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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2000
May 31, 2002
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Download source file| Denominación de la Sociedad: LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S. A. | |||||
| Domicilio Legal: Camino a Jesús María Km 5 - CORDOBA | |||||
| ANTECEDENTES | |||||
| Actividad Principal: Fabricación de Galletitas | |||||
| Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 21 de febrero de 1961 | |||||
| Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 12 de agosto de 1999 (última) | |||||
| Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 386 | |||||
| Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 29 de diciembre de 2050 | |||||
| DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE | |||||
| Denominación: ARCOR S.A.I.C. | |||||
| Domicilio Legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - CORDOBA | |||||
| Actividad Principal: Fábrica de Golosinas | |||||
| Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 90.37533 % | |||||
| (Incluye el 0.0429 % de forma indirecta) | |||||
| Información de las Sociedades Controladas y Vinculadas en Anexo "C" | |||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 41 - PRIMER TRIMESTRE | |||||
| Iniciado el 01 de enero de 2000 y finalizado el 31 de marzo de 2000. Presentado en | |||||
| forma comparativa con igual período del año anterior y expresado en pesos (Nota 1). | |||||
| CAPITAL: $ 28.190.038 | |||||
| Composición del Capital: | |||||
| Acciones | Suscripto | Integrado | |||
| 28,190,038 Acciones ordinarias | |||||
| no endosables, clase "B" de 1 | |||||
| voto cada una y de VN $ 1 | 28.190.038,00 | 28.190.038,00 | |||
| 28.190.038,00 | 28.190.038,00 | ||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. | ||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 2.902.251 | 2.426.801 | Cuentas por pagar (Nota 2.4.) | 13.931.082 | 10.056.624 | |
| Inversiones (Anexo D) | - .- | 3.089 | Préstamos (Nota 2.5.) | 21.506.612 | 18.968.904 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1.) | 26.529.923 | 22.959.446 | Remuneraciones y cargas sociales | 2.008.641 | 1.609.853 | |
| Otros créditos (Nota 2.2.) | 975.459 | 1.444.913 | Cargas fiscales | 1.241.066 | 1.820.337 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.) | 11.928.587 | 15.409.837 | Otros pasivos | 3.194 | 10.618 | |
| Previsiones (Anexo E) | 147.875 | 147.875 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 42.336.220 | 42.244.086 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 38.838.470 | 32.614.211 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 2.2.) | 1.789.134 | 738.684 | Préstamos (Nota 2.5.) | - .- | 2.052.959 | |
| Inversiones (Anexo C y D) | 4.773.088 | 7.961.119 | Previsiones (Anexo E) | 444.181 | 436.268 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 30.229.213 | 31.069.734 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 177.709 | 188.983 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 444.181 | 2.489.227 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 39.282.651 | 35.103.438 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 36.969.144 | 39.958.520 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 40.022.713 | 47.099.168 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 79.305.364 | 82.202.606 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 79.305.364 | 82.202.606 | |
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. |
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE RESULTADOS | ||
| POR EL PERIODO TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. | ||
| 31.03.00 | 31.03.99 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| Ventas netas (Nota 2.6.) | 23.032.313 | 24.972.299 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (16.046.636) | (17.611.158) |
| SUB- TOTAL | 6.985.677 | 7.361.141 |
| Beneficios promoción industrial (Nota 6) | 36.388 | 38.796 |
| GANANCIA BRUTA | 7.022.065 | 7.399.937 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (6.329.283) | (5.736.462) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.093.209) | (988.869) |
| RESULTADO OPERATIVO | (400.427) | 674.606 |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 2.7.) | (253.493) | (12.979) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 2.8.) | 376.203 | 92.404 |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.9.) | ||
| Generados por activos | 310.904 | 103.754 |
| Generados por pasivos (Anexo H) | (554.060) | (323.490) |
| RESULTADO ANTES DE IMP. A LAS GANANCIA MINIMA PRESUNTA | (520.873) | 534.295 |
| Impuesto a las ganancia mínima presunta | - .- | (181.971) |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL PERIODO | (520.873) | 352.324 |
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO | |||||||||||||||||||||||
| POR EL PERIODO TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR | |||||||||||||||||||||||
| CAPITAL | ACCIONES | PRIMA | AJTE. INTEGRAL | RESERVA | RESULTADOS | TOTALES | |||||||||||||||||
| RUBROS | SOCIAL | A EMITIR | DE | DEL CAPITAL | LEGAL | NO | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||||||||||
| (Nota 5) | EMISION | SOCIAL | ASIGNADOS | ||||||||||||||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 20.000.000 | 8.190.038 | 6.161.986 | 1.409.142 | 2.110.461 | 2.671.959 | 40.543.586 | 46.746.844 | |||||||||||||||
| Suscripción de acciones (*) | 8.190.038 | (8.190.038) | - .- | - .- | |||||||||||||||||||
| (Pérdida) ganancia del período según estado de resultados | (520.873) | (520.873) | 352.324 | ||||||||||||||||||||
| SALDOS AL CIERRE | 28.190.038 | - .- | 6.161.986 | 1.409.142 | 2.110.461 | 2.151.086 | 40.022.713 | 47.099.168 | |||||||||||||||
| (*) Según acta de Directorio del 08.02.2000. | |||||||||||||||||||||||
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | |||||||||||||||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS | ||
| POR EL PERIODO TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR | ||
| 31.03.00 | 31.03.99 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del período | 3.306.855 | 1.599.744 |
| (Disminución) aumento de los fondos | (404.604) | 830.146 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 2.902.251 | 2.429.890 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| (Pérdida) Ganancia del período | (520.873) | 352.324 |
| Más: Partidas que no representan erogación (origen) de fondos (Nota 2.10.) | 8.653.606 | (3.568.385) |
| Menos: Partidas que no representan origen (erogación) de fondos (Nota 2.11.) | (7.434.848) | 70.017 |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS (APLICADOS) EN LAS OPERACIONES | 697.885 | (3.146.044) |
| Venta de bienes de uso | 13.065 | 46.365 |
| Aumento de préstamos | 132.533 | 4.298.094 |
| TOTAL OTRAS CAUSAS DE ORIGEN DE FONDOS | 145.598 | 4.344.459 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 843.483 | 1.198.415 |
| Aumento de bienes de uso | 1.246.803 | 368.269 |
| Aumento de activos intangibles | 1.284 | - .- |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | 1.248.087 | 368.269 |
| (Disminución) aumento de los fondos | (404.604) | 830.146 |
| TOTAL | 843.483 | 1.198.415 |
| Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los períodos económicos finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999, fueron las siguientes:
1.1.Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas Nros. 8 y 9 respectivamente, y Nros. 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa "A" de la Resolución Técnica Nro. 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa "D" de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2.Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica Nro. 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptado por la Resolucion General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos, a partir del 1 de setiembre de 1995 la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al Indice de Precios Mayoristas Nivel General, publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, según lo prescripto por las normas citadas.
1.3.Criterios de valuación.
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
* Deudores por ventas
* Proveedores
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
b. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor, respectivamente del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del período.
c. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente de costo, determinado sobre la base el costo de reposición y de producción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
d. Inversiones permanentes:
Las inversiones no corrientes fueron valuadas a su Valor Patrimonial Proporcional, determinado sobre la base de estados contables preparados en moneda constante al 31 de marzo de 2000, conforme a lo establecido por la Resolución Técnica Nº 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Las restantes inversiones se valuaron a su costo reexpresado, el que no supera su valor recuperable.
e. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del período. La amortización de dichos bienes es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
f. Activos intangibles:
Han sido valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas.
La amortización fue calculada mediante aplicación del cálculo lineal.
g. Previsiones:
Para Deudores Incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada del grado de cobrabilidad de los créditos basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y en la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para Juicios Laborales: esta previsión se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Compañía, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
h. Impuesto a las Ganancias :
La sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa del impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las difererencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado del ejercicio determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio anterior por la Ley N° 25063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye na imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
El quebranto impositivo generado en ejercicios anteriores asciende a $ 12.870.121 y podrá ser aplicado contra resultados impositivos de ejercicios futuros.
En el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2000, el importe determinado en concepto de impuesto a la ganancia mínima presunta es de $ 186.093 y se encuentra expuesto dentro del rubro otros créditos no corrientes como “créditos impositivos”.
i. Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de la emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para juicios laborales, civiles, comerciales e incobrables. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
j. Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período al que corresponden.
k. Resultado del período:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
l. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha considerado como fondos al cierre, los saldos de caja y cuentas corrientes bancarias.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 2.1. | Créditos por ventas. | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||
| Corrientes: | ||||||||
| - Comunes | ||||||||
| En moneda argentina | 21.243.898 | 18.275.826 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.181.657 | 1.652.628 | ||||||
| - Documentados | ||||||||
| En moneda argentina | 95.958 | 233.699 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 589.978 | 783.251 | ||||||
| - Sociedades art. 33 Ley 19550 | ||||||||
| En moneda argentina | 4.115.628 | 3.223.546 | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 174.621 | 120.495 | ||||||
| - Morosos y en gestión judicial | 2.276.808 | 3.055.042 | ||||||
| - Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (3.057.375) | (3.299.845) | ||||||
| - Previsión para descuentos y bonificaciones otorgadas (Anexo E) | (91.250) | (1.085.196) | ||||||
| - | - | |||||||
| TOTALES | 26.529.923 | 22.959.446 | ||||||
| 2.2. | Otros créditos. | |||||||
| Corrientes: | ||||||||
| - Gastos pagados por adelantado | 125.008 | 354.513 | ||||||
| - Anticipos derechos de importación | - .- | 16.791 | ||||||
| - Depósitos de garantía | 148.803 | 31.948 | ||||||
| - Seguros pagados por adelantado | 24.968 | 114.346 | ||||||
| - Créditos fiscales y anticipos impositivos | 399.176 | 709.019 | ||||||
| - Anticipos a proveedores | 93.028 | - .- | ||||||
| - Diversos | 184.476 | 218.296 | ||||||
| TOTALES | 975.459 | 1.444.913 |
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 2.2. | Otros créditos (continuación). | 31.03.00 | 31.03.99 | |
| No corrientes: | ||||
| - Contribución solidaria Ley 23740 y ahorro obligatorio | - .- | 67.080 | ||
| - Gastos pagados por adelantado | - .- | 72.699 | ||
| - Créditos cooperativa vivienda | 344.861 | 424.575 | ||
| - Créditos impositivos | 1.444.273 | 160.317 | ||
| - Diversos | 39.954 | 54.790 | ||
| - Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (39.954) | (40.777) | ||
| TOTALES | 1.789.134 | 738.684 | ||
| 2.3. | Bienes de cambio. | |||
| - Productos terminados | 1.824.388 | 1.579.084 | ||
| - Mercadería de reventa | 3.536.296 | 4.838.577 | ||
| - Materias primas y material de empaque | 3.058.799 | 5.841.233 | ||
| - Materiales no productivos | 1.961.113 | 2.106.222 | ||
| Sub Totales (Anexo F) | 10.380.596 | 14.365.116 | ||
| - Anticipos a proveedores | 1.324.212 | 683.511 | ||
| - Mercadería en tránsito | 223.779 | 361.210 | ||
| TOTALES | 11.928.587 | 15.409.837 | ||
| 2.4. | Cuentas por pagar. | |||
| Corrientes: | ||||
| - Comunes | ||||
| En moneda argentina | 5.346.712 | 3.906.131 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.396.276 | 650.522 | ||
| - Documentadas | 1.032.471 | 457.786 | ||
| - Sociedades art. 33 Ley 19550 | ||||
| En moneda argentina | 6.043.034 | 4.750.696 | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 112.589 | 291.489 | ||
| TOTALES | 13.931.082 | 10.056.624 | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.00 | 31.03.99 | |||||
| 2.5. | Préstamos. | |||||
| Corrientes: | ||||||
| - Bancarios | ||||||
| En moneda argentina | 654.088 | 1.220.082 | ||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - .- | 181.461 | ||||
| - Sociedades art. 33 Ley 19550 | ||||||
| En moneda argentina | 20.852.524 | 17.567.361 | ||||
| TOTALES | 21.506.612 | 18.968.904 | ||||
| No corrientes: | ||||||
| - Bancarios | ||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - .- | 2.052.959 | ||||
| TOTALES | - .- | 2.052.959 | ||||
| 2.6. | Ventas netas. | |||||
| - Ventas | 22.161.054 | 24.560.437 | ||||
| - Comisiones ganadas | 1.321.190 | 882.349 | ||||
| - Reintegros por exportaciones | 36.416 | 31.411 | ||||
| - Impuestos directos sobre ventas | (486.347) | (501.898) | ||||
| TOTALES | 23.032.313 | 24.972.299 | ||||
| 2.7. | Resultado de inversiones permanentes. | |||||
| - Resultados por participación en sociedades controladas y vinculadas | (253.493) | (12.979) | ||||
| TOTALES | (253.493) | (12.979) | ||||
| 2.8. | Otros ingresos y egresos. | |||||
| - Resultado venta de bienes de uso | 12.565 | 32.784 | ||||
| - Alquileres ganados | 6.300 | 13.835 | ||||
| - Otros | 357.338 | 45.785 | ||||
| TOTALES | 376.203 | 92.404 | ||||
| 2.9. | Resultados financieros y por tenencia. | |||||
| Generados por activos: | ||||||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio ( Anexo F ) | 172.368 | (24.419) | ||||
| - Intereses y diferencias de cambio | 138.536 | 128.173 | ||||
| TOTALES | 310.904 | 103.754 |
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
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NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| 2.9. | Resultados financieros y por tenencia (continuación). | |||
| Generados por pasivos: | ||||
| - Intereses y diferencias de cambio | (554.060) | (323.490) | ||
| TOTALES | (554.060) | (323.490) | ||
| 2.10. | Partidas que no representan erogación de fondos. | |||
| - Amortización de bienes de uso | 707.545 | 724.509 | ||
| - Amortización de activos intangibles | 4.893 | 3.502 | ||
| - Amortización de inversiones permanentes | 2.279 | 907 | ||
| - Resultado de inversiones permanentes | 253.493 | 12.979 | ||
| - Disminución (aumento) de bienes de cambio | 847.626 | (1.769.104) | ||
| - Aumento (disminución) de pasivos | 6.837.770 | (2.541.178) | ||
| TOTALES | 8.653.606 | (3.568.385) | ||
| 2.11. | Partidas que no representan origen de fondos. | |||
| - Aumento (disminución) de créditos | 7.422.283 | (102.801) | ||
| - Resultado venta de bienes de uso | 12.565 | 32.784 | ||
| TOTALES | 7.434.848 | (70.017) | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
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| NOTA 3: | APERTURA DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE MARZO DE 2000. | ||||||
| ACTIVOS | PASIVO | ||||||
| PLAZOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS | ||||
| PASIVOS | |||||||
| SIN PLAZO | 160.317 | 21.506.612 | - .- | ||||
| TOTAL SIN PLAZO | 160.317 | 21.506.612 | - .- | ||||
| CON PLAZO | |||||||
| - Vencido: | |||||||
| Hasta tres meses | 5.689.786 | - .- | 2.125.327 | ||||
| De tres a seis meses | 568.952 | - .- | 178.550 | ||||
| De seis a nueve meses | 811.810 | - .- | 163.607 | ||||
| De nueve a doce meses | 555.981 | - .- | 16.066 | ||||
| De uno a dos años | 1.497.113 | - .- | 104.092 | ||||
| De dos a tres años | 215.682 | - .- | - .- | ||||
| Más de tres años | 375.957 | - .- | - .- | ||||
| TOTAL VENCIDO | 9.715.281 | - .- | 2.587.642 | ||||
| - A vencer: | |||||||
| Hasta tres meses | 20.617.902 | - .- | 14.341.113 | ||||
| De tres a seis meses | 160.507 | - .- | 69.135 | ||||
| De seis a nueve meses | - .- | - .- | - .- | ||||
| De nueve a doce meses | - .- | - .- | 186.093 | ||||
| De uno a dos años | - .- | - .- | - .- | ||||
| De dos a tres años | - .- | - .- | - .- | ||||
| Más de tres años | 1.829.088 | - .- | - .- | ||||
| TOTAL A VENCER | 22.607.497 | - .- | 14.596.341 | ||||
| TOTAL CON PLAZO | 32.322.778 | - .- | 17.183.983 | ||||
| TOTAL | 32.483.095 | 21.506.612 | 17.183.983 | ||||
| (1) | (2) | (3) |
Notas:(1) Aproximadamente el 70% devenga interés implícito a tasa fija, el 6% devenga interés a tasa fija y el resto no devenga interés .La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 9.0% anual.
(2) El 100% devenga interés del 10% nominal anual.
(3) Aproximadamente el 77% devenga interés implícito a tasa fija y el resto no devenga interés. La tasa promedio ponderada es aproximadamente del 9.0% anual.
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
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NOTA 4: SOCIEDADES CONTROLADAS Y VINCULADAS.
La sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante. Al ser controlada ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que la controlante. Con las demás Sociedades Controladas se ha confeccionado el balance consolidado. El detalle de las Sociedades artículo 33 ley 19550 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas es el siguiente:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | |||||||||||||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||||||||
| CARLISA S.A. | 40.045 | 89.265 | 327.337 | 280.479 | |||||||||||||||
| VERSALLES S.A. | - .- | - .- | 322.504 | 1.474.434 | |||||||||||||||
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | 888 | - .- | - .- | 3.387.138 | |||||||||||||||
| ARCOR S.A.I.C. | 1.456.181 | 4.706.185 | 2.649.740 | - .- | |||||||||||||||
| VITOPEL S.A. | - .- | 792 | 133.335 | 105.917 | |||||||||||||||
| CARTOCOR S.A. | - .- | 545 | 629.181 | 493.966 | |||||||||||||||
| CONVERFLEX S.A. | - .- | - .- | 373.968 | 291.264 | |||||||||||||||
| PRODUCTOS NATURALES S.A. | - .- | - .- | 6.671 | 4.850 | |||||||||||||||
| FRUTOS DE CUYO S.A. | - .- | - .- | 1.033.913 | - .- | |||||||||||||||
| DULCIORA S.A. | - .- | - .- | 35.746 | 4.147 | |||||||||||||||
| ALICA S.A. | 50.760 | 35.198 | - .- | - .- | |||||||||||||||
| ESTIRENOS S.A. | 31.273 | 35.632 | 47.732 | 473.649 | |||||||||||||||
| INDUSTRIAS DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 2.350 | - .- | 59.930 | 236.835 | |||||||||||||||
| DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. | 76.360 | 129.488 | - .- | - .- | |||||||||||||||
| FLEXIPRIN S.A. | - .- | - .- | 19.002 | 47.404 | |||||||||||||||
| CANDY S.A. | - .- | - .- | 995.719 | 10.500 | |||||||||||||||
| TOTALES | 1.657.857 | 4.997.105 | 6.634.778 | 6.810.583 | |||||||||||||||
| EMPRESAS | OTROS INGRESOS | OTROS EGRESOS | |||||||||||||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||||||||
| PANCREK S.A. | - .- | - .- | - .- | - .- | |||||||||||||||
| ALICA S.A. | - .- | 1.739 | - .- | - .- | |||||||||||||||
| CARLISA S.A. | - .- | 66.088 | - .- | - .- | |||||||||||||||
| VERSALLES S.A. | 656 | 2.336 | 309 | 67 | |||||||||||||||
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | - .- | - .- | - .- | 43.519 | |||||||||||||||
| ARCOR S.A.I.C. | 478.524 | 190.080 | 1.332.232 | 589.359 | |||||||||||||||
| CARTOCOR S.A. | - .- | 471 | - .- | - .- | |||||||||||||||
| ESTIRENOS S.A. | 851.806 | 1.123.784 | 2.100 | 586 | |||||||||||||||
| VITOPEL S.A. | - .- | - .- | - .- | - .- | |||||||||||||||
| FLEXIPRIN S.A. | - .- | - .- | - .- | - .- | |||||||||||||||
| INDUSTRIAS DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | - .- | - .- | - .- | - .- | |||||||||||||||
| TOTALES | 1.330.986 | 1.384.498 | 1.334.641 | 633.531 |
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
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NOTA 5: CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1.998 | 1.999 | 2.000 | |||
| Capital social al inicio | 20.000.000 | 28.190.038 | 28.190.038 | ||
| Aumento del capital | 8.190.038 | - .- | - .- | ||
| Capital social al cierre | 28.190.038 | 28.190.038 | 28.190.038 |
El Capital Social al 31 de marzo de 2000 es de $ 28,190,038 y está representado por 28,190,038 acciones ordinarias clase "B" de V.N. $ 1 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad, por su planta ubicada en Villa del Totoral, se encuentra acogida a los beneficios contemplados por el Régimen de Promoción Industrial establecido por la Ley Nacional Nº 21.608 y en virtud de la Resolución 162/89 del Ministerio de Economía de la Nación de fecha 07.07.89. Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, a la Empresa se le otorgaron en la parte correspondiente a la actividad promovida, exenciones en los impuestos a las ganancias, sobre los capitales e IVA ( IVA saldos).
Por ley 23.658 - Título II y Decreto 1.033/91 reglamentados en sus partes pertinentes por el Decreto 2.054/92, a partir del 01.12.92 el Estado Nacional dispuso sustituir parcialmente y limitar, en función del costo teórico remanente por cada proyecto promovido el sistema de utilización de los beneficios promocionales. Dicha sustitución ha sido instrumentada por el Poder Ejecutivo, mediante la entrega a través de una cuenta corriente computarizada, de bonos de crédito fiscal. Dichos títulos deberán ser utilizados respetando los porcentajes de exención o liberación de cada ejercicio para cancelar obligaciones fiscales.
Por disposiciones de la Ley de Emergencia Económica Nº 23.697 Decreto 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente de la siguiente manera:
| PERIODO DE SUSPENSION: | % DE SUSPENSION: | |||||
| IMPUESTO: | DESDE | HASTA | ||||
| a) A las Ganancias | 1.989 | 1.990 | 25 % (1) | |||
| b) Al Valor Agregado | 01.10.89 | 30.09.90 | 50 % (1) | |||
(1) Por el porcentaje suspendido, la Empresa recibirá de acuerdo a la Ley 23.697, y la Resolución del Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos Nº 1.318/92, certificados de crédito fiscal.
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
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NOTA 6: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL (continuación)
La Dirección General Impositiva a través de la Resolución General Nº 3.838 estableció el procedimiento y formalidades a Cumplimentar para la obtención de los certificados.
A la fecha de la emisión de los estados contables se habían solicitado a la Dirección General Impositiva los certificados de créditos Fiscales previstos en las normas antes mencionadas. Hasta el presente no ha habido resolución al respecto.
Mediante la Resolución Nº 580 del Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos, se estableció que los créditos contra el Estado Nacional emergentes de la suspensión de los beneficios promocionales dispuesta por el artículo 5 de la Ley Nº 23.697 y el artículo 45 del Decreto 435/90, en la medida que sean de causa anterior al 01.04.91, serán cancelados mediante la entrega de Bonos de Consolidación de Deudas, emitidos de conformidad a la Ley Nº 23.982.
NOTA 7: PATRIMONIO NETO DE VERSALLES S.A.
El patrimonio neto de Versalles S.A. ha tenido una disminución importante por el efecto de la pérdida del ejercicio 1999 que ascendió a $ 4.574.465 y la pérdida por el presente ejercicio que al 31 de marzo de 2000 asciende a $ 383.623. En consecuencia, el patrimonio neto que al 31 de diciembre de 1999 ascendía a $ 156.668, ha disminuido al 31 de marzo de 2000 a $ (226.955).
En consecuencia, al 31 de marzo de 2000, Versalles S.A. se encuentra encuadrada en las prescripciones del art. 96 de la Ley N° 19.550 de Sociedades Comerciales.
Por tal motivo, La Industrial Alimenticia S.A., Sociedad controlante de Versalles S.A., ha manifestado su compromiso de apoyar financieramente a la Sociedad hasta tanto ésta finalice su reformulación de planes para el desenvolvimiento de sus operaciones.
NOTA 8: ADECUACIÓN DE LOS SISTEMAS INFORMATICOS PARA EL AÑO 2000 (Nota no alcanzada por el informe de revisión limitada)
De acuerdo a lo requerido por la Resolución General N° 348 de la Comisión Nacional de Valores, durante la vigencia de las Resoluciones Generales N° 309, 314 y 326 de dicha comisión no se han experimentado anomalías relacionadas con la problemática del año 2000 en los sistemas informáticos de la sociedad.
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. PERIODOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2000 Y 1999. |
| BIENES DE USO | ANEXO A | |||||||||||||||||
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | NETO | ||||||||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | TRANSFE- | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | |||||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | RENCIAS | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | CIONES | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | ||||||||||
| EJERCICIO | PERIODO | EJERCICIO | % | MONTO | PERIODO | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||||||
| Maquinarias | 44.812.605 | 216.713 | - .- | 10.475 | 45.018.843 | 32.085.346 | (10.475) | 10 | 468.740 | 32.543.611 | 12.475.232 | 13.614.161 | ||||||
| Moldes y herramientas | 659.825 | 3.302 | - .- | 1.275 | 661.852 | 420.467 | (1.275) | 10 | 21.872 | 441.064 | 220.788 | 125.372 | ||||||
| Muebles y útiles | 2.064.926 | 11.178 | - .- | - .- | 2.076.104 | 1.601.671 | - .- | 10 | 36.043 | 1.637.714 | 438.390 | 504.110 | ||||||
| Vehículos | 718.070 | 26.880 | - .- | 29.430 | 715.520 | 577.487 | (28.930) | 20 | 15.725 | 564.282 | 151.238 | 169.597 | ||||||
| Inmuebles – Terrenos | 1.530.031 | - .- | - .- | - .- | 1.530.031 | - .- | - .- | - .- | - .- | - .- | 1.530.031 | 1.344.324 | ||||||
| Inmuebles – Edificios | 16.704.367 | - .- | - .- | - .- | 16.704.367 | 4.226.467 | - .- | 2 | 90.947 | 4.317.414 | 12.386.953 | 12.814.556 | ||||||
| Instalaciones | 4.166.293 | - .- | - .- | - .- | 4.166.293 | 2.549.159 | - .- | 10 | 74.218 | 2.623.377 | 1.542.916 | 1.792.033 | ||||||
| Bienes de uso en proceso | 451.138 | 988.730 | 35.182 | - .- | 1.475.050 | - .- | - .- | - .- | - .- | - .- | 1.475.050 | 596.296 | ||||||
| Anticipos a proveedores | 43.797 | - .- | (35.182) | - .- | 8.615 | - .- | - .- | - .- | - .- | - .- | 8.615 | 109.285 | ||||||
| TOTALES AL 31.03.00 | 71.151.052 | 1.246.803 | - .- | 41.180 | 72.356.675 | 41.460.597 | (40.680) | 707.545 | 42.127.462 | 30.229.213 | ||||||||
| TOTALES AL 31.03.99 | 70.101.153 | 368.269 | - .- | 99.543 | 70.369.879 | 38.673.317 | (97.681) | 724.509 | 39.300.145 | 31.069.734 | ||||||||
| El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el Anexo H. |
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. PERIODOS INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2000 Y 1999. | |||||||||||||||||
| ACTIVOS INTANGIBLES | ANEXO B | ||||||||||||||||
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | NETO | |||||||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | AL | ACUMULADAS | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | RESULTANTE | |||||||||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | EJERCICIO | AL CIERRE DEL | ||||||||||||
| EJERCICIO | PERIODO | EJERCICIO | MONTO | PERIODO | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||||||
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 196.643 | - .- | 196.643 | 57.850 | 4.893 | 62.743 | 133.900 | 99.192 | |||||||||
| Marcas de fábrica en trámite | 42.525 | 1.284 | 43.809 | - .- | - .- | - .- | 43.809 | 89.791 | |||||||||
| TOTALES AL 31.03.00 | 239.168 | 1.284 | 240.452 | 57.850 | 4.893 | 62.743 | 177.709 | ||||||||||
| TOTALES AL 31.03.99 | 230.762 | - .- | 230.762 | 38.277 | 3.502 | 41.779 | 188.983 | ||||||||||
| El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el Anexo H. | |||||||||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. | |||||
| INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EN SERIE, PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES | |||||
| ANEXO C | |||||
| VALOR | |||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | VALOR | CANTIDAD | DE | VALOR DE LIBROS | |
| DE LOS VALORES | NOMINAL | COSTO | |||
| AJUSTADO | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550: | |||||
| Carlisa S.A. | 1,00 | 882.000 | 1.088.548 | 4.718.553 | 3.181.897 |
| Versalles S.A. | 1,00 | 2.928.080 | 6.733.438 | (283.944) | 4.408.159 |
| TOTALES | 7.821.986 | 4.434.609 | 7.590.056 | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. | ||||||||||||||||||
| INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EN SERIE, PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES | ||||||||||||||||||
| ANEXO C (Continuación) | ||||||||||||||||||
| I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | ||||||||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | |||||||||||||||||
| DE LOS VALORES | A C T I V I D A D P R I N C I P A L | CAPITAL | PATRIMONIO | VALOR PATRIM. | ||||||||||||||
| FECHA | SOCIAL | RESULTADOS | NETO | % | PROPORCIONAL | |||||||||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||||||||||||||
| ACCIONES SOC. ART. 33 LEY 19.550: | ||||||||||||||||||
| Carlisa S.A. | Fábrica de productos alimenticios | 31.03.00 | 1.800.000 | 19.471 | 11.635.347 | 49,000000 | 4.718.553 | |||||||||||
| Versalles S.A. | Fábrica de productos alimenticios | 31.03.00 | 2.966.788 | (383.623) | (226.955) | 98,695289 | (283.944) | |||||||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. | ||||
| PERIODOS INICIADOS EL 01 DE ENERO DE 2000 Y 1999 | ||||
| OTRAS INVERSIONES | ANEXO D | |||
| VALOR | AMORTIZ. ACUM. | VALOR REGISTRADO | ||
| CUENTA PRINCIPAL - CARACTERISTICAS | DE | AL CIERRE | ||
| COSTO | DEL PERIODO | 31.03.00 | 31.03.99 | |
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||
| Depósitos en caja de ahorro | ||||
| En moneda argentina | - .- | - .- | - .- | 3.089 |
| SUB TOTAL | - .- | - .- | - .- | 3.089 |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||
| Inmuebles | 387.687 | (54.932) | 332.755 | 365.339 |
| Cuotas sociales Coop. Teléf. Villa del Totoral | 5.724 | - .- | 5.724 | 5.724 |
| SUB TOTAL | 393.411 | (54.932) | 338.479 | 371.063 |
| TOTALES AL 31.03.00 | 393.411 | (54.932) | 338.479 | |
| TOTALES AL 31.03.99 | 506.802 | (37.492) | 374.152 | |
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. | |||||||
| PERIODOS INICIADOS EL 01 DE ENERO DE 2000 Y 1999. | |||||||
| PREVISIONES | ANEXO E | ||||||
| SALDOS AL | SALDOS AL | ||||||
| RUBROS | INICIO DEL | AUMENTOS (1) | DISMINUCIONES | CIERRE DEL | |||
| PERIODO | PERIODO | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||
| Corrientes: | |||||||
| Créditos por ventas (Nota 2.1.) | |||||||
| Para deudores incobrables | 2.700.913 | 409.202 | (52.740) | 3.057.375 | |||
| Para descuentos y bonificaciones otorgadas | 1.027.121 | 914.060 | (1.849.931) | 91.250 | |||
| No Corrientes: | |||||||
| Otros créditos (Nota 2.2.) | |||||||
| Para otros créditos incobrables | 39.954 | - .- | - .- | 39.954 | |||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||||
| Corrientes: | |||||||
| Para contingencias varias | 147.875 | - .- | - .- | 147.875 | |||
| No Corrientes: | |||||||
| Para juicios laborales y civiles | 442.130 | 8.286 | (62.416) | 388.000 | |||
| Para indemnización por clientela | 108.649 | - .- | (52.468) | 56.181 | |||
| TOTALES AL 31.03.00 | 4.466.642 | 1.331.548 | (2.017.555) | 3.780.635 | |||
| TOTALES AL 31.03.99 | 4.754.642 | 546.437 | (291.118) | 5.009.961 | |||
| (1) El destino contable de los aumentos del período se informa en el Anexo H. | |||||||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| POR EL PERIODO TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR | ||||
| PERIODOS INICIADOS EL 01 DE ENERO DE 2000 Y 1999. | ||||
| COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS | ANEXO F | |||
| FABRICA | 31.03.00 | 31.03.99 | ||
| Existencia al comienzo del ejercicio: | ||||
| Mercadería de reventa | 2.261.875 | |||
| Productos terminados | 3.088.409 | |||
| Materias primas y materiales | 6.447.119 | 11.797.403 | 13.352.915 | |
| Compras del período | 9.852.759 | 14.083.730 | ||
| Gastos según detalle en información Anexo H: | ||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 2.653.207 | |||
| Amortizaciones | 619.368 | |||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 248.583 | |||
| Otros gastos | 1.083.544 | 4.604.702 | 4.564.048 | |
| Resultado por tenencia | 172.368 | (24.419) | ||
| Existencia al final del período: | ||||
| Mercadería de reventa | 3.536.296 | |||
| Productos terminados | 1.824.388 | |||
| Materias primas y materiales | 5.019.912 | 10.380.596 | 14.365.116 | |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 16.046.636 | 17.611.158 | ||
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. | ||||||||||||||||
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ANEXO G | |||||||||||||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS | |||||||||||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||||||||||||
| EXTRANJERA | VIGENTE | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||||||||
| ACTIVO | ||||||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||||||
| Caja y bancos | ||||||||||||||||
| Caja | 1.000 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 999 | ||||||||||||
| Bancos | 479.234 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 478.755 | 479.754 | 239.007 | ||||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||||||||||
| Comunes | 1.182.840 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 1.181.657 | ||||||||||||
| Documentados | 590.568 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 589.978 | ||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19550 | 174.796 | Dólares Estadoun. | 0,9990000 | 174.641 | 1.946.256 | 2.556.374 | ||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 2.426.010 | 2.795.381 | ||||||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 2.426.010 | 2.795.381 | ||||||||||||||
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR. | ||||||
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ANEXO G (Continuación) | |||||
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | ||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||
| EXTRANJERA | VIGENTE | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| Comunes | 1.396.276 | Dólares Estadoun. | 1,0000000 | 1.396.276 | ||
| Sociedades art.33 Ley 19550 | 112.589 | Dólares Estadoun. | 1,0000000 | 112.589 | 1.508.865 | 942.011 |
| Préstamos | ||||||
| Bancarios | - .- | - .- | 181.461 | |||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.508.865 | 1.123.472 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Préstamos | ||||||
| Bancarios | - .- | - .- | 2.052.959 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - .- | 2.052.959 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 1.508.865 | 3.176.431 | ||||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| PERIODOS FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999. | ||||||||||||
| INFORMACION SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACION (Art. 64 Inc. b) Ley 19.550) | ANEXO H | |||||||||||
| TOTALES | GASTOS | GASTOS DE | GASTOS DE | GASTOS | TOTALES | |||||||
| RUBROS | AL | DE | ADMINIS- | COMERCIA- | DE | AL | ||||||
| 31.03.00 | PRODUCCION | TRACION | LIZACION | FINANCIACION | 31.03.99 | |||||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 71.880 | 11.988 | 23.885 | 36.007 | - .- | 86.909 | ||||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 4.445.845 | 2.653.207 | 208.164 | 1.584.474 | - .- | 4.826.377 | ||||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 101.171 | 29.250 | 591 | 71.330 | - .- | 70.561 | ||||||
| Intereses deuda bancaria | 293 | - .- | - .- | - .- | 293 | 44.147 | ||||||
| Intereses proveedores | 66.898 | - .- | - .- | - .- | 66.898 | 72.006 | ||||||
| Intereses deuda financiera soc. art. 33 | 486.869 | - .- | - .- | - .- | 486.869 | 207.337 | ||||||
| Fletes y acarreos | 1.292.092 | 320.454 | - .- | 971.638 | - .- | 1.259.819 | ||||||
| Combustibles y lubricantes | 18.586 | 3.171 | - .- | 15.415 | - .- | 83.878 | ||||||
| Gastos de exportación e importación | 133.414 | 7.719 | 1.185 | 124.510 | - .- | 96.547 | ||||||
| Servicios de terceros | 75.436 | 27.826 | 7.360 | 40.250 | - .- | 261.037 | ||||||
| Conservación de bienes de uso | 426.241 | 390.468 | 3.151 | 32.622 | - .- | 451.688 | ||||||
| Amortización sobre bienes de uso | 707.545 | 617.089 | 9.563 | 80.893 | - .- | 724.509 | ||||||
| Amortización sobre intangibles | 4.893 | - .- | - .- | 4.893 | - .- | 3.502 | ||||||
| Amortización sobre inversiones no corrientes | 2.279 | 2.279 | - .- | - .- | - .- | 907 | ||||||
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 443.412 | 248.583 | 61.203 | 133.626 | - .- | 422.935 | ||||||
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 345.517 | 65.334 | 18.903 | 261.280 | - .- | 292.873 | ||||||
| Servicios bancarios | 37.029 | - .- | 36.715 | 314 | - .- | 68.984 | ||||||
| Gastos generales varios | 1.667.615 | 219.048 | 722.489 | 726.078 | - .- | 655.994 | ||||||
| Quebranto por juicios laborales y otros | 8.286 | 8.286 | - .- | - .- | - .- | 153.463 | ||||||
| Quebranto por deudores incobrables | 409.202 | - .- | - .- | 409.202 | - .- | 278.501 | ||||||
| Publicidad y propaganda | 1.836.751 | - .- | - .- | 1.836.751 | - .- | 1.550.895 | ||||||
| TOTALES AL 31.03.00 | 12.581.254 | 4.604.702 | 1.093.209 | 6.329.283 | 554.060 | |||||||
| TOTALES AL 31.03.99 | 4.564.048 | 988.869 | 5.736.462 | 323.490 | 11.612.869 |
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S. A. | |||||
| ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS | |||||
| AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999. | |||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR.. | ||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 3.129.245 | 2.719.457 | Cuentas por pagar | 14.646.112 | 12.382.109 | |
| Inversiones | - .- | 3.089 | Préstamos | 30.651.605 | 27.559.257 | |
| Créditos por ventas | 28.525.814 | 24.561.379 | Remuneraciones y cargas sociales | 2.182.691 | 1.902.246 | |
| Otros créditos | 1.996.361 | 2.621.601 | Cargas fiscales | 1.368.551 | 1.873.130 | |
| Bienes de cambio | 13.279.363 | 22.099.764 | Otros pasivos | 69.929 | 38.635 | |
| Previsiones | 147.875 | 147.875 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 46.930.783 | 52.005.290 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 49.066.763 | 43.903.252 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos | 1.917.103 | 852.699 | Préstamos | - .- | 2.052.959 | |
| Inversiones ( Nota 3 ) | 5.077.133 | 3.574.642 | Remuneraciones y cargas sociales | - .- | 2.625 | |
| Bienes de uso | 35.419.396 | 36.864.197 | Cargas fiscales | 25.814 | 13.285 | |
| Activos intangibles | 306.895 | 346.003 | Previsiones | 538.981 | 513.268 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 564.795 | 2.582.137 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 49.631.558 | 46.485.389 | ||||
| PARTICIPACION DE TERCEROS | (2.961) | 58.274 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 42.720.527 | 41.637.541 | PATRIMONIO NETO | 40.022.713 | 47.099.168 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 89.651.310 | 93.642.831 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 89.651.310 | 93.642.831 | |
| Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados. |
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO | ||
| POR EL PERIODO TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR | ||
| 31.03.00 | 31.03.99 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| Ventas netas | 24.447.886 | 26.512.263 |
| Costo de mercaderías vendidas | (17.258.430) | (18.727.311) |
| SUB - TOTAL | 7.189.456 | 7.784.952 |
| Beneficios promoción industrial | 36.388 | 38.796 |
| GANANCIA BRUTA | 7.225.844 | 7.823.748 |
| Gastos de comercialización | (6.457.664) | (5.970.161) |
| Gastos de administración | (1.222.901) | (1.224.055) |
| RESULTADO OPERATIVO | (454.721) | 629.532 |
| Resultado de inversiones permanentes | 13.237 | 141.584 |
| Otros ingresos y egresos | 399.886 | 92.342 |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | 311.290 | 104.711 |
| Generados por pasivos | (795.570) | (437.328) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIA MINIMA ´PRESUNTA | (525.878) | 530.841 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | - .- | (181.971) |
| Participación de terceros | 5.005 | 3.454 |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL PERIODO | (520.873) | 352.324 |
| Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados. | ||
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
| ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS CONSOLIDADO | ||
| POR EL PERIODO TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2000, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON IGUAL PERIODO DEL AÑO ANTERIOR | ||
| 31.03.00 | 31.03.99 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del período | 3.532.473 | 1.723.089 |
| (Disminución) aumento de los fondos | (403.228) | 999.457 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 3.129.245 | 2.722.546 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| (Pérdida) Ganancia del período | (520.873) | 352.324 |
| Más: Partidas que no representan erogación de fondos | 8.917.309 | 1.262.927 |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos | (7.902.185) | (4.997.466) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS (APLICADOS) EN LAS OPERACIONES | 494.251 | (3.382.215) |
| Aumento (disminución) de otros pasivos | 5.323 | (431) |
| Venta de bienes de uso | 13.065 | 46.365 |
| Aumento de préstamos | 340.873 | 4.759.356 |
| TOTAL OTRAS CAUSAS DE ORIGEN DE FONDOS | 359.261 | 4.805.290 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 853.512 | 1.423.075 |
| Aumento de bienes de uso | 1.255.456 | 420.082 |
| Aumento de activos intangibles | 1.284 | 3.536 |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | 1.256.740 | 423.618 |
| (Disminución) aumento de los fondos | (403.228) | 999.457 |
| TOTAL | 853.512 | 1.423.075 |
| Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados contables consolidados. |
| Cr. Roberto Oscar Perona Presidente Comisión Fiscalizadora | HARTENECK, LOPEZ Y CIA. Eduardo F. Balbarrey Contador Público (U.N.C.) Mat. N° 10.4926-0 C.P.C.E.Cba. Registro Asoc. Profesional N° 21.00012.8-C.P.C.E.Cba. Ver nuestro informe de fecha 28 de abril de 2000. | Luis Alejandro Pagani Presidente |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los estados contables correspondientes a los períodos finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999, fueron las siguientes:
1.1. Presentación de los estados contables.
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas Nros. 8 y 9 respectivamente, y Nros. 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas.
1.2. Base de preparación.
Los estados contables consolidados de La Industrial Alimenticia S.A. han sido preparados en base al método establecido en la Resolución Técnica Nro. 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas,adoptada por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Dicho método se aplicó a las Sociedades en que La Industrial Alimenticia S.A tiene directa o indirectamente el control accionario (artículo 33 inc. 1 Ley de Sociedades Comerciales), las que en su Balance General están valuadas según el método del Valor Patrimonial Proporcional conforme a lo establecido por la Resolución Técnica Nro. 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas adoptada por la Resolución General Nro. 290/ 97 de la Comisión Nacional de Valores.
1.3. Consideración de los efectos de la inflación.
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica Nro. 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptado por la Resolucion General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, la cual resuelve discontinuar a todos los efectos, a partir del 1 de setiembre de 1995 la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
Los coeficientes utilizados para la actualización de los rubros no monetarios se determinaron en base al Indice de Precios Mayoristas Nivel General, publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, según lo prescripto por las normas citadas.
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NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
1.4.Criterios de valuación.
a. Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos con componentes financieros implícitos, se han valuado segregando los componentes financieros no devengados contenidos en las siguientes cuentas:
* Deudores por ventas
* Proveedores
b. Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio comprador y vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del período.
c. Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente de costo, determinado sobre la base del costo de reposición y de producción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera en su conjunto al valor neto de realización.
d. Inversiones permanentes:
Las inversiones no corrientes fueron valuadas a su Valor Patrimonial Proporcional, determinado sobre la base de estados contables preparados en moneda constante al 30 de setiembre de 1999, conforme a lo establecido por la Resolución Técnica Nº 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Las restantes inversiones se valuaron a su costo reexpresado, el que no supera su recuperable.
e. Bienes de uso:
Los mismos fueron valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del período. La amortización de dichos bienes es calculada en base a su vida útil restante, por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor residual de los bienes de uso tomados en su conjunto no supera su valor recuperable.
f. Activos intangibles:
Han sido valuados a su costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, neto de las amortizaciones acumuladas.
La amortización fue calculada mediante aplicación del cálculo lineal.
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NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
g. Previsiones:
Para Deudores Incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada del grado de cobrabilidad de los créditos basándose tal estimación en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y en la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Para Juicios Laborales: esta previsión se determinó en base a los informes de los abogados acerca del estado de los juicios y la estimación efectuada sobre las posibilidades de quebrantos a afrontar por la Compañía, así como en la experiencia pasada respecto a este tipo de juicios.
h. Impuesto a las Ganancias:
El cargo por Impuesto a las Ganancias Consolidado del Grupo corresponde a la sumatoria de los cargos de las empresas consolidadas, las cuales fueron determinados en cada caso, mediante la aplicación de la tasa del impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado del período determinado de acuerdo a Normas Contables.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio anterior por la Ley N° 25063 con vigencia por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, en función de que este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos con la tasa del 1%.
En el caso que el impuesto a la ganancia mínima presunta exceda en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en los cuatro ejercicios siguientes.
En el período finalizado el 31 de marzo de 2000, en las sociedades consolidadas, el importe determinado en concepto de impuesto a la ganancia mínima presunta es de $ 332.145, siendo expuesto dentro del rubro otros créditos no corrientes como “créditos impositivos”.
i. Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de la emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para juicios laborales, civiles, comerciales e incobrables. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999.
NOTA 1: NORMAS CONTABLES (continuación)
j. Patrimonio Neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período al que corresponden.
k. Resultado del período:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
l. Fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha considerado como fondos al cierre, los saldos de caja y cuentas corrientes bancarias.
NOTA 2: SOCIEDADES CONSOLIDADAS
| Las sociedades que consolidan son: | |||||||
| SOCIEDADES | FECHA DE CIERRE DEL PERIODO | PARTICIPACION PORCENTUAL | |||||
| VERSALLES S.A. | 31.03.00 | 98,695289 | |||||
| NOTA 3: INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||||
| Las inversiones en otras sociedades que no se consolidan son : | |||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||
| Acciones Sociedades art. 33 Ley 19.550 | |||||||
| Carlisa S.A. | 4.718.553 | 3.181.897 | |||||
| Otras inversiones | |||||||
| Inmuebles | 332.755 | 365.339 | |||||
| Otros | 25.825 | 27.406 | |||||
| 5.077.133 | 3.574.642 |
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| NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS AL 31 DE MARZO DE 2000 Y 1999. |
NOTA 4: CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1.998 | 1.999 | 2.000 | ||||||||||||
| Capital social al inicio | 20.000.000 | 28.190.038 | 28.190.038 | |||||||||||
| Aumento del capital | 8.190.038 | - .- | - .- | |||||||||||
| Capital social al cierre | 28.190.038 | 28.190.038 | 28.190.038 | |||||||||||
El Capital Social al 31 de marzo de 2000 es de $ 28,190,038 y está representado por 28,190,038 acciones ordinariasclase "B" de V.N. $ 1 y 1 voto cada una, encontrándose totalmente suscripto e integrado.
NOTA 5: PATRIMONIO NETO DE VERSALLES S.A.
El patrimonio neto de Versalles S.A. ha tenido una disminución importante por el efecto de la pérdida del ejercicio 1999 que ascendió a $ 4.574.465 y la pérdida por el presente ejercicio que al 31 de marzo de 2000 asciende a $ 383.623. En consecuencia, el patrimonio neto que al 31 de diciembre de 1999 ascendía a $ 156.668, ha disminuido al 31 de marzo de 2000 a $ (226.955).
En consecuencia, al 31 de marzo de 2000, Versalles S.A. se encuentra encuadrada en las prescripciones del art. 96 de la Ley N° 19.550 de Sociedades Comerciales.
Por tal motivo, La Industrial Alimenticia S.A., Sociedad controlante de Versalles S.A., ha manifestado su compromiso de apoyar financieramente a la Sociedad hasta tanto ésta finalice su reformulación de planes para el desenvolvimiento de sus operaciones.
NOTA 6: ADECUACIÓN DE LOS SISTEMAS INFORMATICOS PARA EL AÑO 2000 (Nota no alcanzada por el informe de revisión limitada)
De acuerdo a lo requerido por la Resolución General N° 348 de la Comisión Nacional de Valores, durante la vigencia de las Resoluciones Generales N° 309, 314 y 326 de dicha comisión no se han experimentado anomalías relacionadas con la problemática del año 2000 en los sistemas informáticos de la sociedad.
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INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los Señores
Presidente y Directores de
LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S.A.
Cno. a Jesús María Km. 5
CÓRDOBA
En nuestro carácter de contadores públicos independientes informamos sobre la revisión limitada que hemos realizado de los estados contables de LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S.A., detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISIÓN LIMITADA
Hemos examinado el balance general de LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S.A. al 31 de marzo de 2000 y 1999 y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 7 y cuadros anexos A, B, C, D, E, F, G y H.
Tal como se indica en Nota 8 a los estados contables, la información contenida en la misma no está alcanzada por nuestro informe de revisión limitada.
Asimismo, hemos examinado el balance general consolidado de LA INDUSTRIAL ALIMENTICIA S.A. y subsidiarias al 31 de marzo de 2000 y 1999, así como también los estados de resultados consolidados y de origen y aplicación de fondos consolidados por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 5, que se presentan como información complementaria.
Tal como se indica en Nota 6 a los estados contables consolidados, la información contenida en la misma no está alcanzada por nuestro informe de revisión limitada.
2. ALCANCE DE NUESTRA REVISIÓN
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios, y por lo tanto, no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos de la Sociedad, ni sobre la situación patrimonial consolidada, los resultados consolidados de las operaciones y los orígenes y aplicaciones de fondos consolidados de la Sociedad y subsidiarias. Nuestra revisión limitada no contempló el análisis de la compatibilidad de los sistemas de la Sociedad con el año 2000, cuya responsabilidad atañe a la Dirección de la Sociedad.
3. INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
Debido a lo expuesto en el apartado 2., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1. presentan la situación patrimonial de la Sociedad al 31 de marzo de 2000 y 1999, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas y la situación patrimonial consolidada de la Sociedad y subsidiarias al 31 de marzo de 2000 y 1999, los resultados consolidados de sus operaciones y los orígenes y aplicaciones de fondos consolidados por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas.
Sin embargo, y en base a la revisión limitada realizada, estamos en condiciones de informar que:
3.1. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran asentados en el libro de "Inventarios y Balances" y surgen de registros contables rubricados llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
3.2. Todos los hechos y circunstancias de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida se encuentran considerados en los documentos examinados y, por lo tanto, no tenemos observaciones que formular.
4. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina, informamos que:
4.1. Las cifras finales de los estados contables intermedios objeto de revisión limitada, son las que a continuación se detallan:
a. Estados de situación patrimonial al 31 de marzo de 2000 y 1999
2000 1999
$ $
Activo 79.305.364 82.202.606
Pasivo 39.282.651 35.103.438
Patrimonio neto 40.022.713 47.099.168
b. Estado de resultados por los períodos finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999, los cuales arrojan pérdida de $ 520.873 (pesos quinientos veinte mil ochocientos setenta y tres) y ganancia de $ 352.324 (pesos trescientos cincuenta y dos mil trescientos veinticuatro), respectivamente.
4.2. Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19550 y 22903 vigentes en la República Argentina y la Resolución No. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
4.3. Al 31 de marzo de 2000 las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Régimen Nacional de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables de la sociedad ascienden a $ 240.208,55, no siendo exigibles a esa fecha.
Córdoba, 28 de abril de 2000.
HARTENECK, LÓPEZ Y CÍA.
(Socio)
Eduardo F. Balbarrey
Contador Público (U.N.C.)
Mat.No. 10.4926.0-C.P.C.E.C.
Registro Asoc. Profesional Nº 21.00012.8 -CPCEC