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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2002
May 27, 2002
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Estados contables por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 juntamente con el informe del auditor
Contenido
Informe del auditor
Estados contables
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas a los estados contables
Denominación de la Sociedad: UNIDAL DEL ECUADOR S. A.
Domicilio Legal: Av. Juan Tanca Marengo Km. 4 ½ Lotización Satiron - Guayaquil - Ecuador
EJERCICIO ECONOMICO Nº: 5
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE TRES MESES INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2002 Y FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2002.
Actividad principal: Importación, distribución y ventas de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 17 de julio de 1996
Fecha de inscripción de las modificaciones: 10 de agosto de 2000
Fecha de finalización del plazo de duración: 17 de julio del 2046
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 98.61%
CAPITAL: $374,060
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 9,351,500 acciones ordinarias y nominativas de 0.04 de valor nominal cada una, de 1 voto cada una. | 374,060 | 374,060 | 374,060 |
| 374,060 | 374,060 | 374,060 |
A los Sres. Directores de
UNIDAL DEL ECUADOR S. A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Unidal del Ecuador S.A. (una sociedad anónima constituida en el Ecuador) al 31 de marzo de 2002, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el período de tres meses terminado en esa fecha, todos ellos convertidos a pesos argentinos a esa misma fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad se limita a expresar la manifestación descripta en el párrafo 6 sobre dichos estados contables, basada en nuestra revisión limitada.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la nota 2.1, los estados contables adjuntos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de la sociedad controlante ARCOR S.A.I.C. (sociedad constituida en la República Argentina). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos, el patrimonio neto, los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos de Unidal del Ecuador S. A. al 31 de marzo de 2002, convertidos a pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Tal como se menciona en el último párrafo de la Nota 2.1, la Sociedad ha omitido presentar los estados contables al 31 de marzo de 2002 en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior, tal como lo requieren las normas contables profesionales vigentes en Argentina.
- Tal como indica la nota 2.2 a los estados contables adjuntos, la Sociedad no ha reconocido contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina ocurridas desde el 1° de enero de 2002, lo que es requerido por la Resolución N° 11/2002 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA), que aprobó la Resolución N° 240/2002 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). De haberse aplicado dichas Resoluciones, (a) la ganancia neta por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 hubiera disminuido en aproximadamente $271,700, con contrapartida en otras cuentas componentes del patrimonio neto a esa misma fecha, y (b) los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 se hubieran reexpresado para reconocer los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina correspondientes al período enero a marzo de 2002.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión mencionada en el párrafo 4., no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de conformidad con la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores y, excepto por la falta de reconocimiento de los efectos de la variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina mencionada en el párrafo 5, con las normas contables profesionales, todas ellas vigentes en Argentina.
| Patricio Cevallos Socio |
Guayaquil, Ecuador
30 de abril de 2002
| 31.03.02 | 31.03.02 | |||||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 835,064 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 5,501,444 | |||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 3,516,317 | Remuneraciones y cargas sociales | 209,493 | |||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 249,409 | Cargas fiscales | 159,480 | |||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 3,949,901 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 8,550,691 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 5,870,417 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 121,925 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 108,918 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 5,870,417 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 230,843 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 2,911,117 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 8,781,534 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 8,781,534 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.03.02 | ||
| (Nota 2) | ||
| Ventas netas (Nota 3.6) | 3,430,889 | |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (2,449,584) | |
| GANANCIA BRUTA | 981,305 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (403,889) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (52,554) | |
| RESULTADO OPERATIVO | 524,862 | |
| Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto (Nota 3.7) | ||
| Generados por activos | 5,753,704 | |
| Generados por pasivos | (3,897,034) | |
| RESULTADO DEL PERIODO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 2,381,532 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.g) | (277,612) | |
| Impuesto diferido (Nota 2.3.g) | (40,641) | |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 2,063,279 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
_______________________ _______________________
Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||||||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | APORTES NO CAPITA-LIZADOS | RESERVA DE CAPITAL (Nota 7) | SUBTOTAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.02 | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 374,060 | 36,043 | 223,274 | 633,377 | 214,461 | 847,838 | |||||
| Ganancia neta del período | - | - | - | - | 2,063,279 | 2,063,279 | |||||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 374,060 | 36,043 | 223,274 | 633,377 | 2,277,740 | 2,911,117 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
_______________________ _______________________
Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| 31.03.02 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | |
| Fondos al inicio del ejercicio | 294,222 |
| Resultado por conversión | 798,596 |
| Variación de los fondos | (257,754) |
| Aumento neto de los fondos | 540,842 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 835,064 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Ganancia neta del período Más: Partidas que no representan aplicaciones de fondos (Nota 3.8) Menos: Partidas que no representan orígenes de fondos (Nota 3.9) | 2,063,279 3,151,231 (4,405,177) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 809,333 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 809,333 |
| Aumento neto de otros créditos Adquisiciones de bienes de uso | (268,085) (406) |
| TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS | (268,491) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 540,842 |
- Fondos: Caja y bancos.
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
_______________________ _______________________
Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
NOTA 1: LA SOCIEDAD
El objeto principal de la Sociedad es la importación, distribución y ventas de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas y afines. Dichas mercaderías son adquiridas en su totalidad a Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial (sociedad controlante) y sociedades relacionadas, por lo que su operatoria depende de su relación con dichas sociedades.
Durante los dos últimos años, el Ecuador ha experimentado cierta estabilidad económica, debido principalmente a la recuperación en el precio de exportación del petróleo e inversiones en el sector petrolero, a la dolarización de la economía adoptada en enero de 2000 y a la reducción en las tasas de interés. Sin embargo, la recuperación económica del Ecuador no dependerá únicamente de que se mantengan los factores antes mencionados, sino de la aplicación de medidas económicas complementarias que ayuden a fortalecer el sistema económico actual. De no conseguirse una estabilidad económica, pueden existir eventos económicos que podrían afectar la situación financiera y resultados de operación de la Compañía, dichos eventos se reconocerían en los estados financieros a medida que ocurran.
En enero de 2000, el gobierno ecuatoriano decretó la dolarización de su economía, adoptando al Dólar de E.U.A. como la moneda de curso legal en el Ecuador, en reemplazo del Sucre Ecuatoriano a una tasa de cambio de S/.25,000 por cada US$1. El 31 de marzo de 2000, los estados financieros fueron convertidos de Sucres Ecuatorianos a Dólares de E.U.A., de acuerdo con la Norma Ecuatoriana de Contabilidad (NEC) 17.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en Dólares de E.U.A. (moneda de curso legal en el Ecuador), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Ecuador.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (la sociedad controlante) al 31 de marzo de 2002, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) de Buenos Aires, Argentina, y sus modificatorias. Dicha resolución establece, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas Nos. 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). No existen diferencias significativas entre dichas normas y las normas contables de Ecuador.
Los estados contables adjuntos no se presentan en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior debido a que la Sociedad no presentó estados contables auditados al 31 de marzo del 2001 dada la inmaterialidad de los mismos para propósitos de consolidación. A partir del presente ejercicio la Sociedad ha comenzado a preparar estados contables trimestrales auditados con el propósito de consolidación de su Casa Matriz.
2.2. Conversión a pesos argentinos y su posterior reexpresión en moneda constante
La Sociedad aplica el método de “Convertir - Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio corrientes entre ambas monedas. Al 31 de marzo de 2002, el tipo de cambio de cierre utilizado en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fue de 0.34 Dólares de E.U.A. por cada peso argentino.
Por otra parte, el saldo inicial y los movimientos del patrimonio neto, los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de tres meses terminado el 31 marzo de 2002, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando el tipo de cambio histórico correspondiente a
2.2. Conversión a pesos argentinos y su posterior reexpresión en moneda constante, continuación
la fecha de origen de las transacciones. Las diferencias por conversión resultantes a la referida fecha, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
De acuerdo con la citada Resolución, los importes en moneda local convertidos a pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos, según se indica en el párrafo anterior, deben ser reexpresados en moneda de cierre mediante la aplicación de las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 6.
Hasta el 31 de diciembre de 2001, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes en la República Argentina y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 272 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina no fueron reconocidos por la Sociedad, criterio éste que ha sido aceptado por las normas contables profesionales vigentes en Argentina hasta esa fecha.
Sin embargo, teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario en la República Argentina (el incremento del índice aplicable para la reexpresión de estados contables fue del 32% en el período enero a marzo de 2002) y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario de ese país, que se describen más detalladamente en la nota 9, con fecha 5 y 18 de abril y 6 de marzo de 2002, la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (FACPCE), el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCECBA) y el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobaron las Resoluciones N° 240/2002, 11/2002 y M.D. N° 3/2002 respectivamente, que establecen, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31 de marzo de 2002, inclusive, y que el último mes de estabilidad monetaria fue el de diciembre de 2001, lo que implica que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda argentina hasta el momento de interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen en el período de estabilidad, se consideren expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
La Sociedad deberá reanudar la reexpresión de sus estados contables en moneda constante, tal cual lo disponen las citadas Resoluciones, una vez que sean aprobadas por el organismo de control societario. De haber aplicado dichas Resoluciones, (a) la ganancia neta por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 hubiera disminuido en aproximadamente 271,700, con contrapartida en otras cuentas componentes del patrimonio neto a esa misma fecha, y (b) los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 se hubieran reexpresado para reconocer los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina correspondientes al período enero a marzo de 2002.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables fueron los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y pasivos:
En Dólares: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del período.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Los créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre del período.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la nota 4.
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados al costo de reposición al cierre del período y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de dicha fecha.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporarias.
El valor de los bienes de cambio, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Al 31 de diciembre de 2001, estos bienes fueron valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las transacciones.
Los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), ocurridos durante el primer trimestre de 2002, y que incluyeron, entre otros efectos, el incremento de los precios internos y la devaluación del peso argentino frente a otras monedas, han eliminado la necesidad de aplicar el criterio de valuación descripto en el párrafo anterior, sucedáneo al previsto en la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), como medio para evitar las distorsiones que la aplicación de esta Resolución Técnica tenía en el pasado. Por lo tanto, a partir del período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante para propósitos de consolidación de sus estados contables, la Sociedad ha adoptado el criterio de valuación previsto en dicha Resolución Técnica, consistente en valuar sus bienes de uso al 31 de marzo de 2002 a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresados en moneda local de cierre del período considerando los coeficientes de ajuste respectivos, y convertidos a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio de cierre del período a esa misma fecha. Durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2002, la Sociedad ha registrado una ganancia de 69,615 que se expone en el rubro "Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto" del estado de resultados, producto de la adopción del nuevo método.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsión para deudores incobrables:
La previsión fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
2.3. Criterios de valuación, continuación
-
Cuentas del estado de resultados, continuación
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración y de comercialización) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
- Los cargos por consumos de los bienes de uso por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2002 se determinaron en función a los valores de origen reexpresados en moneda constante de esa fecha, y convertidos al tipo de cambio vigente al cierre del período.
- El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el resultado por tenencia y (c) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos.
-
Impuesto a las ganancias:
A partir del 31 de diciembre de 2001, la Sociedad optó por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos. El impuesto a las ganancias al 31 de marzo del 2002, incluye un valor de 118,132, que corresponde al 15% que los trabajadores tienen derecho a participar en las utilidades de la Sociedad.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31.03.02 | ||||
| 3.1 Caja y bancos | ||||
| Caja | 870 | |||
| Bancos | 834,194 | |||
| TOTAL | 835,064 | |||
| 3.2 Créditos por ventas | ||||
| Comunes y documentados | 3,980,398 | |||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (464,081) | |||
| TOTAL | 3,516,317 | |||
| 3.3 Otros créditos | ||||
| Corrientes: | ||||
| Fiscales | 106,505 | |||
| Reintegros a percibir | 32,350 | |||
| Depósitos en garantía | 28,652 | |||
| Cheques protestados de clientes | 23,159 | |||
| Anticipos a proveedores | 12,650 | |||
| Sociedades Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 3,546 | |||
| Seguros a devengar | 9,782 | |||
| Diversos | 32,765 | |||
| TOTAL | 249,409 | |||
| 31.03.02 | ||||
| 3.3 Otros créditos, continuación | ||||
| No corrientes: | ||||
| Impuesto diferido | 121,925 | |||
| 3.4 Bienes de cambio | ||||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 1,967,264 | |||
| Mercaderías de reventa en tránsito | 1,982,637 | |||
| TOTAL | 3,949,901 | |||
| 3.5 Cuentas por pagar | ||||
| Sociedades Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 4,798,780 | |||
| Proveedores locales | 175,711 | |||
| Diversos | 526,953 | |||
| TOTAL | 5,501,444 | |||
| Ganancia (pérdida) | ||||
| 3.6 Ventas netas | ||||
| Ventas brutas | 3,715,674 | |||
| Descuentos y bonificaciones | (284,785) | |||
| TOTAL | 3,430,889 | |||
| 3.7 Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto | ||||
| Generados por activos: | ||||
| Intereses | 2,608 | |||
| Resultados por conversión y reexpresión | 5,751,096 | |||
| TOTAL | 5,753,704 | |||
| Generados por pasivos: | ||||
| Resultados por conversión | (3,897,034) | |||
| 3.8 Partidas que no representan aplicaciones de fondos | ||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 6,434 | |||
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 93,069 | |||
| Aumento neto de cargas fiscales | 131,130 | |||
| Aumento neto de cuentas por pagar | 2,920,598 | |||
| TOTAL | 3,151,231 |
| 3.9 Partidas que no representan orígenes de fondos | ||
| Efecto de la reexpresión y conversión de bienes de uso (Nota 2.3.c y Anexo A) | (69,615) | |
| Aumento neto de créditos por ventas | (1,400,723) | |
| Aumento neto de bienes de cambio | (2,934,839) | |
| TOTAL | (4,405,177) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE MARZO DEL 2002
| ACTIVOS | PASIVOS | |
| PLAZOS | CREDITOS (a) y (b) | OTROS PASIVOS (a) |
| SIN PLAZO | 3,546 | 4,798,780 |
| TOTAL SIN PLAZO | 3,546 | 4,798,780 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 1,744,626 | - |
| Más de tres meses | 265,942 | - |
| TOTAL VENCIDO | 2,010,568 | - |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 2,215,693 | 1,071,637 |
| Más de un año | 121,925 | - |
| TOTAL A VENCER | 2,337,618 | 1,071,637 |
| TOTAL CON PLAZO | 4,348,186 | 1,071,637 |
| TOTAL | 4,351,732 | 5,870,417 |
- No devengan intereses y/o actualizaciones
- Comprenden el total de los créditos excluido el efecto de la previsión para deudores incobrables.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas al 31 de marzo de 2002 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período de tres meses finalizados en dicha fecha es el siguiente:
| RELACIONADAS | COMPRAS | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR |
| 31.03.02 | 31.03.02 | 31.03.02 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1,769,963 | - | 3,341,272 |
| Unidal Perú S.A. | 777,533 | - | 1,123,677 |
| Estirenos S.A. | - | 3,546 | - |
| Alimentos Indal S.A. | 118,714 | - | 171,564 |
| La Serrana | - | - | 162,267 |
| TOTAL | 2,666,210 | 3,546 | 4,798,780 |
(1) Sociedad Controlante.
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2000 | 2001 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 15,086 | 374,060 | 374,060 |
| Aumento del capital | 371,460 | - | - |
| Reclasificación por dolarización | (12,486) | - | - |
| Capital social al cierre del período | 374,060 | 374,060 | 374,060 |
El capital social al 31 de marzo del 2002, asciende a 374,060 y se encuentra totalmente suscripto e integrado. El capital social está representado por 9,351,500 cuotas, al valor de 0.04 cada una.
NOTA 7: RESERVA DE CAPITAL
La reserva de capital está conformada por las cuentas reserva por revalorización del patrimonio y reexpresión monetaria. El saldo de la reserva de capital no podrá distribuirse como utilidades ni utilizarse para pagar el capital suscripto y no pagado, pero podrá ser capitalizado en la parte que exceda al valor de las pérdidas acumuladas o del año, si las hubiere, o ser devuelto a los accionistas en caso de liquidación.
NOTA 8: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Las disposiciones legales en Ecuador, requieren que se transfiera a la reserva legal el 10% de la utilidad neta anual, hasta que la reserva llegue por lo menos al 50% del capital social. Dicha reserva no puede distribuirse como dividendo en efectivo, excepto en caso de liquidación de la Sociedad, pero puede utilizarse para cubrir pérdidas de operaciones o para capitalizarse.
Al 31 de marzo del 2002, la Sociedad no ha constituido la reserva legal, la misma que asciende aproximadamente a 79,200.
NOTA 9: EFECTOS DE LA DEVALUACION DEL PESO ARGENTINO Y DE OTRAS MODIFICACIO-NES A LA NORMATIVA ECONIMICA ARGENTINA
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre del 2001, el gobierno argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero del 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de
convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario.
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero del 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 31 de marzo de 2002, la cotización del dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $ 2,90 por USD 1, tipo comprador, y se mantiene en niveles similares a la fecha de aprobación de los presentes estados contables.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución MD N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los estados contables al 31/12/2001 fue de $ 1 por USD 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
El impacto de la devaluación sobre los activos y pasivos de la Sociedad es una diferencia por conversión que ha sido reconocida contablemente en el presente período de acuerdo con las normas vigentes en Argentina.
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| VALORES DE ORIGEN | D E P R E C I A C I O N E S | |||||||||
| VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | DEL PERIODO | ACUMULA-DAS AL CIERRE DEL PERIODO | ||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO DE CONVERSIÓN Y REEXPRESION (NOTA 2.3.c) (1) | AUMEN-TOS | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO DE CONVERSION Y REEXPRESION (NOTA 2.3.c) (1) | % | MONTO (2) | NETO RESULTANTE 31.03.02 | ||
| Equipos de oficina Muebles y útiles Vehículos Instalaciones | 38,620 5,291 20,804 8,116 | 75,104 11,729 40,758 16,522 | 406 - - - | 114,130 17,020 61,562 24,638 | 13,007 1,575 11,952 966 | 37,728 2,555 30,736 3,479 | 10 y 33 10 20 10 | 2,313 426 3,079 616 | 53,048 4,556 45,767 5,061 | 61,082 12,464 15,795 19,577 |
| TOTALES AL 31.03.02 | 72,831 | 144,113 | 406 | 217,350 | 27,500 | 74,498 | 6,434 | 108,432 | 108,918 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto ” del estado de resultados.
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSION (1) | DISMINU- CIONES | SALDOS AL 31.03.02 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: Créditos por ventas (Nota 3.2) Para deudores incobrables | 164,046 | 304,053 | (4,018) | 464,081 |
| TOTALES AL 31.03.02 | 164,046 | 304,053 | (4,018) | 464,081 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.03.02 | |
| Existencias al comienzo del ejercicio | 700,558 | |
| Compras del período | 2,468,427 | |
| Resultado por conversión (1) | 1,247,863 | |
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | (1,967,264) | |
| TOTAL COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS | 2,449,584 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” del estado
de resultados.
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| RUBROS | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | TOTALES AL 31.03.02 |
| Honorarios y retribuciones por servicios Sueldos, jornales y cargas sociales Fletes y acarreos Alquileres Conservación de bienes de uso Depreciaciones de bienes de uso Seguros Gastos de viaje, movilidad y estadía Gastos generales varios Publicidad y propaganda | 12,096 85,145 119,744 25,941 21,561 4,351 4,223 7,074 50,184 73,570 | 10,292 20,973 - 2,982 9,135 2,083 87 1,723 5,279 - | 22,388 106,118 119,744 28,923 30,696 6,434 4,310 8,797 55,463 73,570 |
| TOTALES AL 31.03.02 | 403,889 | 52,554 | 456,443 |
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor