040 | -.- | -.- |
| Frutos de Cuyo S.A. | -.- | -.- | 2.038 | -.- | -.- | -.- |
| Dos en Uno Colombia S.A. | 27.241 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. Chile | 21.384.314 | 31.247.034 | 497.744 | 780.758 | -.- | -.- |
| Productos Naturales S.A. | -.- | -.- | 1.075.808 | 1.313.456 | -.- | -.- |
| Unidal Ecuador S.A. | 1.201.978 | 629.043 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Unidal México S.A. de C.V. | 666.030 | 1.298.250 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| Van Dam S.A. | 620.352 | 454.628 | -.- | -.- | -.- | -.- |
| TOTALES | 47.637.306 | 48.662.017 | 41.703.749 | 35.379.678 | 4.800.116 | 4.231.576 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2002 | 2003 | 2004 | |
| Capital social al inicio | 6.000.000 | 6.000.000 | 6.000.000 |
| Capital social al cierre | 6.000.000 | 6.000.000 | 6.000.000 |
El Capital Social al 30 de septiembre de 2004 es de $ 6.000.000 y está representado por 600.000 acciones ordinarias de V.N. $ 10 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 8: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
-
- Aspectos generales:
La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios instituidos por el Régimen de la Ley Nº 22.021 y sus modificatorias y complementarias, para la construcción, puesta en marcha y explotación de una planta industrial en la provincia de San Luis, en las condiciones y con los alcances previstos en dichas normas.
En el marco de la citada ley, la Sociedad goza de: a) exenciones en el pago de los Impuestos a las Ganancias y sobre los Activos (incluido el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta), de acuerdo con las escalas previstas por el Decreto de Promoción Nº 1.459/96 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Luis, y b) liberación en el Impuesto al Valor Agregado por las ventas en el mercado interno y por el pago de los créditos fiscales resultantes de las compras que se efectúen a productores de materias primas y semielaborados.
El uso de los beneficios impositivos mencionados precedentemente, fue suspendido y/o dejado sin efecto, parcial o totalmente, en virtud de las Leyes Nº 23.669 y 23.697 y sus modificaciones y normas complementarias, debiéndose señalar fundamentalmente, los referidos a:
- Impuesto a las Ganancias y sobre los Activos: suspendiendo el 25% del beneficio promocional durante los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 1989 y 31 de diciembre de 1990.
- Impuesto al Valor Agregado: suspendiendo el 50% de los beneficios promocionales correspondientes a: i) las ventas en el mercado interno realizadas durante el período comprendido entre el 1º de octubre de 1989 y el 31 de diciembre de 1990, ambas fechas inclusive; y ii) las compras a productores realizadas entre el 1º de octubre de 1989 y el 31 de marzo de 1990, ambas fechas inclusive.
- Impuesto al Valor Agregado: a partir del 1º de abril de 1990 y hasta el 30 de noviembre de 1992, ambas fechas inclusive, los beneficios correspondientes a las compras a productores fueron suprimidos por el Decreto Nº 435/90, al dejar sin efecto la liberación del crédito fiscal del Impuesto al valor agregado resultante de las compras realizadas a productores de materias primas o semielaborados.
Como consecuencia de la suspensión / derogación mencionada en los apartados anteriores, los montos que se abonaron son susceptibles de ser reintegrados a la Sociedad mediante “Certificados de crédito fiscal”, por un valor que guardará relación con el grado de cumplimiento de las obligaciones promocionales y han sido expuestos en el rubro Otros Créditos no corrientes como Crédito fiscal Ley Nº 23.697 por $ 99.827.
En razón de los cambios en el contexto económico y de la situación de incumplimiento del Estado Argentino respecto de su deuda pública privada, la Sociedad entiende que los plazos y las condiciones en las que dichos créditos podrían ser realizados, se ven afectados. En consecuencia la Sociedad decidió constituir una previsión por riesgo de incobrabilidad de la totalidad del saldo registrado al 30 de septiembre de 2004.
-
- Régimen de sustitución de los beneficios promocionales:
A través de la Ley Nº 23.658, se sustituyó el sistema de utilización de beneficios tributarios explicitados en el apartado 8.1. anterior. Este régimen consiste en la utilización de "Bonos de crédito fiscal" como único medio de utilización de los mencionados beneficios promocionales.
NOTA 8: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
-
- Régimen de sustitución de los beneficios promocionales (continuación):
El Decreto Nº 2.054/92 estableció que a partir del 1º de diciembre de 1992 inclusive, comience a regir el régimen de sustitución mencionado. Los bonos se instrumentaron a través de una cuenta corriente computarizada administrada por la Dirección General Impositiva, los cuales fueron informados oportunamente a la Sociedad.
-
- Situación actual:
Estirenos S.A. goza de los beneficios tributarios que le fueron otorgados oportunamente, en virtud de los Decretos de la Provincia de San Luis Nº 9/90, 182/92, 1.443/92, 1.523/92 y 361/96.
En el marco del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional N° 804/96, se presentaron las adecuaciones al proyecto que fuera transferido oportunamente a nuestra Empresa mediante el Decreto Provincial N° 361 ITMyP-SlyM-96. Dichas adecuaciones fueron aprobadas por Decreto Provincial N° 361 ITMyP-SlyM-96, siendo acreditados los montos correspondientes al beneficio promocional de los años 1997 a 2011 en la cuenta corriente computarizada.
Con fecha 21 de agosto de 2002, la Resolución N° 03/02 resolvió acreditar con carácter definitivo en la cuenta corriente computadorizada bonos de crédito fiscal por $ 58.958.175, los que se acreditaron en la misma con fecha 4 de junio de 2003.
A efectos de permanecer en el sistema de sustitución de beneficios promocionales (Decreto Nº 2.054/92), la Sociedad efectuó las presentaciones requeridas en el año 1990, exteriorizando la información referida a la actividad industrial que estaba desarrollando en el momento de la presentación, es decir, como industria química.
Durante el año 1992, la Sociedad procedió a modificar la actividad promovida, pasando de la industria química a la alimenticia. El objetivo perseguido con la mencionada modificación y los proyectos desarrollados a tales efectos, permitió modificar, fundamentalmente, la actividad alcanzada con los beneficios, manteniendo en igual nivel a los beneficios tributarios otorgados oportunamente.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Gobierno Argentino y los organismos de contralor correspondientes, no han previsto cláusula alguna de actualización monetaria de los créditos por beneficios de promoción industrial, así como tampoco para aquellos acreditados para los años 2002, 2003 y 2004.
El perjuicio por la no indexación de los beneficios de promoción industrial suspendidos asciende aproximadamente a $ 111.507 y el monto estimado de la actualización (perjuicio) por los beneficios de promoción industrial acreditados para los años 2002, 2003 y 2004 asciende aproximadamente a $ 15.579.363, ambos calculados en función del Indice de Precios Internos Mayoristas manufacturero publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (I.N.D.E.C.) al 30 de septiembre de 2004.
NOTA 9: RECUPERO DE CREDITOS CON EL ESTADO ARGENTINO
La Sociedad mantiene créditos con el Estado Argentino derivados de:
| $ | |
| Posición neta a favor por impuestos provinciales | 92.047 |
| Posición neta a favor por impuestos nacionales | 300.391 |
| Solicitudes de reintegros de exportación y Decreto Nº 804/96 | |
| En moneda argentina | 25.076 |
| En moneda extranjera (2) | 1.532.019 |
| Devolución IVA crédito fiscal por exportaciones | |
| En moneda argentina | 2.474.758 |
| Certificados a recibir Ley Nº 23.697 (Nota 8) | (1) 99.827 |
| TOTAL | 4.524.118 |
- Este crédito se encuentra totalmente previsionado (Nota 3.2.).
- Corresponden a créditos nominados en moneda extranjera, sobre los que se constituyó una previsión de $ 15.614.
Los cambios en el contexto económico derivado de la devaluación del peso ocurrida el 6 de enero de 2002 y la situación en la que se encuentra inmerso el país, representan factores que podrían afectar los plazos y las condiciones en que dichos créditos podrían ser realizados.
Asimismo, a la fecha de emisión de los presentes estados contables, no existen normas legales que prevean aplicación de alguna tasa de actualización monetaria para los créditos fiscales expresados en moneda argentina. El perjuicio por la no indexación de estos créditos fiscales, calculado en base a la evolución del I.P.I.M. (publicado por el I.N.D.E.C.) hasta el 30 de septiembre de 2004, ascendía a $ 3.756.718.
NOTA 10: SINIESTRO EN DEPOSITO DE PRODUCTOS
El 26 de enero de 2004 un depósito de la Sociedad controlante (indirecta) Arcor S.A.I.C. ubicado en la ciudad de Córdoba que contenía productos propios y de otras sociedades vinculadas, se incendió completamente, sufriendo la pérdida total del inmueble y los productos almacenados.
Al 30 de septiembre de 2004, la Sociedad y cada una de las sociedades vinculadas involucradas en el siniestro, previo a las tareas de verificación y análisis realizadas por las compañías aseguradoras, han recuperado el monto siniestrado.
ANEXO A
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR DE ORIGEN | D E P R E C I A C I O N E S | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | DISMI - NUCIONES | TRANSFE - RENCIAS | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERIODO/EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO | ||||||
| DISMI- NUCIONES | |||||||||||||
| % | MONTO | 30.09.04 (Nota 2) | 31.12.03 (Nota 2) | 30.09.03 (Nota 2) | |||||||||
| Maquinarias y equipos | 54.405.674 | 385.603 | -.- | 2.563.063 | 57.354.340 | 34.429.375 | -.- | 10 | 3.641.386 | 38.070.761 | 19.283.579 | 19.976.299 | 20.019.599 |
| Moldes y herramientas | 2.335.055 | 225.514 | -.- | -.- | 2.560.569 | 1.825.919 | -.- | 20 | 292.503 | 2.118.422 | 442.147 | 509.136 | 437.954 |
| Muebles y útiles | 2.817.751 | 119.219 | -.- | -.- | 2.936.970 | 2.526.884 | -.- | 10 | 89.039 | 2.615.923 | 321.047 | 290.867 | 319.077 |
| Vehículos | 41.690 | 35.894 | -.- | -.- | 77.584 | 34.222 | -.- | 20 | 9.399 | 43.621 | 33.963 | 7.468 | 8.461 |
| Inmuebles – Terrenos | 196.334 | -.- | -.- | -.- | 196.334 | -.- | -.- | - | -.- | -.- | 196.334 | 196.334 | 196.334 |
| Inmuebles – Edificios | 11.766.372 | -.- | -.- | -.- | 11.766.372 | 3.949.361 | -.- | 2 | 163.365 | 4.112.726 | 7.653.646 | 7.817.011 | 7.894.843 |
| Inmuebles – Instalaciones | 9.628.158 | 8.089 | -.- | -.- | 9.636.247 | 7.325.129 | -.- | 10 | 398.803 | 7.723.932 | 1.912.315 | 2.303.029 | 2.464.363 |
| Bienes de uso en tránsito | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | - | -.- | -.- | -.- | -.- | 85.511 |
| Obras en construcción | 441.172 | 2.656.501 | -.- | (1.489.844) | 1.607.829 | -.- | -.- | - | -.- | -.- | 1.607.829 | 441.172 | 610.871 |
| Anticipos a proveedores | |||||||||||||
| - Moneda extranjera (Anexo G) | 606.910 | 466.309 | -.- | (1.073.219) | -.- | -.- | -.- | - | -.- | -.- | -.- | 606.910 | -.- |
| TOTALES AL 30.09.04 | 82.239.116 | 3.897.129 | -.- | -.- | 86.136.245 | 50.090.890 | -.- | (1) 4.594.495 | 54.685.385 | 31.450.860 | |||
| TOTALES AL 31.12.03 | 78.187.180 | 4.193.150 | (141.214) | -.- | 82.239.116 | 43.663.718 | (86.853) | 6.514.025 | 50.090.890 | 32.148.226 | |||
| TOTALES AL 30.09.03 | 78.187.180 | 2.333.875 | (141.214) | -.- | 80.379.841 | 43.663.718 | (86.853) | (1) 4.765.963 | 48.342.828 | 32.037.013 |
- El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
ANEXO C
| INFORMACION SOBRE EL EMISOR | ||||||||||||
| EMISOR Y | VALOR | VALOR | ULTIMOS ESTADOS CONTABLES | |||||||||
| CARACTERISTICAS | DE COSTO | DE LIBROS | ACTIVIDAD | CAPITAL SOCIAL | RESULTADOS | PATRIMONIO NETO | VALOR | |||||
| DE LOS VALORES | AJUSTADO | PRINCIPAL | FECHA | % | PATRIMONIAL | |||||||
| 30.09.04 (Nota 2) | 31.12.03 (Nota 2) | 30.09.03 (Nota 2) | PROPORCIONAL | |||||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||||||||
| SOCIEDADES VINCULADAS | ||||||||||||
| - Dos en Uno Do Brasil Imp. e Com. de Alimentos Ltda. (1) | 568.471 | 14.211 | 13.445 | 12.823 | Alimenticia | 30.09.04 | 7.060.737 | 29.037 | 538.669 | 2.6382 | 14.211 | |
| - Dos en Uno Bélgica (B.V.B.A.) (2) | -.- | -.- | 75 | 75 | Alimenticia | -.- | -.- | -.- | -.- | 1.3333 | -.- | |
| TOTALES | 14.211 | 13.520 | 12.898 |
- Reales.
- Francos Belgas.
ANEXO D
| VALOR DE COSTO | VALOR REGISTRADO | ||||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | |||||
| 30.09.04 (Nota 2) | 31.12.03 (Nota 2) | 30.09.03 (Nota 2) | |||
| INVERSIONES CORRIENTES | |||||
| En moneda argentina: | |||||
| Fondo Premier renta CP en Pesos | 1.100.000 | 1.100.000 | 3.871.094 | 270.181 | |
| TOTALES AL 30.09.04 | 1.100.000 | ||||
| TOTALES AL 31.12.03 | 3.871.094 | ||||
| TOTALES AL 30.09.03 | 270.181 |
| SALDOS AL | EFECTO CONVERSION Y REEXPRESION DE SALDOS AL INICIO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | APLICACIONES | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO/ EJERCICIO (Nota 2) | ||
| EN MONEDA HOMOGENEA | DIFERENCIA DE CAMBIO | EN MONEDA HOMOGENEA | |||||
| RUBROS | INICIO DEL EJERCICIO | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Corrientes: | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | |||||||
| Para deudores incobrables | |||||||
| En moneda argentina | 706.850 | -.- | (1) 411.759 | -.- | (2) (487.797) | -.- | 630.812 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 986.546 | 21.603 | -.- | -.- | -.- | (6.397) | 1.001.752 |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | |||||||
| Para reintegros a percibir (Anexo G) | 17.110 | (6.352) | (2) 26.335 | -.- | (2) (21.479) | -.- | 15.614 |
| Para otros créditos | 30.440 | -.- | (3) 5.433 | -.- | -.- | -.- | 35.873 |
| No Corrientes: | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | |||||||
| Para otros créditos | 99.827 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 99.827 |
| Otros activos (Nota 3.4.) | |||||||
| Para desvalorización | 844.520 | -.- | -.- | -.- | (3) (224.258) | -.- | 620.262 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||||
| Corrientes: | |||||||
| Para juicios laborales | 49.261 | -.- | (1) 5.357 | -.- | -.- | -.- | 54.618 |
| Para contingencias | 24.148 | -.- | (3) 2.084 | -.- | -.- | -.- | 26.232 |
| No Corrientes: | |||||||
| Para juicios laborales | 114.942 | -.- | (1) 12.501 | -.- | -.- | -.- | 127.443 |
| Para contingencias | 1.070.724 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 1.070.724 |
| TOTALES AL 30.09.04 | 3.944.368 | 15.251 | 463.469 | -.- | (733.534) | (6.397) | 3.683.157 |
| TOTALES AL 31.12.03 | 5.101.408 | (28.517) | 577.488 | (698.969) | (1.002.198) | (4.844) | 3.944.368 |
| TOTALES AL 30.09.03 | 5.101.408 | (28.517) | 678.319 | (353.071) | (432.086) | (4.844) | 4.961.209 |
- El destino contable de estos aumentos se informa en el Anexo H.
- El destino contable se informa en Nota 3.11..
- El destino contable se informa en Nota 3.12..
| ANEXO F | ||||
| 30.09.04 (Nota 2) | 30.09.03 (Nota 2) | |||
| Existencias al comienzo del ejercicio | ||||
| Mercaderías de reventa | 167.523 | |||
| Productos terminados | 6.567.767 | |||
| Productos en proceso | 745.117 | |||
| Materias primas y materiales | 8.486.415 | 15.966.822 | 12.639.229 | |
| Compras del período | 69.731.170 | 74.819.856 | ||
| Gastos según detalle en información Anexo H: | ||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 10.462.319 | |||
| Depreciaciones sobre bienes de uso | 4.547.026 | |||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.308.585 | |||
| Otros gastos | 9.557.607 | 25.875.537 | 20.650.823 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (125.410) | (2.373.882) | ||
| Existencias al final del período (Nota 3.3.): | ||||
| Mercaderías de reventa | (116.364) | |||
| Productos terminados | (8.381.410) | |||
| Productos en proceso | (1.044.099) | |||
| Materias primas y materiales | (10.910.286) | (20.452.159) | (15.826.868) | |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 90.995.960 | 89.909.158 |
| ANEXO G | |||||||
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL | ||||
| 30.09.04 | 31.12.03 | 30.09.03 | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Depósitos en cta. cte. en bancos del exterior | 1.476.430 | Dólares Estadoun. | 2,941 | 4.342.182 | 4.342.182 | -.- | -.- |
| Créditos por ventas (Nota 3.1.) | |||||||
| Comunes | 815.081 | Dólares Estadoun. | 2,941 | 2.397.153 | |||
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 5.772.645 | Dólares Estadoun. | 2,941 | 16.977.349 | |||
| En Gestión Judicial | 197.514 | Dólares Estadoun. | 2,941 | 580.889 | |||
| Previsión para deudores incobrables | (340.616) | Dólares Estadoun. | 2,941 | (1.001.752) | 18.953.639 | 13.705.249 | 21.817.245 |
| Otros créditos (Nota 3.2.) | |||||||
| Reintegros a percibir | 520.918 | Dólares Estadoun. | 2,941 | 1.532.019 | |||
| Anticipo a proveedores | 783 | Dólares Estadoun. | 2,981 | 2.333 | |||
| Previsión para reintegros a percibir | (5.309) | Dólares Estadoun. | 2,941 | (15.614) | 1.518.738 | 1.602.051 | 1.806.714 |
| Bienes de cambio (Nota 3.3.) | |||||||
| Anticipos a proveedores | 7.055 | Dólares Estadoun. | 2,981 | 21.032 | 21.032 | -.- | -.- |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 24.835.591 | 15.307.300 | 23.623.959 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.2.) | |||||||
| Devolución IVA crédito fiscal exportaciones | -.- | Dólares Estadoun. | 2,941 | -.- | -.- | 118.760 | 115.879 |
| Inversiones (Anexo C) | |||||||
| Inversiones en acciones y otros valores negociables, y participaciones en otras Sociedades del exterior (*) | 14.211 | 14.211 | 13.520 | 12.898 | |||
| Bienes de uso (Anexo A) | |||||||
| Anticipos a proveedores | -.- | Dólares Estadoun. | 2,981 | -.- | -.- | 606.910 | -.- |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 14.211 | 739.190 | 128.777 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 24.849.802 | 16.046.490 | 23.752.736 | ||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar (Nota 3.5.) | |||||||
| Comunes | 1.484.193 | Dólares Estadoun. | 2,981 | 4.424.379 | |||
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 184.744 | Dólares Estadoun. | 2,981 | 550.724 | 4.975.103 | 2.908.387 | 6.596.890 |
| Préstamos (Nota 3.6.) | |||||||
| Bancarios | 4.527.520 | Dólares Estadoun. | 2,981 | 13.496.538 | 13.496.538 | 12.443.270 | 13.625.390 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 18.471.641 | 15.351.657 | 20.222.280 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 18.471.641 | 15.351.657 | 20.222.280 |
(*) Las monedas de origen de estos activos se revelan en Anexo C.
ANEXO H
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | |
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | AL |
| 30.09.04 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | 30.09.03 | |
| Honorarios de directores y síndicos | 92.700 | -.- | 92.700 | -.- | 92.735 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 126.791 | 46.175 | 73.551 | 7.065 | 205.776 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 11.048.629 | 10.462.319 | 270.919 | 315.391 | 8.653.727 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 56.832 | 632 | 56.200 | -.- | 49.418 |
| Impuestos directos sobre ventas | 1.055.089 | -.- | -.- | 1.055.089 | 1.324.850 |
| Servicios de comercialización Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 4.281.443 | -.- | -.- | 4.281.443 | 3.942.615 |
| Fletes y acarreos | 2.746.664 | 1.345.522 | -.- | 1.401.142 | 1.989.809 |
| Combustibles y lubricantes | 87.712 | 83.050 | -.- | 4.662 | 77.690 |
| Gastos de exportación | 1.026.816 | -.- | -.- | 1.026.816 | 964.416 |
| Servicios de terceros | 4.868.644 | 4.339.949 | 347.605 | 181.090 | 2.140.796 |
| Conservación de bienes de uso | 2.103.122 | 2.073.963 | 3.824 | 25.335 | 2.248.733 |
| Depreciación sobre bienes de uso | 4.594.495 | 4.547.026 | 47.133 | 336 | 4.765.963 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.391.444 | 1.308.585 | 69.614 | 13.245 | 1.068.781 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 123.882 | 107.967 | 12.012 | 3.903 | 124.998 |
| Servicios bancarios | 121.724 | -.- | 121.724 | -.- | 139.440 |
| Gastos generales varios | 2.043.206 | 1.483.917 | 138.711 | 420.578 | 1.917.300 |
| Calidad y medio ambiente | 58.989 | 58.574 | 131 | 284 | 59.883 |
| Quebranto por deudores incobrables | 411.759 | -.- | -.- | 411.759 | 384.820 |
| Deudores incobrables | 11.088 | -.- | -.- | 11.088 | -.- |
| Quebranto por juicios laborales | 17.858 | 17.858 | -.- | -.- | 156.856 |
| Publicidad y propaganda | 2.027.289 | -.- | -.- | 2.027.289 | 1.552.940 |
| TOTALES AL 30.09.04 | 38.296.176 | 25.875.537 | 1.234.124 | 11.186.515 | |
| TOTALES AL 30.09.03 | 20.650.823 | 1.116.374 | 10.094.349 | 31.861.546 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Estirenos Sociedad Anónima
Calle 113, entre 1 y 3 – Parque Industrial Norte
Provincia de San Luis
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados de situación patrimonial de Estirenos Sociedad Anónima al 30 de septiembre de 2004 y 2003, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de nueve meses finalizados en esas fechas y de las notas 1 a 10 y anexos A, C, D, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los mismos y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad.
- Los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para valuar su inversión en la Sociedad mediante el método del valor patrimonial proporcional y para la confección de sus estados contables consolidados.
- En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2003 y 2002, informamos que los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima al 30 de septiembre de 2004 y 2003, preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información al 31 de diciembre de 2003 que se presenta a los fines comparativos en el estado de situación patrimonial y en las notas complementarias de los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad a dicha fecha, que hemos auditado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina y sobre los cuales hemos emitido nuestro informe sin salvedades con fecha 6 de febrero de 2004.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados contables de Estirenos Sociedad Anónima surgen de registros contables, llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 30 de septiembre de 2004, la deuda de Estirenos Sociedad Anónima devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables, ascendía a $ 206.173,58 no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de noviembre de 2004
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Héctor Gustavo Alaye |
| Contador Público (U.N.C.) |
| C.P.C.E. C.A.B.A. Tº 238 Fº 73 |