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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2003
Nov 11, 2003
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Download source fileDenominación de la Sociedad: VAN DAM SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Bvar. José Batlle y Ordoñez 6791 Montevideo-Uruguay
ANTECEDENTES
Actividad Principal: Importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
Fecha de Inscripción en el Registro Público y General de Comercio: 3 de noviembre de 1972
Fecha de Inscripción de la última modificación: en trámite
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 1º de octubre de 2080
Denominación Sociedad Controlante: Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial
PERIODO FINALIZADO EL 30 DE SETIEMBRE DE 2003
Iniciado el 1 de enero de 2003 y finalizado el 30 de setiembre de 2003.
Presentado en forma comparativa con los saldos al cierre del 31 de diciembre de 2002 y 30 de setiembre de 2002 para las cuentas patrimoniales, y con igual período del año anterior para las cuentas de resultados, y expresado en pesos argentinos.
Composición del Capital (en pesos uruguayos):
| Aportes | |||
| Acciones | Suscripto | Integrado | Irrevocables a |
| capitalizar | |||
| 40.000.000 Acciones ordinarias al portador de 1 voto cada una VN $ 0.10 | 4.000.000 | 4.000.000 | |
| Aportes y capitalizaciones | 113.980.114 | ||
| 30.09.03 | 31.12.02 | 30.09.02 | 30.09.03 | 31.12.02 | 30.09.02 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos (Nota 3.a ) | 1.376.300 | 348.227 | 211.102 | Cuentas por pagar (Nota 3.f) | 3.145.851 | 3.642.532 | 3.722.679 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 2.863.427 | 3.525.193 | 4.232.909 | Deudas Financieras (Nota 3.g) | 0 | 662.642 | 0 | |
| Otros créditos (Nota 3.c ) | 602.451 | 415.735 | 376.231 | Remuneraciones y cargas sociales | 157.645 | 317.578 | 207.225 | |
| Inversiones (Nota 3.d ) | 28.013 | 2.105.276 | 1.636.890 | Cargas fiscales | 273.367 | 186.401 | 236.336 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.e ) | 1.194.025 | 1.141.750 | 1.500.858 | Otros pasivos (Nota 3.h ) | 313.026 | 143.503 | 168.474 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 6.064.216 | 7.536.181 | 7.957.990 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3.889.889 | 4.952.656 | 4.334.714 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 64.338 | 173.408 | 147.152 | |||||
| Otros créditos (Nota 3.c.) | 0 | 0 | 0 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 1.996.991 | 2.112.856 | 2.418.789 | |||||
| Intangibles (Anexo B) | 21.492 | 85.942 | 123.044 | |||||
| Inversiones (Anexo D) | 178.646 | 183.561 | 212.118 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 3.889.889 | 4.952.656 | 4.334.714 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.261.467 | 2.555.767 | 2.901.103 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 4.435.794 | 5.139.292 | 6.524.379 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 8.325.683 | 10.091.948 | 10.859.093 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 8.325.683 | 10.091.948 | 10.859.093 |
Las notas 1 a 7 y anexos A,B,D,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 30.09.03 | 30.09.02 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.i) | 11.410.716 | 19,616,081 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (8.953.615) | (13,467,086) |
| RESULTADO BRUTO | 2.457.101 | 6,148,995 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2.591.773) | (5,920,083) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (717.050) | (1,271,627) |
| RESULTADO OPERATIVO | (851.722) | (1,042,715) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | ||
| Generados por activos | ||
| Intereses | 470.297 | 185,581 |
| Resultado por exposición inflación argentina | (136.158) | 0 |
| Resultado por tenencia y conversión | (234.428) | (7,904,084) |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses | (39.030) | (102,741) |
| Resultado por exposición inflación argentina | 98.367 | 0 |
| Resultado por tenencia y conversión | (5.694) | 2,181,956 |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.j ) | (1.832) | 2,763 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (700.200) | (6,679,240) |
| Impuesto a las ganancias | (3.298) | (4,700) |
| RESULTADO NETO DEL PERÍODO | (703.498) | (6,683,940) |
Las notas 1 a 7 y anexos A,B,D,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||
| R U B R O S | CAPITAL | AJUSTES | APORTES | RESERVAS | RESULTADOS | ||
| (NOTA 4) | SOCIAL | AL | IRREVOCABLES | GENERALES | NO | 30.09.03 | 30.09.02 |
| CAPITAL | A CAPITALIZAR | ASIGNADOS | |||||
| Saldos al inicio del período | 562,588 | 665,036 | (1) 21,439,817 | 0 | (17,565,940) | 5,101,501 | 987.243 |
| Aportes y capitalizaciones a cuenta futuras emisiones | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.456.764 |
| Ajuste al Patrimonio Neto | 0 | 9,094 | 158,821 | 0 | (130,124) | 37,791 | 2.764.312 |
| Resultado neto del período | (703.498) | (703.498) | (6.683.940) | ||||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 562,588 | 674,130 | 21,598,638 | 0 | (18,399,562) | 4.435.794 | 6.524.379 |
(1) Según asambleas extraordinarias celebradas el 17.03.2000, 18.12.2000, 24.05.2002 y 23.08.2002 – ver nota 4.
Las notas 1 a 7 y anexos A,B,D,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
| 30.09.03 | 30.09.02 | |
| (NOTA 2) | (NOTA 2) | |
| VARIACION DE FONDOS | ||
| Fondos al inicio del período | 348.227 | 153.808 |
| Aumento de fondos | 1.028.073 | 57.294 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 1.376.300 | 211.102 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Resultado neto del período | (703.498) | (6.683.940) |
| Más: Partidas que no representan erogación (ingresos) de fondos | ||
| Amortizaciones y desvalorizaciones de Bs. de uso, intangibles e inversiones | 207.613 | 189.218 |
| Creación de previsión para deudores incobrables | 275.706 | 1.479.029 |
| Creación de previsión por desvalorización de bienes de cambio | 26.215 | 0 |
| Ajuste por Conversión e Inflación de Bienes de Uso, Inversiones y Activos Intangibles | (17.481) | (1.875.080) |
| Ajuste al Patrimonio neto | 37.791 | 2.764.312 |
| Aumento / (Disminución) de otros pasivos | 169.523 | (127.123) |
| (Disminución) / Aumento de cuentas por pagar, remuneraciones y cargas sociales, cargas fiscales | (569.648) | 498.700 |
| Disminución / (Aumento) de créditos por ventas y otros créditos | 265,721 | (1.752.789) |
| Disminución de Inversiones temporarias | 2.077.263 | 0 |
| (Aumento) de bienes de cambio | (78.490) | (721.735) |
| (Disminución) de deudas financieras corto plazo | (662.642) | 0 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS / (APLICADOS) EN LAS OPERACIONES | 1.028.073 | (6.229.408) |
| Actividades de inversión | ||
| Constitución de inversiones corrientes | 0 | (1.636.890) |
| Pago por adquisición de Bienes de Uso | 0 | (35.568) |
| TOTAL FONDOS APLICADOS A ACTIVIDADES DE INVERSION | 0 | (1.672.458) |
| Actividades de financiación | ||
| Disminución de préstamos | 0 | (1.497.604) |
| Aportes irrevocables de capital | 0 | 9.456.764 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION | 0 | 7.959.160 |
| AUMENTO DE FONDOS | 1.028.073 | 57.294 |
Las notas 1 a 7 y anexos A,B,D,E,F,G,H,I que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
1.1. Actividad principal
VAN DAM S.A. es una sociedad anónima cerrada con acciones al portador constituida en la República Oriental del Uruguay, siendo su actividad principal la importación, distribución y venta de golosinas y productos alimenticios.
1.2. Efectos de la devaluación del Peso Argentino y de otras modificaciones a la normativa económica Argentina.
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre de 2001, el gobierno argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario.
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 30 de setiembre de 2003, la cotización del dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $A 2.815 por USD 1, tipo comprador, y se mantiene en niveles similares a la fecha de aprobación de los presentes estados contables.
Como consecuencia de las modificaciones en el régimen cambiario, la empresa ha adoptado algunos cambios en los criterios de conversión, tal como se describen en la nota 2 siguiente.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos - Nuevas normas contables aplicables
La sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos uruguayos (moneda de curso legal en Uruguay), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en el Uruguay.
Los presentes Estados Contables, están expresados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante en los términos del art. 33 de la Ley 19550 de Sociedades Comerciales en Argentina) al 30 de setiembre de 2003 y los correspondientes estados comparativos (Nota 2.2).
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Valuación y Exposición Contables exigidas por la Resolución N° 434/2003 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) de Argentina.
Esta Resolución, con vigencia a partir del 1° de enero de 2003 adoptó, con ciertas excepciones incorporadas por la mencionada Comisión, las Resoluciones Técnicas N° 16 “Marco conceptual de las normas contables profesionales”; N° 17: “Normas contables profesionales: desarrollo de cuestiones de aplicación general”, N° 18: “Normas contables profesionales: desarrollo de algunas cuestiones de aplicación particular”, N° 19 “Modificaciones a las Resoluciones Técnicas N° 4, 5, 6, 8, 9, 11 y 14”, y N° 20 “Instrumentos derivados y operaciones de cobertura” de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), con los modificaciones incorporadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) a través de sus Resoluciones C 238/01, C 243/01, C 261/01, C 262/01, C 187/02 y MD N° 32/02. Entre las excepciones más significativas con impacto en los estados contables de la Sociedad, dispuestas por la Resolución N°434/03 de la CNV respecto de las normas contables profesionales adoptadas por el CPCECABA se destaca, entre otras, la de no requerir la presentación de los activos y pasivos por impuesto diferido descontados a sus valores presentes, sino de mantenerlos a sus valores nominales.
Adicionalmente, tal como se indica en la nota 2.5.k, en virtud del Decreto PEN N° 664/03 y la aplicación de la Resolución N° 441/03 de la CNV, a partir del 1° de marzo de 2003 la Sociedad ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica N° 6 y sus modificaciones incorporadas por la Resolución Técnica N° 19, ambas de la FACPCE. La Resolución MD N° 10/03 del CPCECABA y un comunicado de la FACPCE de fecha 20 de abril de 2003, han establecido que, dadas las condiciones actuales del país, no existe a la fecha de emisión de los estados contables adjuntos una situación de estabilidad económica que justifique la suspensión de la reexpresión a moneda constante de los mismos, por lo que las citadas Resoluciones continúan vigentes.
La Dirección de la sociedad controlante Arcor S.A.I.C., entiende que las Resoluciones Nº 434/03 y 441/03 de la CNV resultan de aplicación como cuerpo de normas contables profesionales vigentes en el ámbito de su jurisdicción, utilizadas en la preparación de los presentes estados contables, ya que en virtud del artículo 4° de la Resolución N° 22/88 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) se determina que, cuando los estados contables de una entidad pertenezcan a sociedades sujetas a organismos oficiales de control, que establezcan regímenes distintos al de esta Resolución, dichos estados contables y el correspondiente informe del auditor se ajustarán a las normas emitidas por los citados organismos.
2.2 Estados contables comparativos
Los estados contables comparativos adjuntos que se detallan a continuación, fueron confeccionados dando efecto a la aplicación del nuevo marco normativo mencionado en Nota 2.1.
- El estado de situación patrimonial ha sido presentado en forma comparativa con dicho estado correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002 y al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2002, reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.5.k
- El estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo han sido presentados en forma comparativa con dichos estados correspondientes al mismo período del ejercicio anterior, 30 de setiembre de 2002, los que han sido ajustados de acuerdo al método mencionado en la Nota 2.5.k para reconocer los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda ocurridas en el período comprendido entre el 1° de enero y 30 de setiembre de 2002 y luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.5.k..
2.3 Normas de transición
De acuerdo con lo establecido en las nuevas Resoluciones Técnicas, existen ciertas normas de transición que permiten y en algunos casos exigen aplicar en forma retrospectiva los criterios de valuación y exposición incorporados en las mismas. Las normas de transición que ha aplicado la Sociedad, las cuales afectan la comparabilidad de los estados contables, son las siguientes:
- No han sido revertidos los saldos de revalúos técnicos de bienes de uso, criterio de valuación que no esta contemplado en las nuevas normas contables.
- Respecto de los costos incluidos en el rubro activos intangibles, su activación no esta permitida por las nuevas normas contables. Sin embargo, al saldo al 31 de diciembre de 2002, le resta este ejercicio para su amortización total.
- Se ha optado por no aplicar retrospectivamente los nuevos métodos de conversión de estados contables de
subsidiarias del exterior expresados en moneda extranjera.
-
- Conversión a pesos argentinos
La Sociedad ha sido clasificada como integrada con las operaciones de su sociedad controlante.
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios de medición contables descriptos en Nota 2.5, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio vigentes entre ambas monedas a las fechas respectivas (tipo de cambio de remesa de utilidades de cierre, entendiendo como tal el que surge de la relación entre el tipo de cambio interbancario vendedor del dólar publicado por el Banco Central del Uruguay y el tipo de cambio interbancario comprador del dólar vigente en la República Argentina al 30 de setiembre de 2003, 31 de diciembre de 2002 y 30 de setiembre de 2002). Al 30 de setiembre de 2003, 31 de diciembre de 2002 y 30 de setiembre de 2002, los tipos de cambio de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 9.964, 8.324 y 7.423 pesos uruguayos por cada peso argentino, respectivamente.
Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran expresados al tipo de cambio interbancario comprador (dólares 1 = pesos uruguayos 28 al 30 de setiembre de 2003, pesos uruguayos 27.17 al 31 de diciembre de 2002 y pesos uruguayos 26.97 al 30 de setiembre de 2002), y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de remesas de utilidades de cada cierre.
Por otra parte, el saldo inicial y los aportes y retiros del patrimonio neto se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio históricos correspondientes a la fecha de origen de las transacciones. Los ingresos y gastos y los flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2003 y 2002, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio promedio de los meses correspondientes a las fechas de registración de las transacciones.
Las diferencias por conversión resultantes, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión”, neto del estado de resultados. De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos, fueron luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en la Nota 2.5.k
Los rubros del patrimonio neto: Capital social, reservas generales y resultados no asignados, se presentan en pesos uruguayos históricos reexpresados de acuerdo con la evolución del índice de precios al por mayor al 31 de diciembre de 1996, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio interbancario vendedor de dicha fecha, excepto la cuenta de capital la que se ha mantenido por el valor en pesos argentinos determinado al 31 de diciembre de 1995 (fecha del primer ajuste por inflación realizado por la empresa).
Los aportes irrevocables a capitalizar se encuentran en pesos uruguayos históricos convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de remesa de utilidades del momento de la aprobación de los mismos.
Los saldos convertidos a pesos argentinos fueron ajustados por la inflación argentina de acuerdo a lo mencionado en la nota 2.5.k.
2.5. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Disponibilidades, inversiones corrientes, créditos y deudas
-
en moneda nacional: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos de acuerdo a Nota 2.4.
- en moneda extranjera: Ver nota 2.4.). El detalle en cada rubro se expone en Anexo G.
Las inversiones corrientes, créditos y deudas incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos de créditos por ventas, no así de las deudas por no ser significativos.
Las inversiones corrientes corresponden a depósitos a plazo fijo en una institución financiera y están afectados en garantía de las operaciones con Cartas de Crédito que la empresa mantiene con sus proveedores en el exterior.
La información requerida por la Resolución General No. 290/97 de la CNV con respecto a los plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se exponen en el Anexo I.
- Bienes de cambio
Los bienes de cambio adquiridos han sido valuados a su costo de reposición a la fecha de cada cierre y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas.
El valor de los bienes de cambio en su conjunto no supera su valor recuperable a la fecha respectiva.
- Bienes de uso
Durante el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante para propósitos de consolidación de sus estados contables y habida cuenta de los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), ocurridos durante el primer trimestre de 2002 mencionados en Nota 1.2, la Sociedad había adoptado el criterio de valuación previsto en la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), consistente en valuar sus bienes de uso a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresado en moneda local de cada cierre considerando los coeficientes de ajuste respectivos calculados sobre la base de los índices de inflación del país de residencia, y convertido a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio vigente a cada cierre.
A partir del 1° de enero de 2003 y como consecuencia del cambio normativo mencionado en Nota 2.1. la Sociedad valuó sus bienes de uso a sus costos originales en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 2003, debido a que dichas normas establecen que los valores de bienes de uso al 31 de diciembre de 2002, valuados de acuerdo al método descripto en el párrafo anterior, se considerarán costos históricos de los mismos a esa fecha. Las incorporaciones posteriores al 31 de diciembre de 2002 fueron convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones.
Los valores así determinados fueron reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.5.k.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
Las vidas útiles estimadas para los bienes de uso son las siguientes:
Muebles y útiles 5 a 10 años
Vehículos 5 años
Inmuebles- edificios 30 a 50 años
d) Intangibles
En este rubro se encuentra activado el importe pagado por la marca Aguila, la cual fue adquirida en noviembre de 1998 y se amortiza a partir del período siguiente al de su incorporación en un período de 5 años. A partir del trimestre finalizado el 31 de marzo de 2003 estos activos son valuados de acuerdo a lo expresado en nota 2.5.c.
El valor de los intangibles, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable, a las fechas respectivas.
- Inversiones no Corrientes
En este rubro se encuentra activado un inmueble (el cual se encuentra arrendado), incorporado en recuperación de créditos. El mismo se amortizará en un plazo de 30 años a partir del 1 de enero de 2001, momento en el cual comenzó el arrendamiento del mismo.
- Previsiones
Para deudores incobrables: se determinó mediante el análisis detallado de la cartera de clientes, calculando la probabilidad de riesgo (ver Anexo E).
- Cuentas de patrimonio neto
Se encuentran expresadas de acuerdo con lo establecido en la nota 2.4.
En cuanto a los aportes irrevocables han sido efectivamente integrados y se encuentran pendientes de aprobación por el órgano de control competente – ver Nota 4.
- Cuentas de resultados
Las cuentas se encuentran expresadas en moneda de cierre aplicando los siguientes criterios:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas brutas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos y egresos) se presentan a pesos uruguayos históricos, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de remesa de utilidades promedio del mes en que fueron originadas y ajustadas por la inflación argentina de acuerdo a la nota 2.5.k.
-
Los consumos de bienes de uso, inversiones e intangibles por el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2003 fueron determinados en función a los valores residuales al 1° de enero de 2003 convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de esa fecha, en tanto que los consumos de las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidos al tipo de cambio del momento en que se registraron las transacciones, todos ellos reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.5.k.. Los cargos por consumos de los bienes de uso, inversiones e intangibles por el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2002 y por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2002, se determinaron en función a los valores de origen reexpresados en moneda local al cierre de cada mes, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del mes respectivo y reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en Nota 2.5.k..
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base a la ecuación de inventario, reexpresando cada componente a moneda constante de cada cierre de período.
-
Resultados financieros, por tenencia y por conversión – ver Nota 2.5.k.
-
Impuesto a las ganancias
i.1) Corriente
El impuesto a las ganancias fue calculado aplicando las normas fiscales vigentes en el Uruguay.
i.2) Impuesto Diferido
Van Dam S.A optó desde el 31 de diciembre de 2001 por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido.
- Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con normas contables vigentes en la República Argentina requiere que la gerencia haga estimaciones y suposiciones que afectan los montos informados de activos y pasivos a las fechas de los mismos, y los ingresos y gastos informados durante el período. Los resultados podrían diferir respecto de estas estimaciones.
- Reexpresión en moneda constante
Hasta el 31 de diciembre de 2001, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes en la República Argentina y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 272 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina no fueron reconocidos por la Sociedad, criterio éste que ha sido aceptado por las normas contables profesionales vigentes en Argentina hasta esa fecha.
Sin embargo, teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario en la República Argentina y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario de ese país, que se describen más detalladamente en la Nota 1, con fechas 5 y 18 de abril y 6 de marzo de 2002, la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (FACPCE), el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) y el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobaron las Resoluciones Nos. 240/2003, 11/2003 y M.D. N° 3/2003 respectivamente, que establecen, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31 de marzo de 2002, inclusive, y que el último mes de estabilidad monetaria fue el de diciembre de 2001, lo que implica que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda argentina hasta el momento de interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen en el ejercicio de estabilidad, se consideren expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
De acuerdo al decreto Nº 1269/02 del Poder Ejecutivo Nacional de la República Argentina se derogó la aplicación del decreto 316/95, por el cual se suspendía la aplicación del ajuste por inflación de los estados contables.
Con fecha 25 de marzo de 2003, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto N° 664 que establece que los estados contables de ejercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, y de acuerdo con la Resolución N° 441 emitida por la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad discontinuó la reexpresión de los estados contables a partir del 1 de marzo de 2003. Este criterio no esta de acuerdo con normas contables profesionales vigentes siendo el efecto de la inflación no reconocida en los estados contables al 30 de setiembre de 2003, el siguiente: disminución del resultado en $ 30.771.
El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas de los presentes estados contables es el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) de Argentina.
En el estado de resultados del ejercicio se exponen en forma conjunta bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia, incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda”, los siguientes conceptos:
a. El resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda
b. Los otros resultados por tenencia generados en el ejercicio.
c. Los resultados financieros.
Hasta el 28 de febrero de 2003, la sociedad aplicó el ajuste por inflación de acuerdo con el instructivo proporcionado por la sociedad controlante recibido el 24 de julio de 2002. La determinación del ajuste por inflación consistió en la aplicación de los siguientes procedimientos:
- Procedimiento sobre Activo y Pasivo: Las cuentas del Activo y Pasivo se expresaron de acuerdo a los criterios establecidos en nota 2.4 y 2.5 (en sus literales a al f).
- Procedimiento sobre Patrimonio Neto: Las cuentas del Patrimonio Neto al inicio se reexpresaron utilizando el coeficiente que surge de dividir el Índice de Precios Internos al por Mayor de la República Argentina (I.P.I.M.) de febrero de 2003 sobre el de marzo de 2002 (coeficiente 1.6647). Para las variaciones del Patrimonio Neto del período – excluido el Resultado del período -, se utilizó el coeficiente de reexpresión que surge de dividir el I.P.I.M. de febrero 2003 sobre el de la fecha de cada variación.
- Procedimiento sobre partidas del Estado de Resultados: Para la reexpresión de las partidas del Estado de Resultados se utilizaron los coeficientes de actualización que surgen de dividir el I.P.I.M. de febrero de 2003 sobre el de cada uno de los meses.
El efecto de la aplicación de estos procedimientos originó un Resultado por Exposición a la Inflación el cual se expone en el rubro Resultados Financieros del estado de resultados
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30.09.03 | 31.12.02 | 30.09.02 | ||||||||||
| a) | Caja y bancos. | |||||||||||
| - Caja | ||||||||||||
| En moneda nacional | 3,004 | 1,938 | 2,042 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 787 | 0 | 838 | |||||||||
| - Bancos | ||||||||||||
| En moneda nacional | 568,199 | 145,412 | 154,917 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 804,310 | 200,877 | 53,305 | |||||||||
| TOTALES | 1,376,300 | 348,227 | 211,102 | |||||||||
| b) | Créditos por ventas. | |||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||
| - Comunes | ||||||||||||
| En moneda nacional | 1,438,947 | 2.822.154 | 2,784,167 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 29 | 188,304 | 115,708 | |||||||||
| - Documentados | ||||||||||||
| En moneda nacional | 1,255,888 | 918,357 | 1,483,777 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 419,052 | 250,606 | 450,965 | |||||||||
| - Morosos y en gestión judicial | ||||||||||||
| En moneda nacional | 591,782 | 176,341 | 346,648 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 788,422 | 806,969 | 1,070,939 | |||||||||
| - Previsión para incobrables (Anexo E) | (1,630,693) | (1,637,538) | (2,019,295) | |||||||||
| TOTALES | 2.863.427 | 3,525,193 | 4,232,909 | |||||||||
| No Corrientes: | ||||||||||||
| - Documentados | ||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 64,338 | 173,408 | 147,152 | |||||||||
| TOTALES | 64,338 | 173,408 | 147,152 | |||||||||
| c) | Otros créditos. | |||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||
| - Gastos pagados por adelantado | ||||||||||||
| En moneda nacional | 49.506 | 1,138 | 16.429 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 16.597 | 42,240 | 50.475 | |||||||||
| - Anticipos de Impuestos | ||||||||||||
| En moneda nacional | 256.176 | 167,473 | 124.135 | |||||||||
| - Saldo de impuestos | ||||||||||||
| En moneda nacional | 43.075 | 51,109 | 0 | |||||||||
| (Continúa nota 3.c. en hoja siguiente) | ||||||||||||
| - Diversos | ||||||||||||
| En moneda nacional | 3.043 | 4.792 | 6.475 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 38.940 | 98.315 | 111.670 | |||||||||
| - Documentados | ||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 15.615 | 50,668 | 67.047 | |||||||||
| - Compañías vinculadas | ||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G y Nota 5) | 179.499 | 0 | 0 | |||||||||
| TOTALES | 602.451 | 415,735 | 376.231 | |||||||||
| No Corrientes: | ||||||||||||
| - Impuesto a las Ganancias por Método Diferido | ||||||||||||
| Activo por Impuestos Diferidos | 335,257 | 414,765 | 43,569 | |||||||||
| Previsión para Activos por Impuestos Diferidos | (335,257) | (414,765) | (43,569) | |||||||||
| - Documentados | ||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| TOTALES | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| d) | Inversiones | |||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | ||||||||||||
| - Depósitos a Plazo Fijo | 29,827 | 2,122,749 | 1.657.797 | |||||||||
| - Intereses a Vencer | (1.814) | (17.473) | (20,907) | |||||||||
| TOTALES | 28.013 | 2,105,276 | 1.636.890 | |||||||||
| e) | Bienes de cambio. | |||||||||||
| - Mercadería de reventa | 1.012.802 | 1,141,750 | 1.335.194 | |||||||||
| - Previsión Desvalorización de Bienes de cambio | (26.112) | 0 | 0 | |||||||||
| TOTALES | 986.690 | 1,141,750 | 1.335.194 | |||||||||
| - Bienes de uso para la venta | 0 | 0 | 35.120 | |||||||||
| - Importaciones en trámite | 207.335 | 0 | 130.544 | |||||||||
| TOTALES | 1.194.025 | 1,141,750 | 1.500.858 | |||||||||
| f) | Cuentas por pagar. | |||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||
| - Comunes | ||||||||||||
| En moneda nacional | 105,757 | 27,148 | 29,835 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 48,457 | 133,034 | 213,315 | |||||||||
| - Documentadas | ||||||||||||
| En moneda nacional | 32,308 | 9,962 | 14,234 | |||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 38,031 | 7,288 | 43,223 | |||||||||
| (Continúa nota 3.f. en hoja siguiente) | ||||||||||||
| 30.09.03 | 31.12.02 | 30.09.02 | ||||||||||
| - Compañías vinculadas | ||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G y Nota 5) | 2,921,298 | 3,465,100 | 3,422,072 | |||||||||
| TOTALES | 3,145,851 | 3,642,532 | 3,722,679 | |||||||||
| g) | Deudas Financieras | |||||||||||
| -Bancarias | ||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G) | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| - Compañías vinculadas | ||||||||||||
| En moneda extranjera ( Anexo G y Nota 5) | 0 | 662,642 | 0 | |||||||||
| TOTALES | 0 | 662.642 | 0 | |||||||||
| h) | Otros pasivos | |||||||||||
| - Publicidad supermercados en moneda nacional | 163,498 | 70,598 | 115,457 | |||||||||
| - Honorarios profesionales | 60,639 | 60,600 | 45,061 | |||||||||
| - Otros | 88,889 | 12,305 | 7,956 | |||||||||
| TOTALES | 313,026 | 143,503 | 168,474 | |||||||||
| i) | Ventas netas | |||||||||||
| - Ventas brutas | 11,503,869 | 19,623,594 | ||||||||||
| - Descuentos comerciales | (93,153) | (7,513) | ||||||||||
| TOTALES | 11,410,716 | 19,616,081 | ||||||||||
| j) | Otros ingresos y egresos. | |||||||||||
| - Indemnizaciones por despido | (12,714) | (35,996) | ||||||||||
| - Resultados diversos | 10,882 | 38,759 | ||||||||||
| (1,832) | 2,763 |
NOTA 4: PATRIMONIO
El capital social al 30 de setiembre de 2003 es de pesos uruguayos 4.000.000 y está representado por 40.000.000 de acciones ordinarias de V.N. pesos uruguayos 0.10 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 28 de junio de 1999, resolvió la capitalización de nuevos aportes en efectivo por pesos uruguayos 19.975.800 y de ajustes al capital y reservas por pesos uruguayos 16.024.200, para llevar el capital social a pesos uruguayos 40.000.000. Dicho incremento de capital social se encuentra en trámite de autorización por las autoridades respectivas.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 17 de marzo de 2000, resolvió la capitalización de nuevos aportes en efectivo por pesos uruguayos 7.053.000 y de ajustes al capital y reservas por pesos uruguayos 583.658.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 18 de diciembre de 2000, resolvió la capitalización de nuevos aportes en efectivo por pesos uruguayos 12.447.000.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 2 de abril de 2001, resolvió el aumento del capital social a pesos uruguayos 100.000.000, y la capitalización de pesos uruguayos 1.664.055,13 resultantes de Ajustes al patrimonio existentes al 31 de marzo de 2001.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 24 de mayo de 2002, resolvió la aceptación de nuevos aportes en efectivo a cuenta de Capital Social y Prima de Emisión por pesos uruguayos 34.734.000.
La Asamblea General Extraordinaria de accionistas realizada el día 23 de agosto de 2002, resolvió la aceptación de nuevos aportes en efectivo a cuenta de Capital Social y Prima de Emisión por pesos uruguayos 21.498.400.
Están pendientes de finalizar los trámites formales de aprobación de Aumento del Capital y Reforma de Estatutos.
NOTA 5: SALDOS Y OPERACIONES CON COMPAÑIAS VINCULADAS
Los saldos al 30 de setiembre de 2003, 31 de diciembre de 2002 y 30 de setiembre de 2002, y las operaciones efectuadas con la Sociedad controlante y demás sociedades vinculadas durante el período son los siguientes:
| DOLARES | PESOS ARGENTINOS | |||||||||||
| EMPRESA | Créditos | Otros | Cuentas | Deudas | Compras | Créditos | Otros | Cuentas | Deudas | Compras | ||
| VINCULADA | por ventas | Créditos | por pagar | Financie-ras | por ventas | Créditos | por pagar | Financie-ras | ||||
| Arcor S.A.I.C. (1) | 63.876 | 942,654 | 2,257,730 | 179.499 | 2,648,967 | 6,416,824 | ||||||
| Estirenos S.A. | 55,459 | 160,881 | 155,846 | 453,367 | ||||||||
| Converflex S.A. | ||||||||||||
| Arcor Do Brasil Ltda. | 0 | 222,324 | 0 | 655,815 | ||||||||
| Unidal Perú S.A. | ||||||||||||
| Alimentos Indal S.A. | ||||||||||||
| Dulciora S.A. | 33,726 | 65,111 | 94,774 | 185,923 | ||||||||
| Carlisa S.A. | 7,726 | 11,221 | 21,711 | 31,279 | ||||||||
| Ind.Alimentos | ||||||||||||
| Dos en Uno S.A. | ||||||||||||
| TOTALES 09-2003 | 0 | 63.876 | 1,039,565 | 0 | 2,717,267 | 0 | 179.499 | 2,921,298 | 0 | 7,743,207 | ||
| TOTALES 12-2002 | 0 | 0 | 1,053,788 | 202.643 | 3,528,510 | 0 | 0 | 3,465,100 | 662.642 | 13,011,309 | ||
| TOTALES 09-2002 | 0 | 0 | 947,763 | 0 | 2,911,407 | 0 | 0 | 3,422,072 | 0 | 10,672,123 | ||
| (1) Sociedad controlante |
NOTA 6: RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley Nº 16.060 vigente en la República Oriental del Uruguay, previo a la distribución de utilidades se deben absorber las pérdidas acumuladas y destinar el 5% de la ganancia neta del período a la constitución de una reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital integrado.
NOTA 7: CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS
Dinero de Terceros: al cierre del período finalizado al 30 de setiembre de 2003, la empresa tenía cheques por US$ 79.992 pertenecientes a CARTOCOR S.A. por cobranzas realizadas por cuenta de ésta.
| ANEXO A | |||||||||||||||
| VALOR | VALOR | AMORTIZACIONES Y DESVALORIZACIONES | NETO | NETO | NETO | ||||||||||
| CUENTA | AL | AUMEN-TOS | DISMI-NU- | AJUSTE X | AJUSTE X | AL | ACUMU-LADAS | DISMI-NU- | AJUSTE X | AJUSTE X | ACUMULA-DAS | RESUL-TANTE | RESUL-TANTE | RESUL-TANTE | |
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | INFLA-CION | CONVER-SIÓN | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | AUMEN-TOS | CIONES | INFLA-CION | CONVER- | AL CIERRE DEL | ||||
| EJERCICIO | PERIODO | EJERCICIO | (1) | SIÓN | PERIODO | 30.09.03 | 31.12.02 | 30.09.02 | |||||||
| Muebles y útiles | 776,482 | 5,729 | 782,211 | 666,674 | 76,807 | 4,939 | 748,420 | 33,791 | 110,621 | 144,364 | |||||
| Vehículos | 178,429 | 37,579 | (17,834) | 1,317 | 199,491 | 64,494 | 26,190 | (2,675) | 478 | 88,487 | 111,004 | 114,779 | 99,152 | ||
| Inmuebles - Terrenos | 514,678 | 3,812 | 518,490 | 518,490 | 518,491 | 593,854 | |||||||||
| Inmuebles - Edificios | 2,268,013 | 16,794 | 2,284,807 | 909,114 | 35,253 | 6,734 | 951,101 | 1,333,706 | 1,368,965 | 1,581,419 | |||||
| TOTALES 09-2003 | 3,737,602 | 37,579 | (17,834) | 27,652 | 3,784,999 | 1,640,282 | 138,250 | (2,675) | 12,151 | 1,788,008 | 1,996,991 | ||||
| TOTALES 12-2002 | 1,540,701 | 63,902 | 2,160,686 | 3,765,289 | 642,980 | 127,656 | 881,797 | 1,652,433 | 2,112,856 | ||||||
| TOTALES 09-2002 | 1,519,852 | 35,568 | 2,715,866 | 4,271,286 | 634,279 | 109,761 | 1,108,457 | 1,852,497 | 2,418,789 |
| (1) El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el anexo H |
| INTANGIBLES | ANEXO B | ||||||||||||||
| VALOR | VALOR | AMORTIZACIONES | NETO | NETO | NETO | ||||||||||
| CUENTA | AL | AUME-NTOS | DISMI-NU- | AJUSTE X | AJUSTE X | AL | ACUMU-LADAS | DISMINU- | AJUSTE X | AJUSTE X | ACUMULA-DAS | RESUL-TANTE | RESUL-TANTE | RESUL-TANTE | |
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | INFLA-CION | CONVER-SIÓN | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | AUMEN-TOS | CIONES | INFLA-CION | CONVER- | AL CIERRE DEL | ||||
| EJERCI-CIO | PERIODO | EJERCICIO | (1) | SIÓN | PERIODO | 30.09.03 | 31.12.02 | 30.09.02 | |||||||
| Marcas | 426,553 | 3,159 | 429,712 | 341,243 | 64,449 | 2,528 | 408,220 | 21,492 | 85,942 | 123,044 | |||||
| TOTALES 09-2003 | 426,553 | 3,159 | 0 | 429,712 | 341,243 | 64,449 | 2,528 | 0 | 408,220 | 21,492 | |||||
| TOTALES 12-2002 | 177,642 | 252,071 | 429,713 | 106,585 | 85,943 | 151,243 | 343,771 | 85,942 | |||||||
| TOTALES 09-2002 | 175,238 | 316,934 | 492,172 | 105,142 | 73,826 | 190,160 | 369,128 | 123,044 |
| (1) El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el anexo H . |
| OTRAS INVERSIONES | ANEXO D | ||||||||||||||||
| VALOR | VALOR | AMORTIZACIONES | NETO | NETO | NETO | ||||||||||||
| CUENTA | AL | AUMEN-TOS | DISMI-NU- | AJUSTE X | AJUSTE X | AL | ACUMU-LADAS | DISMINU- | AJUSTE X | AJUSTE X | ACUMULA-DAS | RESUL-TANTE | RESUL-TANTE | RESUL-TANTE | |||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | INFLA-CION | CONVER-SIÓN | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | AUMEN-TOS | CIONES | INFLA-CION | CON-VER- | AL CIERRE DEL | ||||||
| EJERCI-CIO | PERIODO | EJERCICIO | (1) | SIÓN | PERIODO | 30.09.03 | 31.12.02 | 30.09.02 | |||||||||
| Inmuebles | 195,225 | 1,445 | 196,670 | 13,014 | 4,914 | 96 | 18,024 | 178,646 | 183,561 | 240,886 | |||||||
| TOTALES 09-2003 | 195,225 | 1,445 | 0 | 196,670 | 13,014 | 4,914 | 96 | 0 | 18,024 | 178,646 | |||||||
| TOTALES 12-2002 | 80,593 | 116,078 | 196,671 | 2,686 | 6,555 | 3,869 | 13,110 | 183,561 | |||||||||
| TOTALES 09-2002 | 79,502 | 145,755 | 225,257 | 2,649 | 5,631 | 4,859 | 13,139 | 212,118 |
| (1) El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el anexo H . |
| PREVISIONES | ANEXO E | ||||
| SALDOS AL | AJUSTE | AJUSTE | SALDOS AL | ||
| RUBROS | INICIO DEL | POR | POR | AUMENTO / (DISMINUCION) | CIERRE DEL |
| EJERCICIO | INFLACIÓN | CONVERSION | PERIODO | ||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Para deudores incobrables | 1,625,497 | 12,041 | (282,551) | 275,706 | 1,630,693 |
| Previsión por Desvalorización de Bienes de Cambio | 0 | 0 | (103) | 26,215 | 26,112 |
| Previsión para Activos por Impuesto Diferido | 411,715 | 3,050 | 0 | (1) (79.508) | 335,257 |
| TOTALES AL 30.09.03 | 2,037,212 | 15,091 | (282,654) | 222,413 | 1,992,062 |
| TOTALES AL 31.12.02 | 589.004 | 0 | (1,011,004) | 2,474.303 | 2,052,303 |
| TOTALES AL 30.09.02 | 581.033 | 0 | 17,153 | 1.464.678 | 2,062,864 |
(1) El recupero de esta Previsión se compensa con la disminución del monto del Activo por Impuesto Diferido.
| ANEXO F | ||
| FABRICA | 30.09.03 | 30.09.02 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1,133,354 | 1,689,258 |
| Ajuste por exposición inflacionaria | 8,396 | (925,591) |
| Ajuste por conversión | (20,995) | 925,592 |
| Compras del período | 8,819,550 | 13,113,021 |
| Existencia al final del período | (986,690) | (1,335,194) |
| TOTAL COSTO DE MERCADERIAS | 8,953,615 | 13,467,086 |
| ANEXO G | |||||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS AL | SALDOS AL | |||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | 31.12.02 EN | 30.09.02 EN | |||
| EXTRANJERA | VIGENTE | AL 30.09.03 | MONEDA ARG. | MONEDA ARG. | |||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| - Caja | 280 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 787 | 0 | 838 | |
| - Bancos | 285,723 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 804,310 | 805,097 | 200,877 | 53,305 |
| Créditos por ventas | |||||||
| - Comunes | 10 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 29 | 188,304 | 115,708 | |
| - Documentados | 148,864 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 419,052 | 250,606 | 450,965 | |
| - Morosos y en gestión judicial | 280,079 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 788,422 | 1.207.503 | 806,969 | 1,070,939 |
| Otros créditos | |||||||
| -Gastos pagados por adelantado | 5,896 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 16,597 | 42,240 | 50,475 | |
| -Diversos | 13,833 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 38,940 | 98,315 | 111,670 | |
| -Documentados | 5,547 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 15,615 | 50,668 | 67,047 | |
| -Compañías vinculadas | 63,765 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 179,499 | 250.651 | 0 | 0 |
| Inversiones | |||||||
| - Depósito a Plazo Fijo | 9,951 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 28,013 | 28.013 | 2,105,276 | 1,636,890 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 2,291,264 | 3,743,255 | 3,557,837 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas | |||||||
| - Documentados | 22,855 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 64,338 | 64,338 | 173,408 | 147,152 |
| Otros créditos | |||||||
| - Documentados | 0 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 64,338 | 173,408 | 147,152 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 2,355,602 | 3,916,663 | 3,704,989 | ||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| - Comunes | 17,214 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 48,457 | 133,034 | 213,315 | |
| - Documentadas | 13,510 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 38,031 | 86,488 | 7,288 | 43,223 |
| Compañías vinculadas | 1,037,761 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 2,921,297 | 2,921,297 | 3,465,100 | 3,422,072 |
| Préstamos | |||||||
| - Bancarios | 0 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Compañias vinculadas | 0 | Dólares Estadoun. | 2.8150 | 0 | 0 | 662,642 | 0 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3,007,785 | 4,268,064 | 3,678,610 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 0 | 0 | 0 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 3,007,785 | 4,268,064 | 3,678,610 |
| ANEXO H | ||||
| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | TOTALES | |
| RUBROS | ADMINIS- | COMERCIA- | AL | AL |
| TRACION | LIZACION | 30.09.03 | 30.09.02 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 80,648 | 17,817 | 98,465 | 193,276 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 224,067 | 602,577 | 826,644 | 1,855,159 |
| Publicidad y propaganda | 0 | 766,111 | 766,111 | 1,757,616 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 132,941 | 129,201 | 262,142 | 336,283 |
| Luz, gas y teléfono | 40,013 | 47,997 | 88,010 | 123,997 |
| Papelería, librería y viáticos | 12,050 | 14,565 | 26,615 | 43,633 |
| Alquileres | 2,893 | 53,502 | 56,395 | 110,735 |
| Amortización de bienes de uso e intangibles | 116,974 | 90,639 | 207,613 | 189,218 |
| Seguros | 4,440 | 13,621 | 18,061 | 45,506 |
| Contingencias e incobrables | 0 | 275,706 | 275,706 | 1,479,029 |
| Otras previsiones | 0 | 26.215 | 26.215 | 0 |
| Fletes | 0 | 195,695 | 195,695 | 366,619 |
| Mantenimiento de bienes de uso | 11,411 | 10,632 | 22,043 | 32,683 |
| Aguas corrientes y su tratamiento | 3,791 | 3,440 | 7,231 | 13,562 |
| Gastos de seguridad | 20,108 | 19,934 | 40,042 | 85,019 |
| Gastos de giras, viajes y alojamiento | 20,117 | 47,391 | 67,508 | 103,689 |
| Otros | 47,597 | 276,730 | 324,327 | 455,686 |
| TOTALES AL 30.09.03 | 717,050 | 2.591.773 | 3.308.823 | |
| TOTALES AL 30.09.02 | 1,271,627 | 5,920,083 | 7,191,710 |
| ANEXO I | |||||||
| ACTIVOS | PASIVOS | ||||||
| PLAZOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS | ||||
| SIN PLAZO | |||||||
| TOTAL SIN PLAZO | 0 | 0 | 0 | ||||
| CON PLAZO | |||||||
| - Vencido: | |||||||
| Hasta tres meses | 565,137 | 562,117 | |||||
| De tres a seis meses | 170,341 | ||||||
| De seis a nueve meses | 39,865 | ||||||
| De nueve a doce meses | 92,553 | ||||||
| De uno a dos años | 785,636 | ||||||
| De dos a tres años | 23,948 | ||||||
| Más de tres años | 361,388 | ||||||
| Previsión para deudores incobrables | (1,630,693) | ||||||
| TOTAL VENCIDO | 408,175 | 0 | 562,117 | ||||
| - A vencer: | |||||||
| Hasta tres meses | 2,998,151 | 3,327,772 | |||||
| De tres a seis meses | 35,789 | ||||||
| De seis a nueve meses | 14,683 | ||||||
| De nueve a doce meses | 9,079 | ||||||
| De uno a dos años | 34,532 | ||||||
| De dos a tres años | 23,604 | ||||||
| Más de tres años | 6,203 | ||||||
| TOTAL A VENCER | 3,122,041 | 0 | 3,327,772 | ||||
| TOTAL CON PLAZO | 3,530,216 | 0 | 3,889,889 | ||||
| TOTAL 09-2003 | 3,530,216 | 0 | 3,889,889 | ||||
| (1) | (2) | ||||||
| Notas: | (1) No devengan intereses | ||||||
| (2) No devengan intereses |