AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2000
May 31, 2002
Preview isn't available for this file type.
Download source fileDISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A.
_____________
ESTADOS CONTABLES
por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2000
presentados en forma comparativa con el mismo período
del ejercicio anterior juntamente con el
informe del auditor.
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes
Balance general
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas y anexos a los estados contables
Balance general consolidado
Estado de resultados consolidado
Estado de origen y aplicación de fondos consolidado
Notas a los estados contables consolidados
______________
INFORME DEL AUDITOR
A los señores Directores de
Distribuidora Dos en Uno S.A.
-
Hemos efectuado una revisión limitada de los balances generales de Distribuidora Dos en Uno S.A. (una Sociedad constituida en Chile) convertidos a pesos argentinos al 31 de marzo de 2000 y 1999, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de tres meses terminados en esas fechas. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los balances generales consolidados de Distribuidora Dos en Uno S.A. y su sociedad controlada al 31 de marzo de 2000 y 1999 y los correspondientes estados consolidados de resultados y de origen y aplicación de fondos por los períodos de tres meses terminados en esas fechas, que se exponen como información complementaria en el Cuadro I. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Tal como se indica en la nota 2.1, los estados contables adjuntos fueron confeccionados para propósitos de consolidación de Unidal Chile S.A. (una sociedad constituida en Chile). Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos, pasivos y patrimonio neto y los ingresos y egresos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
-
Basados en nuestras revisiones, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, todas ellas vigentes en la República Argentina.
Juan Pablo Hess ARTHUR ANDERSEN-LANGTON CLARKE
Santiago, 20 de abril de 2000
| Denominación de la Sociedad: DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A. | |||||
| Domicilio legal: | Placer 1324, Santiago de Chile | ||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 21 | |||||
| Estados contables por el período de tres meses terminado el 31 de marzo del 2000 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior. | |||||
| Actividad principal: comercialización, distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. | |||||
| Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 26 de febrero de 1980 | |||||
| Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 31 de mayo de 1994, transformada en Sociedad Anónima | |||||
| Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 31 de mayo de 1997 | |||||
| Fecha de finalización del plazo de duración: duración indefinida. | |||||
| Datos de la sociedad controlante: | |||||
| - Denominación: | Unidal Chile S.A. | ||||
| - Domicilio legal: | Placer 1324, Santiago-Chile | ||||
| - Actividad principal: | Comercialización, distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. | ||||
| - Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,99% | |||||
| Información de las sociedades controladas en "Anexo C" | |||||
| CAPITAL: $ 22.029.206 | |||||
| Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) : | |||||
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto | ||
| Emitidas: | |||||
| 100.000.000 Acciones ordinarias | |||||
| Sin valor nominal | 22.029.206 | 22.029.206 | 22.029.206 | ||
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2000 COMPARATIVO CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 467.105 | 516.107 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 33.269.362 | 15.833.493 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 11.314.167 | 10.108.646 | Préstamos (Nota 3.7) | 154 | - | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 946.827 | 1.561.613 | Remuneraciones y cargas sociales | 419.524 | 331.902 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 4.484.501 | 2.600.275 | Cargas fiscales | 38.991 | 278.311 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 84.320 | 87.384 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 142 | 66.385 | |
| Previsiones (Anexo E) | 147.006 | 14.531 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 17.296.920 | 14.874.025 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 33.875.179 | 16.524.622 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 278 | 8.919 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 7.689 | 8.434 | |
| Inversiones (Anexos C) | 36.058.388 | 36.898.445 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 3.625.103 | 3.769.792 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 45.065 | 94.125 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 7.689 | 8.434 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 33.882.868 | 16.533.056 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 39.728.834 | 40.771.281 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 23.142.886 | 39.112.250 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 57.025.754 | 55.645.306 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 57.025.754 | 55.645.306 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, B, C, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Rubén Cúchero | Jaime Hernández | |
| Gerente de Finanzas | Gerente Administrativo |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DEL 2000
COMPARATIVO CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| 31.03.00 | 31.03.99 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 16.384.033 | 16.815.505 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (14.096.578) | (14.628.934) |
| GANANCIA BRUTA | 2.287.455 | 2.186.571 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (798.974) | (737.203) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (2.640.043) | (2.823.508) |
| RESULTADO OPERATIVO | (1.151.562) | (1.374.140) |
| Resultados de inversiones permanentes (Nota 3.10) | (980.931) | 1.551.533 |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.11) | 114.220 | 295.272 |
| Resultados financieros, por tenencia y por | ||
| conversión, neto (Nota 3.12): | ||
| Generados por activos | 779.742 | (129.167) |
| Generados por pasivos | (1.401.570) | 250.177 |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (2.640.101) | 593.675 |
| Impuestos a las ganancias (2.3.j) | - | (897) |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL PERIODO | (2.640.101) | 592.778 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, B, C, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado.
| Rubén Cúchero | Jaime Hernández | |
| Gerente de Finanzas | Gerente Administrativo |
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERIODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DEL 2000
COMPARATIVO CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos argentinos)
| APORTES DE | GANANCIAS | RESULTADOS | TOTALES | ||
| R U B R O S | LOS PROPIETARIOS | RESERVADAS | NO ASIGNADOS | ||
| CAPITAL SUSCRIPTO | RESERVA | 31.03.00 | 31.03.99 | ||
| (Nota 7) | LEGAL | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 22.029.206 | 6.675.778 | (2.921.997) | 25.782.987 | 38.519.472 |
| (Pérdida) ganancia neta del período | - | - | (2.640.101) | (2.640.101) | 592.778 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 22.029.206 | 6.675.778 | (5.562.098) | 23.142.886 | 39.112.250 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, B, C, E, F, G y H y Cuadro I que se acompañan forman parte integrante de este estado.
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS (1)
| 31.03.00 | 31.03.99 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 184.197 | 315.687 |
| Resultado por conversión | 13.450 | (11.305) |
| Variación de los fondos | 269.458 | 211.725 |
| Aumento neto de los fondos | 282.908 | 200.420 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 467.105 | 516.107 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| (Pérdida) ganancia neta del período | (2.640.101) | 592.778 |
| Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.13) | 12.112.452 | 1.071.939 |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.14) | (10.168.130) | (869.206) |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS A) ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | (695.779) | 795.511 |
| Disminución neta de préstamos | (213.421) | - |
| Aumento (disminución) neta de otros activos | (4.559) | 2.112 |
| Disminución neta de otros pasivos | (20.113) | (182.659) |
| Adquisición de bienes de uso | (12.813) | (60.234) |
| Compra de activos intangibles | - | (12.529) |
| OTRAS CAUSAS APLICACIONES DE FONDOS | (250.906) | (253.310) |
| TOTAL (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (946.685) | 542.201 |
| Disminución (aumento) neto de otros créditos | 1.229.593 | (341.781) |
| TOTAL ORIGENES (APLICACIONES) DE FONDOS | 1.229.593 | (341.781) |
| AUMENTO NETO DE LOS FONDOS | 282.908 | 200.420 |
(1) Fondos: Caja y bancos.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Distribuidora Dos en Uno S.A. es una Sociedad Anónima cerrada, constituida en Chile el 26 de febrero de 1980 bajo la razón social de Fábrica de Confites Bepege Ltda. Con fecha 9 de julio de 1986 mediante escritura pública ante notario Sr. Eduardo Pinto Peralta modificó su razón social por Distribuidora Dos en Uno Ltda. Mediante escritura pública de 31 de mayo de 1994, se acordó la transformación de la Sociedad a Sociedad Anónima. El accionista controlante de esta Sociedad es Unidal Chile Sociedad Anónima con 99,99% de participación.
Su actividad principal es la comercialización y distribución de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines. Aproximadamente el 94% y 95% de las compras de los períodos terminados al 31 de marzo del 2000 y 1999 respectivamente, se concentran en su principal proveedor y sociedad controlada, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, los accionistas de Distribuidora Dos en Uno S.A. celebraron un contrato de compra-venta de acciones con Unidal Chile S.A. y Arcor S.A.I.C., sociedad residente en Argentina, por el cual la primera, con efecto a partir del 2 de enero de 1998, adquirió el 99,999% del capital accionario de la sociedad y la última, 0,001% restante. El nuevo Directorio nombrado por los compradores fue designado el mismo 2 de enero de 1998.
El contrato de compra-venta antes citado contempla la constitución de garantías monetarias relacionadas con la cláusula de ajuste de precio, y representaciones y garantías personales y solidarias efectuadas por los vendedores a favor de los compradores, respecto de, entre otras cuestiones, la realidad y consistencia del activo, eventuales pasivos ocultos o pérdidas no registradas en los estados contables al 31 de julio de 1997 y 31 de diciembre de 1997, que sustancialmente afecten la propiedad o negocios de las sociedades.
De acuerdo a este contrato, el precio final de la transacción esta sujeto a un ajuste de precio. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, las partes continúan negociando dicho ajuste.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos (moneda de curso legal en Chile) y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados, con el especial propósito de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Unidal Chile S.A. al 31 de marzo del 2000 y 1999, de acuerdo con las normas establecidas en las Resoluciones N° 284 y 290 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y sus modificatorias, las que establecen, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Chile, se refieren a:
- De acuerdo a las normas contables chilenas el Patrimonio de la Sociedad debe ser ajustado de acuerdo a las variaciones experimentadas por el Indice de Precios al Consumidor. Para adoptar estos estados a las normas contables vigentes en Argentina se ha reversado dicho ajuste el cual originó una ganancia y una pérdida en los estados de resultados por 555.730 y 382.872 al 31 de marzo del 2000 y 1999 respectivamente, de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- De acuerdo a las normas contables chilenas no deben segregarse los componentes financieros implícitos de los saldos patrimoniales y de resultados.
- A partir del 1° de enero de 2000, deben ser registrados los efectos de las diferencias temporarias originadas entre los resultados contables e impositivos.
- De acuerdo a las normas contables chilenas los bienes de uso deben valuarse a su valor de origen, reexpresados por el Indice de Precios al Consumidor.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación:
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de conversión “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dicho método establece que las cuentas del patrimonio neto y de resultados deben presentarse convertidas en pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos para las mediciones expresadas en la moneda extranjera de momentos anteriores al cierre. Por lo tanto, los importes así convertidos reconocen como unidad de medida a la moneda de curso legal en Argentina. Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios de Argentina aplicable para la reexpresión en moneda constante de estados contables establecida por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), no supere el 8% anual. La variación de dicho índice para cada uno de los ejercicios cerrados a partir de la aplicación de esta norma fue inferior al porcentaje mencionado y se estima la misma situación para el ejercicio en curso.
2.3. Criterios de valuación
-
Caja y bancos, créditos y pasivos
-
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
-
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicables para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Los créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. con respecto a plazos, tasas de interés y pauta de actualización de créditos y deudas se exponen en la nota 4.
NOTA 2: BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación:
2.3. Criterios de valuación, continuación:
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada período, neto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a dichas fechas. El valor de los bienes de cambio no supera, en su conjunto, al valor neto de realización a esas fechas.
- Otros activos:
Equipos para la venta: se trata de bienes de uso desafectados de la operación y destinados a la venta que fueron valuados a su valor probable de realización, y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio al cierre de cada período.
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 Ley N°19.550 y otras relacionadas: estas inversiones comprenden participaciones en sociedades controladas y otras relacionadas, según detalle que se incluye en el Anexo C y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada período. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables al 31 de marzo del 2000 y 1999, confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad.
Las inversiones no corrientes no superan su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Han sido valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 01 de enero de 1998 y las incorporaciones posteriores fueron convertidos al tipo de cambio del momento que se realizó la transacción.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Activos intangibles:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evaluación del Indice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas de Chile, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a tipo de cambio de cierre de cada período.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para juicios laborales, comerciales y fiscales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
2.3. Criterios de valuación, continuación:
- Previsiones, continuación:
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración realizado por la gerencia en el ejercicio anterior (Nota 9). En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes.
- Cuentas del patrimonio neto:
El Patrimonio Neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al inicio del ejercicio anterior, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos y egresos) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes.
-
Los cargos por consumos de los bienes de uso se determinaron en función a los valores residuales al 01 de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción.
-
Los cargos por consumo por activos intangibles se reexpresaron en función de los importes ajustados de dichos activos convertidos al tipo de cambio de cierre de cada período.
-
El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente. El resultado por tenencia se expone en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto”.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de activos intangibles y, (d) otros resultados por tenencia generados en cada período.
-
Impuesto a las ganancias:
-
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 15% sobre la utilidad impositiva estimada de cada período sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. La Sociedad mantiene un quebranto acumulado de aproximadamente 6.699.857, que calculado a la tasa impositiva vigente representa un activo contingente de 1.004.979, que podrá aplicarse para compensar futuros impuestos a las ganancias sin limite de tiempo.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 | Caja y bancos | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Caja | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 50.573 | 30.350 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 5.041 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Bancos | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 411.491 | 484.625 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 1.132 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 467.105 | 516.107 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.2 | Créditos por ventas | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 12.752.187 | 10.900.991 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc.art.33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 77.139 | 134.410 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| SUB TOTAL | 12.829.326 | 11.035.401 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (1.444.925) | (926.755) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses por devengar | (70.234) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 11.314.167 | 10.108.646 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.3 | Otros créditos | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Fiscales y previsionales | 860.961 | 1.281.982 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Gastos pagados por anticipado | 11.787 | 126.111 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc.Art. 33 Ley 19550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | - | 73.275 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Valores a rendir | 20.018 | 11.904 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Prestamos al personal | 42.088 | 37.549 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | 11.973 | 30.792 | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 946.827 | 1.561.613 | ||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | 278 | 8.919 | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 278 | 8.919 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3.4 | Bienes de cambio | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería en tránsito | 153.942 | 17.517 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería de reventa | 4.643.630 | 2.671.600 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Sub Totales (Anexo F) | 4.797.572 | 2.689.117 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión por desvalorización y obsolescencia de | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bienes de cambio (Anexo E) | (313.071) | (88.842) | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 4.484.501 | 2.600.275 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3.5 | Otros activos | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Equipos para la venta | 84.320 | 87.384 | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 84.320 | 87.384 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación:
| 3.6 | Cuentas por pagar | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 577.369 | 532.130 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 17.075 | 679 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 29.253.812 | 13.380.403 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.421.106 | 1.920.281 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 33.269.362 | 15.833.493 |
| 3.7 | Préstamos | ||||||||||||||||||||||||||||
| - Bancarios | 154 | ||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 154 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 3.8 | Otros pasivos | ||||||||||||||||||||||||||||
| Corrientes | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Por compra de bienes de uso | - | 34.429 | |||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | 142 | 31.956 | |||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 142 | 66.385 | |||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes | |||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | 7.689 | 8.434 | |||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 7.689 | 8.434 |
| 3.9 | Ventas netas | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ganancia (Pérdida) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ventas brutas | 19.672.308 | 20.190.379 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Descuentos y bonificaciones | (3.288.275) | (3.374.874) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 16.384.033 | 16.815.505 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.10 | Resultado de inversiones permanentes | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | (208) | (2.884) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | (1.542.074) | 1.087.281 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Utilidad recíproca neta no transcendida a terceros | 561.351 | 467.136 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (980.931) | 1.551.533 |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación: | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.11 | Otros ingresos y egresos | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ganancia (pérdida) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Servicios prestados por asesoramiento administrativo | 120.897 | 109.961 | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Otras ventas petróleo y desechos | - | 15.057 | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | (6.677) | 170.254 | |||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 114.220 | 295.272 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 3.12 | Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por activos: | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencias de cambio | 113.730 | 155.173 | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 324.336 | (124.115) | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de activos intangibles | 5.673 | (1.767) | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por conversión | 336.003 | (158.458) | |||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 779.742 | (129.167) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por pasivos: | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencia de cambio (Anexo H) | (8.103) | (6.375) | |||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por conversión | (1.393.467) | 256.552 | |||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (1.401.570) | 250.177 |
| 3.13 | Partidas que no representan aplicación de fondos | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado de inversiones permanentes | 1.542.282 | (1.084.397) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Depreciación de bienes de uso | 128.726 | 147.149 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Valor residual de las bajas de bienes de uso | - | 494 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 7.033 | 14.336 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución neta de bienes de cambio (neto de previsiones) | 2.038.829 | 971.653 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de cuentas por pagar | 8.395.582 | 1.022.704 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 12.112.452 | 1.071.939 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación:
| 3.14 | Partidas que no representan origen de fondos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de créditos por venta (neto de previsiones). | (10.011.999) | (992.604) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (95.460) | (57.540) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución neta de previsiones incluidas en el pasivo | (59.773) | (351) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - (Disminución) aumento neto de cargas fiscales | (898) | 181.289 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (10.168.130) | (869.206) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE MARZO DEL 2000
| PASIVOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PLAZOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| CON PLAZO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Vencido: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hasta tres meses | 2.264.334 | - | 8.764.390 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De tres a seis meses | 586.235 | - | 9.318.085 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De seis a nueve meses | 349.177 | - | 1.132.281 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De nueve a doce meses | 1.041.065 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL VENCIDO | 4.240.811 | - | 19.214.756 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - A vencer: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hasta tres meses | 7.982.454 | 154 | 13.946.907 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De tres a seis meses | 33.181 | - | 566.356 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De seis a nueve meses | 3.411 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De nueve a doce meses | 1.137 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De uno a dos años | 278 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| De dos a tres años | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL A VENCER | 8.020.461 | 154 | 14.513.263 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL CON PLAZO | 12.261.272 | 154 | 33.728.019 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTAL | 12.261.272 | 154 | 33.728.019 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | (1) y (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Notas: | (1) Los créditos y pasivos no devengan ningún tipo de interés o actualización. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2) Comprende el total del pasivo excluido el saldo de previsiones, préstamos y otros pasivos no corrientes. |
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33. LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos de las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas y el monto de las operaciones realizadas con las mismas en cada período es el siguiente:
| CONTROLADAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS | |||||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 27.596 | 63.106 | 9.859.721 | 12.125.189 | 120.897 | 109.961 | 90.494 | 15.752 | |||||
| 27.596 | 63.106 | 9.859.721 | 12.125.189 | 120.897 | 109.961 | 90.494 | 15.752 |
| CONTROLADAS | CRÉDITOS POR VENTA | CUENTAS POR PAGAR | ||||||||||||||||||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 77.139 | 108.284 | 29.252.487 | 13.364.794 | ||||||||||||||||||||
| 77.139 | 108.284 | 29.252.487 | 13.364.794 |
| RELACIONADAS | COMPRAS | ||||||
| 31.03.00 | |||||||
| La Industria Alimenticia S.A. | 76.360 | 129.488 | |||||
| Arcor S.A.I.C. | 436.179 | 931.475 | |||||
| Unidal Chile S.A. | - | 13.221 | |||||
| Estirenos S.A. | 780.966 | 4.516 | |||||
| 1.293.505 | 1.078.700 |
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTA | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR | ||||||||||||||||||||||||||||
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||||||||||||||||||
| La Industria Alimenticia S.A. | - | - | - | - | 121.233 | 120.495 | |||||||||||||||||||||||||
| Unidal Chile S.A. | - | 26.126 | - | 73.275 | 1.325 | 15.609 | |||||||||||||||||||||||||
| Arcor S.A.I.C. | - | - | - | - | 2.444.107 | 1.789.270 | |||||||||||||||||||||||||
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | 855.766 | 10.516 | |||||||||||||||||||||||||
| - | 26.126 | - | 73.275 | 3.422.431 | 1.935.890 |
NOTA 6: INVERSIONES EN SOCIEDAD CONTROLADA - GARANTIAS
OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
| Garantías otorgadas | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Al 31 de marzo del 2000, la sociedad controlada, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. había asumido las siguientes garantías y compromisos: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 31.03.00 $ | TIPO DE GARANTIA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 31.03.00 $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Banco de Chile (sucursal Miami) | US$ | 1.250.000 | Fianza y codeudora solidaria en favor de Astral S.A. | 595.250 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| First National Bank of Boston | US$ | 5.714.286 | Fianza y codeudora solidaria en favor de Estirenos S.A. | 6.785.433 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1998 | 1999 | 2000 | |||||||||||||||||||||||||||
| Capital social al inicio del ejercicio | 28.264.113 | 28.264.113 | 22.029.206 | ||||||||||||||||||||||||||
| Disminución de capital | - | (6.234.907) | - | ||||||||||||||||||||||||||
| Capital social al cierre de cada período | 28.264.113 | 22.029.206 | 22.029.206 |
El capital social al 31 de marzo del 2000 es de 22.029.206, encontrándose totalmente suscripto, inscrito, emitido e integrado. El mismo se encuentra representado por 100.000.000 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 8: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según las disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
NOTA 9: PLAN DE REESTRUCTURACION
Durante el ejercicio anterior la Sociedad realizó una reestructuración operativa, incluyendo sus áreas de administración, comercialización y sistemas, con el objeto de optimizar sus recursos y generar una reducción de costos fijos sin pérdida de calidad.
El plan de reestructuración incluyó fundamentalmente el despido de personal de las áreas mencionadas. Este plan fue implementado íntegramente durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1999 y generó una pérdida de 283.230 la cual fue imputada al estado de resultados a esa fecha en el rubro Resultados Extraordinarios.
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(cifras expresadas en pesos argentinos)
ANEXO A
| VALOR | TRANSFE-RENCIAS | VALOR | D E P R E C I A C I O N E S | NETO | ||||||||
| CUENTA | AL | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | |||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | CIONES | PERIODO | AL CIERRE DEL | |||||
| EJERCICIO | PERIODO | EJERCICIO | % | MONTO | PERIODO | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||
| (1) | ||||||||||||
| Inmuebles - Terrenos | 1.007.621 | - | - | - | 1.007.621 | - | - | - | - | - | 1.007.621 | 1.264.132 |
| Inmuebles - Edificios | 2.132.385 | - | - | - | 2.132.385 | 696.162 | - | 3 | 19.557 | 715.719 | 1.416.666 | 1.149.162 |
| Maquinarias y equipos | 4.827 | - | - | - | 4.827 | 2.907 | - | 10 | 120 | 3.027 | 1.800 | 2.282 |
| Muebles y útiles | 3.096.950 | - | 12.813 | - | 3.109.763 | 2.184.650 | - | 10 | 84.893 | 2.269.543 | 840.220 | 887.732 |
| Vehículos | 342.515 | - | - | - | 342.515 | 155.475 | - | 20 | 8.788 | 164.263 | 178.252 | 214.000 |
| Instalaciones | 663.586 | - | - | - | 663.586 | 467.674 | - | 5 | 15.368 | 483.042 | 180.544 | 233.502 |
| Obras en curso | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18.982 |
| TOTALES AL 31.03.00 | 7.247.884 | - | 12.813 | - | 7.260.697 | 3.506.868 | - | 128.726 | 3.635.594 | 3.625.103 | ||
| TOTALES AL 31.03.99 | 6.779.696 | - | 60.234 | (494) | 6.839.436 | 2.922.495 | - | 147.149 | 3.069.644 | 3.769.792 |
(1) El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
EVOLUCION DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
POR EL PERIODO DE TRES MESE TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2000
(cifras expresadas en pesos argentinos) ANEXO B
| VALOR | VALOR | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | |||||||||
| CUENTA | AL | RESULTADO | AUMENTOS | DISMINU- | AL | ACUMULADAS | DISMINU- | DEL | ACUMULADAS | RESULTANTE | ||
| PRINCIPAL | INICIO DEL | POR | CIONES | CIERRE DEL | AL INICIO DEL | CIONES | PERIODO | AL CIERRE DEL | ||||
| EJERCICIO | TENENCIA | PERIODO | EJERCICIO | % | MONTO | PERIODO | 31,03,00 | 31,03,99 | ||||
| (1) | ||||||||||||
| Software | 977.211 | 5.595 | - | - | 982.806 | 926.264 | - | 40 | 12.706 | 938.970 | 43.836 | 92.350 |
| Marcas de fábrica y registro de diseños | - | - | - | - | - | - | - | 17 | - | - | - | 542 |
| Otros | 32.486 | 78 | - | - | 32.564 | 31.335 | - | - | - | 31.335 | 1.229 | 1.233 |
| TOTALES AL 31.03.00 | 1.009.697 | 5.673 | - | - | 1.015.370 | 957.599 | - | 12.706 | 970.305 | 45.065 | ||
| TOTALES AL 31.03.99 | 1.013.603 | (1.767) | 12.529 | - | 1.024.365 | 917.671 | - | 12.569 | 930.240 | 94.125 |
(1) El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H.
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE-PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES AL 31 DE MARZO DEL 2000 COMPARATIVO CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR ANEXO C
| VALOR | ||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | VALOR | CANTIDAD | DE | VALOR DE LIBROS | ||
| DE LOS VALORES | NOMINAL | COSTO | ||||
| (CLASE) | AJUSTADO | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||
| SOC. ART. 33 LEY 19.550: | ||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Sin valor | 95.000.000 | - | 36.057.673 | 36.897.730 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. | 7,5 | 95 | - | 715 | 715 | |
| TOTAL | 36.058.388 | 36.898.445 |
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE-PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES
AL 31 DE MARZO DEL 2000 Y 1999 ANEXO C (Continuación)
| I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | ||||||||||||||||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | U L T I M O S E S T A D O S C O N T A B L E S | |||||||||||||||||||
| DE LOS VALORES | A C T I V I D A D P R I N C I P A L | CAPITAL | RESULTADOS | PATRIMONIO | VALOR PATRIM. | |||||||||||||||
| FECHA | SOCIAL | DEL PERIODO | NETO | % | PROPORCIONAL | |||||||||||||||
| ACCIONES | ||||||||||||||||||||
| SOC. ART. 33 LEY 19.550: | ||||||||||||||||||||
| - Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Alimenticia | 31.03.00 | 46.775.394 | (1.623.236) | 37.955.445 | 95% | 36.057.673 | |||||||||||||
| - Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Alimenticia | 31.03.00 | 750 | - | 753 | 95% | 715 | |||||||||||||
| TOTAL 31.03.00 | 46.776.144 | (1.623.236) | 37.956.198 | 36.058.388 | ||||||||||||||||
| TOTAL 31.03.99 | 47.692.720 | 1.144.506 | 38.840.468 | 36.898.445 |
EVOLUCION DE LAS PREVISIONES
ANEXO E
| SALDOS AL | AJUSTE | SALDOS | SALDOS | |||||||
| RUBROS | INICIO DEL | POR | AUMENTOS | DISMINUCIONES | AL | AL | ||||
| EJERCICIO | CONVERSION | 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||||||
| Para deudores incobrables | 1.174.620 | 73.298 | 200.963 | (3.956) | 1.444.925 | 926.755 | ||||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||||||
| Por desvalorización y | ||||||||||
| obsolescencia de bienes de cambio | 324.840 | 19.437 | - | (31.206) | 313.071 | 88.842 | ||||
| TOTALES AL 31.03.00 | 1.499.460 | 92.735 | 200.963 | (35.162) | 1.757.996 | 1.015.597 | ||||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||||||
| Corrientes: | ||||||||||
| Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 11.265 | 516 | - | (7.022) | 4.759 | 14.531 | ||||
| Para despidos | 195.514 | 9.812 | - | (63.079) | 142.247 | - | ||||
| TOTALES AL 31.03.00 | 206.779 | 10.328 | - | (70.101) | 147.006 | 14.531 | ||||
| TOTALES AL 31.03.00 | 1.706.239 | 103.063 | 200.963 | (105.263) | 1.905.002 | - | ||||
| TOTALES AL 31.03.99 | 917.359 | (20.455) | 183.950 | (50.726) | - | 1.030.128 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en el Anexo H.
COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS ANEXO F
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| Existencia al comienzo del ejercicio: | |||||
| Mercadería de reventa | 6.817.749 | ||||
| Mercadería reventa en tránsito | 30.421 | 6.848.170 | 3.622.654 | ||
| Compras del período | 11.721.644 | 13.819.512 | |||
| Resultado por tenencia (Nota 3.12) | 324.336 | (124.115) | |||
| Existencia al final del período: | |||||
| Mercadería de reventa | (4.643.630) | ||||
| Mercadería de reventa en tránsito | (153.942) | (4.797.572) | (2.689.117) | ||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 14.096.578 | 14.628.934 |
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | SALDOS | |||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||||
| EXTRANJERA | AL 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | 5.041 | US$ | 1,00 | 5.041 | 5.041 | - | ||
| Bancos | - | - | 1.132 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 5.041 | 1.132 |
ANEXO G (Continuación)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| MONTO Y CLASE | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN | SALDOS | |||||
| RUBROS | DE MONEDA | MONEDA ARGENTINA | AL | |||||
| EXTRANJERA | AL 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Cuentas por pagar | ||||||||
| Comunes | 17.075 | US$ | 1,00 | 17.075 | 17.075 | 679 | ||
| Soc. art. 33 Ley 19550 y otras relacionadas | 3.421.106 | US$ | 1,00 | 3.421.106 | 3.421.106 | 1.920.281 | ||
| TOTAL DEL PASIVO | 3.438.181 | 1.920.960 |
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19550 ANEXO H
| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES | TOTALES | ||
| RUBROS | ADMINIS- | COMERCIA- | AL | AL | |
| TRACION | LIZACION | 31.03.00 | 31.03.99 | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 75.927 | 48.158 | 124.085 | 139.623 | |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 236.934 | 1.056.870 | 1.293.804 | 1.348.323 | |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 802 | 69 | 871 | 314 | |
| Intereses y diferencias de cambio | - | 8.103 | 8.103 | 6.375 | |
| Fletes y acarreos | - | 377.990 | 377.990 | 345.951 | |
| Combustibles y lubricantes | 112 | - | 112 | 749 | |
| Gastos de importación | - | 320 | 320 | 442 | |
| Servicios de terceros | - | 2.308 | 2.308 | 736 | |
| Conservación de bienes de uso | 91.178 | 17.008 | 108.186 | 15.120 | |
| Depreciación de bienes de uso | 112.507 | 16.219 | 128.726 | 147.149 | |
| Amortización de activos intangibles | 12.706 | - | 12.706 | 12.569 | |
| Desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | - | - | 88.842 | |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 63.308 | 15.399 | 78.707 | 42.951 | |
| Gastos de viaje movilidad y estadía | 14.653 | 79.602 | 94.255 | 79.788 | |
| Contingencias e incobrables | - | 200.963 | 200.963 | 95.108 | |
| Publicidad y propaganda | - | 661.192 | 661.192 | 843.916 | |
| Diversos | 190.847 | 155.842 | 346.689 | 392.755 | |
| TOTALES AL 31.03.00 | 798.974 | 2.640.043 | 3.439.017 | ||
| TOTALES AL 31.03.99 | 737.203 | 2.823.508 | 3.560.711 |
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDAD CONTROLADA CUADRO I
1 DE 11
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE MARZO DEL 2000, COMPARATIVO CON EL
MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.00 | 31.03.99 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.191.242 | 1.566.268 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 13.903.194 | 9.081.236 | |
| Inversiones (Nota 3.2) | 1.679.884 | 930.079 | Préstamos (Nota 3.8) | 39.368.835 | 25.448.834 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.3) | 19.021.427 | 15.929.944 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.291.849 | 1.104.947 | |
| Otros créditos (Nota 3.4) | 6.891.212 | 4.539.556 | Cargas fiscales | 619.037 | 829.978 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.5) | 13.192.820 | 11.338.197 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 688.331 | 1.566.414 | |
| Otros activos (Nota 3.6) | 1.074.868 | 1.412.152 | Previsiones | 542.298 | 165.963 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 43.051.453 | 35.716.196 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 56.413.544 | 38.197.372 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.4) | 25.772 | 8.919 | Préstamos (Nota 3.8) | 9.500.000 | 2.000.000 | |
| Inversiones | 715 | 715 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 7.689 | 8.434 | |
| Bienes de uso | 47.462.255 | 45.006.615 | ||||
| Activos intangibles | 421.696 | 491.772 | ||||
| Otros activos (Nota 3.6) | - | 35.824 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 9.507.689 | 2.008.434 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 65.921.233 | 40.205.806 | ||||
| PARTICIPACION DE TERCEROS EN SOCIEDADES CONTROLADA | 1.897.772 | 1.941.985 | ||||
| SUBTOTAL | 67.819.005 | 42.147.791 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 47.910.438 | 45.543.845 | PATRIMONIO NETO | 23.142.886 | 39.112.250 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 90.961.891 | 81.260.041 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 90.961.891 | 81.260.041 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDAD CONTROLADA
CUADRO I
2 DE 11
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO SOCIEDAD ANONIMA Y SOCIEDAD CONTROLADA
CUADRO I
3 DE 11
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS CONSOLIDADO (1)
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
AL 31 DE MARZO DEL 2000 y 1999
4 DE 11
- Bases de presentación y sociedad controlada
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N° 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad ha consolidado línea por línea sus estados contables al 31 de marzo del 2000 y 1999 con los respectivos estados contables de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., sociedad en la que posee el 95% del capital y los votos necesarios para formar la voluntad social.
- Criterios de valuación
Los estados contables de la sociedad controlada han sido confeccionados sobre la base de criterios similares a los aplicados por Distribuidora Dos en Uno S.A. para la elaboración de sus estados contables.
Con respecto al rubro de los estados contables de la sociedad controlada que no estén contenidos en los de Distribuidora Dos en Uno S.A., el criterio de valuación fue el siguiente:
- Inversiones corrientes corresponden: a) Depósitos a plazo y préstamos en moneda local otorgados a Alimentos Indal S.A. (sociedad relacionada), los cuales incluyen los intereses devengados al cierre de cada período, dicho valor fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a dichas fechas, b) Cuotas de fondos mutuos: al valor de cotización de cierre de cada período, convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente a dichas fechas.
- Bienes de cambio:
Materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuadas a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada período y convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
Productos terminados y en proceso: han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reproducción a la fecha de cierre de cada período, hasta el límite de su valor neto de realización. El valor resultante fue convertido a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporarias. El valor de los bienes de cambio considerados en su conjunto no supera el valor neto de realización.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
AL 31 DE MARZO DEL 2000 y 1999
5 DE 11
-
Criterios de valuación, continuación:
-
Otros activos
Galería Franklin, Bodega Sargento Aldea: se trata de bienes de uso desafectados de las operaciones y destinados a la venta, que fueron valuados a su valor probable de realización y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período.
Repuestos: han sido valuados al costo de reposición al cierre de cada período y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de dichas fechas.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
6 DE 11
7 DE 11
| 3.5 | Bienes de cambio | 31.03.00 | 31.03.99 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería de reventa | 4.643.630 | 2.671.600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Materias primas y materiales en stock | 8.899.618 | 9.480.312 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Productos terminados y en proceso | 1.286.289 | 1.311.169 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Materias primas y material en tránsito | 462.371 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Mercadería de reventa en tránsito | 153.942 | 437.942 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Sub Totales | 15.445.850 | 13.901.023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (2.253.030) | (2.562.826) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 13.192.820 | 11.338.197 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.6 | Otros activos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Materiales y repuestos pañol | 537.179 | 726.348 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Galería Franklin (1) | 453.369 | 524.620 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Bodega Sargento Aldea (1) | - | 73.800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Equipos para la venta (1) | 84.320 | 87.384 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.074.868 | 1.412.152 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) Corresponde a bienes de uso destinados a la venta. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No corrientes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Diversos | - | 35.824 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - | 35.824 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.7 | Cuentas por pagar | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Comunes | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 5.163.055 | 5.894.270 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 2.669.817 | 775.614 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Soc. Art. 33 Ley 19.550 y otras relacionadas | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda local | 10.052 | 2.411.352 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| En moneda extranjera | 6.060.270 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 13.903.194 | 9.081.236 |
8 DE 11
9 DE 11
| 31.03.00 31.03.99 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ganancia (Pérdida) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.11 | Resultado de inversiones permanentes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Industria de Alimentos Dos en Uno Perú S.A. | (208) | (2.884) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (208) | (2.884) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.12 | Otros ingresos y egresos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Resultado por venta de bienes de uso | (23.721) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Alquileres a terceros | 4.843 | 5.622 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Multas e impuestos | (8.875) | (3.948) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Diversos | (6.907) | 34.488 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (34.660) | 36.162 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.13 | Resultados financieros, por tenencia y por conversión, netos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por activos: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses financieros y diferencias de cambio | 286.253 | 363.075 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio | 893.754 | (344.315) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por tenencia de activos intangibles | 30.082 | (8.203) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por conversión | 616.478 | (191.276) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 1.826.567 | (180.719) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Generados por pasivos: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Intereses y diferencia de cambio | (1.088.467) | (726.005) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Resultado por conversión | (2.525.328) | 97.668 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (3.613.795) | (628.337) |
10 DE 11
| 31.03.00 | 31.03.99 | |||||||||||||||||||||||||||
| 3.14 | Partidas que no representan aplicación de fondos | |||||||||||||||||||||||||||
| - Participación de terceros en sociedad controlada | (81.162) | 57.225 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Resultados de inversiones permanentes | 208 | 2.884 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Depreciación de bienes de uso | 1.366.160 | 1.328.309 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Valor residual de las bajas de bienes de uso | 171.947 | 504.124 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Amortización y resultado por tenencia de activos intangibles | 4.626 | 43.982 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Valor residual de las bajas de activos intangibles | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución neta de bienes de cambio (neto de provisiones) | 1.803.110 | 36.096 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de cuentas por pagar | 12.008 | 1.282.605 | ||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento (disminución) neto de cargas fiscales | 19.629 | (128.039) | ||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | 3.296.526 | 3.127.186 |
| 3.15 | Partidas que no representan origen de fondos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Aumento neto de créditos por venta (neto de previsiones) | (8.258.714) | (1.854.008) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución neta de remuneraciones y cargas sociales | (348.476) | (207.164) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Disminución neta de previsiones incluidas en el pasivo | (131.924) | (31.007) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TOTALES | (8.739.114) | (2.092.179) |
11 DE 11
NOTA 4: COMPROMISOS ASUMIDOS POR INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Durante el mes de Julio de 1999, la Sociedad recibió un requerimiento de pago de Falabella S.A., por concepto de obras de urbanización en los terrenos que compraron como una sola unidad en Avda. General Velázquez. Dichas obras fueron realizadas por terceros, por encargo de Falabella S.A. La empresa ha analizado la documentación de sustento del cobro, y por el intermedio de los asesores legales, ha pedido a Falabella S.A. la entrega de documentación adicional y la suscripción de un acuerdo de subdivisión y finiquito respecto de todas las sumas adeudadas por Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. a esta fecha, lo cual asciende a la suma de U.F. 29.117 (US$ 882.150 incluye impuesto al valor agregado por US$ 193.961 y trabajos pendientes a ejecutar). A la fecha, Falabella S.A. aún no ha hecho llegar el borrador de subdivisión y finiquito solicitado por la Sociedad. De la revisión de la documentación proporcionada, los asesores legales de la Sociedad han manifestado que las obligaciones emanan válidamente del documento privado de fecha 17 de marzo de 1995 suscrito entre Industria de Alimentos Dos en Uno y Falabella S.A. En consecuencia, la suma reclamada por Falabella S.A. debe considerarse como un pasivo para la Sociedad, sin perjuicio del derecho de los accionistas de la misma de reclamar dicho monto de los vendedores, bajo el contrato de compraventa de fecha 20 de diciembre de 1997.
Considerando lo expuesto precedentemente, la Sociedad decidió contabilizar este importe neto del impuesto al valor agregado ascendente a 688.189, el cual se expone el rubro en “Otros pasivos” del balance general consolidado, con cargo al rubro instalaciones dentro de bienes de uso.
NOTA 5: OTRAS EXPOSICIONES
Son aplicables a estos estados consolidados, las notas 1, 2, 6, 7, 8 y 9 de los estados básicos de Distribuidora Dos en Uno S.A.
DISTRIBUIDORA DOS EN UNO S.A.
ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO
EL 31 DE MARZO DE 2000 COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO
DEL EJERCICIO ANTERIOR
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificó mi firma que obra litografiada en fojas que anteceden desde la página N° 1 hasta la página N° 40.