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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2002
Aug 22, 2002
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Estados contables por el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2002
presentados en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior,
juntamente con el informe del auditor
UNIDAL MEXICO, S.A. DE C.V.
Domicilio Legal: Bosque de Cidros N° 18 Piso 6
Colonia Bosques de las Lomas, México D.F.
EJERCICIO ECONOMICO Nº 9
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE SEIS MESES TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2002 PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR.
Actividad principal: Importación y comercialización de dulces, golosinas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de Octubre de 1994.
Fecha de inscripción de las modificaciones (última): 28 de Septiembre de 2000.
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 19002326.
Fecha de finalización del plazo de duración: 6 de Octubre de 2093.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación sobre el Capital y los Votos: 98.83%
CAPITAL: $ 531,215
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos):
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 100 Acciones ordinarias clase "A" de 1 voto cada una VN $ 89 | $ 8,916 | $ 8,916 | $ 8,916 |
| 5,838 Acciones ordinarias clase "B" de 1 voto cada una VN $ 89 | $ 522,299 | $ 522,299 | $ 522,299 |
| $ 531,215 | $ 531,215 | $ 531,215 |
| 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 40,417 | 308,761 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 26,039,771 | 5,497,622 | |
| Inversiones (Anexo D) | - | 150,891 | Remuneraciones y cargas sociales | 331,740 | 129,645 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 9,149,062 | 3,088,083 | Cargas fiscales | 99,464 | 64,554 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 4,917,450 | 552,134 | ||||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 8,313,010 | 2,605,031 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 22,419,939 | 6,704,900 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 26,470,975 | 5,691,821 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1,656,068 | 464,872 | Préstamos (Nota 3.6) | - | 93,313 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 831,750 | 294,316 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | 93,313 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 26,470,975 | 5,785,134 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2,487,818 | 759,188 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | (1,563,218) | 1,678,954 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 24,907,757 | 7,464,088 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 24,907,757 | 7,464,088 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.02 | 30.06.01 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.7) | 22,057,884 | 6,613,417 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (15,185,822) | (4,670,047) |
| GANANCIA BRUTA | 6,872,062 | 1,943,370 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (9,420,791) | (1,768,228) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1,386,196) | (406,912) |
| RESULTADO OPERATIVO | (3,934,925) | (231,770) |
| Otros egresos, neto (Nota 3.8) | 12,265 | - |
| Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto (Nota 3.9) | ||
| Generados por activos | (1,124,874) | 381,640 |
| Generados por pasivos | (12,514) | (1,043) |
| Resultados por conversión y reexpresión | 1,187,306 | 40,711 |
| RESULTADO DEL PERIODO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (3,872,742) | 189,538 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.g) | - | (64,555) |
| Impuesto a las ganancias diferido (Nota 2.3.g) | 83,633 | 70,509 |
| (PERDIDA) GANANCIA NETA DEL PERIODO | (3,789,109) | 195,492 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | TOTALES | |||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | AJUSTE DE CAPITAL | APORTES IRREVOCABLES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.06.02 | 30.06.01 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 531,215 | 507,946 | 2,738,675 | (1,551,945) | 2,225,891 | 1,113,269 |
| Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores (Nota 2.4) | - | - | - | - | - | 370,193 |
| Saldos al inicio del ejercicio modificados | 531,215 | 507,946 | 2,738,675 | (1,551,945) | 2,225,891 | 1,483,462 |
| (Pérdida) Ganancia neta del período | - | (3,789,109) | (3,789,109) | 195,492 | ||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 531,215 | 507,946 | 2,738,675 | (5,341,054) | (1,563,218) | 1,678,954 |
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.06.02 (Nota 2) | 30.06.01 (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 608,940 | 1,369,295 |
| Resultado por conversión | 69,191 | 18,085 |
| Variación de los fondos | (637,714) | (927,728) |
| Disminución neta de los fondos | (568,523) | (909,643) |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 40,417 | 459,652 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS (Pérdida) ganancia neta del período Más: Partidas que no representan aplicación de fondos (Nota 3.10) Menos: Partidas que no representan origen de fondos (Nota 3.11) | (3,789,109) 10,355,194 (2,893,540) | 195,492 4,371,719 (4,608,520) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 3,672,545 | (41,309) |
| Adquisición de bienes de uso Aumento neto de otros créditos Disminución de otros pasivos | (211,739) (3,940,226) (158,294) | (253,867) (632,552) - |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (4,310,259) | (886,419) |
| DISMINUCIONES NETA DE LOS FONDOS | (637,714) | (927,728) |
- Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes.
Las notas 1 a 7 y los anexos A, D, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
.
1. La Sociedad
La Sociedad fue constituida en el mes de octubre de 1994 y entró en suspensión de actividades en el mes de diciembre de 1996, reiniciando sus operaciones en el mes de octubre de 2000. La Sociedad es una subsidiaria de ARCOR S.A.I.C. (sociedad dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina) y se dedica a la importación y comercialización de dulces, golosinas y afines de la marca “ARCOR”. La mayoría de las compras de productos para su reventa son adquiridas a ARCOR S.A.I.C. y sus subsidiarias. A partir de marzo de 2001, la Sociedad tiene empleados, por lo tanto, para las leyes laborales mexicanas tiene obligaciones de carácter laboral.
El patrimonio neto de la Sociedad al 30 de junio de 2002 presenta una situación deficitaria de 1.563.218 como consecuencia de los resultados negativos producidos en el período de seis meses finalizado en esa fecha. En este sentido el accionista mayoritario de la Sociedad manifestó su intención de apoyar financieramente a la Sociedad hasta que ésta obtenga, a través de sus operaciones, los flujos de fondos necesario para revertir su situación patrimonial deficitaria y pueda hacer frente a sus compromisos financieros.
2. Bases de presentación de los estados contables
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad mantiene sus registros contables en pesos mexicanos (moneda de curso legal en México), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables generalmente aceptados en México.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de su Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C., al 30 de junio de 2002 y 2001, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) de Buenos Aires, Argentina, y sus modificatorias. Dicha resolución establece, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
2.2. Conversión a pesos argentinos
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio corrientes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de junio de 2002 y 2001, los tipos de cambios de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 2,69 y 9,09 pesos mexicanos por cada peso argentino, respectivamente.
Por otra parte, el saldo inicial y los movimientos del patrimonio neto se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio históricos correspondientes a la fecha de origen de las transacciones. Los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de seis meses terminados el 30 junio de 2002 y 2001, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio promedio de los meses correspondientes a las fechas de registración de las transacciones. Las diferencias por conversión resultantes a las fechas respectivas, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados (Nota 3.9). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos, fueron luego reexpresados en moneda de cierre mediante la aplicación de las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 6.
Hasta el 31 de diciembre de 2001, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes en Argentina y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 272 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina no fueron reconocidos por la Sociedad, criterio éste que ha sido aceptado por las normas contables profesionales vigentes en Argentina hasta esa fecha.
Sin embargo, teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario en Argentina (el incremento del índice aplicable para la reexpresión de estados contables fue del 96% en el período enero a junio de 2002) y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario de ese país, que se describen más detalladamente en la Nota 7, con fecha 6 de marzo de 2002, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobó la Resolución M.D. N° 3/2002, que establece, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31de marzo de 2002, inclusive, y que el último mes de estabilidad monetaria fue el de diciembre de 2001, lo que implica que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda argentina hasta el momento de interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen en el período de estabilidad, se consideren expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
En este mismo sentido, la Resolución General Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores de fecha 25 de julio de 2002, estableció que las Sociedades presenten sus estados contables en moneda constante, aplicando la metodología de reexpresión establecida en la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE con efecto a partir de 1º de enero de 2002, aplicando el índice de precios internos al por mayor (IPIM) del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) de Argentina.
Consecuentemente, la Sociedad, siguiendo instrucciones de su sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para propósitos de consolidación, ha reexpresado sus estados contables al 30 de junio de 2002 y por el período de seis meses terminado en esa fecha, conforme lo establecido por las citadas Resoluciones. Los estados contables del mismo período del ejercicio anterior, que se presentan como información comparativa, también fueron reexpresados.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, inversiones corrientes, crédito y pasivos:
En moneda local: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio vigente al cierre de cada período.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones (Ver Anexo G).
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados contables pertinentes hasta el cierre de cada período.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueran significativos.
La información requerida por la Resolución General N° 284 de la CNV respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de las colocaciones de fondos, créditos y pasivos se exponen en la Nota 4.
(b) Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre de cada período. Dichos valores han sido convertidos a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera el valor neto de realización.
(c) Bienes de uso:
Al 30 de junio de 2001, estos bienes fueron valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidas a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones.
Los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), ocurridos durante el primer semestre de 2002, y que incluyeron, entre otros efectos, el incremento de los precios internos y la devaluación del peso argentino frente a otras monedas, han eliminado la necesidad de aplicar el criterio de valuación descripto en el párrafo anterior, sucedáneo al previsto en la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), como medio para evitar las distorsiones que la aplicación de esta Resolución Técnica tenía en el pasado. Por lo tanto, a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante para propósitos de consolidación de sus estados contables, la Sociedad ha adoptado el criterio de valuación previsto en dicha Resolución Técnica, consistente en valuar sus bienes de uso al 30 de junio de 2002 a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresados en moneda local de cierre del período considerando los coeficientes de ajuste respectivos calculados sobre la base de los índices de inflación del país de residencia, y convertidos a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio de cierre a esa misma fecha. Durante el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2002, la Sociedad ha registrado una ganancia de 333,153 que se expone en el rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados, producto de la adopción del nuevo método.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en la antigüedad de los saldos, las cobranzas posteriores al cierre de cada uno de los períodos y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización o de mercado inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación a su valor probable de realización.
- Patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta Ajuste del capital.
(f) Estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se registró la transacción y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
- Los cargos por consumos de los bienes de uso del período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2002, se determinaron en función a los valores de origen reexpresados en moneda local y convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada mes y reexpresados a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los consumos de bienes de uso por el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2001 fueron determinados en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y reexpresados a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los consumos de las incorporaciones posteriores a esa fecha, fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se registró la transacción y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2.
- El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente y reexpresado a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El resultado por tenencia se expone en la cuenta "Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto".
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpressión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada período.
-
Impuesto a las ganancias:
Régimen de impuesto sobre la renta y sobre activos
A partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2001, la sociedad optó por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de Impuesto Diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos. Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2000, la Sociedad seguía el criterio de registrar el cargo por dicho impuesto, aplicando la tasa del mismo sobre el resultado impositivo del período/ejercicio en cuestión.
De acuerdo a las Leyes Mexicanas, la Sociedad está sujeta al impuesto sobre la renta (ISR) y al impuesto sobre activos (IMPAC). El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación, tales como depreciación calculada sobre valores en precios constantes y la deducción de compras en lugar del costo de las mercaderías vendidas lo que permite deducir costos actuales, y se acumula o deduce el efecto de la inflación sobre ciertos activos y pasivos monetarios a través del componente inflacionario. Hasta el 31 de diciembre de 2001, la tasa del impuesto sobre la renta era del 35%, teniendo la obligación de pagar el impuesto cada año a la tasa del 30% y el remanente al momento en que las utilidades sean distribuidas. A partir de 2002 la tasa del impuesto sobre la renta disminuirá gradualmente hasta llegar al 32%, por lo que las tasas del impuesto sobre la renta serán para 2002 del 35%, para 2003 del 34%, para el 2004 del 33% y para el 2005 del 32%.
Por otra parte, el IMPAC se calcula a razón del 1,8% sobre un promedio neto de la mayoría de los activos, (a valores actualizados) y de ciertos pasivos y se paga únicamente por el monto que exceda el ISR del año. Cuando en algún ejercicio resulte IMPAC en exceso de ISR, se podrá acreditar contra dicho exceso el importe en el que el ISR hubiera excedido al IMPAC en los tres ejercicios inmediatos anteriores, y cualquier pago que se efectúe es recuperable contra el monto en que el ISR exceda al IMPAC en los diez ejercicios subsecuentes.
Participación de utilidades a los empleados
La utilidad para efectos de participación de utilidades a los empleados no considera el componente inflacionario y la depreciación fiscal es a valores históricos y no a valores actualizados.
Pérdida fiscal amortizable e IMPAC recuperable
Al 30 de junio de 2002, la sociedad tiene pérdidas fiscales por amortizar para efectos de ISR e IMPAC recuperable, que se indexarán hasta el año en que se apliquen o se recuperen, por un monto actualizado de:
| Vencimiento | Pérdidas amortizables | IMPAC Recuperable |
| 2004 | 30,787 | - |
| 2005 | 928,726 | - |
| 2006 | 993,443 | - |
| 2010 | 2,539,931 | 180 |
| 2011 | 8,389,539 | - |
| 12,882,426 | 180 |
-
- Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores
A partir del último trimestre del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2001, la Sociedad decidió cambiar, con efecto retroactivo al 1° de enero de 2001, el criterio de medición del cargo por impuesto a las ganancias, pasando a utilizar el método del Impuesto Diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos (Nota 2.3.g). La Sociedad dio efecto retroactivo al mencionado cambio de criterio sobre los estados contables al 30 de junio de 2001, presentados con propósitos comparativos, generando a esa fecha un ajuste a los resultados de ejercicios anteriores de ganancia370,193 y un mayor ajuste a resultados en el período de seis meses finalizado en dicha fecha de ganancia70,509.
3. Composición de los principales rubros
La composición de los principales rubros del estado de situación patrimonial, del estado de resultados y del estado de origen y aplicación de fondos es la siguiente:
| 3.1 Caja y bancos | 30.06.02 | 30.06.01 |
| Caja | 65 | 4,799 |
| Bancos | ||
| En moneda local | 5,022 | 303,424 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 35,330 | 538 |
| TOTALES | 40,417 | 308,761 |
| 3.2 Créditos por ventas | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 9,961,407 | 3,093,007 |
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 39,491 | - |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (851,836) | (4,924) |
| TOTALES | 9,149,062 | 3,088,083 |
| 3.3 Otros créditos | 30.06.02 | 30.06.01 |
| Corrientes: | ||
| Crédito fiscal IVA y anticipos impositivos | 3,752,814 | 265,192 |
| Gastos pagados por adelantado | 940,645 | - |
| Anticipos a proveedores | 54,816 | 219,000 |
| Seguros a devengar | 46,202 | 18,251 |
| Diversos | 122,973 | 49,691 |
| TOTALES | 4,917,450 | 552,134 |
| 3.3 Otros créditos | ||
| No Corrientes: | ||
| Impuesto Diferido | 1,565,000 | 440,702 |
| Depósitos en garantía | 91,068 | 24,170 |
| TOTALES | 1,656,068 | 464,872 |
| 3.4 Bienes de cambio | ||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 7,220,314 | 1,555,749 |
| Mercaderías de reventa en tránsito (Anexo F) | 1,095,562 | 1,053,363 |
| TOTALES | 8,315,876 | 2,609,112 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (2,866) | (4,081) |
| TOTALES | 8,313,010 | 2,605,031 |
| 3.5 Cuentas por pagar | ||
| Comunes | ||
| En moneda local | 1,256,778 | 1,846,239 |
| Soc. art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 24,782,993 | 3,651,383 |
| TOTALES | 26,039,771 | 5,497,622 |
| 30.06.02 | 30.06.01 | ||
| 3.6 Préstamos | |||
| No Corrientes: | |||
| Soc. art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | - | 93,313 | |
| TOTALES | - | 93,313 | |
| 3.7 Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 22,896,368 | 7,091,725 | |
| Descuentos y bonificaciones | (838,484) | (478,308) | |
| TOTALES | 22,057,884 | 6,613,417 | |
| Ganancia / (Pérdida) | |||
| 3.8 Otros egresos, neto | |||
| Comunes | 12,265 | - | |
| TOTALES | 12,265 | - | |
| 3.9 Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto | |||
| Generados por activos | |||
| Intereses y diferencias de cambio | (723,103) | 757 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (401,771) | 380,883 | |
| TOTALES | (1,124,874) | 381,640 | |
| Generados por pasivos | |||
| Intereses y diferencias de cambio | (12,514) | (1,043) | |
| Resultado por conversión y reexpresión, neto | 1,187,306 | 40,711 | |
| 30.06.02 | 30.06.01 | |
| 3.10 Partidas que no representan aplicación de fondos | ||
| Depreciación de bienes de uso | 112,190 | 18,556 |
| Aumento neto de cuentas por pagar | 9,957,368 | 4,223,518 |
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 285,636 | 129,645 |
| TOTALES | 10,355,194 | 4,371,719 |
| 3.11 Partidas que no representan origen de fondos | ||
| Disminución (Aumento) neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | 557,858 | (3,088,083) |
| Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (3,008,527) | (1,566,006) |
| (Disminución) Aumento neto de cargas fiscales | (40,527) | 63,654 |
| Efecto de conversión y reexpresión de bienes de uso | (333,153) | - |
| Resultado por conversión y reexpresión de los fondos | (69,191) | (18,085) |
| TOTALES | (2,893,540) | (4,608,520) |
4. Apertura por vencimiento de créditos y pasivos al 30 de junio de 2002
| ACTIVOS | PASIVOS | |
| PLAZOS | CREDITOS (1) | (1) |
| SIN PLAZO | 5,317,814 | 24,782,993 |
| TOTAL SIN PLAZO | 5,317,814 | 24,782,993 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 3,979,732 | 935,362 |
| De tres a seis meses | 1,052,207 | 30,302 |
| De seis a nueve meses | - | 45,362 |
| De nueve a doce meses | - | 6,943 |
| Más de un año | - | - |
| TOTAL VENCIDO | 5,031,939 | 1,017,969 |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 5,217,152 | 493,929 |
| De tres a seis meses | 32,047 | 176,084 |
| De seis a nueve meses | 16,280 | - |
| De nueve a doce meses | 16,280 | - |
| Más de un año | 91,068 | - |
| TOTAL A VENCER | 5,372,827 | 670,013 |
| TOTAL CON PLAZO | 10,404,766 | 1,687,982 |
| TOTAL | 15,722,580 | 26,470,975 |
(1) No devengan interés.
5. Sociedades art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas
El detalle de los saldos con las sociedades art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de junio de 2002 y 2001 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas en los períodos de seis meses terminados en dichas fechas es el siguiente:
| Compras | Cuentas por pagar | Préstamos | ||||
| 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 675,168 | 1,432,729 | 5,400,443 | 1,236,976 | - | 93,313 |
| Alimentos Indal S.A. | 371,247 | 54,292 | 425,416 | 56,479 | - | - |
| IADEU Chile S.A. | 9,250,129 | 2,827,038 | 13,013,976 | 2,256,261 | - | - |
| Estirenos S.A. | 522,101 | - | 4,151,189 | - | - | - |
| Arcor Do Brasil | 1,152,268 | - | 1,589,486 | - | - | - |
| Arcor del Perú S.A. | - | - | 202,483 | 101,667 | - | - |
| Total | 11,970,913 | 4,314,059 | 24,782,993 | 3,651,383 | - | 93,313 |
| Otros egresos | Otros ingresos | Créditos por ventas | ||||
| 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | 30.06.02 | 30.06.01 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | 8,435 | - | 8,791 | - |
| Alimentos Indal S.A. | - | - | - | - | - | - |
| IADEU Chile S.A. | 32,320 | - | 140,581 | - | 30,700 | - |
| Estirenos S.A. | - | - | - | - | - | - |
| Arcor Do Brasil | - | - | - | - | - | - |
| Arcor del Perú S.A. | 125,824 | - | - | - | - | - |
| Total | 158,144 | - | 149,016 | - | 39,491 | - |
- Sociedad Controlante.
6. Evolución del Capital
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la CNV, se expone lo siguiente:
| 2000 | 2001 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 531,215 | 531,215 | 531,215 |
| Capital social al cierre del período | 531,215 | 531,215 | 531,215 |
El capital social al 30 de junio de 2002, asciende a 531,215 y se encuentra totalmente suscripto, integrado, emitido e inscripto. El mismo está representado por 100 Acciones ordinarias clase “A” de VN 89 y de un voto cada una, y por 5,838 Acciones ordinarias clase “B” de VN 89 y de un voto cada una.
7. Efectos de la devaluación del peso argentino y de otras modificaciones a la normativa económica argentina
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre de 2001, el Gobierno Argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario.
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 30 de junio de 2002, la cotización del dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $ 3,70 por USD 1, tipo comprador, y se mantiene en niveles similares a la fecha de aprobación de los presentes estados contables.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución M.D. N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los estados contables al 31 de diciembre de 2001 fue de $ 1 por USD 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
El impacto de la devaluación sobre los activos y pasivos de la Sociedad originó una diferencia por conversión que ha sido reconocida contablemente en el presente período de acuerdo con las normas contables vigentes en Argentina.
| Unidal México, S.A. de C.V. | ||
| Raúl García | ||
| Representante Legal |
| VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | DEPRECIACIONES | ||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | ||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO DE CONVERSION Y REEXPRESIÓN NOTA 2.3.c) (2) | AUMENTOS | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO DE CONVERSION Y REEXPRESIÓN NOTA 2.3.c) (2) | % | MONTO (1) | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERIODO | 30.06.02 | 30.06.01 | |
| Equipos de Computación Muebles y útiles Vehículos Inmuebles – Instalaciones | 125,222 55,194 295,988 153 | 110,241 49,444 263,080 1,873 | 136,521 32,630 39,149 3,439 | 371,984 137,268 598,217 5,465 | 29,140 3,310 45,034 25 | 44,321 1,440 45,698 26 | 33 10 25 5 | 39,227 7,449 65,428 86 | 112,688 12,199 156,160 137 | 259,296 125,069 442,057 5,328 | 82,115 29,265 182,793 143 |
| TOTALES AL 30.06.02 | 476,557 | 424,638 | 211,739 | 1,112,934 | 77,509 | 91,485 | 112,190 | 281,184 | 831,750 | ||
| TOTALES AL 30.06.01 | 60,480 | - | 253,867 | 314,347 | 1,475 | - | 18,556 | 20,031 | 294,316 |
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
| VALOR REGISTRADO | |||
| CUENTA PRINCIPAL - CARACTERISTICAS | VALOR DE COSTO | 30.06.02 | 30.06.01 |
| INVERSIONES CORRIENTES | |||
| Depósitos a plazo fijo | - | - | 150,891 |
| TOTALES AL 30.06.02 | - | - | |
| TOTALES AL 30.06.01 | 150,134 | 150,891 |
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO DE CONVERSION Y REEXPRESIÓN (2) | AUMENTOS (1) | TOTALES AL 30.06.02 | TOTALES AL 30.06.01 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVOCorrientes: | |||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | |||||
| Para deudores incobrables | 150,619 | 46,938 | 654,279 | 851,836 | 4,924 |
| Bienes de Cambio (Nota 3.4) | |||||
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | - | - | 2,866 | 2,866 | 4,081 |
| TOTALES AL 30.06.02 | 150,619 | 46,938 | 657,145 | 854,702 | |
| TOTALES AL 30.06.01 | - | - | 9,005 | 9,005 |
- El destino contable de los aumentos de cada período se informa en el Anexo H.
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.06.02 | 30.06.01 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | ||
| Mercaderías de reventa | 4,410,010 | - |
| Mercaderías de reventa en tránsito | 894,473 | 1,039,026 |
| 5,304,483 | 1,039,026 | |
| Compras del período | 14,405,340 | 5,998,889 |
| Resultado por tenencia y conversión (1) | 3,791,875 | 241,244 |
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | ||
| Mercaderías de reventa | (7,220,314) | (1,555,749) |
| Mercaderías de reventa en tránsito | (1,095,562) | (1,053,363) |
| (8,315,876) | (2,609,112) | |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 15,185,822 | 4,670,047 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
| MONTO EN | ||||
| MONEDA | ||||
| ARGENTINA | ||||
| CAMBIO | SALDOS AL | SALDOS AL | ||
| RUBROS | MONTO Y CLASE DE MONEDA EXTRANJERA | VIGENTE | 30.06.02 | 30.06.01 |
| ACTIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos | ||||
| Bancos | 9,549 USD | 3,70 | 35,330 | 538 |
| Créditos por venta | ||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19550 y otras relacionadas. | 10,673 USD | 3,70 | 39,491 | - |
| TOTAL DEL ACTIVO | 74,821 | 538 | ||
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| Cuentas por pagar | ||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19550 y otras relacionadas. | 6,698,106 USD | 3,70 | 24,782,993 | 3,651,383 |
| Préstamos | ||||
| Soc. Art. 33 - Ley 19550 y otras relacionadas. | - | 93,313 | ||
| TOTAL DEL PASIVO | 24,782,993 | 3,744,696 |
| GASTOS DE | GASTOS DE | TOTALES AL | TOTALES AL | |
| RUBROS | ADMINISTRACION | COMERCIALIZACION | 30.06.02 | 30.06.01 |
| Alquileres y arrendamiento | 142,487 | 242,769 | 385,256 | 140,940 |
| Convenciones y asambleas | - | - | - | 11,219 |
| Degustaciones y muestras | - | 2,146 | 2,146 | 26,904 |
| Depreciación sobre bienes de uso | 30,292 | 81,898 | 112,190 | 18,556 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 97,799 | 257,235 | 355,034 | 83,741 |
| Fletes y acarreos | - | 1,370,451 | 1,370,451 | 191,860 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 112,368 | 199,236 | 311,604 | 95,914 |
| Honorarios y retribuciones de servicios | 203,610 | 109,635 | 313,245 | 164,759 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 29,207 | 9,247 | 38,454 | 5,749 |
| Mantenimiento y conservación | 18,152 | 48,144 | 66,296 | 25,235 |
| Papelería y útiles | 26,275 | 35,533 | 61,808 | 25,528 |
| Publicidad y propaganda | - | 3,027,829 | 3,027,829 | 573,700 |
| Quebranto por deudores incobrables | - | 654,279 | 654,279 | 4,924 |
| Previsión por obsolescencia y desvalorización de bienes de cambio | - | 2,866 | 2,866 | 4,081 |
| Refrigerios y comidas | 15,305 | 46,090 | 61,395 | 22,760 |
| Seguros | 20,979 | 296,339 | 317,318 | 4,820 |
| Servicios de terceros | - | 1,111,947 | 1,111,947 | 133,786 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 584,455 | 1,663,449 | 2,247,904 | 490,951 |
| Uniformes | 22,524 | 15,017 | 37,541 | 25,393 |
| Diversos | 82,743 | 246,681 | 329,224 | 124,320 |
| TOTALES AL 30.06.02 | 1,386,196 | 9,420,791 | 10,806,987 | |
| TOTALES AL 30.06.01 | 406,912 | 1,768,228 | 2,175,140 |