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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2003
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Estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003, presentados en forma comparativa con el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2002, juntamente con el informe del auditor.
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada:
-
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada (una Sociedad constituída en Colombia, subsidiaria de Arcor S.A.I.C., empresa constituída en Córdoba, República Argentina) al 30 de junio de 2003, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1. a los estados contables mencionados en el párrafo 1, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 30 de junio de 2003, y los ingresos y gastos y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, todos ellos expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Tal como se indica en la Nota 2.5. a los estados contables mencionados en el párrafo 1, la Sociedad ha omitido presentar la información comparativa correspondiente a los estados contables al 30 de junio de 2002, tal como lo requieren las normas contables profesionales.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión de presentación de la información comparativa correspondiente a los estados contables al 30 de junio de 2002, tal como se describe en el párrafo 4, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1 para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas en la República Argentina.
- En relación al estado de situación patrimonial de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 31 de diciembre de 2002 y sus notas y anexos complementarios relacionados, presentado con propósitos comparativos, informamos que, con fecha de 31 de enero 2003, hemos emitido un informe de auditoría de los estados contables de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 31 de diciembre de 2002, sin salvedades. El estado de situación patrimonial de Industria Dos en Uno de Colombia Limitada al 31 de diciembre de 2002 y sus notas y anexos complementarios relacionados adjuntos, incluyen los efectos de los cambios de criterios contables introducidos en virtud de la aplicación de las nuevas normas contables profesionales vigentes a partir de 1° de enero de 2003, cuando ellos resultaron significativos, y que se describen en la nota 2.7. a los estados contables mencionados en el párrafo 1. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2002.
William Torres Muñoz
ERNST & YOUNG AUDIT LTDA.
Bogotá, Colombia,
25 de julio de 2003
| 30.06.03 | 31.12.02 | 30.06.03 | 31.12.02 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| Activo Corriente | Pasivo Corriente | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.369.779 | 309.800 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 1.374.600 | 7.292.433 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 840.563 | 1.243.799 | Remuneraciones y cargas sociales(Nota 3.6) | 33.765 | 48.166 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 1.189.967 | 1.424.099 | Cargas fiscales | 11.506 | 17.295 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 925.973 | 827.306 | Otros pasivos (Nota 3.7) | 43.296 | 125.097 | |
| Total del Activo Corriente | 4.326.282 | 3.805.004 | Total del Pasivo Corriente | 1.463.167 | 7.482.991 | |
| Activo No Corriente | ||||||
| Bienes de uso (anexo A) | 135.410 | 176.250 | ||||
| Total del Pasivo | 1.463.167 | 7.482.991 | ||||
| Total del Activo no Corriente | 135.410 | 176.250 | Patrimonio Neto (según estado respectivo) | 2.998.525 | (3.501.737) | |
| Total del Activo | 4.461.692 | 3.981.254 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 4.461.692 | 3.981.254 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado
William Torres Muñoz
Principal
Ernst & Young
Juan Carlos Rey Frank
Subgerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
| 30.06.03 | |
| (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.8) | 2.825.346 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (2.281.318) |
| GANANCIA BRUTA | 544.028 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (886.206) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (238.280) |
| PERDIDA OPERATIVA | (580.458) |
| Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 34.462 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 3.233 |
| Resultado por conversión / reexpresión | (519.590) |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | (98.475) |
| Resultado por conversión / reexpresión | 494.160 |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.9) | 368.930 |
| PERDIDA NETA DEL PERÍODO | (297.738) |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado
Juan Carlos Rey Frank
Subgerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
William Torres Muñoz
Principal
Ernst & Young
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADO ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL | AJUSTE DEL | RESULTADO | ||
| SUSCRIPTO | CAPITAL | NO ASIGNADOS | 30.06.03 | |
| (Nota 6) | (Nota 2.6.f)) | (Nota 2) | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 3.610.752 | 2.779.376 | (9.891.865) | (3.501.737) |
| Aporte de capital (Nota 6) | 6.798.000 | - | - | 6.798.000 |
| Pérdida neta del período | - | - | (297.738) | (297.738) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 10.408.752 | 2.779.376 | (10.189.603) | 2.998.525 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado
Juan Carlos Rey Frank
Subgerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
William Torres Muñoz
Principal
Ernst & Young
| 30.06.03 | |
| (Nota 2) | |
| VARIACION DEL EFECTIVO | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 309.800 |
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | (146.337) |
| Aumento bruto del efectivo | 1.206.316 |
| Aumento neto del efectivo | 1.059.979 |
| EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO | 1.369.779 |
| CAUSAS DE VARIACION DEL EFECTIVO | |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |
| Pérdida neta del perído | (297.738) |
| Más: Partidas que no representan utilización de efectivo (Nota 3.10) | 825.225 |
| Menos: Partidas que no representan generación de efectivo (Nota 3.11) | (6.118.491) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS | (5.591.004) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Adquisición de bienes de uso | (680) |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (680) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |
| Aporte de capital | 6.798.000 |
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION | 6.798.000 |
| AUMENTO BRUTO DEL EFECTIVO | 1.206.316 |
- Fondos: Caja y Bancos.
Las notas 1 a 7 y los anexos A, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado
Juan Carlos Rey Frank
Subgerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
William Torres Muñoz
Principal
Ernst & Young
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda., es una Sociedad colombiana de responsabilidad limitada, creada mediante escritura pública N° 1531 del 23 de abril de 1998 en la Notaría Cuarenta de Bogotá, inscripta en el registro mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el N° 00633815 del Libro IX, y su objeto social consiste en la comercialización, importación y exportación de productos alimenticios propios o de terceros, de consumo humano, los cuales comprenden dulces, golosinas y otros de igual naturaleza sustitutos y sucedáneos.
Para el desarrollo de su objeto, puede adquirir, vender, gravar y enajenar toda clase de bienes raíces, adquirir y enajenar mercancías, materias primas, equipos y maquinaria; adquirir en propiedad o tomar en arrendamiento establecimientos comerciales o industriales, celebrar contratos de mutuo, girar, otorgar, entregar, aceptar, negociar, descontar, endosar, pagar, etc., toda clase de títulos valores y suscribir los demás documentos civiles y comerciales.
El 28 de febrero de 2003, la Sociedad ha recibido un aporte de capital de Arcor Sociedad Anónima Industrial y Comercial (Arcor S.A.I.C.), lo cual implicó una modificación de su tenencia accionaria. A partir de dicha fecha, Arcor S.A.I.C. (Sociedad constituida en Argentina), se constituyó como sociedad controlante con el 62,86% de las acciones que conforman su capital. Por otra parte, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. redujo su participación al 37,14% del paquete accionario la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos colombianos (moneda de curso legal en Colombia), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Colombia.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) al 30 de junio de 2003.
2.2. Nuevas normas contables aplicadas
Los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003 fueron preparados de acuerdo con las normas generales y particulares de valuación y exposición contables exigidas por Resolución N°434/03 de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones, las nuevas normas contables profesionales adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), el que en virtud de las Resoluciones CD Nos. 238/01, 243/01, 261/01, 262/01 y 187/02 y MD N°32/02 aprobó, con ciertas modificaciones, las Resoluciones Técnicas Nos. 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Entre las excepciones más significativas con impacto en los estados contables de la Sociedad, dispuestas por la Resolución N°434/03 de la CNV respecto de las normas contables profesionales adoptadas por el CPCECABA se destaca, entre otras, la de no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Adicionalmente, tal como se indica con mayor detalle en la Nota 2.4. más abajo, en virtud del Decreto N°664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la aplicación de la Resolución N° 441/03 de la CNV, a partir del 1° de marzo de 2003 la Sociedad ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión en moneda
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
constante establecido por la Resolución Técnica N°6 y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N° 19, ambas de la FACPCE.
La Dirección de la Sociedad entiende que las Resoluciones Nos. 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N°22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos al de esta Resolución, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
No existen diferencias de mención entre estas normas y las normas y principios contables vigentes en Colombia.
2.3. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” aplicable a sociedades no integradas de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N°18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2003 y 31 de diciembre de 2002, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 1.043,45 y 875,84 pesos colombianos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, las mediciones que están expresadas en moneda local de momentos anteriores al de cierre, como ser el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto, las mediciones de activos y pasivos al 30 de junio de 2003 que representen costos históricos, y los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003, todos ellos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los correspondientes tipos de cambio históricos.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultado por conversión y reexpresión” del estado de resultados (Nota 2.6.g). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
2.4. Reexpresión a moneda constante
Los estados contables adjuntos reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N°19. A partir del 1° de marzo de 2003, en virtud del Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441 de la CNV, la Sociedad discontinuó la aplicación del método a los fines de reexpresar en moneda homogénea las cifras convertidas a pesos argentinos y, por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda ocurridas a partir de dicha fecha.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
La Resolución MD N°10/03 del CPCECABA y un comunicado de la FACPCE de fecha 24 de abril de 2003, han establecido que, dadas las condiciones actuales del país, no existe a la fecha de emisión de los estados contables adjuntos una situación de estabilidad económica que justifique la suspensión de la reexpresión a moneda constante de los mismos, por lo que las citadas Resoluciones continúan vigentes. De haberse aplicado dichas Resoluciones, los efectos de la reexpresión en moneda constante omitidos sobre (a) el patrimonio neto al 30 de junio de 2003, (b) el resultado neto del período de seis meses finalizado en esa fecha, y (c) los saldos de los rubros de los estados contables del ejercicio / período anterior, presentados con propósitos comparativos, se estimaron poco significativos, considerando el propósito especial de los estados contables que se indica en la nota 2.1
2.5. Estados contables comparativos
Los estados contables comparativos adjuntos que se detallan a continuación, fueron confeccionados dando efecto a la aplicación del nuevo marco normativo mencionado en la Nota 2.2, e incluyen los efectos de los cambios de criterios contables de valuación y exposición mencionados en la Nota 2.7.
El estado de situación patrimonial ha sido presentado en forma comparativa con dicho estado correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, el que han sido reexpresado en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Los estados contables adjuntos no se presentan en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior debido a que al 30 de junio de 2002, la Sociedad no emitía estados contables por períodos intermedios con habitualidad para uso de terceros. La Sociedad ha comenzado a preparar estados contables intermedios por períodos de seis meses con propósito de consolidación con su Casa Matriz, a partir del presente ejercicio.
2.6. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
a. Caja y bancos:
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente al 30 de junio de 2003, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle del rubro se expone en el Anexo G.
b. Créditos y pasivos:
Corrientes
En moneda local: a su valor nominal convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido a moneda local al tipo de cambio vigente a la fecha de cada cierre, aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a esas fechas. El detalle de cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada cierre.
Estos créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta la fecha de cada cierre. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
Las nuevas normas contables vigentes a partir del 1° de enero de 2003 indicadas en la Nota 2.2, establecen que estos créditos y pasivos se valúan al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la Sociedad justifiquen mantener los mismos a su valor nominal.
Los efectos del valor descontado de los créditos y pasivos corrientes a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que se cumplen tales condiciones de estabilidad económica en el mercado en el que opera la misma.
c. Bienes de cambio:
Han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio vigentes a esas fechas.
El valor de los bienes de cambio, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
d. Bienes de uso:
Durante el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. para propósitos de consolidación de sus estados contables, y habida cuenta de los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de esta sociedad, ocurridos durante el primer trimestre de 2002, y mencionados en la Nota 7, la Sociedad había adoptado el criterio de valuación previsto en la Resolución Técnica N°13 de la FACPCE, consistente en valuar sus bienes de uso a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresado en moneda local considerando los coeficientes de ajuste respectivos calculados sobre la base de los índices de inflación del país de residencia, y convertido a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2002. Los bienes de uso a dicha fecha fueron valuados conforme a este criterio.
A partir del 1° de enero de 2003, y como consecuencia del cambio normativo mencionado en la Nota 2.2., la Sociedad valúa sus bienes de uso a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003, debido a que dichas normas establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, valuados de acuerdo al método descripto en el párrafo anterior, se considerarán como base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 31 de diciembre de 2002, valuadas a su costo de adquisición en moneda local, fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
determinados al 30 de junio de 2003 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
e. Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores a cada cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que a cada cierre tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización, a las fechas respectivas.
Las nuevas normas contables vigentes a partir del 1° de enero de 2003 indicadas en la Nota 2.2, establecen que las previsiones para contingencias se valúan al valor actual de los flujos de fondos que originarán las mismas utilizando las tasas de mercado vigentes al momento de cada transacción, en la medida que sus efectos fueran significativos.
Los efectos del valor descontado de estas previsiones a la fecha de cada cierre no han sido considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las mismas fueron valuadas considerando los riesgos relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas por la misma y sus asesores legales a las fechas respectivas.
f. Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al 14 de mayo de 1998, en tanto que los aportes y retiros posteriores a esa fecha fueron convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones que les dieron origen. Los valores así determinados al 30 de junio de 2003 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
g. Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en el período (ventas netas, gastos de administración, gastos de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas a pesos argentinos al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción, y reexpresadas en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
Los cargos por consumos de bienes de uso por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos, registrados en moneda local al 1° de enero de 2003, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio a esa fecha, en tanto que los correspondientes a las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
Los cargos por consumos de bienes de uso anteriores al 30 de junio de 2003 fueron determinados en función a los valores residuales de los respectivos activos reexpresados en moneda local al cierre de cada mes, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del mes respectivo, y reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición al cierre de cada mes, convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del mes respectivo, y reexpresado en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.4. El resultado por tenencia se expone dentro de la cuenta "Resultados financieros, por tenencia y por conversión y reexpresión, neto".
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (1) el efecto de las diferencias de cambio, (b) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (c) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en el período.
h. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por el impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el reconocimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, determinado a la tasa vigente del 35% establecida en la Ley de Impuesto a la Renta, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de utilización de los quebrantos impositivos en el futuro.
Al 30 de junio de 2003 y al 31 de diciembre de 2002, el crédito resultante por impuesto diferido fue totalmente previsionado debido a que la Sociedad ha considerado remota su recuperabilidad.
Al 30 de junio de 2003, no se generó cargo a resultado por impuesto a las ganancias por estimarse la existencia de un quebranto impositivo a la fecha de cierre.
i. Estimaciones contables:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada período.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones por deudores incobrables y desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.7. Cambios en los criterios contables de valuación y exposición
Tal como se indica en la Nota 2.2, los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003 fueron preparados de acuerdo con las normas establecidas por la Resolución N°434/03 de la CNV.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
En virtud de esta Resolución, con efecto a partir del 1° de enero de 2003 la Dirección de la Sociedad adoptó una serie de cambios en los criterios contables de valuación y exposición, respecto de aquéllos aplicados hasta el 31 de diciembre de 2002.
Los principales cambios contables introducidos por la Dirección de la Sociedad en los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003 se resumen a continuación:
- Tal como se describe en la Nota 2.6.d., los bienes de uso se valuaron a su costo histórico en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003, debido a que las nuevas normas establecen que los valores de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2002 se considerarán como base representativa del costo histórico de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 31 de diciembre de 2002, se valuaron a su costo de adquisición en moneda local, y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los valores así determinados al 30 de junio de 2003 fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
- Tal como se describe en la Nota 2.5., el estado de situación patrimonial ha sido presentado en forma comparativa con dicho estado correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.4.
- Se presenta el estado de flujo de efectivo, con la clasificación de las actividades en operativas, de inversión y financiación. Hasta el 31 de diciembre de 2002, este estado básico se presentaba como un estado de origen y aplicación de fondos, clasificando los orígenes y aplicaciones de fondos en provenientes de las operaciones y otros.
La citada Resolución establece que los efectos de los cambios de criterios contables al comienzo de su primer ejercicio de aplicación deben ser registrados en forma retroactiva (afectan los saldos al inicio del primer ejercicio presentado). Sin embargo, las nuevas normas contables requieren no corregir los saldos determinados con anterioridad a su vigencia por los cambios identificados en el inciso 1. precedente.
| NOTA 3: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS | ||||
| 30.06.03 | 31.12.02 | ||||
| 3.1 | Caja y bancos | ||||
| Caja | 3.276 | 3.564 | |||
| Bancos | |||||
| En moneda nacional | 394.509 | 306.236 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 971.994 | - | |||
| TOTALES | 1.369.779 | 309.800 | |||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | |||||
| 30.06.03 | 31.12.02 | ||||
| 3.2 | Créditos por ventas | ||||
| Comunes | |||||
| En moneda local | 1.301.345 | 1.737.624 | |||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (460.782) | (493.825) | |||
| TOTALES | 840.563 | 1.243.799 | |||
| 3.3 | Otros créditos | ||||
| Corrientes | |||||
| Fiscales | 1.109.610 | 1.130.815 | |||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | - | 211.618 | |||
| Anticipos a proveedores | 68.139 | 75.177 | |||
| Cuentas por cobrar a trabajadores | 3.460 | 1.032 | |||
| Seguros a devengar | 8.758 | - | |||
| Diversos | - | 5.457 | |||
| TOTALES | 1.189.967 | 1.424.099 | |||
| 3.4 | Bienes de cambio | ||||
| Mercaderías de reventa | 703.418 | 1.703.780 | |||
| Mercaderías en tránsito | 300.328 | - | |||
| Sub total (Anexo F) | 1.003.746 | 1.703.780 | |||
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (77.773) | (876.474) | |||
| TOTALES | 925.973 | 827.306 | |||
| 3.5 | Cuentas por pagar | ||||
| Comunes | 121.819 | 103.358 | |||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 1.252.781 | 7.189.075 | |||
| TOTALES | 1.374.600 | 7.292.433 | |||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | |||||
| 30.06.03 | 31.12.02 | ||||
| 3.6 | Remuneración y cargas sociales | ||||
| Provisión para vacaciones | 14.995 | 16.534 | |||
| Remuneraciones a pagar | 7.199 | - | |||
| Contribuciones y obra social | 4.254 | 23.339 | |||
| Diversos | 7.317 | 8.293 | |||
| TOTALES | 33.765 | 48.166 | |||
| 3.7 | Otros pasivos | ||||
| Provisión de gastos aduaneros | 43.296 | 48.699 | |||
| Otras provisiones de gastos | - | 76.398 | |||
| TOTALES | 43.296 | 125.097 | |||
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 30.06.03 | |||
| 3.8 | Ventas netas | ||
| Ventas brutas | 2.825.346 | ||
| TOTALES | 2.825.346 | ||
| 3.9 | Otros ingresos, neto | ||
| Recupero de previsión obsolescencia (Anexo E) | 357.776 | ||
| Recupero de gastos | 21.641 | ||
| Resultado por venta de bienes de uso | 9.040 | ||
| Diversos | (19.527) | ||
| TOTALES | 368.930 | ||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación) | |||
| 30.06.03 | |||
| 3.10 | Partidas que no representan utilización de efectivo | ||
| Disminución de créditos por ventas (neto de previsiones) | 403.236 | ||
| Disminución de otros créditos | 234.132 | ||
| Resultado por conversión y reexpresión del efectivo | 146.337 | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 33.309 | ||
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 8.211 | ||
| TOTALES | 825.225 | ||
| 3.11 | Partidas que no representan generación de efectivo | |
| Disminución de cuentas por pagar | (5.917.833) | |
| Aumento de bienes de cambio (neto de previsiones) | (98.667) | |
| Disminución de otros pasivos | (81.801) | |
| Disminución de remuneraciones y cargas sociales | (14.401) | |
| Disminución de cargas fiscales | (5.789) | |
| TOTALES | (6.118.491) | |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE JUNIO DE 2003
| ACTIVOS | PASIVOS | |
| PLAZOS | CRÉDITOS (1) (2) | OTROS (2) |
| SIN PLAZO | 1.109.610 | - |
| TOTAL SIN PLAZO | 1.109.610 | - |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 291.548 | - |
| De tres a seis meses | 86.249 | - |
| De seis a nueve meses | 85.671 | - |
| De nueve a doce meses | 263.157 | - |
| TOTAL VENCIDO | 726.625 | - |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 655.077 | 1.162.839 |
| De tres a seis meses | - | 300.328 |
| TOTAL A VENCER | 655.077 | 1.463.167 |
| TOTAL CON PLAZO | 1.381.702 | 1.463.167 |
| TOTAL | 2.491.312 | 1.463.167 |
(1) Se excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables.
(2) No devengan intereses.
| NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS |
| El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de junio de 2003 y 31 de diciembre de 2002, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período de seis meses finalizados el 30 de junio de 2003, es el siguiente: |
| RELACIONADAS | Compras | Otros egresos |
| 30.06.03 | 30.06.03 | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | 553.101 | - |
| ARCOR PERU S.A. | - | - |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 144.114 | - |
| ARCOR DO BRASIL | 285.999 | - |
| ESTIRENOS | - | - |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 836.752 | 9.963 |
| TOTAL | 1.819.966 | 9.963 |
| RELACIONADAS | Otros créditos | Cuentas por pagar | ||
| 30.06.03 | 31.12.02 | 30.06.03 | 31.12.02 | |
| ALIMENTOS INDAL S.A. | - | - | 34.020 | 1.815.348 |
| ARCOR PERU S.A. | - | - | - | 21.598 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | - | - | 148.763 | (29.859) |
| ARCOR DO BRASIL | - | - | 246.856 | 233.049 |
| ESTIRENOS | - | - | - | 77.484 |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | - | 211.618 | 823.142 | 5.071.455 |
| TOTAL | - | 211.618 | 1.252.781 | 7.189.075 |
(1) Sociedad controlante
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 434/03 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2003 | 2002 | 2001 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 3.610.752 | 710.752 | 752 |
| Aporte de capital | 6.798.000 | 2.900.000 | 710.000 |
| Capital social al cierre | 10.408.752 | 3.610.752 | 710.752 |
El capital social al 30 de junio de 2003, asciende a 10.408.752 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 100 cuotas de VN 7,52 y de un voto cada una, por 157.637 cuotas de VN 4,504 y de un voto cada una, por 218.500 cuotas de VN 13.27 y de un voto cada una y 636.680 cuotas de VN 10,68 y de un voto cada una.
Con fecha 28 de febrero de 2003, la Sociedad recibió de Arcor S.A.I.C. aportes en efectivo por 6.798.000 para el aumento de su capital. El mismo fue inscripto con fecha 9 de junio de 2003 en la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el número 00883558, Bogotá D.C.. De esta forma se ha incrementado el número de acciones en circulación en 636.680 acciones ordinarias clase “A” de valor nominal $ 10,6772633 cada una.
Con motivo de este incremento de capital se ha producido un cambio en la composición accionaria de la sociedad. Arcor S.A.I.C. (Sociedad constituida en Argentina) se constituyó como sociedad controlante con el 62,86% del paquete accionario, disminuyendo la participación de Industria de Alimentos Dos en Uno (Sociedad constituida en Chile, también miembro del grupo Arcor) del 99,99% al 37,14% del mismo.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD
Considerando que Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, desarrolla su actividad principal en la República Argentina, a continuación se describe la evolución del contexto económico en dicho país desde el año 2002 y su impacto sobre la situación patrimonial y financiera de la sociedad controlante, la que indirectamente podría también afectar las operaciones de la Sociedad.
Durante el año 2002, la República Argentina se vio inmersa en un delicado contexto económico que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, un sistema financiero en crisis, una fuerte devaluación de la moneda y un riesgo país que ha alcanzado niveles fuera de los promedios habituales. Esta situación generó una caída importante en la demanda de productos y servicios, un incremento significativo en el nivel de desempleo y un deterioro de la capacidad del Gobierno Nacional para cumplir con sus obligaciones, habiendo declarado el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda pública.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD (Continuación)
Para hacer frente a la crisis que vivió el país, a partir del mes de diciembre de 2001, el Gobierno emitió medidas tendientes a restringir la libre disponibilidad y circulación de efectivo y la transferencia de divisas al exterior. Con posterioridad, y a partir del mes de enero del 2002, se emitieron leyes, decretos y regulaciones que implicaron un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento. Entre las medidas adoptadas se destaca la puesta en vigencia de la flotación del tipo de cambio, que derivó en una devaluación significativa que se registró durante los primeros meses del año 2002; la pesificación de ciertos activos y pasivos en moneda extranjera mantenidos en el país y el consecuente incremento de los precios internos. En los últimos meses el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) ha ido flexibilizando los controles sobre el mercado de cambios.
Indicadores económicos en la República Argentina
| Período | Período | Acumulado | |
| Enero 2002 – Diciembre 2002 | Enero 2003 – Junio 2003 | Enero 2002 – Junio 2003 | |
| Inflación mayorista | 118,21% | (2,60%) | 112,53 % |
| Inflación minorista | 40,95% | 2,10% | 43,85 % |
| Variación del tipo de cambio (*) | 232,00% | (17,17%) | 175,00 % |
Tipo de cambio vendedor al 30 de junio de 2003: Pesos 2,80 por cada dólar estadounidense.
(*) Variación promedio tipo de cambio vendedor y comprador del dólar estadounidense.
El impacto de la devaluación del Peso Argentino sobre los activos y pasivos de la Sociedad originó diferencias por conversión que han sido reconocidas contablemente en los presentes estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en Argentina.
Adicionalmente, como consecuencia de este impacto de la devaluación del Peso Argentino sobre el endeudamiento financiero del Grupo, Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, inició un proceso de reestructuración de su deuda financiera, que incluye la renegociación con sus acreedores bancarios tendiente a lograr una redefinición de los plazos y condiciones originales. Al 30 de junio de 2003, el endeudamiento financiero de Arcor S.A.I.C. sujeto a esta renegociación, neto de los pagos efectuados durante el presente ejercicio, asciende aproximadamente a U$S 227 millones, e incluye U$S 174 millones de un préstamo sindicado, U$S 41 millones por prefinanciación de exportaciones y U$S 12 millones de otros pasivos bancarios en moneda argentina.
En este sentido, con fecha 24 de enero de 2003, la sociedad controlante suscribió una serie de acuerdos modificatorios de los contratos de préstamos originales, los cuales se resumen a continuación:
(i) una reprogramación hasta el 1° de diciembre de 2003, de todos los vencimientos previstos para el año 2002 y el primer semestre del año 2003;
(ii) el pago parcial de dólares estadounidenses 28.500.000 y pesos argentinos 2.432.000 en esa fecha;
(iii) las dispensas necesarias sobre cualquier situación de incumplimiento prevista, que pudiera haberse materializado con anterioridad al acuerdo; y
(iv) presentar a sus acreedores bancarios antes del 31 de agosto de 2003, un programa de reestructuración de deuda que contenga un plan de negocios y un cronograma propuesto para el repago del saldo del préstamo sindicado, reprogramado para diciembre de 2003.
NOTA 7: EVOLUCION DEL CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO, SU IMPACTO SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y DE LA SOCIEDAD (Continuación)
Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, estima que, luego de este proceso, arribará a un nuevo acuerdo con sus acreedores bancarios que le permitirá mejorar los plazos y condiciones actuales de amortización de los préstamos. No obstante, al 30 de junio de 2003, Arcor S.A.I.C. ha clasificado este endeudamiento financiero como pasivo corriente en sus estados contables, siguiendo los plazos establecidos en los acuerdos vigentes hasta el momento.
Los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno Argentino sobre los estados contables de Arcor S.A.I.C., la sociedad controlante, y sus sociedades controladas al 30 de junio de 2003, como así también los generados por el estado actual de las negociaciones que Arcor S.A.I.C. está llevando a
cabo con sus acreedores bancarios en relación con el proceso de reestructuración de su deuda, se reconocieron de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por las Direcciones de las respectivas sociedades, considerando todos los elementos disponibles y el marco normativo vigente a la fecha de aprobación de los presentes estados contables. Sin embargo, dadas las condiciones imperantes en la economía Argentina y el estado actual del proceso de reestructuración de la deuda pendiente, los resultados reales futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha.
No obstante lo expuesto anteriormente, Arcor S.A.I.C. como sociedad controlante, mantiene la capacidad financiera y se ha comprometido a continuar proveyendo el apoyo financiero necesario a las sociedades controladas, cuando éstas así lo requieran, en la medida en que se presenten situaciones patrimoniales deficitarias o flujos de caja negativos actuales o futuros, con el objeto de revertir estas situaciones, hasta tanto éstas puedan generar los fondos propios a través del curso normal de sus operaciones, necesarios para hacer frente a los pasivos y obligaciones asumidas.
En consecuencia, las decisiones que deban tomarse basándose en los presentes estados contables, deberán considerar la evolución futura de las cuestiones anteriormente mencionadas, y los estados contables de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.
| VALORES DE ORIGEN | |||||
| CUENTA PRINCIPAL | AL | EFECTO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | AL |
| INICIO DEL EJERCICIO | CONVERSIÓN Y REEXPRESION | CIERRE DEL PERIODO | |||
| (Nota 2.6.d ) | |||||
| Muebles y útiles | 49.268 | - | 127 | - | 49.395 |
| Equipo de cómputo y comunicación | 111.763 | - | 553 | - | 112.316 |
| Vehículos | 121.376 | - | - | (26.448) | 94.928 |
| TOTALES AL 30.06.03 | 282.407 | - | 680 | (26.448) | 256.639 |
| TOTALES AL 31.12.02 | 288.388 | 120.661 | 22.570 | (149.212) | 282.407 |
William Torres Muñoz
Principal
Ernst & Young
Juan Carlos Rey Frank
Subgerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
| DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | |||||||
| CUENTA PRINCIPAL | ACUMULADAS | EFECTO | DISMINU- | DEL PERÍODO/ EJERCICIO (1) | ACUMULADAS | |||
| AL INICIO DEL EJERCICIO | CONVERSIÓN Y REEXPRESION | CIONES | % | MONTO | AL CIERRE DEL PERIODO | 30.06.03 | 31.12.02 | |
| (Nota 2.6.d ) | ||||||||
| Muebles y útiles | 13.354 | - | 10 | 2.467 | 15.821 | 33.574 | 35.914 | |
| Equipo de cómputo y comunicación | 45.773 | - | 33 | 18.704 | 64.477 | 47.839 | 65.990 | |
| Vehículos | 47.030 | - | (18.237) | 20 | 12.138 | 40.931 | 53.997 | 74.346 |
| TOTALES AL 30.06.03 | 106.157 | - | (18.237) | 33.309 | 121.229 | 135.410 | ||
| TOTALES AL 31.12.02 | 76.297 | 24.354 | (28.427) | 33.933 | 106.157 | 176.250 |
- El destino contable de las depreciaciones del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003 se informa en el Anexo H.
William Torres Muñoz
Principal
Ernst & Young
Juan Carlos Rey Frank
Subgerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
| SALDOS | |||||||
| RUBROS | SALDOS AL | AJUSTES POR | AUMENTOS | APLICACIO- | DISMINU- | ||
| INICIO DEL EJERCICIO | CONVERSION Y REEXPRESIÓN | NES | CIONES | ||||
| (1) | (2) | 30.06.03 | 31.12.02 | ||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Créditos por ventas | |||||||
| Para deudores incobrables | 493.825 | (99.143) | 66.100 | - | - | 460.782 | 493.825 |
| (Nota 3.2.) | |||||||
| Bienes de cambio | |||||||
| Por desvalorización y obsolescencia (Nota 3.4.) | 876.474 | (83.968) | - | (356.957) | (357.776) | 77.773 | 876.474 |
| TOTALES AL 30.06.03 | 1.370.299 | (183.111) | 66.100 | (356.957) | (357.776) | 538.555 | |
| TOTALES AL 31.12.02 | 388.292 | (241.689) | 1.223.696 | - | - | 1.370.299 |
- El destino contable de los aumentos del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003 se informa en el anexo H.
- El destino contable de las disminuciones del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2003 se ha imputado a la cuenta “Otros ingresos, neto”.
William Torres Muñoz
Principal
Ernst & Young
Juan Carlos Rey Frank
Subgerente General
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| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.03 | ||
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1.703.780 | ||
| Compras del período | 2.085.217 | ||
| Recupero de previsión obsolescencia (Anexo E) | (356.957) | ||
| Resultado por conversión (1) | (150.209) | ||
| Resultado por tenencia | 3.233 | ||
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | (1.003.746) | ||
| COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 2.281.318 |
- Imputado en el rubro “Resultados por conversión y reexpresión - generados por activos” en el estado de resultados.
William Torres Muñoz
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| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS AL | |||
| RUBROS | DE MONEDA | VIGENTE | MONEDA ARGENTINA | |||
| EXTRANJERA | AL 30.06.03 | 31.12.02 | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Bancos | 359.998 | U$S | 2.70 | 971.994 | - | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 359.998 | 971.994 | - | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 359.998 | 971.994 | - | |||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas | 463.993 | U$S | 2.70 | 1.252.781 | 7.189.075 | |
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | 463.993 | 1.252.781 | 7.189.075 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 463.993 | 1.252.781 | 7.189.075 |
William Torres Muñoz
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Juan Carlos Rey Frank
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| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES AL | |
| RUBROS | COMERCIALIZACION | ADMINISTRACIÓN | 30.06.03 |
| Honorarios | 20.428 | 48.522 | 68.950 |
| Sueldos, jornales y cargos sociales | 161.700 | 79.215 | 240.915 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 73.006 | 1.282 | 74.288 |
| Seguros | 31.560 | - | 31.560 |
| Fletes y acarreos | 53.810 | - | 53.810 |
| Combustibles y lubricantes | 1.631 | 242 | 1.873 |
| Servicios de terceros | 113.948 | 9.872 | 123.820 |
| Conservación de bienes de usos | 1.196 | 944 | 2.140 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 770 | 275 | 1.045 |
| Depreciación de bienes de uso | 26.980 | 6.329 | 33.309 |
| Gastos legales | 29.407 | 60.949 | 90.356 |
| Gastos de viaje, movilización y estadía | 57.779 | 7.920 | 65.699 |
| Publicidad y propaganda | 154.352 | - | 154.352 |
| Deudores incobrables | 66.100 | - | 66.100 |
| Alquileres | 11.845 | 6.004 | 17.849 |
| Sistema de procesamiento de datos | 6.963 | 5.493 | 12.456 |
| Comunicaciones | 21.530 | 3.887 | 25.417 |
| Suscripciones y publicaciones | 191 | 489 | 680 |
| Utiles y papelerías | 6.200 | 2.500 | 8.700 |
| Apoyo fuerza de ventas | 33.930 | - | 33.930 |
| Gastos reconocidos a terceros | 6.629 | 239 | 6.868 |
| Diversos | 6.251 | 4.118 | 10.369 |
| TOTALES AL 30.06.03 | 886.206 | 238.280 | 1.124.486 |
William Torres Muñoz
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Ernst & Young
Juan Carlos Rey Frank
Subgerente General
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