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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2002
Aug 22, 2002
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__________
Estados contables
por el período de seis meses terminado el 30 de junio 2002
presentados en forma comparativa con el mismo período
del ejercicio anterior juntamente con el informe del auditor
CONTENIDO
Informe del auditor
Balance general
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas y anexos a los estados contables
_____________
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Sres. Directores de
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.:
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (una Sociedad chilena, subsidiaria de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una empresa constituida en Córdoba, Argentina) al 30 de Junio del 2002 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el período de seis meses terminado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, fueron preparados por y son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad se limita a expresar la manifestación descripta en el párrafo 5 sobre dichos estados contables, basada en nuestra revisión limitada.
- Los estados contables de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 30 de junio de 2001, presentados con fines comparativos, fueron objeto de una revisión limitada realizada por Langton Clarke, Auditores y Consultores Ltda., en su carácter de firma miembro de Andersen. Dicha revisión limitada culminó con un informe sin observaciones de fecha 24 de julio de 2001. Sin embargo, la manifestación de dichos auditores no cubre el ajuste por el cambio de criterio contable descripto en la Nota 2.4 a los estados contables adjuntos, el que fue incorporado por la Dirección de la Sociedad con efecto retroactivo a los estados contables al 30 de junio de 2001, con posterioridad a la emisión de los mencionados estados contables y a la emisión del informe de dichos auditores.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de Arcor S.A.I.C. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. al 30 de junio de 2002, y los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de seis meses terminado en esa fecha, expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables indicados en el párrafo 1 para que los mismos estén presentados de acuerdo con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores (CNV), todas ellas vigentes en Argentina.
- Adicionalmente, el ajuste por el cambio de criterio contable descripto en la Nota 2.4 a los estados contables adjuntos, incorporado con efecto retroactivo a los estados contables al 30 de junio de 2001, presentados con fines comparativos, fue objeto de nuestra revisión, sobre el cual no tenemos observaciones.
| Juan Pablo Hess I. Santiago, 25 de Julio de 2002 | LANGTON CLARKE Auditores y Consultores Ltda. |
Denominación de la Sociedad: INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Domicilio Legal: Placer 1324, Santiago – Chile
EJERCICIO ECONOMICO Nº : 27
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE SEIS MESES TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2002 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 23 de agosto de 1976.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 14 de septiembre de 2000.
Fecha de finalización del plazo de duración: duración indefinida.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito
Provincia de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: fabricación de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 98,425%
CAPITAL: $ 61.465.051
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 135.300.909 Acciones ordinarias sin valor nominal | 61.465.051 | 61.465.051 | 61.465.051 |
| 61.465.051 | 61.465.051 | 61.465.051 |
| 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 3.818.789 | 8.221.726 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 108.776.168 | 52.474.355 | |
| Inversiones (Anexo D) | 4.025.193 | 4.495.854 | Préstamos (Nota 3.7) | 48.928.297 | 36.836.497 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 87.309.152 | 44.464.139 | Remuneraciones y cargas sociales | 3.919.210 | 2.255.362 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 29.252.093 | 11.329.947 | Cargas fiscales | 193.122 | 351.550 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 41.580.686 | 26.281.920 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 31.935 | 10.898 | |
| Otros activos (Nota 3.5) | 1.288.466 | 904.889 | Previsiones (Anexo E) | 50.716 | 72.712 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 167.274.379 | 95.698.475 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 161.899.448 | 92.001.374 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 249.517 | 338.016 | Préstamos (Nota 3.7) | 22.955.037 | 9.761.406 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 39.031 | 20.703 | Otros pasivos (Nota 3.8) | - | 1.462 | |
| Inversiones (Anexo C) | 2.588.533 | 847.539 | Cargas fiscales | 8.484.230 | 3.520.430 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 115.918.271 | 84.662.249 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 8.501.189 | 4.763.159 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 31.439.267 | 13.283.298 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 193.338.715 | 105.284.672 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 127.296.541 | 90.631.666 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 101.232.205 | 81.045.469 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 294.570.920 | 186.330.141 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 294.570.920 | 186.330.141 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.02 | 30.06.01 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 168.165.748 | 106.027.131 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (143.186.024) | (86.936.702) |
| GANANCIA BRUTA | 24.979.724 | 19.090.429 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (25.243.498) | (14.950.815) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (5.059.033) | (3.244.008) |
| RESULTADO OPERATIVO | (5.322.807) | 895.606 |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.10) | (1.137.405) | (553.043) |
| Amortización llave - Grupo Dos en Uno | (286.907) | (154.818) |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.11) | 221.000 | 285.629 |
| Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto (Nota 3.12): | ||
| - Generados por activos | (1.160.911) | (828.245) |
| - Generados por pasivos | (6.110.104) | (2.964.776) |
| - Resultados por conversión y reexpresión | 38.867.758 | 1.977.549 |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 25.070.624 | (1.342.098) |
| Impuesto a las ganancias diferido | (1.116.847) | (459.005) |
| GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL PERIODO | 23.953.777 | (1.801.103) |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | TOTALES | |||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 7) | AJUSTE DEL CAPITAL | 30.06.02 | 30.06.01 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 61.465.051 | 58.772.658 | (42.959.281) | 77.278.428 | 84.393.433 |
| Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores (Nota 2.4) | - | - | - | - | (1.546.861) |
| Saldos al inicio del ejercicio modificados | 61.465.051 | 58.772.658 | (42.959.281) | 77.278.428 | 82.846.572 |
| Ganancia (pérdida) neta del período | - | - | 23.953.777 | 23.953.777 | (1.801.103) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 61.465.051 | 58.772.658 | (19.005.504) | 101.232.205 | 81.045.469 |
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.02 (Nota 2) | 30.06.01 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al inicio del ejercicio Resultado por conversión Disminución de los fondos | 13.148.764 4.335.801 (9.640.583) | 10.378.896 (1.330.656) 3.669.340 |
| (Disminución) aumento neto de los fondos | (5.304.782) | 2.338.684 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 7.843.982 | 12.717.580 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Ganancia (Pérdida) neta del período Más: Partidas que no representan aplicaciones de fondos (Nota 3.13) Menos: Partidas que no representan orígenes de fondos (Nota 3.14) | 23.953.777 67.665.884 (103.726.644) | (1.801.103) 17.417.815 (3.309.319) |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS A) ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | (12.106.983) | 12.307.393 |
| Aporte irrevocable a DEU Colombia Aumento de inversiones permanentes Adquisiciones de bienes de uso Aumento de activos intangibles (Aumento) disminución neta de otros créditos (Aumento) disminución neta de otros activos | - (3.710.705) (3.854.011) (390.320) (18.323.858) (572.651) | (215.600) (588.000) (1.138.803) (1.431.366) 7.063.758 16.266 |
| OTRAS CAUSAS DE (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (26.851.545) | 3.706.255 |
| TOTAL CAUSAS DE (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | (38.958.528) | 16.013.648 |
| Aumento (disminución) neta de préstamos Aumento neto de otros pasivos | 29.290.650 27.295 | (12.354.292) 9.984 |
| OTRAS CAUSAS DE (APLICACIONES) ORIGENES DE FONDOS | 29.317.945 | (12.344.308) |
| (DISMINUCION) AUMENTO DE LOS FONDOS | (9.640.583) | 3.669.340 |
- Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. fue constituida inicialmente bajo la razón social "Industria de Productos Alimenticios Samurai Ltda.” por escritura pública de fecha 23 de agosto de 1976 ante el notario público Sr. Osvaldo Pereira en la República de Chile. Mediante escritura pública del 2 de diciembre de 1983 se efectuó la modificación por la cual se sustituyó su nombre por la actual razón social.
Su actividad principal es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
Con fecha 20 de diciembre de 1997, se suscribió un contrato de compraventa en virtud del cual, con efectos a partir del 2 de enero de 1998, Unidal Chile S.A., sociedad posteriormente fusionada con Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., adquirió el 99,999% de las acciones correspondientes a la sociedad Distribuidora Dos en Uno S.A. y directa e indirectamente de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Arcor S.A.I.C., su sociedad controlante, adquirió el 0,001% restante.
En el mes de noviembre de 2000, Unidal Chile S.A. y Arcor S.A.I.C., compradores, percibieron de los vendedores la suma de 13.680.057, en función del Ajuste de Precio determinado en la sentencia del laudo arbitral dictada el 16 de octubre de 2000.
El valor llave determinado para esta transacción, luego de computar el crédito antes citado y las amortizaciones devengadas al 30 de junio de 2002, asciende a 7.099.530 y fue registrado en el rubro activos intangibles del estado de situación patrimonial. Este valor llave se amortiza en 240 meses comenzados desde el 1° de enero de 1998.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos (moneda local de curso legal en Chile), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Chile.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C., (sociedad controlante) al 30 de junio de 2002 y 2001, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y sus modificatorias. Dicha resolución establece, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas Nos 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
Las principales diferencias entre estas normas contables profesionales vigentes en Argentina y las normas contables profesionales vigentes en Chile se refieren, entre otras, al reconocimiento de los efectos inflacionarios sobre los bienes de uso e intangibles, la segregación de los intereses implícitos en las cuentas de activos y pasivos, ingresos y gastos, la valuación de los bienes de cambio a sus valores de reposición al cierre de cada período y el valor llave por la compra del Grupo Dos en Uno es presentado en forma histórica al cierre de cada período.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.2. Conversión a pesos Argentinos y su posterior reexpresión en moneda constante
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio corrientes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2002 y 2001, los tipos de cambios de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 185,96 y 629 pesos chilenos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, el saldo inicial y los movimientos del patrimonio neto se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio históricos correspondientes a la fecha de origen de las transacciones. Los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de seis meses terminados el 30 junio de 2002 y 2001, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio promedio de los meses correspondientes a las fechas de registración de las transacciones. Las diferencias por conversión resultantes a las fechas respectivas, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados (Nota 3.12). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos, fueron luego reexpresados en moneda de cierre mediante la aplicación de las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 6.
Hasta el 31 de diciembre de 2001, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes en Argentina y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 272 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina no fueron reconocidos por la Sociedad, criterio éste que ha sido aceptado por las normas contables profesionales vigentes en Argentina hasta esa fecha.
Sin embargo, teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario en Argentina (el incremento del índice aplicable para la reexpresión de estados contables fue del 96% en el período enero a junio de 2002) y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario de ese país, que se describen más detalladamente en la Nota 10, con fecha 6 de marzo de 2002, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobó la Resolución M.D. N° 3/2002, que establece, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31 de marzo de 2002, inclusive, y que el último mes de estabilidad monetaria fue el de diciembre de 2001, lo que implica que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda argentina hasta el momento de interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen en el período de estabilidad, se consideren expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
En este mismo sentido, la Resolución General Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores de fecha 25 de julio de 2002, estableció que las Sociedades presenten sus estados contables en moneda constante, aplicando la metodología de reexpresión establecida en la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE con efecto a partir de 1º de enero de 2002, aplicando el índice de precios internos al por mayor (IPIM) del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) de Argentina.
Consecuentemente, la Sociedad, siguiendo instrucciones de su sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para propósitos de consolidación, ha reexpresado sus estados contables al 30 de junio de 2002 y por el período de seis meses terminado en esa fecha, conforme lo establecido por las citadas Resoluciones. Los estados contables del mismo período del ejercicio anterior, que se presentan como información comparativa, también fueron reexpresados.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos y pasivos:
En pesos chilenos: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicables para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueran significativos.
Las acciones en otras sociedades fueron valuadas al valor de cotización al cierre de cada período.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la C.N.V. respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las colocaciones de fondos, créditos y pasivos se exponen en la nota 4.
-
Bienes de cambio:
-
Mercaderías de reventa, materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuadas al costo de reposición al cierre de cada período, y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas.
- Productos terminados y en proceso: han sido valuados al costo de reproducción a la fecha de cierre de cada período, hasta el límite de su valor neto de realización. El valor resultante ha sido convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio de cierre de cada período.
- Materiales y repuestos pañol: han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado en moneda constante, y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporales.
El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Otros activos:
Galería Franklin y equipos para la venta: se trata bienes de uso desafectados de la operación y destinados a la venta, los cuales fueron valuados a su valor probable de realización y convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Inversiones no corrientes:
Acciones - Sociedades Art. 33 - Ley N°19.550: estas inversiones comprenden participaciones y aportes irrevocables efectuados en la sociedad controlada y participaciones en otra sociedad relacionada, según detalle que se incluye en el Anexo C, y fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional sobre la base de estados confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad, tal como lo establece la Resolución Técnica N°4 de la F.A.C.P.C.E. El efecto de las utilidades recíprocas no trascendidas a terceros fue eliminado. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a estados contables auditados al 30 de junio del 2002 y 2001, con excepción de los estados contables de Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia al 30 de junio de 2002 los cuales no fueron auditados.
El valor de las inversiones no corrientes, consideradas en su conjunto, no supera su valor recuperable.
Se ha omitido la presentación de los estados contables consolidados con Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia, tal como lo establece la Resolución Técnica N° 4 de la F.A.C.P.C.E., debido a la poca significatividad de los activos, pasivos, ingresos, gastos, orígenes y aplicaciones de fondos de esta Sociedad respecto de los de su sociedad controlante Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., y a que dicho proceso de consolidación será realizado por ARCOR S.A.I.C., atendiendo al propósito de los estados contables adjuntos mencionado en la nota 2.1.
- Bienes de uso:
Al 30 de junio de 2001, estos bienes fueron valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidas a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones.
Los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), ocurridos durante el primer semestre de 2002, y que incluyeron, entre otros efectos, el incremento de los precios internos y la devaluación del peso argentino frente a otras monedas, han eliminado la necesidad de aplicar el criterio de valuación descripto en el párrafo anterior, sucedáneo al previsto en la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), como medio para evitar las distorsiones que la aplicación de esta Resolución Técnica tenía en el pasado. Por lo tanto, a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante para propósitos de consolidación de sus estados contables, la Sociedad ha adoptado el criterio de valuación previsto en dicha Resolución Técnica, consistente en valuar sus bienes de uso al 30 de junio de 2002 a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresados en moneda local de cierre del período considerando los coeficientes de ajuste respectivos calculados sobre la base de los índices de inflación del país de residencia, y convertidos a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio de cierre a esa misma fecha. Durante el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2002, la Sociedad ha registrado una ganancia de 39.466.410 que se expone en el rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados, producto de la adopción del nuevo método.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Activos intangibles:
Los activos intangibles excepto la llave de negocio al 30 de junio de 2001, fueron valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con la evolución del Indice de Precios al Consumidor en Chile publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a las vidas útiles estimadas empleando fórmulas lineales. El valor resultante se convirtió a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período.
Al 30 de junio de 2001, la llave de negocio, generada por la adquisición del Grupo Dos en Uno fue valuada a su costo original en moneda local, luego de dar efecto al ajuste definitivo de precio y otros reclamos por cuestiones anteriores a la compra, según se describe en la nota 1, convertido a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998 (fecha de la transacción de compra). Teniendo en cuenta las circunstancias mencionadas en el segundo párrafo de la nota 2.3.e), la Sociedad ha alineado el criterio de valuación de la llave de negocio al 30 de junio de 2002 con aquél utilizado para el resto de los activos intangibles.
El valor de los activos intangibles, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización.
Para despidos: fue determinado sobre la base de las remuneraciones del personal a desafectar, considerando el plan de reestructuración realizado por la gerencia en cada uno de los períodos. En la estimación de su monto se incluyeron las cargas sociales correspondientes.
Para juicios laborales, comerciales y fiscales: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios laborales, comerciales y fiscales, que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1998, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio del mes en que se registró la transacción y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.3. Criterios de valuación, continuación
i) Cuentas del estado de resultados, continuación:
- Los cargos por consumos de los bienes de uso e intangibles del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2002, se determinaron en función a los valores de origen reexpresados en moneda local y convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada mes y reexpresados a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los consumos de bienes de uso e intangibles por el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2001 fueron determinados en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y reexpresados a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los consumos de las incorporaciones posteriores a esa fecha, fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se registró la transacción y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2.
- El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente y reexpresado a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El resultado por tenencia se expone en la cuenta "Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto".
- Los resultados de inversiones permanentes en las sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas se computaron en función a las participación proporcional calculada sobre la base de los resultados de dichas sociedades netos de los resultados no transcendidos a terceros.
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada período.
-
Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por este impuesto aplicando la tasa vigente del 16% sobre la utilidad impositiva estimada en cada ejercicio conforme a las disposiciones establecidas en Chile en la Ley de impuesto a la renta (D.L. 824).
A partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2001, la sociedad optó por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de Impuesto Diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos. Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2000, la Sociedad seguía el criterio de registrar el cargo por dicho impuesto, aplicando la tasa del mismo sobre el resultado impositivo del período/ejercicio en cuestión.
Al 30 de junio de 2002 y 2001 no se generó cargo a resultado por impuesto a las ganancias por estimarse la existencia de quebranto impositivo a la fecha de cierre de los respectivos ejercicios.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES, continuación
2.4 Ajuste de resultados de ejercicios anteriores
A partir del último trimestre del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2001, la Sociedad decidió cambiar, con efecto retroactivo al 1° de enero de 2001, el criterio de medición del cargo por impuesto a las ganancias, pasando a utilizar el método del Impuesto Diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos (Nota 2.3.j). La Sociedad dio efecto retroactivo al mencionado cambio de criterio sobre los estados contables al 30 de junio de 2001, presentados con propósitos comparativos, generando a esa fecha un ajuste a los resultados de ejercicios anteriores de (pérdida) 1.546.861 y un mayor ajuste a resultados en el período de seis meses finalizado en dicha fecha de (pérdida) 459.005.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.02 | 30.06.01 |
| Caja | ||
| En moneda local | 173.286 | 58.663 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 274.016 | 292.573 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 902.938 | 3.272.267 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.468.549 | 4.598.223 |
| TOTALES | 3.818.789 | 8.221.726 |
| 3.2 Créditos por ventas | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 48.469.698 | 25.983.603 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 21.662.207 | 13.275.664 |
| Soc. Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda local | 268.022 | - |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 24.707.490 | 9.782.044 |
| SUB TOTAL | 95.107.417 | 49.041.311 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (7.798.265) | (4.577.172) |
| TOTALES | 87.309.152 | 44.464.139 |
| No corrientes: | ||
| En moneda local | 249.517 | 338.016 |
| TOTALES | 249.517 | 338.016 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 3.3 Otros créditos | 30.06.02 | 30.06.01 |
| Corrientes: | ||
| Fiscales y previsionales | 12.394.034 | 6.888.565 |
| Impuesto diferido | 2.466.435 | 1.659.452 |
| Gastos pagados por anticipado | 2.172.358 | 999.974 |
| Préstamos al personal | 515.395 | 318.539 |
| Valores a rendir | 411.728 | 658.029 |
| Soc.art.33-ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 8.888.890 | - |
| Otras cuentas por cobrar | ||
| En moneda local | 1.648.655 | 391.281 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 712.997 | 413.154 |
| Diversos | ||
| En moneda local | - | 953 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 41.601 | - |
| TOTALES | 29.252.093 | 11.329.947 |
| No corrientes: | ||
| Diversos | 39.031 | 20.703 |
| TOTALES | 39.031 | 20.703 |
| 3.4 Bienes de cambio | ||
| Mercaderías de reventa | 5.822.136 | 7.058.579 |
| Productos terminados y en proceso | 15.874.985 | 7.314.165 |
| Materias primas y materiales en stock | 18.627.089 | 10.996.943 |
| Materiales y repuestos pañol | 729.263 | 516.944 |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 1.148.781 | - |
| Materias primas y materiales en tránsito | - | 601.679 |
| Sub Totales (Anexo F) | 42.202.254 | 26.488.310 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (1.343.849) | (530.933) |
| Anticipos operaciones de importación En moneda extranjera (Anexo G) | 722.281 | 324.543 |
| TOTALES | 41.580.686 | 26.281.920 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| 30.06.02 | 30.06.01 | ||
| 3.5 Otros activos | |||
| Galería Franklin | 1.222.437 | 708.354 | |
| Equipos para la venta | 66.029 | 196.535 | |
| TOTALES | 1.288.466 | 904.889 | |
| * 1. Cuentas por pagar | |||
| Corrientes: | |||
| Comunes | |||
| En moneda local | 31.062.634 | 16.884.671 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) Soc. Art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 5.859.413 | 2.996.368 | |
| En moneda local | 830.199 | 84.954 | |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 71.023.922 | 32.508.362 | |
| TOTALES | 108.776.168 | 52.474.355 | |
| 3.7 Préstamos | |||
| Corrientes: | |||
| Bancarios | |||
| En moneda local | 48.928.297 | 36.836.497 | |
| TOTALES | 48.928.297 | 36.836.497 | |
| No corrientes: | |||
| Bancarios | |||
| En moneda local (Nota 8) | 22.955.037 | 9.761.406 | |
| TOTALES | 22.955.037 | 9.761.406 | |
| 3.8 Otros pasivos | |||
| Corrientes: | |||
| Soc. art. 33 ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 30.700 | - | |
| Diversos | 1.235 | 10.898 | |
| TOTALES | 31.935 | 10.898 | |
| hNo corrientes: | |||
| Arcor de Perú (Anexo C) | - | 1.462 | |
| TOTALES | - | 1.462 |
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación
| Ganancia (pérdida) | ||
| 30.06.02 | 30.06.01 | |
| 3.9 Ventas netas | ||
| Ventas brutas | 203.755.897 | 127.012.890 |
| Descuentos y bonificaciones | (37.203.730) | (22.118.747) |
| Reintegros por exportaciones | 1.613.581 | 1.132.988 |
| TOTALES | 168.165.748 | 106.027.131 |
| 3.10 Resultados de inversiones permanentes | |||
| Industrias Dos en Uno Colombia Limitada Arcor de Perú S.A. | (1.139.463) 2.058 | (570.636) 17.593 | |
| TOTALES | (1.137.405) | (553.043) | |
| 3.11 Otros ingresos, neto | |||
| Recupero impositivo de pérdidas fiscales Ventas misceláneos (materiales y desechos) | 443.557 129.558 | 285.909 143.023 | |
| Resultado por venta de bienes de uso | (120.674) | (567.122) | |
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||
| Por venta de bienes de uso Por aislación de contenedores Por publicidad y servicios de terceros | 204.087 107.003 (142.183) | 490.988 88.718 - | |
| Alquileres a terceros Multas e impuestos | 11.696 (85.765) | 12.983 | |
| Diversos | (326.279) | (168.870) | |
| TOTALES | 221.000 | 285.629 | |
| 3.12 Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses y diferencias de cambio | 1.240.508 | 1.198.331 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (2.401.419) | (2.000.331) | |
| Resultado por tenencia de activos intangibles (Anexo B) | - | (26.245) | |
| TOTALES | (1.160.911) | (828.245) |
| NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS, continuación |
| Ganancia (pérdida) | ||
| 30.06.02 | 30.06.01 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y diferencias de cambio (Anexo H) | (6.110.104) | (2.964.776) |
| TOTALES | (6.110.104) | (2.964.776) |
| Resultado por conversión y reexpresión, neto: | ||
| Resultado por conversión y reexpresión | 38.867.758 | 1.977.549 |
| TOTALES | 38.867.758 | 1.977.549 |
| 3.13 Partidas que no representan aplicación de fondos | ||
| Resultado de inversiones permanentes | 1.137.405 | 553.043 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 9.176.394 | 5.189.786 |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 842.992 | 733.489 |
| Amortizaciones y resultado por tenencia de activos intangibles | 448.408 | 309.398 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 50.197.919 | 11.542.362 |
| Aumento (disminución) neta de remuneraciones y cargas sociales | 1.370.049 | (684.998) |
| Aumento neto de cargas fiscales | 4.471.864 | 37.742 |
| Aumento (disminución) neta de previsiones incluidas en el pasivo | 20.853 | (263.007) |
| TOTALES | 67.665.884 | 17.417.815 |
| 3.14 Partidas que no representan origen de fondos | ||
| Efecto de la reexpresión y conversión de bienes de uso (Nota 2.3.e y Anexo A) | (39.466.410) | - |
| Efecto de la reexpresión de activos intangibles (Nota 2.3.f y Anexo B) | (3.824.416) | - |
| Aumento neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | (37.456.661) | (3.656.306) |
| Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (18.643.356) | (983.669) |
| Resultado por conversión y reexpresión de los fondos | (4.335.801) | 1.330.656 |
| TOTALES | (103.726.644) | (3.309.319) |
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | COLOCACIONES DE FONDOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS |
| SIN PLAZO | - | 33.864.402 | - | 71.884.821 |
| TOTAL SIN PLAZO | - | 33.864.402 | - | 71.884.821 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | - | 17.980.974 | - | 1.733.261 |
| De tres a seis meses | - | - | - | 521.263 |
| De seis a nueve meses | - | - | - | 107.304 |
| De nueve a doce meses De uno a dos años | - - | - | - | 29.896 43.012 |
| TOTAL VENCIDO | - | 17.980.974 | - | 2.434.736 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 4.025.193 | 64.430.965 | 34.890.301 | 36.886.657 |
| De tres a seis meses | - | 258.307 | 8.006.067 | 1.714.221 |
| De seis a nueve meses | - | 15.057 | 4.140.996 | - |
| De nueve a doce meses | - | 11.540 | 1.890.933 | - |
| De uno a dos años | - | 244.764 | 12.063.857 | 8.484.230 |
| De dos a tres años | - | 24.282 | 6.391.054 | - |
| Más de tres años | - | 19.502 | 4.500.126 | - |
| TOTAL A VENCER | 4.025.193 | 65.004.417 | 71.883.334 | 47.085.108 |
| TOTAL CON PLAZO | 4.025.193 | 82.985.391 | 71.883.334 | 49.519.844 |
| TOTAL | 4.025.193 | 116.849.793 | 71.883.334 | 121.404.665 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Nota:
- El instrumento de inversión devenga una tasa de interés del 1,2% anual.
(2) Los créditos de largo plazo generan un interés promedio de UF + 6% anual, el resto no devenga ningún tipo de intereses o actualización.
- Corresponde a préstamos bancarios con una tasa de interés promedio del 6,73% anual en el corto plazo y 4,54% anual en el en el largo plazo.
- Comprende el total del pasivo excluido las previsiones y los préstamos. Dichos pasivos no generan intereses ni actualizaciones.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de junio de 2002 y 2001 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos finalizados en dichas fechas, es el siguiente:
| RELACIONADAS | CREDITOS POR VENTAS | CUENTAS POR PAGAR | VENTAS | COMPRAS | ||||
| 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | |
| Alimentos Indal S.A. | 268.022 | - | 830.199 | 84.954 | 132.897 | 33.475 | 2.684.003 | 1.153.846 |
| Estirenos S.A. | 107.028 | 2.553.547 | 40.640.993 | 18.935.868 | 131.098 | 1.845.889 | 22.551.831 | 18.900.386 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | 71.515 | 610.328 | 431.158 | - | - | 1.275.440 | 857.902 |
| Arcor de Perú S.A. | 1.919.722 | 1.122.306 | - | - | 1.843.250 | 1.177.043 | - | - |
| Dulciora S.A. | - | - | - | 110.660 | - | - | 3.646 | 146.692 |
| Carlisa | 91.299 | 72.855 | - | 575.797 | - | 24.490 | - | 551.471 |
| Frutos de Cuyo | - | - | 281.897 | 265.419 | - | - | 262.890 | 277.665 |
| Dos en uno Brasil Ltda. | - | 4.547 | 137.560 | 72.869 | - | - | - | - |
| Dos en Uno Colombia (2) | 5.305.945 | 2.283.494 | - | - | 3.557.587 | 525.986 | - | - |
| Converflex | - | - | 786.272 | 25.143 | - | - | 1.230.417 | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 3.095.062 | 1.082.287 | 28.566.872 | 12.091.448 | 3.488.870 | 764.229 | 18.463.626 | 14.711.637 |
| Arcor U.S.A.INC. | 46.620 | 73.588 | - | - | 38.944 | 66.130 | - | - |
| Arcorpar S. A. | 746.187 | 256.540 | - | - | 672.689 | 236.243 | - | - |
| Arcor Canadá | 150.507 | - | - | - | 190.138 | - | - | - |
| Candy | 231.144 | 717 | - | - | - | 717 | - | - |
| Unidal México | 13.013.976 | 2.260.648 | - | - | 9.211.203 | 2.615.685 | - | - |
| TOTALES | 24.975.512 | 9.782.044 | 71.854.121 | 32.593.316 | 19.266.676 | 7.289.887 | 46.471.853 | 36.599.599 |
| RELACIONADAS | OTROS EGRESOS | OTROS INGRESOS | OTROS CREDITOS | OTROS PASIVOS | COSTOS | |||||
| 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | - | 8.671.039 | - | - | - | - | - |
| Estirenos S.A. | - | - | - | 341.699 | - | - | - | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C (1) | - | - | - | 77.775 | - | - | - | - | - | - |
| Cartocor | - | - | - | - | 209.267 | - | - | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | - | - | 27.369 | 45.864 | - | - | - | - | - | - |
| Dos en Uno Brasil | - | - | - | - | 8.584 | - | - | - | - | - |
| Dos en Uno Colombia (2) | - | - | 47.314 | 5.464 | - | - | - | - | - | - |
| Candy | - | - | 204.087 | - | - | - | - | - | - | - |
| Unidal México | 142.183 | - | 32.320 | 37.389 | - | - | 30.700 | - | - | 4.508 |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | - | 71.515 | - | - | - | - | - | - |
| TOTALES | 142.183 | - | 311.090 | 579.706 | 8.888.890 | - | 30.700 | - | - | 4.508 |
- Sociedad Controlante.
- Sociedad Controlada.
NOTA 6: GARANTIAS OTORGADAS
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 30.06.02 | TIPO DE GARANTÍA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 30.06.02 |
|---|---|---|---|---|
| First National Bank Of Boston | US$ | 4.326.961 | Fianza y codeuda solidaria a favor de Estirenos S.A. | 4.326.961 |
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2000 | 2001 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 46.775.394 | 61.465.051 | 61.465.051 |
| Reducción de capital Efecto de la fusión por absorción de Unidal Chile S.A. Aumento de capital | (5.733.190) 5.422.847 15.000.000 | - - - | - - - |
| Capital social al cierre del período | 61.465.051 | 61.465.051 | 61.465.051 |
La Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de junio de 2000, acordó reducir el capital social en 5.733.190 quedando a esa fecha en 41.042.204, encontrándose totalmente suscripto, integrado e inscripto. Esta reducción de capital fue distribuida a los accionistas directos de la Sociedad a esa fecha sobre la base de las participaciones accionarias que estos poseían en la Sociedad.
Por efecto de la fusión con efecto a partir del 1° de julio de 2000 con Unidal Chile S.A., previamente fusionada con Distribuidora Dos en Uno S.A., el capital se vio incrementado en 5.422.847. Dicha fusión también incrementó la cantidad de acciones. La Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 14 de septiembre de 2000 aprobó un aumento del capital social de US$ 15.000.000, mediante la emisión de 36.566.532 acciones nominativas sin valor nominal y de una misma serie. Este aumento fue aportado en efectivo por Arcor S.A.I.C.
NOTA 8: PRESTAMOS A LARGO PLAZO
| BANCO | MONEDA | CAPITAL E INTERESES | TASA DE INTERES | MES DE TOMA | MES DE VENCIMIENTO | AMORTIZACIÓN | PERIODO DE INTERES |
| Chile | UF | 13.500.375 | 3,67% | 05/2002 | 03/2006 | Pagadero semestralmente | Se abona en forma semestral |
| Santiago | UF | 9.454.662 | 5,40% | 07/2001 | 07/2004 | Pagadero Trimestralmente | Se abona en forma trimestral |
| T O T A L | 22.955.037 |
NOTA 9: RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
Según las disposiciones vigentes en Chile no se aplican restricciones a los resultados no asignados.
NOTA 10: EFECTOS DE LA DEVALUACION DEL PESO ARGENTINO Y DE OTRAS MODIFICACIONES A LA NORMATIVA ECONOMICA ARGENTINA
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre de 2001, el Gobierno Argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario.
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 30 de junio de 2002, la cotización del dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $ 3,70 por USD 1, tipo comprador, y se mantiene en niveles similares a la fecha de aprobación de los presentes estados contables.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución M.D. N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los estados contables al 31 de diciembre de 2001 fue de $ 1 por USD 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
El impacto de la devaluación sobre los activos y pasivos de la Sociedad originó una diferencia por conversión que ha sido reconocida contablemente en el presente período de acuerdo con las normas contables vigentes en Argentina.
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | |||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO REEXPRESIÓN Y CONVERSIÓN NOTA 2.3.e (1) | TRANSFE RENCIAS | AUMENTOS | DISMINU CIONES | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO REEXPRESIÓN Y CONVERSIÓN NOTA 2.3.e (1) | DISMINU CIONES | DEL PERÍODO | ACUMULA DAS AL CIERRE DEL | NETO RESULTANTE | ||
| % | MONTO (2) | PERIODO | 30.06.02 | 30.06.01 | ||||||||||
| Instalaciones Maquinas y equipos Muebles y útiles Vehículos Inmuebles – terrenos Inmuebles – edificios Obras en curso | 9.576.553 87.688.695 11.455.496 781.620 19.289.714 30.564.993 140.537 | 4.543.442 55.270.934 3.618.819 465.570 7.818.820 13.694.002 (135.038) | 10.438 739.468 - - - - (749.906) | 17.578 1.899.848 110.475 163.556 - - 1.662.554 | - (892.223) (35.192) (48.388) - - (280) | 14.148.011 144.706.722 15.149.598 1.362.358 27.108.534 44.258.995 917.867 | 6.127.028 53.277.783 9.638.305 494.890 - 7.342.366 - | 2.691.258 37.735.142 2.474.652 339.978 - 2.569.109 - | - (80.295) (35.054) (17.742) - - - | 10 10 10 20 - 3 - | 730.054 6.704.903 688.942 143.748 - 908.747 - | 9.548.340 97.637.533 12.766.845 960.874 - 10.820.222 - | 4.599.671 47.069.189 2.382.753 401.484 27.108.534 33.438.773 917.867 | 3.804.775 35.063.183 2.185.598 387.631 19.327.221 23.543.881 349.960 |
| TOTALES AL 30.06.02 | 159.497.608 | 85.276.549 | - | 3.854.011 | (976.083) | 247.652.085 | 76.880.372 | 45.810.139 | (133.091) | 9.176.394 | 131.733.814 | 115.918.271 | ||
| TOTALES AL 30.06.01 | 158.329.912 | - | - | 1.138.803 | (2.619.444) | 156.849.271 | 68.883.191 | - | (1.885.955) | 5.189.786 | 72.187.022 | 84.662.249 |
- Imputado al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto”.
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| V A L O R E S D E O R I G E N | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO RESULTANTE | |||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO REEXPRESIÓN Y CONVERSIÓN NOTA 2.3.f (1) | RESULTADO POR TENENCIA | AUMENTOS | VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO REEXPRESIÓN Y CONVERSIÓN NOTA 2.3.f (1) | DEL PERIODO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO | ||||
| % | MONTO (2) | 30.06.02 | 30.06.01 | ||||||||||
| Software Licencias Marcas de fábrica y registro de diseños Valor llave por compra Grupo Dos en Uno Otros | 2.317.821 23.586 2.683.221 5.330.776 125.064 | (1.392.466) 7.600 1.054.295 4.322.141 (35.300) | - - - - - | - - 390.320 - - | 925.355 31.186 4.127.836 9.652.917 89.764 | 2.302.355 23.586 2.012.715 1.283.623 123.328 | (1.407.395) 7.600 585.945 982.857 (37.153) | 33 - 10 - 33 | 10.755 - 148.728 286.907 2.018 | 905.715 31.186 2.747.388 2.553.387 88.193 | 19.640 - 1.380.448 7.099.530 1.571 | 47.454 - 559.400 4.153.634 2.671 | |
| TOTALES AL 30.06.02 | 10.480.468 | 3.956.270 | - | 390.320 | 14.827.058 | 5.745.607 | 131.854 | 448.408 | 6.325.869 | 8.501.189 | |||
| TOTALES AL 30.06.01 | 8.901.880 | - | (26.245) | 1.431.366 | 10.307.001 | 5.260.689 | - | 283.153 | 5.543.842 | 4.763.159 |
- Imputado al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto”.
- El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H, excepto las amortizaciones del valor llave, los cuales se imputaron en el rubro “Amortización llave – Grupo Dos en Uno “ del estado de resultados.
| VALOR DE LIBROS Activo (pasivo) | ||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | VALOR NOMINAL | CANTIDAD | 30.06.02 | 30.06.01 |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||
| ACCIONES SOCIEDAD ART. 33 - LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. Aporte irrevocable Arcor de Perú S.A. | - - - | - - 21.922 | (1.116.749) 3.700.000 5.282 | 631.939 215.600 - |
| TOTAL | 2.588.533 | 847.539 | ||
| ACCIONES SOCIEDADES RELACIONADAS Arcor de Perú S.A. | - | 21.922 | - | (1.462) |
| I N F O R M A C I O N S O B R E EL E M I S O R | |||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES | ACTIVIDAD PRINCIPAL | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | |||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL | RESULTADO DEL PERÍODO | PATRIMONIO NETO | % | VALOR PATRIM. PROPORCIONAL | ||
| ACCIONES SOC. ART. 33 - LEY 19.550: Industria de Alimentos Dos en Uno Colombia Ltda. | Alimenticia | 30.06.02 | 2.839.607 | (1.139.499) | 2.583.333 | 99,996830 | 2.583.251 |
| ACCIONES SOCIEDADES RELACIONADAS Arcor de Perú S.A. | Fabricación de golosinas | 30.06.02 | 12.243.186 | 3.883.648 | 9.965.406 | 0,053 | 5.282 |
| VALOR REGISTRADO | ||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | 30.06.02 | 30.06.01 |
| INVERSIONES CORRIENTES Pacto de venta con retrocompra Depósitos a plazo En moneda extranjera (Anexo G) Acciones de otras sociedades | 3.495.580 340.139 189.474 | 4.206.944 175.193 113.717 |
| TOTALES AL 30.06.02 | 4.025.193 | |
| TOTALES AL 30.06.01 | 4.495.854 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSION | AUMENTOS (1) | DISMINU CIONES | SALDOS AL 30.06.02 | SALDOS AL 30.06.01 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Créditos por ventas (Nota 3.2) Para deudores incobrables Bienes de cambio (Nota 3.4) Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio INCLUIDAS EN EL PASIVO Para despidos Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 4.217.679 649.430 15.927 13.936 | 3.848.433 743.116 86.765 39.572 | 301.110 223.819 383.131 61.102 | (568.957) (272.516) (485.823) (63.894) | 7.798.265 1.343.849 - 50.716 | 4.577.172 530.933 33.336 39.376 |
| TOTALES AL 30.06.02 | 4.896.972 | 4.717.886 | 969.162 | (1.391.190) | 9.192.830 | |
| TOTALES AL 30.06.01 | 9.060.133 | 518.806 | 2.129.452 | (6.527.574) | 5.180.817 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.02 | 30.06.01 | |||||
| Existencias al comienzo del ejercicio: Mercaderías de reventa Productos terminados y en proceso Materias primas y materiales en stock Materiales y repuestos pañol Mercadería de reventa en tránsito | 4.339.288 9.828.913 8.118.904 394.465 582.473 | 23.264.043 | 29.512.972 | ||||
| Compras del período | 107.569.245 | 62.941.391 | |||||
| Gastos de producción según detalle en Anexo H: Remuneraciones y cargas sociales Depreciaciones y amortizaciones Energía eléctrica, gas y comunicaciones Otros gastos | 16.352.464 8.111.571 1.169.149 11.206.877 | 36.840.061 | 22.970.980 | ||||
| Resultado por conversión (1) | 20.116.348 | - | |||||
| Resultado por tenencia(Nota 3.12) | (2.401.419) | (2.000.331) | |||||
| Existencia al final del período (Nota 3.4) Mercaderías de reventa Productos terminados y en proceso Materias primas y materiales en stock Materiales y repuestos pañol Mercadería de reventa en tránsito | 5.822.136 15.874.985 18.627.089 729.263 1.148.781 | (42.202.254) | (26.488.310) | ||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 143.186.024 | 86.936.702 |
- Imputado al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto”.
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.02 | SALDOS AL 30.06.01 | ||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Caja Bancos | 74.058 667.175 | USD USD | 3,7 3,7 | 274.016 2.468.549 | 2.742.565 | 292.573 4.598.223 |
| Inversiones Depósitos a plazo | 91.929 | USD | 3,7 | 340.139 | 340.139 | 175.193 |
| Créditos por ventas Comunes Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 5.854.650 6.677.700 | USD USD | 3,7 3,7 | 21.662.207 24.707.490 | 46.369.697 | 13.275.664 9.782.044 |
| Otros créditos Soc.Art. 33-Ley 19.550 y otras relacionadas Otras cuentas por cobrar Diversos | 2.402.403 192.702 11.244 | USD USD USD | 3,7 3,7 3,7 | 8.888.890 712.997 41.601 | 9.643.488 | - 413.154 - |
| Bienes de cambio | ||||||
| Anticipo operaciones de importación | 195.211 | USD | 3,7 | 722.281 | 722.281 | 324.543 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 59.818.170 | 28.861.394 |
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE | MONTO EN MONEDA ARGENTINA AL 30.06.2002 | SALDOS AL 30.06.01 | ||
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comunes Sociedades artículo 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas Otros pasivos Corrientes | 1.583.625 19.195.655 8.297 | USD USD USD | 3,7 3,7 3,7 | 5.859.413 71.023.922 | 76.883.335 30.700 | 2.996.368 32.508.362 - |
| 30.700 | ||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 76.914.035 | 35.504.730 |
| RUBROS | GASTOS DE PRODUCCION | GASTOS DE COMERCIA-LIZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | GASTOS DE FINANCIA-CION | TOTALES AL 30.06.02 | TOTALES AL 30.06.01 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 94.740 | 446.347 | 540.398 | - | 1.081.485 | 627.037 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 16.352.464 | 6.963.765 | 2.377.750 | - | 25.693.979 | 14.525.062 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 1.979 | 384.605 | - | 386.584 | 218.877 |
| Intereses y diferencias de cambio | - | - | - | 6.110.104 | 6.110.104 | 2.964.776 |
| Fletes y acarreos | 3.990.147 | - | - | - | 3.990.147 | 2.435.821 |
| Combustibles y lubricantes | 868.546 | 12.278 | 177 | - | 881.001 | 453.242 |
| Gastos de exportación | 699.953 | - | - | - | 699.953 | 211.949 |
| Gastos de importación | 13.069 | 8.652 | 1.014 | - | 22.735 | 42.848 |
| Servicios de terceros | 911.419 | 142.060 | - | - | 1.053.479 | 1.537.007 |
| Conservación de bienes de uso | 2.317.559 | 277.926 | 146.997 | - | 2.742.482 | 1.451.594 |
| Desvalorización de bienes de cambio | 223.819 | - | - | - | 223.819 | 1.163.157 |
| Depreciación de bienes de uso | 8.099.104 | 653.789 | 423.501 | - | 9.176.394 | 5.189.786 |
| Amortización de activos intangibles | 12.467 | 149.034 | - | - | 161.501 | 128.335 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 1.169.149 | 397.610 | 698.325 | - | 2.265.084 | 1.342.204 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 145.398 | 989.714 | 109.728 | - | 1.244.840 | 947.956 |
| Provisión para despidos | 383.131 | - | - | - | 383.131 | 385.910 |
| Para juicios laborales, comerciales y fiscales | 61.102 | - | - | - | 61.102 | 6.309 |
| Para deudores incobrables | - | 301.110 | - | - | 301.110 | 574.076 |
| Publicidad y propaganda | - | 13.799.530 | - | - | 13.799.530 | 7.618.934 |
| Diversos | 1.497.994 | 1.099.704 | 376.538 | - | 2.974.236 | 2.305.699 |
| TOTALES AL 30.06.02 | 36.840.061 | 25.243.498 | 5.059.033 | 6.110.104 | 73.252.696 | |
| TOTALES AL 30.06.01 | 22.970.980 | 14.950.815 | 3.244.008 | 2.964.776 | 44.130.579 |