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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2000
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Download source file| Denominación de la Sociedad: ALICA SOCIEDAD ANONIMA | |||||
| Domicilio Legal: Ruta Nacional 157 km. 970 - Recreo - CATAMARCA | |||||
| ANTECEDENTES | |||||
| Actividad Principal: Industrialización y Comercialización de Alimentos en Polvo | |||||
| Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 10 de setiembre de 1986 | |||||
| Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 06 de setiembre de 1993 (última) | |||||
| Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 45 | |||||
| Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 10 de setiembre de 2085 | |||||
| DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE | |||||
| Denominación: ARCOR S.A.I.C. | |||||
| Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - CORDOBA | |||||
| Actividad Principal: Fábrica de Golosinas | |||||
| Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,9973 % | |||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 14 - Primer Trimestre | |||||
| Iniciado el 01 de enero de 2000 y finalizado el 31 de marzo de 2000. Presentado en forma | |||||
| comparativa con igual período del año anterior y expresado en pesos (Nota 1). | |||||
| CAPITAL : $ 1.720.000 | |||||
| Composición del capital: | |||||
| Acciones | Suscripto | Integrado | |||
| 172.000.000 acciones ordinarias de 1 voto cada | |||||
| una y V.N. $ 0,01 | 1.720.000 | 1.720.000 | |||
| 1.720.000 | 1.720.000 | ||||
ALICA SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR.
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 19.444 | 34.427 | Cuentas por pagar (Nota 2.4) | 2.669.424 | 3.660.932 | |
| Inversiones (Anexo D) | 2.525.067 | -.- | Préstamos (Nota 2.5) | -.- | 759.184 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1) | 5.041.934 | 5.700.845 | Remuneraciones y cargas sociales | 253.559 | 216.613 | |
| Otros créditos (Nota 2.2) | 81.784 | 254.102 | Cargas fiscales | 1.193.194 | 125.492 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3) | 2.032.357 | 2.293.048 | Otros pasivos | 148.453 | 12.000 | |
| Previsiones (Anexo E) | 30.000 | 5.100 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 9.700.586 | 8.282.422 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 4.294.630 | 4.779.321 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 2.2) | 718.246 | 718.246 | Previsiones (Anexo E) | -.- | 11.900 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 1.652.135 | 1.894.164 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | -.- | 11.900 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 4.294.630 | 4.791.221 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.370.381 | 2.612.410 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 7.776.337 | 6.103.611 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 12.070.967 | 10.894.832 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 12.070.967 | 10.894.832 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | |
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | ||
| Registro Asoc. Prof. Universitarios C.P.C.E.C.F. Tomo 1 Folio 77 | |||
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ALICA SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2000, COMPARATIVO
CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR.
| 31.03.00 | 31.03.99 | ||
| (Nota 1) | (Nota 1) | ||
| Ventas netas (Nota 2.6) | 5.967.474 | 6.480.462 | |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (4.081.986) | (4.640.885) | |
| SUB TOTAL | 1.885.488 | 1.839.577 | |
| Beneficios promoción industrial (Nota 6) | 521.537 | 457.224 | |
| GANANCIA BRUTA | 2.407.025 | 2.296.801 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (802.588) | (1.220.295) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (41.376) | (62.014) | |
| RESULTADO OPERATIVO | 1.563.061 | 1.014.492 | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 2.7) | 78.476 | 61.444 | |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.8) | |||
| Generados por activos | 143.507 | 68.168 | |
| Generados por pasivos | 3.415 | (371) | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 1.788.459 | 1.143.733 | |
| Impuesto a las ganancias | (444.355) | (240.067) | |
| GANANCIA DEL PERIODO | 1.344.104 | 903.666 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | |||||
| Registro Asoc. Prof. Universitarios | ||||||
| C.P.C.E.C.F. Tomo 1 Folio 77 | ||||||
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ALICA SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2000, COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||||
| R U B R O S | CAPITAL | AJTE. INTEGRAL | RESERVA | RESULTADOS | |||||
| SOCIAL | DEL CAPITAL | LEGAL | NO | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||
| (Nota 5) | SOCIAL | ASIGNADOS | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.720.000 | 255.340 | 1.760.838 | 2.696.055 | 6.432.233 | 5.199.945 | |||
| Resultado del período | 1.344.104 | 1.344.104 | 903.666 | ||||||
| SALDOS AL CIERRE | 1.720.000 | 255.340 | 1.760.838 | 4.040.159 | 7.776.337 | 6.103.611 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | |
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | ||
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ALICA SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS
POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2000, COMPARATIVO CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR.
| 31.03.00 | 31.03.99 | ||
| (Nota 1) | (Nota 1) | ||
| VARIACION DE FONDOS | |||
| Fondos al inicio del ejercicio | 46.721 | 20.454 | |
| (Disminución) aumento de fondos | (27.277) | 13.973 | |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 19.444 | 34.427 | |
| CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS | |||
| Ganancia del período: | 1.344.104 | 903.666 | |
| Más: Partidas que no representan erogación de fondos (Nota 2.9) | 2.449.549 | 2.304.836 | |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 2.10) | (1.283.456) | (1.688.863) | |
| TOTAL DE FONDOS ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | 2.510.197 | 1.519.639 | |
| Aumento de otras deudas | 105.445 | -.- | |
| TOTAL DE OTROS ORIGENES DE FONDOS | 105.445 | -.- | |
| TOTAL DE ORIGENES DE FONDOS | 2.615.642 | 1.519.639 | |
| Aumento de bienes de uso | 17.952 | 60.943 | |
| Aumento de inversiones | 2.525.067 | -.- | |
| Disminución de préstamos | 99.900 | 1.444.723 | |
| TOTAL DE OTRAS APLICACIONES DE FONDOS | 2.642.919 | 1.505.666 | |
| TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS | 2.642.919 | 1.505.666 | |
| (Disminución) aumento de fondos | (27.277) | 13.973 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | |||||
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ALICA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los
períodos finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999, fueron las siguientes:
1.1. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 10 y 12, respectivamente, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa "A" de la Resolución Técnica No.9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa "D" de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptada por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste de los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos, a partir del 1 de setiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
1.3. Criterios de valuación
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
* Deudores por ventas
* Proveedores
b. Pasivos en moneda extranjera:
Los pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del período.
c. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente de costo, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | |||||
| Registro Asoc. Prof. Universitarios | ||||||
| C.P.C.E.C.F. Tomo 1 Folio 77 | ||||||
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (Continuación)
1.3. Criterios de valuación (Continuación)
d. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del período. La amortización de dichos bienes es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
e. Previsiones:
Para juicios laborales: está previsión se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las probabilidades de quebrantos a afrontar por la Compañia, así como la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
f. Impuesto a las ganancias:
La Sociedad estima el cargo por Impuesto a las Ganancias mediante la aplicación de la tasa del impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado del período determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el año 1998 por la Ley N° 25.063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mímina que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
En el período finalizado el 31 de Marzo de 2000 el importe determinado en concepto de impuesto a la ganancia fué superior al determinado por el impuesto a la ganancia mínima presunta.
g. Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emición de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la sociedad realiza estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para juicios laborales.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | |||||
| Registro Asoc. Prof. Universitarios | ||||||
| C.P.C.E.C.F. Tomo 1 Folio 77 | ||||||
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (Continuación)
1.3. Criterios de valuación (Continuación)
h. Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período al que corresponden.
i. Resultado del período:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del período al cual corresponden, excepto los cargo por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
j. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se han considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización, a excepción de los "Deudores Financieros Soc. Art. 33 Ley 19.950".
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 2.1. | Créditos por ventas | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||
| Corrientes: | ||||||||
| - Comunes | ||||||||
| En moneda argentina | 4.739.494 | 4.772.551 | ||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19550 | ||||||||
| En moneda argentina | 261.055 | 928.294 | ||||||
| - Morosos y en gestión judicial | 41.385 | -.- | ||||||
| TOTALES | 5.041.934 | 5.700.845 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | |||||
| Registro Asoc. Prof. Universitarios | ||||||
| C.P.C.E.C.F. Tomo 1 Folio 77 | ||||||
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 2.2 | Otros créditos | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||
| Corrientes: | |||||||
| - Ahorro obligatorio Ley 23256 | 251 | 251 | |||||
| - Pago a cta. ART | 847 | -.- | |||||
| - IVA saldo a favor | -.- | 70.146 | |||||
| - Créditos y anticipos impositivos | 23.214 | 131.611 | |||||
| - ANSES | 29.381 | 52.094 | |||||
| - Reintegros a percibir | 28.091 | -.- | |||||
| TOTALES | 81.784 | 254.102 | |||||
| No Corrientes: | |||||||
| - Certificados a recibir Ley 23697 | 718.246 | 718.246 | |||||
| TOTALES | 718.246 | 718.246 | |||||
| 2.3 | Bienes de cambio: | ||||||
| - Productos en proceso | 14.506 | 7.482 | |||||
| - Productos terminados | 970.020 | 918.167 | |||||
| - Materias primas y materiales | 1.002.058 | 1.300.965 | |||||
| Sub Total | (Anexo F) | 1.986.584 | 2.226.614 | ||||
| - Anticipo por operac. de importación | 45.773 | 66.434 | |||||
| TOTALES | 2.032.357 | 2.293.048 | |||||
| 2.4 | Cuentas por pagar | ||||||
| Corrientes: | |||||||
| - Comunes | |||||||
| En moneda argentina | 650.392 | 623.783 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 310.420 | 181.085 | |||||
| - Documentados | |||||||
| En moneda argentina | 729.233 | 1.483.607 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 57.258 | -.- | |||||
| - Soc. art. 33 Ley 19550 | |||||||
| En moneda argentina | 922.121 | 1.372.457 | |||||
| TOTALES | 2.669.424 | 3.660.932 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | |||||
| Registro Asoc. Prof. Universitarios | ||||||
| C.P.C.E.C.F. Tomo 1 Folio 77 | ||||||
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||
| 2.5 | Préstamos. | ||||||
| Corrientes: | |||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19550 | |||||||
| En moneda argentina | -.- | 759.184 | |||||
| TOTALES | -.- | 759.184 | |||||
| 2.6 | Ventas netas | ||||||
| - Ventas brutas | 6.022.476 | 6.579.541 | |||||
| - Descuentos y bonificaciones | (3.268) | -.- | |||||
| - Impuestos directos sobre ventas | (51.734) | (99.079) | |||||
| TOTALES | 5.967.474 | 6.480.462 | |||||
| 2.7 | Otros ingresos y egresos | ||||||
| - Servicios cobrados | 78.415 | 61.444 | |||||
| - Otros | 61 | -.- | |||||
| TOTALES | 78.476 | 61.444 | |||||
| 2.8 | Resultados financieros y por tenencia | ||||||
| Generados por activos: | |||||||
| - Intereses y actualizaciones | 133.780 | 108.151 | |||||
| - Resultado por tenencia (Anexo F) | 9.727 | (39.983) | |||||
| TOTALES | 143.507 | 68.168 | |||||
| Generados por pasivos: | |||||||
| - Intereses y actualizaciones | 3.415 | (371) | |||||
| TOTALES | 3.415 | (371) | |||||
| 2.9 | Partidas que no representan erogación de fondos | ||||||
| - Amortización de bienes de uso | 58.351 | 84.421 | |||||
| - Disminución de bienes de cambio | 1.081.028 | 422.927 | |||||
| - Disminución de créditos | 1.310.170 | 1.797.488 | |||||
| TOTALES | 2.449.549 | 2.304.836 | |||||
| 2.10 | Partidas que no representan origen de fondos | ||||||
| - Disminución de deudas | 1.283.456 | 1.688.863 | |||||
| TOTALES | 1.283.456 | 1.688.863 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | |||||
| Registro Asoc. Prof. Universitarios | ||||||
| C.P.C.E.C.F. Tomo 1 Folio 77 | ||||||
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ALICA SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 3: APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE
MARZO DE 2000
| ACTIVOS | PASIVOS | |||||
| PLAZOS | COLOCACIONES | CREDITOS | OTROS | |||
| DE FONDOS | ||||||
| SIN PLAZO | 2.525.067 | -.- | -.- | |||
| TOTAL SIN PLAZO | 2.525.067 | -.- | -.- | |||
| CON PLAZO | ||||||
| - Vencido | ||||||
| Hasta tres meses | -.- | 372.916 | 515.446 | |||
| De tres a seis meses | -.- | 11.695 | 291.809 | |||
| De seis a nueve meses | -.- | 24.049 | 205.375 | |||
| De nueve a doce meses | -.- | 27.518 | 90.960 | |||
| De uno a dos años | -.- | 82.913 | 28.480 | |||
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | |||
| Más de 3 años | -.- | -.- | -.- | |||
| TOTAL VENCIDO | -.- | 519.091 | 1.132.070 | |||
| - A vencer | ||||||
| Hasta tres meses | -.- | 4.600.666 | 3.049.982 | |||
| De tres a seis meses | -.- | 3.961 | 82.578 | |||
| De seis a nueve meses | -.- | -.- | -.- | |||
| De nueve a doce meses | -.- | -.- | -.- | |||
| De uno a dos años | -.- | -.- | -.- | |||
| De dos a tres años | -.- | -.- | -.- | |||
| Más de 3 años | -.- | 718.246 | -.- | |||
| TOTAL A VENCER | -.- | 5.322.873 | 3.132.560 | |||
| TOTAL CON PLAZO | -.- | 5.841.964 | 4.264.630 | |||
| TOTAL | 2.525.067 | 5.841.964 | 4.264.630 |
(1) (2) (3)
Nota: (1) El 100 % devenga interés a tasa del 10% nominal annual.
(2) El 98 % devenga interés a tasa variable del 0,85 % mensual.
(3) El 62 % devenga interés a tasa variable del 0,75 % mensual.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| Comisión Fiscalizadora | C.P.C.E.C.F. Tomo 245 Folio 61 | |||||
| Registro Asoc. Prof. Universitarios | ||||||
| C.P.C.E.C.F. Tomo 1 Folio 77 | ||||||
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NOTA 4: SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY 19.550
La Sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante.
Al ser controlada, ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Con las demás sociedades controladas se ha confeccionado el Balance Consolidado. El detalle de las sociedades artículo 33 Ley 19.550 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas, es el siguiente:
| VENTAS | COMPRAS | |||||||||||
| EMPRESA | 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||
| Arcor S.A.I.C. | 386.488 | 356.298 | 845.051 | 972.520 | ||||||||
| Converflex S.A. | -.- | -.- | 147.326 | 607.753 | ||||||||
| Cartocor S.A. | -.- | -.- | 144.730 | 158.353 | ||||||||
| Candy S.A. | 19.806 | -.- | -.- | -.- | ||||||||
| La Industrial Alimenticia S.A. | -.- | -.- | 50.760 | 35.198 | ||||||||
| Productos Naturales S.A. | -.- | -.- | 51.566 | 44.684 | ||||||||
| Estirenos S.A. | 11.047 | 643 | 17.300 | -.- | ||||||||
| Carlisa S.A. | 248 | -.- | -.- | -.- | ||||||||
| Totales | 417.589 | 356.941 | 1.256.733 | 1.818.508 | ||||||||
| OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | |||||||||||
| EMPRESA | 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||
| Arcor S.A.I.C. | -.- | 12.281 | 250.040 | 83.586 | ||||||||
| Candy S.A. | 34.581 | 22.285 | 33.690 | 28.038 | ||||||||
| La Industrial Alimenticia S.A. | -.- | -.- | 1.739 | |||||||||
| Flexiprin S.A. | 15.619 | 18.402 | 1.595 | 717 | ||||||||
| Carlisa S.A. | 28.216 | 19.608 | 7.480 | 5.696 | ||||||||
| Totales | 78.416 | 72.576 | 292.805 | 119.776 |
NOTA 5: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución N°290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1998 | 1999 | 2000 | ||||
| Capital social al inicio | 1.720.000 | 1.720.000 | 1.720.000 | |||
| Capital social al cierre | 1.720.000 | 1.720.000 | 1.720.000 |
Al 31 de marzo de 2000 el Capital Social era de $ 1.720.000 y estaba representado por 172.000.000 acciones de V.N. $ 0,01 y un voto cada una, encontrándose el mismo totalmente suscripto e integrado.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
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| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
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NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad se encuentra acogida a los beneficios contemplados por el Régimen de Promoción Industrial establecido por la Ley Nacional N° 22.021 y sus modificatorias N° 22.702 y 23.084 en virtud de los Decretos Provinciales N° 1160/86, 444/87 y 2291/92, y Resolución del Ministerio de Producción, Desarrollo y Finanzas N° 310/90.
Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, la Empresa goza de exenciones en los impuestos a las Ganancias, sobre los Activos y liberación en el Impuesto al Valor Agregado por sus compras de materiasprimas y semielaborados como así también del saldo a pagar.
Por Ley 23.658 - Título II - y Decreto N° 1033/91, reglamentados en sus partes pertinentes por el Dto. 2054/92, a partir del 01.12.92 el Estado Nacional dispuso sustituir parcialmente y limitar, en función del costo fiscal teórico remanente generado por cada proyecto promovido, el sistema de utilización de los beneficios promocionales.
Dicha sustitución ha sido instrumentada por el Poder Ejecutivo, mediante la entrega a través de una cuenta corriente computarizada, de bonos de crédito fiscal. Dichos títulos deberán ser utilizados respetando los porcentajes de exención o liberación de cada ejercicio para cancelar obligaciones fiscales.
Los beneficios descriptos anteriormente se concedieron por el plazo de 15 años a contar desde 1988 inclusive. Estos beneficios rigen conforme a la escala prevista por la ley y los decretos de concesión y respetan a partir del 01.12.92 los lineamientos de la Ley N° 23.658 y normas complementarias.
Por disposiciones de la Ley de Emergencia Económica N° 23.697, Dto. 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente, de la siguiente manera:
| Período de Suspensión | Porcentaje de | |||||
| Impuesto | Desde | Hasta | Suspensión | |||
| a) A las Ganancias | 1989 | 1990 | 25% (1) | |||
| b) Al Valor Agregado | ||||||
| b.1. Liberación compras | 01.10.89 | 31.03.90 | 50% (1) y (2) | |||
| b.2. Liberación ventas | 01.10.89 | 30.09.90 | 50% (1) |
(1) Por el porcentaje suspendido, la Empresa recibirá de acuerdo a la Ley 23.697 y la Resolución del M.E.O. y S.P. N° 1318/92, certificados de crédito fiscal.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3838 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
(2) A partir del 01.04.90 y hasta el 30.11.92 (ambas fechas inclusive) la Empresa dejó de gozar de los beneficios otorgados originalmente en lo referido a la liberación del IVA contenido en la compra de materias primas y productos semielaborados.
Mediante los Dtos. N° 1033/91 y 2054/92 - Título III - se estableció que la Empresa recibirá en compensación del beneficio suspendido certificados de crédito fiscal para ser aplicados al pago del Impuesto al Valor Agregado (por compra de materias primas y semielaborados) a partir del 01.12.94, a razón de un tercio por año y sin limitación en el tiempo.
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General N° 3905 estableció el procedimiento y las formalidades a cumplimentar para la obtención de los certificados.
En relación a los puntos (1) y (2) precedentes, a la fecha de la emisión de los estados contables, la Empresa ha solicitado a la Dirección General Impositiva los certificados de créditos fiscales previstos en las normas mencionadas. Hasta el presente no ha habido resolución al respecto.
Cabe aclarar que respecto al crédito fiscal detallado en los puntos (1) y (2) antes mencionados, la Compañía ha solicitado la entrega de un anticipo conforme a lo dispuesto por la Resolución General N° 4182 de la Dirección General Impositiva, encontrándose en trámite de efectivización a la fecha de preparación de los estados contables.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
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NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (Continuación)
Mediante la Resolución N° 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, se estableció que los créditos contra el Estado Nacional emergentes de la suspensión de los beneficios promocionales dispuesta por el artículo 5 de la Ley 23.697 y el art. 45 del Decreto 435/90, en la medida que sean de causa anterior al 01.04.91 serán cancelados mediante la entrega de Bonos de Consolidación de Deudas, emitidos de conformidad a la Ley N° 23.982.
En el marco del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional Nº 804/96, se presentaron las adecuaciones al proyecto que fuera transferido oportunamente a nuestra empresa mediante el Decreto Provincial PDF Nº 2.390/95. Dichas adecuaciones fueron aprobadas por Decreto Provincial Nº 487/97 (Poder Ejecutivo de la Pcia. de Catamarca), siendo acreditados los montos correspondientes al beneficio promocional de los años 1997 y 1998 en la cuenta corriente computarizada, con fecha 26 de mayo de 1998.
NOTA 7: Adecuación de sistemas informáticos a la problemática del año 2000 (no alcanzada
por el informe de revisión limitada)
De acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 348 de la Comisión Nacional de Valores, durante la vigencia de las Resoluciones Generales N° 309, 314, y 326 de dicha Comisión no se han experimentado anomalias relacionadas con la problemática del año 2000 en los sistemas informáticos de la Sociedad.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
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PERIODOS INICIADOS EL 01 DE ENERO DE 2000 Y 1999
BIENES DE USO ANEXO A
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | |||||||
| CUENTA | AL | TRANSFE- | AUMENTOS | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | RENCIAS | CIERRE DEL | AL INICIO | PERIODO | AL CIERRE | ||||
| EJERCICIO | PERIODO | DEL EJERCICIO | % | MONTO | DEL PERIODO | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| Maquinarias e Instalaciones | 2.765.603 | 11.251 | 7.495 | 2.784.349 | 2.287.146 | 10 | 35.577 | 2.322.723 | 461.626 | 566.540 |
| Moldes y Herramientas | 65.861 | -.- | - | 65.861 | 37.938 | 20 | 2.642 | 40.580 | 25.281 | 36.268 |
| Muebles y Utiles | 295.255 | -.- | 770 | 296.025 | 169.953 | 10 | 8.491 | 178.444 | 117.581 | 146.542 |
| Inmuebles - Edificios | 1.384.951 | -.- | - | 1.384.951 | 366.974 | 3 | 9.100 | 376.074 | 1.008.877 | 1.046.613 |
| Inmuebles - Instalaciones | 242.045 | -.- | -.- | 242.045 | 204.931 | 10 | 2.541 | 207.472 | 34.573 | 46.768 |
| Inmuebles - Terreno | 4.197 | -.- | -.- | 4.197 | -.- | -.- | -.- | -.- | 4.197 | 4.197 |
| Obras en Construcción | 1.564 | (11.251) | 9.687 | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | -.- | 47.236 |
| TOTALES AL 31.03.00 | 4.759.476 | -.- | 17.952 | 4.777.428 | 3.066.942 | 58.351 | 3.125.293 | 1.652.135 | ||
| TOTALES AL 31.03.99 | 4.660.508 | -.- | 60.943 | 4.721.451 | 2.742.866 | 84.421 | 2.827.287 | 1.894.164 |
El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el Anexo H.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | |
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |
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OTRAS INVERSIONES ANEXO D
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR | VALOR | ||
| DE | REGISTRADO | |||
| CARACTERISTICAS | COSTO | 31.03.00 | 31.03.99 | |
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||
| Deudores Financieros | ||||
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 | 2.525.067 | 2.525.067 | -.- | |
| TOTALES AL 31.03.00 | 2.525.067 | 2.525.067 | ||
| TOTALES AL 31.03.99 | -.- | -.- |
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PREVISIONES ANEXO E
| SALDOS AL | SALDOS AL | ||
| RUBROS | INICIO DEL | TRANSFERENCIAS | CIERRE DEL |
| EJERCICIO | PERIODO | ||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||
| CORRIENTE | |||
| - Para Juicios Laborales y Civiles | 9.000 | 21.000 | 30.000 |
| NO CORRIENTE | |||
| - Para Juicios Laborales y Civiles | 21.000 | (21.000) | -.- |
| TOTALES AL 31.03.00 | 30.000 | -.- | 30.000 |
| TOTALES AL 31.03.99 | 17.000 | -.- | 17.000 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | |
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COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS ANEXO F
| 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| Existencia al Inicio del ejercicio: | ||||
| Productos en proceso | 14.100 | |||
| Productos terminados | 2.039.885 | |||
| Materias primas y materiales | 1.059.400 | 3.113.385 | 2.626.220 | |
| Compras del período | 2.252.221 | 3.493.738 | ||
| Gastos de producción (Anexo H) | ||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 400.889 | |||
| Amortizaciones | 58.351 | |||
| Energía electrica, gas y comunicaciones | 25.983 | |||
| Otros gastos | 208.014 | 693.237 | 787.524 | |
| Resultado por tenencia | 9.727 | (39.983) | ||
| Existencia al final del período | ||||
| Productos en proceso | (14.506) | |||
| Productos terminados | (970.020) | |||
| Materias primas y materiales | (1.002.058) | (1.986.584) | (2.226.614) | |
| COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 4.081.986 | 4.640.885 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | ||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | ||||
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
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PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | ||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | ||
| EXTRANJERA | VIGENTE | 31.03.00 | 31.03.99 | |
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| -Cuentas por pagar | ||||
| Comunes | U$S 310.420 | 1,0000 | 310.420 | 181.085 |
| -Documentadas | ||||
| Comunes | U$S 57.258 | 1,0000 | 57.258 | -.- |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 367.678 | 181.085 | ||
| TOTAL DEL PASIVO | 367.678 | 181.085 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
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INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b) Ley 19.550) ANEXO H
| TOTAL | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | TOTAL | |
| RUBROS | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | ||
| 31.03.00 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | 31.03.99 | |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 418.110 | 400.889 | 9.658 | 7.563 | 441.283 |
| Fletes y acarreos | 46.123 | 46.123 | -.- | -.- | 47.414 |
| Servicios de terceros | 115.134 | 107.360 | 5.665 | 2.109 | 166.092 |
| Conservación de bienes de uso | 40.795 | 40.795 | -.- | -.- | 38.987 |
| Amortización sobre bienes de uso | 58.351 | 58.351 | -.- | -.- | 84.421 |
| Energía eléctrica | 23.984 | 23.984 | -.- | -.- | 17.274 |
| Gas natural | 1.999 | 1.999 | -.- | -.- | 1.803 |
| Honorarios | 5.154 | -.- | 5.154 | -.- | 750 |
| Seguros | -.- | -.- | -.- | -.- | 2.289 |
| Teléfono | 12.307 | -.- | 12.307 | -.- | 8.936 |
| Gastos generales varios | 19.328 | 13.736 | 5.592 | -.- | 49.877 |
| Publicidad y propaganda | 320.267 | -.- | -.- | 320.267 | 754.388 |
| Retribuciones a Directores y Síndicos | 3.000 | -.- | 3.000 | -.- | -.- |
| Comisiones | 472.649 | -.- | -.- | 472.649 | 456.319 |
| TOTALES AL 31.03.00 | 1.537.201 | 693.237 | 41.376 | 802.588 | |
| TOTALES AL 31.03.99 | 787.524 | 62.014 | 1.220.295 | 2.069.833 |
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |||
| Cr. Roberto Oscar Perona | Andrés Suárez | José Alberto Giai | |
| Presidente | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |
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INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores
Presidente y Directores de
ALICA S.A.
Recreo - Catamarca
En nuestro carácter de contadores públicos independientes informamos sobre la revisión limitada que hemos realizado de los estados contables de ALICA S.A., detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISION LIMITADA
Hemos examinado el balance trimestral de ALICA S.A. al 31 de marzo de 2000 y 1999 y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 6 y anexos A, D, E, F, G y H.
Tal como se indica en Nota 7 a los estados contables, la información contenida en la misma no está alcanzada por nuestro informe de revisión limitada.
2. ALCANCE DE NUESTRA REVISION
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y, por lo tanto, no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos de la Sociedad. Nuestra revisión limitada no contempló el análisis de la compatibilidad de los sistemas de la Sociedad con el año 2.000, cuya responsabilidad atañe a la Dirección de la Sociedad.
3. INFORME DE REVISION LIMITADA
Debido a lo expuesto en el apartado 2., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1. presentan la situación patrimonial de la Sociedad al 31 de marzo de 2000 y 1999, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas.
Sin embargo, y en base a la revisión limitada realizada, estamos en condiciones de informar que:
3.1. A la fecha del presente informe de revisión limitada, los estados contables mencionados en 1. están en proceso de transcripción a los libros "Diario General" e "Inventarios y Balances", los que son llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales vigentes en la República Argentina. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
3.2. Todos los hechos y circunstancias de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida se encuentran considerados en los documentos examinados y, por lo tanto, no tenemos observaciones que formular.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
4.1. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19550 y 22903 vigentes en la República Argentina y la Resolución No. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
4.2. Al 31 de marzo de 2000, las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Régimen Nacional de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables, ascienden a $ 15.912, siendo no exigibles a esa fecha.
Capital Federal, 28 de abril de 2000.
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |
| (Socio) Andrés Suarez Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.Cap. Fed. Tomo 245 Folio 61 Registro de Asoc. de Prof. Universitarios C.P.C.E.Cap. Fed. Tomo 1 Folio 77 |