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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2002
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Estados contables al 31 de marzo de 2002
juntamente con el informe del auditor
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
UNIDAL MEXICO, S.A. DE C.V.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de UNIDAL MEXICO, S.A. DE C.V. (una empresa comercial mexicana, subsidiaria de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una empresa constituida en Córdoba, Argentina) al 31 de marzo de 2002, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el período de tres meses terminado en esa fecha, todos ellos convertidos a pesos argentinos a esa misma fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad se limita a expresar la manifestación descripta en el párrafo 6 sobre dichos estados contables, basada en nuestra revisión limitada.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en México, las cuáles son substancialmente similares a las de la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica Nº7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados tomados en conjuntado. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se menciona en la Nota 2.1, los estados contables adjuntos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de la sociedad controlante ARCOR S.A.I.C. (sociedad constituida en la República de Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos, el patrimonio neto, los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos de UNIDAL MEXICO, S.A. DE C.V., al 31 de marzo de 2002, convertidos a pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Tal como se menciona en el último párrafo de la Nota 2.1, la Sociedad ha omitido presentar los estados contables al 31 de marzo de 2002 en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior, tal como lo requieren las normas contables profesionales vigentes en Argentina.
- Tal como se menciona en la Nota 2.2 a los estados contables adjuntos, la Sociedad no ha reconocido contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina ocurridas desde el 1º de enero de 2002, lo que es requerido por la Resolución Nº11/2002 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba, que aprobó la Resolución Nº240/2002 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De haberse aplicado dichas Resoluciones, (a) la ganancia neta por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 hubiera disminuido en aproximadamente $364,681, con contrapartida en otras cuentas componentes del patrimonio neto a esa misma fecha, y (b) los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002, se hubieran reexpresado para reconocer los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina correspondientes al período enero a marzo de 2002.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión mencionada en el párrafo 4, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de conformidad con la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores y, excepto por la falta de reconocimiento de los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina mencionada en el párrafo 5, con las normas contables profesionales, todas ellas vigentes en la República de Argentina.
Ruiz, Urquiza y Cía., S. C.
__________________________
CPC Francisco Torres U.
Cédula Profesional No. 1608400
México, D.F.
28 de abril de 2002
| 31.03.02 | 31.03.02 | ||||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | ||||
| (NOTA 2) | (NOTA 2) | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1,136,649 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 22,426,439 | ||
| Inversiones (Anexo D) | 738,665 | Remuneraciones y cargas sociales | 13,713 | ||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 9,673,104 | Cargas fiscales | 198,866 | ||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2,894,869 | Otros Pasivos | 238,359 | ||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 9,686,081 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 24,129,368 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 22,877,377 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1,273,887 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 734,356 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 22,877,377 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2,008,243 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 3,260,234 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO | 26,137,611 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 26,137,611 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Ruiz Urquiza y Cía, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
| 31.03.02 | |
| (NOTA 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.6) | 7,707,054 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (5,128,086) |
| GANANCIA BRUTA | 2,578,968 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2,516,390) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (372,886) |
| RESULTADO OPERATIVO | (310,308) |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.7) | 1,910 |
| Resultados financieros por tenencia, por conversión y reexpresión, neto (nota 3.8) | |
| Generados por activos | 10,023,412 |
| Generados por pasivos | (8,386,762) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 1,328,252 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.g) | - |
| Impuesto a las ganancias diferido (Nota 2.3.g) | 794,115 |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 2,122,367 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Ruiz Urquiza y Cía, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | APORTES IRREVOCABLES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.02 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 531,215 | 1,400,000 | (793,348) | 1,137,867 |
| Ganancia neta del período | - | - | 2,122,367 | 2,122,367 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 531,215 | 1,400,000 | 1,329,019 | 3,260,234 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
Ruiz Urquiza y Cía, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
| 31.03.02 (NOTA 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Aumento neto de los fondos | 311,288 1,564,026 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 1,875,314 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Ganancia neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.9) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.10) | 2,122,367 14,385,959 (12,144,947) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 4,363,379 |
| Aumento neto de otros pasivos | 157,439 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGEN DE FONDOS | 157,439 |
| TOTAL DE ORIGENES DE FONDOS | 4,520,818 |
| Adquisición de bienes de uso Aumento neto de otros créditos | (134,165) (2,822,627) |
| TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS | (2,956,792) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 1,564,026 |
(1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte de integrante de este estado.
Ruiz Urquiza y Cía, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
1. La Sociedad.
La Sociedad fue constituida en el mes de octubre de 1994 y entró en suspensión de actividades en el mes de diciembre de 1996, reiniciando sus operaciones en el mes de octubre de 2000. La Sociedad es una subsidiaria de ARCOR S.A.I.C. (sociedad dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina) y se dedica a la importación y comercialización de dulces, golosinas y afines de la marca “ARCOR”. La mayoría de las compras de productos para su reventa son adquiridas a ARCOR S.A.I.C. y a sus subsidiarias. A partir de marzo de 2001, la Sociedad tiene empleados, por lo tanto, para las leyes laborales mexicanas tiene obligaciones de carácter laboral.
2. Bases de presentación de los estados contables.
2.1 Propósito especial de los estados contables adjuntos.
La Sociedad mantiene sus registros contables en pesos mexicanos (moneda de curso legal en México) y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables generalmente aceptados en México.
Los estados contables adjuntos son presentados con el propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de su Sociedad controlante Arcor S.A.I.C., al 31 de marzo de 2002, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución No. 368 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) de Buenos Aires, Argentina, y sus modificatorias. Dicha Resolución establece, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas No. 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
No existen diferencias significativas entre dichas normas y las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en México.
Los estados contables adjuntos no se presentan en forma comparativa con el período anterior debido a que los estados contables al 31 de marzo de 2001 no fueron auditados. Esto se debe a que la Sociedad anteriormente no emitía estados contables trimestrales con habitualidad para uso de terceros. La Sociedad a partir del 31 de diciembre de 2001 ha comenzado a preparar estados contables trimestrales auditados con el propósito de consolidación de su Casa Matriz.
2.2 Conversión a pesos argentinos.
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la FACPCE, a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio corrientes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 31 de marzo de 2002, el tipo de cambio de cierre utilizado en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fue de 3.1137 pesos mexicanos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, el saldo inicial y los movimientos del patrimonio neto, los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de tres meses terminado el 31 marzo de 2002, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio históricos correspondientes a la fecha de origen de las transacciones. Las diferencias por conversión resultantes a las fechas respectivas, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
De acuerdo con la citada Resolución, los importes en moneda local convertidos a pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos, según se indica en el párrafo anterior, deben ser reexpresados en moneda de cierre mediante la aplicación de las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 6.
Hasta el 31 de diciembre de 2001, con base en las condiciones de estabilidad económica prevalecientes en la República Argentina y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 272 de la CNV, los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina no fueron reconocidos por la Sociedad, criterio éste que ha sido aceptado por las normas contables profesionales vigentes en Argentina hasta esa fecha.
Sin embargo, teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario en la República Argentina (el incremento del índice aplicable para la reexpresión de estados contables fue del 32% en el período enero a marzo de 2002) y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario de ese país, que se describen más detalladamente en la Nota 7, con fechas 5 y 18 de abril y 6 de marzo de 2002, la FACPCE, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) y el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobaron las Resoluciones N° 240/2002, 11/2002 y M.D. N° 3/2002 respectivamente, que establecen, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31 de marzo de 2002, inclusive, y que el último mes de estabilidad monetaria fue el de diciembre de 2001, lo que implica que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda argentina hasta el momento de interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen en el período de estabilidad, se consideren expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
La Sociedad deberá reanudar la reexpresión de sus estados contables en moneda constante, tal cual lo disponen las citadas Resoluciones, una vez que sean aprobadas por el organismo de control societario. De haberse aplicado dichas Resoluciones, (a) la ganancia neta por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 hubiera disminuido en aproximadamente 364,681, con contrapartida en otras cuentas componentes del patrimonio neto a esa misma fecha, y (b) los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002, se hubieran reexpresado para reconocer los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina correspondientes al período enero a marzo de 2002.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación para la preparación de los estados contables son los siguientes:
(a) Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos y pasivos:
En moneda local: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre del período.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente al cierre del período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones (Ver anexo G).
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados del período.
Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados contables pertinentes hasta el cierre del período.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución General 284 de la CNV respecto a los plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la nota 4.
(b) Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre del período. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a dicha fecha. Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideran representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporales.
El valor de dichos bienes de cambio, considerados en conjunto, no supera su valor neto de realización.
(c) Bienes de uso:
Al 31 de diciembre de 2001, estos bienes fueron valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones.
Los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), ocurridos durante el primer trimestre de 2002, y que incluyeron, entre otros efectos, el incremento de los precios internos y la devaluación del peso argentino frente a otras monedas, han eliminado la necesidad de aplicar el criterio de valuación descripto en el párrafo anterior, sucedáneo al previsto en la Resolución Técnica N° 13 de la FACPCE, como medio para evitar las distorsiones que la aplicación de esta Resolución Técnica tenía en el pasado. Por lo tanto, a partir del período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante para propósitos de consolidación de sus estados contables, la Sociedad ha adoptado el criterio de valuación previsto en dicha Resolución Técnica, consistente en valuar sus bienes de uso al 31 de marzo de 2002 a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresados en moneda local de cierre del período considerando los coeficientes de ajuste respectivos y convertidos a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio de cierre del período a esa misma fecha. Durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2002, la Sociedad ha registrado una ganancia de 449,678 que se expone en el rubro "Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto" del estado de resultados, producto de la adopción del nuevo método.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
(d) Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada con base en la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre del período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación a su valor probable de realización.
(e) Patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
(f) Estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera en el período:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en el período (ventas netas, gastos de comercialización, gastos de administración y otros ingresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 se determinaron en función a los valores de origen reexpresados en moneda constante de esa fecha, y convertidos al tipo de cambio vigente al cierre del período.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó con base en el costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto”.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) las diferencias de cambio, (c) el resultado por conversión y reexpresión y, (d) el resultado por tenencia de bienes de cambio generados en el período.
(g) Impuesto a las ganancias:
Régimen de impuesto sobre la renta y sobre activos
La sociedad optó a partir del 31 de diciembre de 2001 por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos.
De acuerdo a las Leyes Mexicanas, la Sociedad está sujeta al impuesto sobre la renta (ISR) y al impuesto sobre activos (IMPAC). El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación, tales como depreciación calculada sobre valores en precios constantes y la deducción de compras en lugar del costo de las mercancías vendidas lo que permite deducir costos actuales, y se acumula o deduce el efecto de la inflación sobre ciertos activos y pasivos monetarios a través del componente inflacionario. Hasta el 31 de diciembre de 2001, la tasa del impuesto sobre la renta era del 35%, teniendo la obligación de pagar el impuesto cada año a la tasa del 30% y el remanente al momento en que las utilidades fueran distribuidas. A partir de 2002 se elimina el diferimiento de la porción pagadera al distribuir dividendos y la tasa del impuesto sobre la renta disminuirá gradualmente hasta llegar al 32%, por lo que las tasas del impuesto sobre la renta serán para 2002 del 35%, para 2003 del 34%, para el 2004 del 33% y para el 2005 del 32%.
Por otra parte, el IMPAC se causa a razón del 1,8% sobre un promedio neto de la mayoría de los activos (a valores actualizados), y de ciertos pasivos y se paga únicamente por el monto que exceda el ISR del año. Cuando en algún ejercicio resulte IMPAC en exceso de ISR, se podrá acreditar contra dicho exceso el importe en el que el ISR hubiera excedido al IMPAC en los tres ejercicios inmediatos anteriores, y cualquier pago que se efectúe es recuperable contra el monto en que el ISR exceda al IMPAC en los diez ejercicios subsecuentes.
Participación de utilidades a los empleados
La utilidad para efectos de participación de utilidades a los empleados no considera el componente inflacionario y la depreciación fiscal es a valores históricos y no a valores actualizados.
Pérdida fiscal amortizable e IMPAC recuperable
Al 31 de marzo de 2002, la sociedad tiene pérdidas fiscales por amortizar para efectos de I.S.R. e IMPAC recuperable, que se indexarán hasta el año en que se apliquen o se recuperen, por un monto actualizado de:
Vencimiento Pérdidas Amortizables IMPAC Recuperable
2004 25,059 -
2005 755,894 -
2006 808,566 -
2010 2,067,256 148
2011 7,868,756 -
11,525,531 148
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3. Composición de los principales rubros
La composición de los principales rubros del estado de situación patrimonial, del estado de resultados y del estado de origen y aplicación de fondos es la siguiente:
31.03.02
3.1 Caja y Bancos
| Caja | |
| En moneda local | 7,236 |
| Bancos | |
| En moneda local | 907,809 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 221,604 |
| TOTALES | 1,136,649 |
-
- Créditos por ventas
| Comunes | |
| En moneda local | 9,915,156 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (242,052) |
| TOTALES | 9,673,104 |
-
- Otros créditos
| Corrientes: | |
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 2,526,384 |
| Seguros a devengar | 105,785 |
| Gastos Pagados por adelantado | |
| En moneda local | 189,829 |
| Diversos | |
| En moneda local | 72,871 |
| TOTALES | 2,894,869 |
| No corrientes: | |
| Impuesto diferido | 1,227,114 |
| Depósitos en garantía (Anexo G) | 46,773 |
| TOTALES | 1,273,887 |
3.4 Bienes de cambio
| Mercaderías de reventa | 5,011,247 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 4,515,385 |
| SUBTOTALES (Anexo F) | 9,526,632 |
| Anticipos a proveedores | 167,140 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (7,691) |
| TOTALES | 9,686,081 |
31.03,02
-
- Cuentas por pagar
| Comunes | |
| En moneda nacional | 1,272,415 |
| Sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | 21,154,024 |
| TOTALES | 22,426,439 |
-
- Ventas netas
| Ventas brutas | 7,715,154 |
| Descuentos y bonificaciones | (8,100) |
| TOTALES | 7,707,054 |
-
- Otros ingresos, neto
| Comunes | 1,910 |
| TOTALES | 1,910 |
-
- Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto
| Generados por activos: | |
| Ingresos y egresos financieros | 40,600 |
| Resultado por conversión y reexpresión | 9,982,812 |
| TOTALES | 10,023,412 |
| Generados por pasivos: | |
| Intereses y diferencias de cambio | (32,862) |
| Resultado por conversión | (8,353,900) |
| TOTALES | (8,386,762) |
-
- Partidas que no representan aplicación de fondos
| Depreciación de bienes de uso | 53,479 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 14,205,177 |
| Aumento neto de cargas fiscales | 127,303 |
| TOTALES | 14,385,959 |
31.03.02
-
- Partidas que no representan origen de fondos
| Aumento neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | (4,710,964) |
| Aumento neto de bienes de cambio | (6,974,450) |
| Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (9,855) |
| Efecto de conversión y reexpresión de bienes de uso (Nota 2.3.c y Anexo A) | (449,678) |
| TOTALES | (12,144,947) |
4. Apertura por vencimiento de inversiones, créditos y pasivos al 31 de marzo de 2002
| INVERSIONES | ACTIVOS | PASIVOS | ||
| PLAZOS | (1) | CREDITOS (2) | ||
| SIN PLAZO | - | 46,773 | 21,154,024 | |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 46,773 | 21,154,024 | |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | - | 4,466,848 | 820,284 | |
| De tres a seis meses | - | 18,805 | - | |
| TOTAL VENCIDO | - | 4,485,653 | 820,284 | |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 738,665 | 8,082,320 | 903,069 | |
| De uno a dos años | - | 1,227,114 | - | |
| TOTAL A VENCER | 738,665 | 9,309,434 | 903,069 | |
| TOTAL CON PLAZO | - | 13,795,087 | 1,723,353 | |
| TOTAL | 738,665 | 13,841,860 | 22,877,377 |
(1) Devenga interés a una tasa promedio de 5.45% anual
(2) No devenga intereses.
5. Sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas al 31 de marzo de 2002 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas en el período de tres meses finalizado en dicha fecha es el siguiente:
| Compras | Otros Egresos | |
| 31.03.02 | 31.03.02 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 355,529 | - |
| Alimentos Indal S.A. | 193,759 | - |
| Arcor do Brasil Limitada | 537,375 | - |
| Estirenos S.A. | 122,826 | - |
| IADEU Chile S.A. | 4,231,817 | - |
| Arcor de Perú | - | 36,647 |
| TOTAL | 5,441,306 | 36,647 |
| Cuentas | |
| por Pagar | |
| 31.03.02 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 4,479.012 |
| Alimentos Indal S.A. | 454,819 |
| Arcor do Brasil Limitada | 1,152,959 |
| Estirenos S.A. | 3,387,751 |
| IADEU Chile S.A. | 11,579,218 |
| Arcor de Perú S.A. | 100,265 |
| 21,154,024 |
- Sociedad Controlante.
6. Evolución del capital
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la CNV, se expone lo siguiente:
| 2000 | 2001 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 531,215 | 531,215 | 531,215 |
| Capital social al cierre del periodo | 531,215 | 531,215 | 531,215 |
El capital social al 31 de marzo de 2002, asciende a 531,215 y se encuentra totalmente suscripto, integrado, emitido e inscripto. El mismo esta representado por 100 Acciones ordinarias clase “A” de VN 89 y de un voto cada una, y por 5,838 Acciones ordinarias clase “B” de VN 89 y de un voto cada una.
- Efectos de la devaluación del peso argentino y de otras modificaciones a la normativa económica argentina
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre de 2001, el gobierno argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario.
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 31 de marzo de 2002, la cotización del dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $ 2,90 por USD 1, tipo comprador, y se mantiene en niveles similares a la fecha de aprobación de los presentes estados contables.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución MD N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires ("CPCECABA") y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores ("CNV"), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los estados contables al 31/12/2001 fue de $ 1 por USD 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
El impacto de la devaluación sobre los activos y pasivos de la Sociedad es una diferencia por conversión que ha sido reconocida contablemente en el presente período de acuerdo con las normas vigentes en Argentina.
Ruiz Urquiza y Cía, S. C. Unidal México, S.A. de C.V.
CPC Francisco Torres Raúl García
Cédula Profesional Nº1608400 Representante Legal
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | NETO RESULTANTE | ||||||||
| DEL PERIODO | ||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO DE CONVERSION Y REEXPRESION (NOTA 2.3.c) (2) | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO | ACUMU LADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO DE CONVERSION Y REEXPRESION (NOTA 2.3.c) (2) | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 31.03.02 |
| Equipos de computación | 64,013 | 140,785 | 88.259 | 293,057 | 14,896 | 30,203 | 33 | 19,084 | 64,183 | 228,874 |
| Muebles y útiles | 28,215 | 60,913 | 12.706 | 101,834 | 1,692 | 3,431 | 10 | 2,349 | 7,472 | 94,362 |
| Vehículos | 151,308 | 328,145 | 33.200 | 512,653 | 23,021 | 46,677 | 25 | 32,040 | 101,738 | 410,915 |
| Inmuebles-Instalaciones | 78 | 172 | - | 250 | 13 | 26 | 5 | 6 | 45 | 205 |
| TOTALES AL 31.03.02 | 243,614 | 530,015 | 134,165 | 907,794 | 39,622 | 80,337 | 53,479 | 173,438 | 734,356 |
- El destino contable de las depreciaciones del ejercicio se informa en el Anexo H.
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
| VALOR | ||
| VALOR DE | REGISTRADO | |
| CUENTA PRINCIPAL Y CARACTERISTICAS | COSTO | 31.03.02 |
| INVERSIONES CORRIENTES | ||
| Depósitos a plazo fijo | 738,665 | 738,665 |
| TOTALES AL 31.03.02 | 738,665 | 738,665 |
| RUBROS | SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO | AUMENTOS (1) | SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: | |||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||
| Para deudores incobrables | 76,996 | 165,056 | 242,052 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | 7,691 | 7,691 |
| TOTALES AL 31.03.02 | 76,996 | 172,747 | 249,743 |
(1) El destino contable de los aumentos del ejercicio se informa en el Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.03.02 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | |
| Mercaderías de reventa | 2,254,380 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 457,251 |
| 2,711,631 | |
| Compras del período | 6,267,450 |
| Resultado por conversión (1) | 5,675,637 |
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | |
| Mercaderías de reventa | (5,011,247) |
| Mercaderías de reventa en tránsito | (4,515,385) |
| (9,526,632) | |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 5,128,086 |
(1) Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
| MONTO EN | |||
| MONEDA | |||
| ARGENTINA | |||
| CAMBIO | SALDOS AL | ||
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | VIGENTE | 31.03.02 |
| ACTIVO | |||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | |||
| Bancos | USD 76,415 | 2.9000 | 221,604 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos | |||
| Depósitos en garantía | USD 16,129 | 2.9000 | 46,773 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 268,377 | ||
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar | |||
| Soc. Art. 33 - Ley 19550 y otras relaciones. | USD 7,294,491 | 2.9000 | 21,154,024 |
| TOTAL DEL PASIVO | 21,154,024 |
| TOTALES AL | GASTOS DE | GASTOS DE | |
| RUBROS | 31.03.02 | ADMINISTRACION | COMERCIALIZACION |
| Alquileres y arrendamiento | 105,508 | 26,924 | 78,584 |
| Convenciones y asambleas | - | - | - |
| Degustaciones y muestras | - | - | - |
| Amortización sobre bienes de uso | 53,479 | 17,649 | 35,830 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 87,271 | 17,402 | 69,869 |
| Fletes y acarreos | 501,244 | - | 501,244 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 71,225 | 27,075 | 44,150 |
| Honorarios y retribuciones de servicios | 105,995 | 66,922 | 39,073 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 7,695 | 2,470 | 5,225 |
| Conservación de bienes de uso | 18,135 | 4,768 | 13,367 |
| Papelería y útiles | 17,386 | 7,572 | 9,814 |
| Publicidad y propaganda | 603,794 | - | 603,794 |
| Quebranto por deudores incobrables | 165,056 | - | 165,056 |
| Previsión por desvalorización de inventarios | 7,691 | - | 7,691 |
| Refrigerios y comidas | 25,118 | 8,365 | 16,753 |
| Seguros | 125,227 | 6,243 | 118,984 |
| Servicios de terceros | 364,930 | - | 364,930 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 532,602 | 146,747 | 385,855 |
| Servicios bancarios | 5,319 | 5,319 | - |
| Gastos generales varios | 91,601 | 35,430 | 56,171 |
| TOTALES AL 31.03.02 | 2,889,276 | 372,886 | 2,516,390 |