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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2002
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Ilmos. Srs.
Diretores e Quotistas da
Arcor do Brasil Ltda.
- Efetuamos uma revisão limitada do balanço patrimonial da Arcor do Brasil Ltda. (empresa brasileira subsidiária da Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, empresa constituída em Córdoba, Argentina) em 30 de setembro de 2002 e das correspondentes demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa do período de nove meses findo naquela data, bem com efetuamos uma revisão limitada do balanço patrimonial consolidado da Arcor do Brasil Ltda. e empresa controlada em 30 de setembro de 2002 e das correspondentes demonstrações do resultado e do fluxo de caixa do período de nove meses findo naquela data. Essas demonstrações financeiras, expressas em pesos argentinos, foram elaboradas pela administração da empresa, sendo, portanto, de sua responsabilidade. Nossa responsabilidade limita-se ao expresso no parágrafo 5 sobre as mencionadas demonstrações financeiras, com base em nossa revisão limitada.
- As demonstrações financeiras da Arcor do Brasil Ltda. em 30 de setembro de 2001, apresentadas para fins de comparação, foram objeto de revisão limitada realizada por Arthur Andersen S/C. A mencionada revisão limitada resultou em um relatório sem ressalvas, datado de 13 de novembro de 2001. No entanto, a opinião dos auditores não contempla os ajustes devidos às mudanças nos critérios contábeis descritos na Nota 2.4 às demonstrações financeiras aqui anexadas, que foram incorporados pela administração da empresa com efeito retroativo em relação às demonstrações financeiras de 30 de setembro de 2001, subseqüentemente à emissão das referidas demonstrações financeiras e do parecer dos auditores.
- Nossos trabalhos foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria vigentes na Argentina para a revisão limitada das demonstrações financeiras correspondente a períodos intermediários, conforme estabelecido na Resolução Técnica N° 7 da Federação Argentina de Consejo Profesional de Ciencias Económicas (FACPCE). A referida revisão consiste principalmente na aplicação de procedimentos analíticos para as informações contábeis, bem como em indagações aos responsáveis pelos assuntos contábeis e financeiros. O escopo dessa revisão é sustancialmente menor que o de uma auditoria de demonstrações financeiras, cujo objetivo é expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Portanto, não expressamos qualquer opinião sobre as demonstrações financeiras da Arcor do Brasil Ltda. referidas no primeiro parágrafo.
- Conforme mencionado na Nota 2.1, as demonstrações financeiras referidas no primeiro parágrafo, foram elaboradas para fins de consolidação na Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial (Empresa controladora). Assim sendo, as referidas demonstrações financeiras refletem o balanço patrimonial e as receitas e despesas com esta finalidade. Estas demonstrações financeiras elaboradas de acordo com os critérios contábeis descritos nas notas 2.2, 2.3 e 2.4 não são adequadas para outras finalidades
- Baseados em nossa revisão limitada, não temos conhecimento de qualquer modificação relevante que deva ser efetuada nas demonstrações financeiras referidas no primeiro parágrafo para que as mesmas estejam apresentadas de acordo com as normas contábeis profissionais, a Ley de Sociedades Comerciales e as normas da Comisión Nacional de Valores (CNV), todas elas vigentes na Argentina.
- Adicionalmente, os ajustes devidos às mudanças nos critérios contábeis descritos na Nota 2.4 às demonstrações financeiras aqui anexadas, incorporados com efeito retroativo em relação às demonstrações financeiras de 30 de setembro de 2001, apresentadas para fins de comparação, foram objeto de nossa revisão, sobre os quais não temos observações.
São Paulo, 25 de outubro de 2002
Auditores Independentes S.C.
CRC 2SP015199/O-6
Sergio Ricardo Romani
Contador CRC 1SP072321-3-S-SP
LB
| Denominación de la Sociedad: ARCOR DO BRASIL LTDA. | |||||||||||||||||||||
| Domicilio legal: Rua Joao Batista Martins 225, Ciudad de Rio das Pedras, Estado de San Pablo | |||||||||||||||||||||
| EJERCICIO ECONOMICO N° 23 | |||||||||||||||||||||
| Estados contables por el período de nueve meses iniciado el 1° de Enero de 2002 y terminado el 30 de Septiembre de 2002 presentados en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior. | |||||||||||||||||||||
| Actividad principal: elaboración y comercialización de caramelos, chicles, jugos, chocolates y caramelos rellenos. | |||||||||||||||||||||
| Fecha de inscripción en la Junta Comercial: 25 de Agosto de 1980. | |||||||||||||||||||||
| Fecha de la última modificación: 19 de Septiembre de 2002. | |||||||||||||||||||||
| Fecha de finalización del plazo de duración: indeterminado. | |||||||||||||||||||||
| Datos de la sociedad controlante: | |||||||||||||||||||||
| -Denominación: Arcor S.A.I.C. | |||||||||||||||||||||
| -Domicilio legal: Avenida Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito – Córdoba | |||||||||||||||||||||
| -Actividad principal: Fabricación de golosinas. | |||||||||||||||||||||
| -Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,96% | |||||||||||||||||||||
| Información de las sociedades controladas en "Anexo C" CAPITAL: $ 79.070.525 | |||||||||||||||||||||
| Composición del Capital (expresado en pesos argentinos): | |||||||||||||||||||||
| Cuotas | Suscripto | Integrado | Inscripto | ||||||||||||||||||
| 90.355.295 cuotas de 1 voto cada una (Valor $0,87) | 79.070.525 | 79.070.525 | 79.070.525 | ||||||||||||||||||
| 79.070.525 | 79.070.525 | 79.070.525 | |||||||||||||||||||
| 64.950.525 | 64.950.525 | 64.950.525 | |||||||||||||||||||
| Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) : | |||||||||||||||||||||
| Fecha de inscripción en la Junta Comercial: 25 de Agosto de 1980 | |||||||||||||||||||||
| Fecha de inscripción de las modificaciones: 27 de Agosto de 1999 | |||||||||||||||||||||
| Fecha de finalización del plazo de duración: indeterminado | |||||||||||||||||||||
| Datos de la sociedad controlante: | |||||||||||||||||||||
| -Denominación: Arcor S.A.I.C. | |||||||||||||||||||||
| -Domicilio legal: Avenida Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito - Córdoba | |||||||||||||||||||||
| -Actividad principal: Fabricación de Golosinas | |||||||||||||||||||||
| -Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 99,952715% | |||||||||||||||||||||
| Información de las sociedades controladas en "Anexo C" | |||||||||||||||||||||
| CAPITAL: $ 64.950.525 | |||||||||||||||||||||
| Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) : | |||||||||||||||||||||
| Cuotas | Suscripto | Integrado | Inscripto | ||||||||||||||||||
| 77.895.295 cuotas | 64.950.525 | 64.950.525 | 64.950.525 | ||||||||||||||||||
| de 1 voto cada una (Valor $0,83) | |||||||||||||||||||||
| 64.950.525 | 64.950.525 | 64.950.525 | |||||||||||||||||||
| XXXXXXXX Acciones ordinarias clase "X" de X votos cada una VN $ X,XX | |||||||||||||||||||||
| XXXXXXXXXXXXX Acciones ordinarias clase "X" de X voto cada una VN $ XXXX | |||||||||||||||||||||
| Acciones a emitir | |||||||||||||||||||||
| 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | |||||||||||||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||||||||||||
| (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | (Nota 2) | |||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||||||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 6.473.250 | 3.597.839 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 27.527.259 | 29.085.635 | |||||||||||
| Inversiones (Anexo D) | - | 3.788.944 | Préstamos (Nota 3.6) | 66.163.242 | 16.703.713 | |||||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 45.971.431 | 43.235.131 | Remuneraciones y cargas sociales | 6.067.980 | 4.628.866 | |||||||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 12.174.625 | 8.159.789 | Cargas fiscales | 3.027.779 | 1.065.568 | |||||||||||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 24.717.459 | 26.364.863 | Otros pasivos (Nota 3.7) | 1.270.605 | 1.133.388 | |||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 89.336.765 | 85.146.566 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 104.056.865 | 52.617.170 | |||||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||||||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 9.174.681 | 7.416.486 | Préstamos (Nota 3.6) | 8.495.108 | 38.562.400 | |||||||||||
| Inversiones (Anexo C) | 347.499 | 13.688.694 | Cargas fiscales | 1.238.447 | 760.597 | |||||||||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 118.582.338 | 118.973.885 | Previsiones (Anexo E) | 4.101.522 | 3.138.907 | |||||||||||
| Activos intangibles (Anexo B) | 17.397.367 | 1.068.799 | ||||||||||||||
| Otros activos | 408.535 | 479.255 | TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 13.835.077 | 42.461.904 | |||||||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 117.891.942 | 95.079.074 | ||||||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 145.910.420 | 141.627.119 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 117.355.243 | 131.694.611 | |||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 235.247.185 | 226.773.685 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 235.247.185 | 226.773.685 | |||||||||||
| Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado. | ||||||||||||||||
| 30.09.02 | 30.09.01 | ||
| (Nota 2) | (Nota 2) | ||
| Ventas netas (Nota 3.8) | 268.991.981 | 166.393.529 | |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (212.982.764) | (133.726.112) | |
| GANANCIA BRUTA | 56.009.217 | 32.667.417 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (71.197.112) | (40.400.145) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (11.102.804) | (6.751.268) | |
| RESULTADO OPERATIVO | (26.290.699) | (14.483.996) | |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.9) | 17.111 | (201.545) | |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.10) | 4.379.550 | 4.639.046 | |
| Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto (Nota 3.11) | |||
| Generados por activos | 31.192.245 | 2.524.413 | |
| Generados por pasivos | (45.950.432) | (8.630.359) | |
| Resultado por conversión y reexpresión, neto | 2.619.548 | 6.143.493 | |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (34.032.677) | (10.008.948) | |
| Impuesto a las ganancias diferido | 1.999.594 | 175.408 | |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (32.033.083) | (9.833.540) | |
| Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado. |
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | TOTALES | ||||||||
| R U B R O S | CAPITAL | AJUSTE | APORTES | RESERVA | RESULTADOS | |||||
| SUSCRIPTO | DE | IRREVOCABLES | LEGAL | NO ASIGNADOS | 30.09.02 | 30.09.01 | ||||
| (Nota 7) | CAPITAL | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 64.950.525 | 138.815.188 | - | 262.750 | (75.870.137) | 128.158.326 | 135.867.192 | |||
| Ajuste de resultados de ejercicios anteriores (Nota 2.4) | - | - | - | - | - | - | (2.888.962) | |||
| Ajuste de resultados de ejercicios anteriores (Nota 2.4) | - | - | - | - | - | - | 8.549.921 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio modificados | 64.950.525 | 138.815.188 | - | 262.750 | (75.870.137) | 128.158.326 | 141.528.152 | |||
| Aportes de capital (Nota 7) | 14.120.000 | - | - | - | - | 14.120.000 | - | |||
| Aportes irrevocables (Nota 7) | - | - | 7.110.000 | - | - | 7.110.000 | - | |||
| Pérdida neta del período | - | - | - | - | (32.033.083) | (32.033.083) | (9.833.540) | |||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 79.070.525 | 138.815.188 | 7.110.000 | 262.750 | (107.903.220) | 117.355.243 | 131.694.611 | |||
| Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado. |
| 30.09.02 | 30.09.01 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 3.112.826 | 2.259.553 |
| Resultado por conversión y reexpresión de los fondos | 3.535.784 | (1.492.601) |
| (Disminución) aumento de los fondos | (175.360) | 6.619.831 |
| ------------- | ------------- | |
| Aumento neto de los fondos | 3.360.424 | 5.127.230 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 6.473.250 | 7.386.783 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Pérdida neta del período | (32.033.083) | (9.833.540) |
| Más: Partidas que no representan aplicaciones de fondos (Nota 3.12) | 63.172.499 | 14.479.920 |
| Menos: Partidas que no representan orígenes de fondos (Nota 3.13) | (16.765.668) | (945.208) |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 14.373.748 | 3.701.172 |
| Disminución (aumento) neto de otros activos | 70.722 | (58.306) |
| Aportes irrevocables | 21.230.000 | - |
| Disminución de inversiones corrientes | - | 4.572.715 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 21.300.722 | 4.514.409 |
| TOTAL DE ORIGENES DE FONDOS | 35.674.470 | 8.215.581 |
| Aumento neto de otros créditos (neto de previsiones) | (2.625.753) | (685.859) |
| Adquisición de bienes de uso | (26.825.192) | (7.003.311) |
| Adquisición de activos intangibles | - | (765.432) |
| Adquisición de inversiones permanentes | - | (13.371.906) |
| (Disminución) aumento neto de préstamos | (6.364.534) | 20.657.150 |
| Disminución neta de otros pasivos | (34.351) | (426.392) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (35.849.830) | (1.595.750) |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LOS FONDOS | (175.360) | 6.619.831 |
| (1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período. | ||
| Las notas 1 a 10 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H y el Cuadro I que se acompañan son parte integrante de este estado. | ||
.
| NOTA 1: | LA SOCIEDAD. ADQUISICIÓN Y POSTERIOR FUSION DE LA EMPRESA 4231 INDUSTRIAL Y COMERCIAL LIMITADA. | ||||
| Arcor do Brasil Ltda. tiene como objetivo la elaboración y comercialización de caramelos, chicles, jugos, chocolates y caramelos rellenos. La Sociedad es controlada por Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una sociedad constituida en Argentina que se dedica a la fabricación de golosinas, teniendo en su poder el 99,95 % del capital de Arcor do Brasil Ltda. | |||||
| Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2001 y el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2002 tuvieron continuidad los proyectos relacionados a la planta de chocolates de Bragança Paulista, cuyos niveles de utilización de capacidad productiva se maximizarán en los próximos 2 o 3 años. La administración de la Sociedad espera un escenario económico más favorable de la economía brasileña para el año 2003 y una mejor utilización de su capacidad productiva, permitiendo mejores márgenes operativos y resultados. | |||||
| Con fecha 14 de septiembre de 2001, la Sociedad suscribió un contrato de cesión y transferencia de cuotas con Nestlé Brasil Ltda., por el cual adquirió las cuotas representativas del 100% del capital social de 4231 Industrial y Comercial Ltda., pagando un total de 6.045.074. La sociedad 4231 Industrial y Comercial Ltda. era propietaria de los activos (marcas, derechos de propiedad intelectual y activos fijos) relacionados con el Negocio Kid`s, que tiene como objeto la fabricación, comercialización y distribución de caramelos masticables, caramelos duros, caramelos rellenos, caramelos inhalantes, gomas y chupetines. Al 31 de enero de 2002, la Sociedad absorbió la totalidad de su sociedad controlada, 4231 Industrial e Comercial Ltda. sobre la base de la información contable de dicha sociedad al 31 de diciembre de 2001. Dicha fusión fue registrada en la Junta Comercial do Estado de São Paulo nro. 26.221/02-0. | |||||
| NOTA 2: | BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES | ||||
| 2.1. | Propósito especial de los estados contables adjuntos | ||||
| La Sociedad efectúa sus registraciones contables en Reales (moneda de curso legal en Brasil), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas y principios contables vigentes en Brasil. | |||||
| Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) al 30 de septiembre de 2002 y 2001, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y sus modificatorias. Dicha resolución establece, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas Nos 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Las principales diferencias entre dichas normas y las normas contables de Brasil se refieren al reconocimiento de los efectos inflacionarios sobre los bienes intangibles y los bienes de uso, el reconocimiento de intereses implícitos sobre cuentas a cobrar y a pagar, la valuación de los bienes de cambio a valores de reposición y el cálculo del impuesto a las ganancias por el método diferido. | |||||
| 2.2. | Conversión a pesos argentinos y su posterior reexpresión en moneda constante | ||||
| La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local. | |||||
| De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio corrientes entre ambas monedas a las fechas respectivas. Al 30 de septiembre de 2002 y 2001, los tipos de cambios de cierre utilizados en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fueron de 0,9346 reales y 2,6713 reales por cada peso argentino, respectivamente. |
| 2.2. | Conversión a pesos argentinos y su posterior reexpresión en moneda constante (continuación) | ||||
| Por otra parte, el saldo inicial y los movimientos del patrimonio neto se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio históricos correspondientes a la fecha de origen de las transacciones. Los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de nueve meses terminados el 30 septiembre de 2002 y 2001, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio promedio de los meses correspondientes a las fechas de registración de las transacciones. Las diferencias por conversión resultantes a las fechas respectivas, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados (Nota 3.11). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos, fueron luego reexpresados en moneda de cierre mediante la aplicación de las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 6. | |||||
| Hasta el 31 de diciembre de 2001, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes en Argentina y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 272 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina no fueron reconocidos por la Sociedad, criterio éste que ha sido aceptado por las normas contables profesionales vigentes en Argentina hasta esa fecha. | |||||
| Sin embargo, teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario em Argentina (el incremento del índice aplicable para la reexpresión de estados contables fue del 121% en el período enero a septiembre de 2002) y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario de ese país, que se describen más detalladamente en la nota 10, con fecha 6 de marzo de 2002, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobó la Resolución M.D. N° 3/2002, que establece, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31 de marzo de 2002, inclusive, y que el último mes de estabilidad monetaria fue el de diciembre de 2001, lo que implica que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda argentina hasta el momento de interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen en el período de estabilidad, se consideren expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001. | |||||
| En este mismo sentido, la Resolución General Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores de fecha 25 de julio de 2002, estableció que las Sociedades presenten sus estados contables en moneda constante, aplicando la metodología de reexpresión establecida en la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE con efecto a partir de 1º de enero de 2002, aplicando el índice de precios internos al por mayor (IPIM) del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) de Argentina. | |||||
| Consecuentemente, la Sociedad, siguiendo instrucciones de su sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para propósitos de consolidación, ha reexpresado sus estados contables al 30 de septiembre de 2002 y por el período de nueve meses terminado en esa fecha, conforme lo establecido por las citadas Resoluciones. Los estados contables del mismo período del ejercicio anterior, que se presentan como información comparativa, también fueron reexpresados. | |||||
| 2.3. | Criterios de valuación | ||||
| a. Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos y pasivos | |||||
| En reales: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre de cada período. | |||||
| En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período aplicable para la liquidación de las respectivas operaciones. El detalle en cada rubro se expone en el Anexo G. | |||||
| Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período. | |||||
| Las inversiones corrientes, créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada período. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos. | |||||
| La información requerida por la Resolución General N° 284 de la C.N.V. con respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la nota 4. | |||||
| b. Bienes de cambio: | |||||
| Mercaderías de reventa, materias primas y materiales en stock y en tránsito: han sido valuadas al costo de reposición al cierre de cada período, y convertidas a pesos argentinos a los tipos de cambio de las fechas respectivas. Productos terminados y en proceso: han sido valuados al costo de reproducción a la fecha de cierre de cada período, hasta el límite de su valor neto de realización. El valor resultante ha sido convertido a pesos argentinos a los tipos de cambio de cierre de cada período. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor recuperable. | |||||
| c. Inversion no corrientes: | |||||
| Acciones – Sociedad Art. 33 Ley N°19.550: comprenden las participaciones en sociedades controladas, según detalle que se incluye en el Anexo C y fue valuada de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional, tal como establece la Resolución Técnica No. 5 de la FACPCE y convertidas al tipo de cambio de cierre de cada período. La determinación del valor patrimonial en estas sociedades se efectuó en base a los estados contables de Dos en Uno Importação e Comércio de Alimentos Ltda. al 30 de septiembre de 2002 y 2001 y 4231 Indústrial e Comercial Ltda. al 30 de septiembre de 2001 confeccionados siguiendo criterios contables similares a los de la Sociedad. El valor de la inversion no corriente, en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas. | |||||
| d. Bienes de uso: | |||||
| Al 30 de septiembre de 2001, estos bienes fueron valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidas a los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones. Los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), ocurridos durante el primer semestre de 2002, y que incluyeron, entre otros efectos, el incremento de los precios internos y la devaluación del peso argentino frente a otras monedas, han eliminado la necesidad de aplicar el criterio de valuación descripto en el párrafo anterior, sucedáneo al previsto en la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), como medio para evitar las distorsiones que la aplicación de esta Resolución Técnica tenía en el pasado. Por lo tanto, a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante para propósitos de consolidación de sus estados contables, la Sociedad ha adoptado el criterio de valuación previsto en dicha Resolución Técnica, consistente en valuar sus bienes de uso al 30 de septiembre de 2002 a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresados en moneda local de cierre del período considerando los coeficientes de ajuste respectivos calculados sobre la base de los índices de inflación del país de residencia, y convertidos a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio de cierre a esa misma fecha. Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2002, la Sociedad ha registrado una pérdida de 10.988.205 que se expone en el rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados, producto de la adopción del nuevo método. | |||||
| El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas. | |||||
| e. Otros activos: | |||||
| Corresponden a inmuebles desafectados de las operaciones valuados en reales a sus valores estimados de realización y convertidos por el tipo de cambio de cierre de cada período. | |||||
| f. Activos intangibles: | |||||
| Al 30 de septiembre de 2001, las marcas de fábrica y registro de diseños fueron valuadas a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales y convertido a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos al 1° de enero de 1998, en tanto que las incorporaciones posteriores a esa fecha fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizaron la transacciones. El resto de los activos intangibles a esa fecha se valuaron de acuerdo con el criterio descripto en el párrafo siguiente. Teniendo en cuenta las circunstancias mencionadas en la nota 2.3.d. a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2002, la Sociedad ha adoptado el criterio de valuación previsto en la Resolución Técnica N° 13, consistente en valuar sus activos intangibles al 30 de septiembre de 2002 y 2001 a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresados en moneda local de cierre del período considerando los coeficientes de ajuste respectivos, calculados sobre la base de los índices de inflación del país de residencia, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio de cierre a las fechas respectivas. Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2002, la Sociedad ha registrado una ganancia de 4.103.263 que se expone en el rubro "Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto" del estado de resultados, producto de la adopción del nuevo método. El valor de los activos intangibles, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable a las fechas respectivas. | |||||
| g. Previsiones: | |||||
| Para deudores y otros créditos incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre de cada período y la situación patrimonial de los respectivos deudores. | |||||
| Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre de cada período tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reproducción o de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletas a su valor probable de realización. | |||||
| Para contingencias: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes, principalmente derivadas de reclamos y/o juicios comerciales, laborales y/o fiscales, como así también posibles pérdidas originadas por determinados riesgos fiscales asumidos por la Sociedad, que podrían originar obligaciones para la misma. En la estimación de sus montos y la probabilidad de concreción se han considerado las opiniones de los asesores legales de la Sociedad y la Dirección. | |||||
| h. Cuentas del patrimonio neto: | |||||
| El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste de capital”. | |||||
| I. Cuentas del estado de resultados: | |||||
| Las cuentas de resultado se determinaron de la siguiente manera: | |||||
| - Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en cada período (ventas netas, gastos de administración, de comercialización y otros ingresos, neto) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se realizó la operación y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos. - Los cargos por consumos de los bienes de uso e intangibles por el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2002 se determinaron en función a los valores de origen reexpresados en moneda local y convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada mes y reexpresados a moneda constante al cierre del período según lo mencionado en Nota 2.2. Los consumos de bienes de uso e intangibles (marcas de fábrica y registro de diseños) por el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2001 fueron determinados en función a los valores residuales al 1° de enero de 1998 convertidos al tipo de cambio de esa fecha y reexpresado a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2, las incorporaciones posteriores fueron convertidas al tipo de cambio del momento en que se realizó la transacción y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. - El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente y reexpresado a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El resultado por tenencia se expone en la cuenta "Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto". - El resultado de inversiones permanentes en Dos en Uno do Brasil Importação e Comércio de Alimentos Ltda. y 4231 Industrial e Comercial Ltda. (sociedades controladas), se computó sobre la base de la participación proporcionel en el resultado de dichas sociedades por los períodos respectivos. | |||||
| - Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el efecto de las diferencias de cambio, (c) el resultado por tenencia de bienes de cambio y, (d) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en cada período. | |||||
| j. Impuesto a las ganancias: | |||||
| La Sociedad determina el cargo contable por este impuesto aplicando la tasa vigente del 34% sobre la utilidad impositiva estimada en cada ejercicio conforme a las disposiciones establecidas. Al 30 de septiembre de 2002 y 2001 no se generó cargo a resultado por impuesto a las ganancias por estimarse la existencia de quebranto impositivo a la fecha de cierre de los respectivos ejercicios. A partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2001, la Sociedad optó al 31 de diciembre de 2001 por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de impuesto diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos. Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2000, la Sociedad seguía el criterio de registrar el cargo por dicho impuesto, aplicando la tasa del mismo sobre el resultado impositivo del período/ejercicio en cuestión. | |||||
| 2.4. | Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores | ||||
| Al 30 de septiembre de 2001 se realizó un cambio en los criterios de depreciación de los equipamientos de informática y el software a fin de equipararlos con las políticas contables del grupo Arcor. Como consecuencia del cambio de criterio, al 30 de septiembre de 2001 se registró un ajuste (pérdida) a los resultados de ejercicios anteriores por 2.888.962. A partir del último trimestre del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2001, la Sociedad decidió cambiar el criterio de medición del cargo por impuesto a las ganancias, utilizándose el método de impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos (nota 2.3.j). La Sociedad dio efecto retroactivo al mencionado cambio de criterio sobre los estados contables al 30 de septiembre de 2001, presentados con propósitos comparativos, generando a esa fecha un ajuste a los resultados de ejercicios anteriores de 8.549.921 (ganancia) y un mayor ajuste a resultados (ganancia) en el período de nueve meses finalizado en dicha fecha de 175.408. |
| NOTA 3: | COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS | ||||||
| 3.1 | Caja y bancos | 30.09.02 | 30.09.01 | ||||
| - Caja | 89.113 | 77.870 | |||||
| - Bancos | 6.384.137 | 3.519.969 | |||||
| TOTALES | 6.473.250 | 3.597.839 | |||||
| 3.2 | Créditos por ventas | ||||||
| - Comunes | |||||||
| En moneda local | 24.683.304 | 22.939.896 | |||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 18.100.060 | 10.824.913 | |||||
| - Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | |||||||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 9.299.650 | 12.249.200 | |||||
| Sub Totales | 52.083.014 | 46.014.009 | |||||
| - Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (6.111.583) | (2.778.878) | |||||
| TOTALES | 45.971.431 | 43.235.131 | |||||
| 3.3 | Otros créditos | ||||||
| Corrientes: | |||||||
| - Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | - | 787.913 | |||||
| - Fiscales | 2.607.581 | 3.504.438 | |||||
| - Impuesto diferido | 3.307.266 | 2.617.420 | |||||
| - Crédito por contratos de derivados (Nota 9) | 4.949.284 | - | |||||
| - Anticipos a proveedores en moneda local | 1.090.689 | 1.043.348 | |||||
| - Diversos | 283.178 | 262.820 | |||||
| Sub Totales | 12.237.998 | 8.215.939 | |||||
| - Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (63.373) | (56.150) | |||||
| TOTALES | 12.174.625 | 8.159.789 | |||||
| No corrientes: | |||||||
| - Depósitos en garantía | 672.068 | 327.186 | |||||
| - Fiscales | 1.255.307 | 934.069 | |||||
| - Impuesto diferido | 7.193.899 | 6.107.909 | |||||
| - Diversos | 134.959 | 119.578 | |||||
| Sub Totales | 9.256.233 | 7.488.742 | |||||
| - Previsión para otros créditos incobrables (Anexo E) | (81.552) | (72.256) | |||||
| TOTALES | 9.174.681 | 7.416.486 |
| 3.4 | Bienes de cambio | 30.09.02 | 30.09.01 | ||
| - Mercaderías de reventa | 854.990 | 1.142.986 | |||
| - Productos terminados | 7.434.973 | 8.449.705 | |||
| - Productos en proceso | 2.516.324 | 2.045.441 | |||
| - Materias primas y materiales | 13.958.591 | 13.640.456 | |||
| - Mercaderías de reventa en tránsito | 874.648 | 2.571.062 | |||
| Sub Totales (Anexo F) | 25.639.526 | 27.849.650 | |||
| - Anticipos a proveedores | 8.241 | 12.824 | |||
| Sub Totales | 25.647.767 | 27.862.474 | |||
| - Previsión por desvalorización y obsolescencia de | |||||
| bienes de cambio (Anexo E) | (930.308) | (1.497.611) | |||
| TOTALES | 24.717.459 | 26.364.863 | |||
| 3.5 | Cuentas por pagar | ||||
| - Comunes | |||||
| En moneda local | 19.723.896 | 15.777.636 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 2.748.926 | 2.290.229 | |||
| - Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5 y Anexo G) | |||||
| En moneda extranjera | 5.054.437 | 11.017.770 | |||
| TOTALES | 27.527.259 | 29.085.635 | |||
| 3.6 | Préstamos | ||||
| Corrientes: | |||||
| - Bancarios | |||||
| En moneda local | 18.526.117 | 4.173.578 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 47.637.125 | 12.530.135 | |||
| TOTALES | 66.163.242 | 16.703.713 | |||
| No corrientes: | |||||
| - Bancarios | |||||
| En moneda local | 8.318.800 | 22.776.791 | |||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 15.580.102 | |||
| - Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 176.308 | 205.507 | |||
| TOTALES | 8.495.108 | 38.562.400 | |||
| 3.7 | Otros pasivos | ||||
| - Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 1.231.327 | 1.090.979 | |||
| - Diversos | 39.278 | 42.409 | |||
| TOTALES | 1.270.605 | 1.133.388 | |||
| 3.8 | Ventas netas | Ganancia (Pérdida) | |||
| - Ventas brutas | 294.888.648 | 183.575.802 | |||
| - Descuentos y bonificaciones | (19.207.599) | (12.003.529) | |||
| - Impuestos directos sobre ventas | (8.983.503) | (5.178.744) | |||
| - Reintegro por exportaciones | 2.294.435 | - | |||
| TOTALES | 268.991.981 | 166.393.529 |
| 3.9 | Resultado de inversiones permanentes | |||
| - Dos en Uno do Brasil Imp. e Com. de Alimentos Ltda. | 17.111 | (210.263) | ||
| - 4231 Industrial e Comercial Ltda.. | - | 8.718 | ||
| TOTALES | 17.111 | (201.545) | ||
| 3.10 | Otros ingresos, neto | |||
| - Recupero de impuestos | - | 1.686.903 | ||
| - Recupero de previsión para deudores incobrables | 800.877 | - | ||
| - Recupero de previsión por obsolescencia | 501.929 | 1.089.643 | ||
| - Recupero de previsión para contingencias | - | 1.675.741 | ||
| - Resultado por venta de otros activos (Nota 1) | 145.033 | - | ||
| - Otros | 2.931.711 | 186.759 | ||
| 4.379.550 | 4.639.046 | |||
| 3.11 | Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto | |||
| - Intereses y diferencias de cambios generados por pasivos (Anexo H) | (45.950.432) | (8.630.359) | ||
| - Intereses y diferencias de cambio generados por activos | 22.623.107 | 5.661.291 | ||
| - Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | 8.569.138 | (3.136.878) | ||
| - Resultados por conversión y reexpresión | 2.619.548 | 6.143.493 | ||
| TOTALES | (12.138.639) | 37.547 | ||
| 3.12 | Partidas que no representan aplicaciones de fondos | |||
| - Depreciaciones de bienes en uso | 16.685.171 | 11.374.617 | ||
| - Amortizaciones de activos intangibles | 1.052.407 | 14.429 | ||
| - Valor residual de las bajas de bienes de uso | 5.730.881 | 623.497 | ||
| - Valor residual de las bajas de activos intangibles | 867.654 | - | ||
| - Disminución neta de créditos por ventas (neta de previsiones) | 10.934.282 | 3.277.240 | ||
| - Disminución neta de bienes de cambio (neta de previsiones) | 12.558.423 | 1.998.840 | ||
| - Aumento (disminución) neta de previsiones incluidas en el pasivo | 489.798 | (1.983.845) | ||
| - Aumento (disminución) neta de deudas fiscales y sociales | 3.865.678 | (824.858) | ||
| - Efecto de reexpresión y conversión de bienes de uso | 10.988.205 | - | ||
| TOTALES | 63.172.499 | 14.479.920 | ||
| 3.13 | Partidas que no representan orígenes de fondos | |||
| - Resultado de inversiones permanentes | (17.111) | 201.545 | ||
| - Efecto de reexpresión y conversión de activos intangibles | (4.103.264) | - | ||
| - Disminución neta de cuentas por pagar | (9.109.509) | (2.639.354) | ||
| - Resultado por conversión y reexpresión de los fondos | (3.535.784) | 1.492.601 | ||
| TOTALES | (16.765.668) | (945.208) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMENTO DE LOS CREDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE
DE 2002
| ACTIVOS | PASIVOS | ||
| PLAZOS | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS |
| SIN PLAZO | |||
| Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | 9.299.650 | 176.308 | 6.285.764 |
| Impuesto de las ganancias diferido | 7.193.899 | - | - |
| TOTAL SIN PLAZO | 16.493.549 | 176.308 | 6.285.764 |
| CON PLAZO | |||
| - Vencido: | |||
| Hasta tres meses | 1.254.188 | - | 767.323 |
| De tres a seis meses | 895.329 | - | 22.838 |
| De seis a nueve meses | 1.074.223 | - | - |
| De nueve a doce meses | 810.308 | - | 61.234 |
| De uno a dos años | 691.791 | - | 13.752 |
| De dos a tres años | 1.244.540 | - | - |
| Más de tres años | 1.922.543 | - | - |
| TOTAL VENCIDO | 7.892.922 | - | 865.147 |
| - A vencer: | |||
| Hasta tres meses | 38.320.862 | 4.580.824 | 29.040.458 |
| De tres a seis meses | 5.260.234 | 11.992.856 | 1.043.308 |
| De seis a nueve meses | 188.171 | 9.038.588 | 401.575 |
| De nueve a doce meses | 3.359.173 | 40.550.974 | 257.371 |
| De uno a dos años | 2.062.334 | 4.753.600 | 1.125.009 |
| De dos a tres años | - | 3.565.200 | 113.438 |
| TOTAL A VENCER | 49.190.774 | 74.482.042 | 31.981.159 |
| TOTAL CON PLAZO | 57.083.696 | 74.482.042 | 32.846.306 |
| TOTAL | 73.577.245 | 74.658.350 | 39.132.070 |
| (1) | (2) | (3) |
| Notas: (1) Aproximadamente el 46% devengan interés a una tasa promedio ponderada fija de aproximadamente el 20% anual. Excluye el efecto de la previsión para deudores incobrables y para otros créditos incobrables. (2) El 100% devengan interés a tasa variable. La tasa mínima es de 5,66% y la máxima es de 26% anual. (3) Incluye la totalidad de pasivos, excepto préstamos y previsiones. |
| NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 - LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS | |||||||
| El detalle de los saldos de las sociedades Art.33 - Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de septiembre de 2002 y 2001 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los períodos de nueve meses finalizados en dichas fechas, es el siguiente: | |||||||
| CONTROLADAS | Ventas | Compras | Otros egresos | ||||
| 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | ||
| 4231 – Indl. E Coml. | - | - | - | - | - | 6.253 | |
| Dos en Uno Brasil | - | - | - | - | 43.428 | (54.843) | |
| RELACIONADAS | Ventas | Compras | Otros egresos | ||||
| 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | ||
| Arcor S.A.I.C. (1) | 5.952.323 | 18.938.108 | 6.455.593 | 17.451.651 | - | - | |
| Arcor USA Inc. | 3.808.927 | 2.634.946 | - | - | - | - | |
| Arcor Canadá | 520.539 | - | - | - | - | - | |
| Van Dam S.A. | 2.377.010 | 1.607.053 | - | - | - | - | |
| Ind. Alimentos Deu | 1.442.246 | 1.869.336 | - | 80.710 | - | - | |
| Unidal México | 1.465.948 | 94.186 | - | - | - | - | |
| Estirenos S.A. | 1.105.864 | 481.445 | - | 6.846 | - | - | |
| Cartocor S.A. | 118.748 | - | - | - | - | - | |
| Ind. Alim. DEU – Colombia | 1.011.375 | 721.236 | - | - | - | - | |
| Dulciora | - | - | - | 55.378 | - | - | |
| Converflex S.A. | - | - | 2.579.047 | 1.905.021 | - | - | |
| Arcor de Perú | 1.685.230 | 1.262.332 | - | - | - | - | |
| Carlisa | - | - | 359.894 | 1.145.977 | - | - | |
| Flexprin | - | - | 532.284 | 3.012.942 | - | - | |
| Arcorpar S.A | 1.748.128 | 1.759.830 | - | - | - | - | |
| Totales | 21.236.338 | 29.368.472 | 9.926.818 | 23.658.525 | 43.428 | (48.590) |
| CONTROLADAS | Créditos por ventas | Cuentas por Pagar | Préstamos | |||
| 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | |
| Dos en Uno Brasil | - | - | - | - | 176.308 | 205.507 |
| RELACIONADAS | Créditos por ventas | Cuentas por Pagar | Préstamos | |||
| 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1.963.830 | 7.755.540 | 3.928.028 | 6.911.791 | - | - |
| Arcor Canadá | 544.246 | - | - | - | - | - |
| Dulciora | - | - | 1.092 | - | - | - |
| Arcor USA Inc | 2.160.654 | 780.832 | - | - | - | - |
| Van Dam S.A. | 877.198 | 783.788 | - | - | - | - |
| Estirenos S.A. | 655.148 | 88.377 | - | 7.293 | - | - |
| Converflex S.A. | - | - | 292.288 | 1.013.786 | - | - |
| Arcor de Perú | 832.577 | 686.538 | - | - | - | - |
| Ind. Alimentos Deu –Chile | 827.069 | 860.957 | - | - | - | - |
| Carlisa | - | - | 481.129 | 1.460.084 | - | - |
| Ind. Alim Deu – Colombia | 759.045 | 548.874 | - | - | - | - |
| Fripack | - | - | 294.850 | 179.173 | - | - |
| Unidal México | 6.884 | 98.617 | - | - | - | - |
| Flexprin | - | - | 57.050 | 1.445.643 | - | - |
| Arcorpar S.A. | 672.999 | 645.677 | - | - | - | - |
| Totales | 9.299.650 | 12.249.200 | 5.054.437 | 11.017.770 | 176.308 | 205.507 |
(1) Sociedad Controlante
| RELACIONADAS | Otros Pasivos | Otros Créditos | |||
| 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | ||
| Arcor S.A.I.C. (1) | 1.231.327 | 1.090.979 | - | - | |
| CONTROLADAS | Otros Pasivos | Otros Créditos | |||
| 30.09.02 | 30.09.02 | 30.09.02 | 30.09.01 | ||
| 4231 Indl. E Coml. | - | - | - | 787.913 | |
| Totales | 1.231.327 | 1.090.979 | - | 787.913 |
- Sociedad controlante.
| NOTA 6: GARANTIAS OTORGADAS Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA | ||||
| I) Garantías otorgadas | ||||
| ACREEDOR / BENEFICIARIO | MONEDA | DEUDA GARANTIZADA AL 30.09.02 | TIPO DE GARANTIA | VALOR DE LIBROS GARANTIA OTORGADA AL 30.09.02 |
| BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL – BNDES | REAL | 26.808.597 | TERRENOS | 1.568.958 |
| II) Bienes de disponibilidad restringida | |||
| MONEDA | DEUDA | VALOR DE LIBROS | |
| GARANTIZADA | BIEN GRAVADO | GARANTIA OTORGADA | |
| AL 30.09.02 | AL 30.09.02 | ||
| REAL | 26.808.597 | Máquina para moldear, enfriar y desarmar chocolate | 920.174 |
| Dos unidades funcionales para producción de chocolates y rellenos | 3.849.586 | ||
| Máquina para moldear, enfriar y desarmar chocolate | 1.915.015 | ||
| Máquina para uniformizar chocolate en moldes | 148.302 | ||
| Unidad integrada para la dosificación de ingredientes alimenticios | 466.114 | ||
| Dos máquinas envasadoras automáticas | 796.240 | ||
| Sistema de tratamiento de aire | 156.587 | ||
| Máquina integrada para embalaje de bombom | 841.838 | ||
| Tanques R 15 tipo TKCAG | 206.255 | ||
| Enfriador de líquidos centrifugados | 200.527 | ||
| Las garantías hipotecarias y prendarias informadas arriba fueron utilizadas en la obtención del préstamo del Banco Nacional de Desenvolvimento Economico e Social (BNDES), en valor de $ 26.808.597 | |||
NOTA 7: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2002 | 2001 | 2000 | ||
| Capital social al inicio del ejercicio | 64.950.525 | 64.950.525 | 64.950.525 | |
| Aporte de capital | 21.230.000 | - | - | |
| Capital social al cierre del período | 79.070.525 | 64.950.525 | 64.950.525 | |
| El capital social al 30 de Septiembre de 2002 es de 79.070.525 y se encuentra totalmente suscripto, inscripto e integrado. El capital social está representado por 90.355.295 cuotas, de valor nominal 0,87 y un voto cada una. | ||||
| En el mes de Septiembre de 2002 Arcor SAIC realizo un aporte en efectivo por 21.230.000, de los cuales 14.120.000, fueron capitalizados con fecha 19 de Septiembre de 2002 y 7.110.000 han sido expuestos como aportes irrevocables en el estado de evolución del patrimonio neto al 30 de Septiembre de 2002. |
| NOTA 8: PRESTAMOS – BNDES | ||||||||
| BANCO | MONEDA | CAPITAL | TASA DE INTERES | MES DE TOMA | MES DE VENCIMIENTO | AMORTIZACION | PERÍODO DE INTERES | |
| Credibanco S.A. (BNDES) | REAL | 3.800.486 | TJLP + 5% aa | Jun/99 | Jun/05 | Plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 | Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000 | |
| Sudameris S.A. (BNDES) | REAL | 2.170.121 | TJLP + 5% aa | Jun/99 | Jun/05 | Plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 | Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000 | |
| Bradesco S.A. (BNDES) | REAL | 2.348.193 | TJLP + 5% aa | Jun/99 | Jun/05 | Plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 | Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000 | |
| TOTALES LARGO PLAZO | 8.318.800 | |||||||
| Itaú S.A. (BNDES) | REAL | 6.868.345 | TJLP + 2,2% aa | Jun/01 | Jun/03 | Vencimiento de capital total en 06/2003 | Pagos trimestrales a partir de 09/2001 | |
| HSBC S.A. (BNDES) | REAL | 6.867.852 | TJLP + 2% aa | Jun/01 | Jun/03 | Vencimiento de capital total en 06/2003 | Pagos trimestrales a partir de 09/2001 | |
| Credibanco S.A. (BNDES) | REAL | 2.171.706 | TJLP + 5% aa | Jun/99 | Jun/05 | Plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 | Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000 | |
| Sudameris S.A. (BNDES) | REAL | 1.240.069 | TJLP + 5% aa | Jun/99 | Jun/05 | Plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 | Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000 | |
| Bradesco S.A. (BNDES) | REAL | 1.341.825 | TJLP + 5% aa | Jun/99 | Jun/05 | Plazo de gracia de 9 meses/ pagos mensuales a partir 03/2000 | Durante plazo de gracia, pagos trimestrales. Pagos mensuales a partir de 03/2000 | |
| TOTALES CORTO PLAZO | 18.489.797 | |||||||
| TOTALES | 26.808.597 |
NOTA 9 : CONTRATOS DE DERIVADOS
Con el fin de cubrir el riesgo de cambio proveniente de mantener importantes saldos adeudados al 30 de septiembre de 2002 en dólares estadounidenses a entidades financieras, la Sociedad celebró contratos de compra futura de dicha divisa. Al 30 de septiembre de 2002, la Sociedad contabilizó una ganancia de 4.949.284 que se encuentra registrada dentro del rubro “Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
NOTA10: EFECTOS DE LA DEVALUACION DEL PESO ARGENTINO Y DE OTRAS MODIFICACIONES A LA NORMATIVA ECONOMICA ARGENTINA
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre de 2001, el Gobierno Argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario.
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 30 de septiembre de 2002, la cotización del dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $ 3,64 por USD 1, tipo comprador, y se mantiene en niveles similares a la fecha de aprobación de los presentes estados contables.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución M.D. N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los estados contables al 31 de diciembre de 2001 fue de $ 1 por USD 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
El impacto de la devaluación sobre los activos y pasivos de la Sociedad originó una diferencia por conversión que ha sido reconocida contablemente en el presente período de acuerdo con las normas contables vigentes en Argentina.
| VALORES DE ORIGEN | |||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL | EFECTO | TRANSFERENCIAS | AUMENTOS | DISMINUCIONES | VALOR AL | |
| INICIO | CONVERSIÓN Y REEXPRESION | (2) | CIERRE DEL PERÍODO | ||||
| DEL | (Nota 2.3.d ) | ||||||
| EJERCICIO | (1) | ||||||
| Maquinarias y equipos | 126.553.966 | (8.396.394) | 13.141.382 | 2.013.274 | (78.203) | 133.234.025 | |
| Moldes y herramientas | 177.191 | (34.101) | - | 49.910 | - | 193.000 | |
| Muebles y útiles | 11.312.769 | (1.992.128) | 228.190 | 775.753 | (6.065) | 10.318.519 | |
| Vehículos | 2.662.848 | (485.351) | - | 538.398 | (285.957) | 2.429.938 | |
| Inmuebles – Terrenos | 2.763.277 | (976.019) | - | - | (11.912) | 1.775.346 | |
| Inmuebles – Edificios | 42.763.165 | (5.650.036) | 603.089 | 130.336 | (14.886) | 37.831.668 | |
| Instalaciones | 22.046.066 | (3.674.652) | 839.751 | 141.418 | - | 19.352.583 | |
| Obras en construcción | 9.173.611 | (13.761.677) | (14.812.412) | 19.990.599 | - | 590.121 | |
| Anticipos a proveedores | |||||||
| - Moneda local | 780.724 | (156.240) | - | 635.716 | (1.232.863) | 27.337 | |
| - Moneda extranjera (Anexo G) | 1.275.885 | 990.112 | - | - | (2.265.997) | - | |
| Anticipos por operaciones de | |||||||
| Importación | |||||||
| - Moneda local | 3.399 | (1.862) | - | - | (1.537) | - | |
| - Moneda extranjera (Anexo G) | 392 | (1.385.642) | - | 1.385.427 | (177) | - | |
| Bienes de uso en tránsito | 575.027 | 297.306 | - | 1.320.818 | (2.141.980) | 51.171 | |
| TOTALES AL 30.09.02 | 220.088.320 | (35.226.684) | - | 26.981.649 | (6.039.577) | 205.803.708 | |
| TOTALES AL 30.09.01 | 204.541.805 | - | - | 7.003.311 | (1.253.048) | 210.292.068 |
| DEPRECIACIONES | |||||||||
| DEL PERIODO | ACUMULADAS | NETO RESULTANTE | |||||||
| CUENTA PRINCIPAL | ACUMULADAS | AJUSTE | EFECTO | DISMINU- | % | AUMENTOS | AL CIERRE DEL | ||
| AL INICIO DEL | EJERCÍCIO | CONVERSIÓN Y REEXPRESION | CIONES | (3) | PERIODO | 30.09.02 | 30.09.01 | ||
| EJERCICIO | ANTERIOR | (Nota 2.3.d ) | |||||||
| (1) | |||||||||
| Maquinarias y equipos | 61.621.113 | - | (15.863.045) | (67.365) | 10 | 12.002.324 | 57.693.027 | 75.540.998 | 64.689.702 |
| Moldes y herramientas | 127.595 | - | (27.556) | - | 10 | 10.750 | 110.789 | 82.211 | 50.870 |
| Muebles y útiles | 8.913.513 | - | (2.110.000) | (518) | 10 a 33 | 1.174.236 | 7.977.231 | 2.341.288 | 2.573.004 |
| Vehículos | 1.710.515 | - | (414.339) | (240.813) | 20 | 479.554 | 1.534.917 | 895.021 | 1.062.126 |
| Inmuebles – Terrenos | - | - | - | - | - | - | 1.775.346 | 2.804.226 | |
| Inmuebles – Edificios | 9.781.263 | - | (2.697.809) | - | 4 | 1.633.373 | 8.716.827 | 29.114.841 | 33.170.505 |
| Instalaciones | 12.929.375 | - | (3.125.730) | - | 10 | 1.384.934 | 11.188.579 | 8.164.004 | 8.411.003 |
| Obras en construcción | - | - | - | - | - | - | - | 590.121 | 5.429.523 |
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Moneda local | - | - | - | - | - | - | - | 27.337 | 395.739 |
| - Moneda extranjera (Anexo G) | - | - | - | - | - | - | - | - | 138.314 |
| Anticipos por operaciones de | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Importación | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Moneda local | - | - | - | - | - | - | - | - | 3.400 |
| - Moneda extranjera (Anexo G) | - | - | - | - | - | - | - | - | 392 |
| Bienes de uso en tránsito | - | - | - | - | - | - | - | 51.171 | 245.081 |
| TOTALES AL 30.09.02 | 95.083.374 | - | (24.238.479) | (308.696) | 16.685.171 | 87.221.370 | 118.582.338 | ||
| TOTALES AL 30.09.01 | 77.684.155 | 2.888.962 | - | (629.551) | 11.374.617 | 91.318.183 | - | 118.973.885 |
- Imputado al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados al 30 de septiembre de 2002.
- Incluye 183.150 correspondientes a los bienes de uso de la sociedad controlada 4321, incorporados como consecuencia de la fusión mencionada en Nota 1.
- El destino contable de las depreciaciones de cada período se informa en el Anexo H.
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | ||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | ||||||||||||
| CUENTA PRINCIPAL | VALOR AL INICIO DEL | EFECTO | AUMENTOS | EFECTO | DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL | ACUMULADAS AL INICIO DEL | EFECTO | ACUMULADAS AL CIERRE | ||||
| EJERCICIO | CONVERSIÓN Y REEXPRESION | FUSIÓN | PERIODO | EJERCICIO | CONVERSIÓN Y REEXPRESION | % | MONTO | DEL PERIODO | 30.09.02 | 30.09.01 | |||
| (Nota 2.3.f ) (1) | (3) | (Nota 2.3.f ) (1) | (2) | ||||||||||
| Marcas de fábrica y registro de diseños | 620.955 | 2.861.060 | - | 13.947.205 | - | 17.429.220 | 322.030 | (442.861) | 5 | 864.913 | 744.082 | 16.685.138 | 303.367 |
| Gastos de organización y preoperativos | 977.829 | 724.069 | - | - | (867.654) | 834.244 | 9.795 | (75.274) | 20 | 187.494 | 122.015 | 712.229 | 765.432 |
| TOTALES AL 30.09.02 | 1.598.784 | 3.585.129 | - | 13.947.205 | (867.654) | 18.263.464 | 331.825 | (518.135) | 1.052.407 | 866.097 | 17.397.367 | ||
| TOTALES AL 30.09.01 | 620.955 | - | 765.432 | - | - | 1.386.387 | 303.159 | - | 14.429 | 317.588 | 1.068.799 |
| (1) Imputado al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultado al 30 de septiembre de 2002. |
| 1. El destino contable de las amortizaciones de cada período se informa en el Anexo H. 2. Incluye 781.543 correspondientes a los bienes intangibles de la sociedad controlada 4321 incorporados como consecuencia de la fusión mencionada en Nota 1 y 13.165.663 correspondientes a la diferencia entre el costo de adquisición de la sociedad controlada 4321 (luego fusionada) y su valor patrimonial proporcional, correspondiente al mayor valor de las marcas de dicha sociedad. |
| VALOR DE LIBROS | ||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | CLASE | CANTIDAD | VALOR DE COSTO | |||
| DE LOS VALORES | AJUSTADO | 30.09.02 | 30.09.01 | |||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||
| SOC. ART. 33 - LEY 19.550: | ||||||
| - Dos en Uno do Brasil Imp. e Com. de | Cuotas | 1.137.121 | 10 | 347.499 | 308.070 | |
| Alimentos Ltda. | ||||||
| - 4231 Industrial e Comercial Ltda. | ||||||
| - Mayor valor de las marcas asociadas | - | 13.380.624 | ||||
| TOTAL | 1.137.121 | 10 | 347.499 | 13.688.694 | ||
| I N F O R M A C I O N S O B R E E L E M I S O R | |||||||
| EMISOR Y CARACTERISTICAS | A C T I V I D A D P R I N C I P A L | U L T I M O E S T A D O C O N T A B L E | |||||
| DE LOS VALORES | FECHA | CAPITAL | RESULTADO | PATRIMONIO | VALOR PATRIM. | ||
| SOCIAL | DEL PERÍODO | NETO | % | PROPORCIONAL | |||
| CUOTAS | |||||||
| SOC. ART. 33 - LEY 19.550: | |||||||
| - Dos en Uno do Brasil Imp. e Com. de Alimentos Ltda. | Comercialización de Productos alimenticios | 30.09.02 | 7.060.737 | 23.243 | 472.034 | 73,6171 | 347.499 |
| VALOR REGISTRADO | |||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | VALOR DE | 30.09.02 | 30.09.01 |
| COSTO | |||
| INVERSIONES CORRIENTES | |||
| Depósitos a plazo | |||
| En moneda nacional | - | - | 3.788.944 |
| TOTALES AL 30.09.02 | - | - | |
| TOTALES AL 30.09.01 | 3.788.944 | 3.788.944 |
| RUBROS | SALDOS AL | AJUSTES | AUMENTOS | DISMINU- | SALDOS | SALDOS |
| INICIO DEL | POR | CIONES | AL | AL | ||
| EJERCICIO | CONVERSION | 30.09.02 | 30.09.01 | |||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||
| Corrientes: | ||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | ||||||
| Para deudores incobrables | 3.383.162 | (1.222.770) | (1) 4.752.068 | 800.877 | 6.111.583 | 2.778.878 |
| Otros créditos (Nota 3.3) | ||||||
| Para otros créditos incobrables | 64.642 | (1.269) | - | - | 63.373 | 56.150 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | ||||||
| Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 1.101.256 | (753.861) | (1) 1.084.842 | 501.929 | 930.308 | 1.497.611 |
| No Corrientes: | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | ||||||
| Para otros créditos incobrables | 83.183 | (1.631) | - | - | 81.552 | 72.256 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||
| No Corrientes: | ||||||
| Para contingencias | 3.611.725 | (472.172) | (1) 961.969 | - | 4.101.522 | 3.138.907 |
| TOTALES AL 30.09.02 | 8.243.968 | (2.451.703) | 6.798.879 | 1.302.806 | 11.288.338 | |
| TOTALES AL 30.09.01 | 10.541.612 | (2.054.119) | 2.026.221 | 2.969.912 | 7.543.802 |
(1) El destino contable de los aumentos de cada período se informa en el Anexo H.
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.09.02 | 30.09.01 | |||||
| Existencia al comienzo del ejercicio: | |||||||
| Mercadería de reventa | 2.507.384 | ||||||
| Productos terminados | 14.924.531 | ||||||
| Productos en proceso | 2.286.289 | ||||||
| Materias primas y materiales | 16.135.968 | ||||||
| Mercaderías en tránsito | 2.081.931 | 37.936.103 | 29.279.693 | ||||
| Compras del período | 105.316.195 | 98.245.025 | |||||
| Gastos según detalle expuesto en Anexo H: | |||||||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 32.046.329 | ||||||
| Depreciaciones y amortizaciones | 14.945.057 | ||||||
| Energía eléctrica, gas, combustibles y lubricantes | 6.202.286 | ||||||
| Otros gastos | 12.550.460 | 65.744.132 | 39.399.259 | ||||
| Resultado por conversión (1) | 21.056.722 | - | |||||
| Resultado por tenencia (Nota 3.11) | 8.569.138 | (3.136.878) | |||||
| Bonificaciones de productos | - | (2.211.337) | |||||
| Existencia al final del período: | |||||||
| Mercaderías de reventa | (854.990) | ||||||
| Productos terminados | (7.434.973) | ||||||
| Productos en proceso | (2.516.324) | ||||||
| Materias primas y materiales | (13.958.591) | ||||||
| Mercaderías de reventa en tránsito | (874.648) | (25.639.526) | (27.849.650) | ||||
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 212.982.764 | 133.726.112 |
- Imputado al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto”.
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS | ||||
| RUBROS | DE MONEDA | VIGENTE | MONEDA ARGENTINA | AL | |||
| EXTRANJERA | AL 30.09.02 | 30.09.01 | |||||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Créditos por ventas | |||||||
| -Comunes | EUR | 119.846 | 3,60 | 431.445 | |||
| USD | 4.854.015 | 3,64 | 17.668.615 | 10.824.913 | |||
| -Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD | 2.554.849 | 3,64 | 9.299.650 | 27.399.710 | 12.249.200 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 27.399.710 | 23.074.113 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Bienes de uso | |||||||
| -Anticipos a proveedores | USD | - | - | - | - | 138.314 | |
| -Anticipos de importación | USD | - | - | - | - | 392 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | - | 138.706 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 27.399.710 | 23.212.819 |
| MONTO Y CLASE | CAMBIO | MONTO EN | SALDOS | |||
| RUBROS | DE MONEDA | VIGENTE | MONEDA ARGENTINA | AL | ||
| EXTRANJERA | AL 30.09.02 | 30.09.01 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar | ||||||
| -Comunes | USD | 755.199 | 3,64 | 2.748.926 | 2.290.229 | |
| -Soc. Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas | USD | 1.388.581 | 3,64 | 5.054.437 | 11.017.770 | |
| Préstamos | ||||||
| -Bancarios | USD | 13.087.122 | 3,64 | 47.637.125 | 55.440.488 | 12.530.135 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 55.440.488 | 25.838.134 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Préstamos | ||||||
| -Bancarios | - | - | - | - | 15.580.102 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | - | 15.580.102 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 55.440.488 | 41.418.236 |
| GASTOS DE | GASTOS DE COMERCIA- | GASTOS DE ADMINIS- | GASTOS DE FINANCIA- | TOTALES AL | TOTALES AL | |
| RUBROS | PRODUCCION | LIZACION | TRACION | CION | 30.09.02 | 30.09.01 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 133.624 | 1.125.659 | 806.644 | - | 2.065.927 | 1.203.280 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 32.046.329 | 13.303.248 | 5.757.573 | - | 51.107.150 | 27.447.611 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 377.576 | 2.213.062 | 25.609 | 2.906.868 | 5.523.115 | 2.432.717 |
| Diferencia de cambio | - | - | - | 21.916.906 | 21.916.906 | 4.339.430 |
| Intereses deuda bancaria | - | - | 21.126.658 | 21.126.658 | 3.098.048 | |
| Fletes y acarreos | 381.403 | 12.187.978 | 4.531 | - | 12.573.912 | 6.433.511 |
| Comunicación | 657.225 | 7.186 | 13.296 | - | 677.707 | - |
| Gastos de exportación | - | 2.087.425 | - | - | 2.087.425 | 1.003.359 |
| Gastos de importación | 222.986 | 13.823 | - | - | 236.809 | 206.898 |
| Servicios de terceros | 3.076.724 | 2.158.563 | 916.203 | - | 6.151.490 | 4.657.547 |
| Conservación de bienes de uso | 4.095.800 | 473.965 | 152.279 | - | 4.722.044 | 2.843.755 |
| Depreciación de bienes de uso | 14.757.563 | 825.726 | 1.101.882 | - | 16.685.171 | 11.374.617 |
| Amortización de activos intangibles | 187.494 | 864.913 | - | - | 1.052.407 | 14.429 |
| Energía eléctrica, gas y combustibles y lubricantes | 6.202.286 | 1.601.175 | 198.588 | - | 8.002.049 | 3.981.196 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 563.739 | 3.330.673 | 749.350 | - | 4.643.762 | 3.002.871 |
| Quebranto para contingencias | - | 721.477 | 240.492 | - | 961.969 | 94.821 |
| Quebranto por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 1.084.842 | - | - | - | 1.084.842 | 1.828.684 |
| Quebranto por deudores incobrables | - | 4.752.068 | - | - | 4.752.068 | 102.716 |
| Publicidad y propaganda | - | 20.634.534 | - | - | 20.634.534 | 16.797.577 |
| Diversos | 1.956.541 | 4.895.637 | 1.136.357 | - | 7.988..535 | 4.317.964 |
| TOTALES AL 30.09.02 | 65.744.132 | 71.197.112 | 11.102.804 | 45.950.432 | 193.994.480 | |
| TOTALES AL 30.09.01 | 39.399.259 | 40.400.145 | 6.751.268 | 8.630.359 | 95.181.031 |
ARCOR DO BRASIL LTDA. Y
CONTROLADA
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2002 Y 2001
| 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.02 | 30.09.01 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | 6.473.784 | 3.598.299 | Cuentas por pagar | 27.586.307 | 29.123.523 | |
| Inversiones | 29 | 3.788.944 | Préstamos | 66.163.242 | 16.703.713 | |
| Créditos por ventas | 45.971.431 | 43.235.158 | Remuneraciones y cargas sociales | 6.067.980 | 4.628.866 | |
| Otros créditos | 12.182.279 | 7.600.567 | Cargas fiscales | 3.027.779 | 1.065.576 | |
| Bienes de cambio | 24.717.459 | 26.412.541 | Otros pasivos | 1.103.704 | 1.133.388 | |
| Previsiones | 42.057 | 37.264 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 89.344.982 | 84.635.509 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 103.991.069 | 52.692.330 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos | 9.572.702 | 7.491.841 | Préstamos | 8.495.108 | 38.356.894 | |
| Bienes de uso | 118.582.338 | 119.131.132 | Cargas fiscales | 1.238.447 | 760.597 | |
| Activos intangibles | 17.397.367 | 15.016.005 | Previsiones | 4.101.522 | 3.138.907 | |
| Otros activos | 408.535 | 479.255 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 13.835.077 | 42.256.398 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 117.826.146 | 94.948.728 | ||||
| PARTICIPACION DE TERCEROS EN SOCIEDAD CONTROLADA | 124.535 | 110.403 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 145.960.942 | 142.118.233 | PATRIMONIO NETO | 117.355.243 | 131.694.611 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 235.305.924 | 226.753.742 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 235.305.924 | 226.753.742 |
Las notas 1 a 3 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.02 | 30.09.01 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| Ventas netas | 268.991.981 | 166.393.529 |
| Costo de las mercaderías vendidas | (212.982.764) | (133.727.432) |
| GANANCIA BRUTA | 56.009.217 | 32.666.097 |
| Gastos de comercialización | (71.197.112) | (40.400.145) |
| Gastos de administración | (11.147.691) | (6.811.457) |
| RESULTADO OPERATIVO | (26.335.586) | (14.545.505) |
| Otros ingresos, neto | 4.379.550 | 4.555.884 |
| Resultados financieros, por tenencia, por conversión y reexpresión, neto | ||
| Generados por activos | 31.579.835 | 9.939.843 |
| Generados por pasivos | (46.040.924) | (8.557.988) |
| Resultado por conversión y reexpresión, neto | 2.390.580 | (1.476.536) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO DE LA GANANCIAS | (34.026.545) | (10.084.302) |
| Impuesto a las ganancias diferido | 1.999.594 | 175.405 |
| RESULTADO ANTES DE LA PARTICIPACION DE TERCEROS EN SOCIEDAD CONTROLADA | (32.026.951) | (9.908.897) |
| Participación de terceros en sociedad controlada | (6.132) | 75.357 |
| PERDIDA NETA DEL PERIODO | (32.033.083) | (9.833.540) |
Las notas 1 a 3 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.02 | 30.09.01 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 3.114.289 | 2.259.977 |
| Resultado por conversión y reexpresión de los fondos | 3.684.570 | (791.423) |
| Disminución (aumento) de los fondos | (325.046) | 5.918.689 |
| ------------------ | ----------------- | |
| Aumento neto de los fondos | 3.359.524 | 5.127.266 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 6.473.813 | 7.387.243 |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Pérdida neta del período | (32.033.083) | (9.833.540) |
| Más: Partidas que no representan aplicación de fondos | 63.177.818 | 18.077.764 |
| Menos: Partidas que no representan origen de fondos | (16.902.509) | (5.745.434) |
| TOTAL DE FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 14.242.226 | 2.498.790 |
| (Disminución) aumento neto de otros activos | 70.722 | (58.305) |
| Aporte irrevocable | 21.230.000 | - |
| Aumento de inversiones corrientes | - | 4.572.716 |
| OTRAS CAUSAS DE ORIGENES DE FONDOS | 21.300.722 | 4.514.411 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 35.542.948 | 7.013.201 |
| (Aumento) disminución neta de otros créditos | (3.579.239) | 155.194 |
| Adquisición de bienes de uso | (26.825.192) | (7.160.558) |
| Adquisición de bienes intangibles | - | (14.712.638) |
| (Disminución) aumento neto de préstamos | (5.262.311) | 21.100.787 |
| Disminución neta de otros pasivos | (201.252) | (477.297) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (35.867.994) | (1.094.512) |
| (DISMINUCION) AUMENTO DE LOS FONDOS | (325.046) | 5.918.689 |
(1) Fondos: Caja y bancos e inversiones corrientes con vencimientos originales hasta 90 días de la fecha de cierre de cada período.
Las notas 1 a 3 que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1. CRITERIOS DE CONSOLIDACION Y SOCIEDADES CONTROLADAS
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica Nº 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores (CNV), la Sociedad ha consolidado línea a línea sus estados contables con los estados contables de la sociedad controlada Dos en Uno Importação e Comércio de Alimentos Ltda. al 30 de septiembre de 2002 y 2001 y 4231 Industrial e Comercial Ltda. al 30 de septiembre de 2001 en la que posee 73,62% y 100% respectivamente del capital social y de los votos necesarios para formar la voluntad social.
En la consolidación fue eliminada la inversión en las sociedades controladas, los saldos de activos y pasivos, y las ganancias y pérdidas registradas en transacciones entre la sociedad y las mencionadas sociedades controladas, y se incluyó la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en el resultado por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2002 y 2001.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados están conformados en parte significativa por los rubros de la sociedad controlante, los cuales se encuentran presentados en las notas explicativas a los estados contables individuales de dicha sociedad, los mismos no se presentan.
NOTA 2. CRITERIOS DE VALUACIÓN
Los criterios contables utilizados en los estados contables consolidados son similares a aquellos utilizados por la sociedad controlante, y se encuentran descriptos en detalle en las notas explicativas a los estados contables individuales de dicha sociedad.
NOTA 3. OTRAS EXPOSICIONES
Son aplicables a estos estados contables consolidados las notas 1, 2, 6, 7, 8, 9 y 10 de los estados contables individuales de Arcor do Brasil Ltda.