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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2002
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Estados contables por el período de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2002 juntamente con el informe del auditor
Contenido
Informe del auditor
Estados contables
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas a los estados contables
Denominación de la Sociedad: UNIDAL ECUADOR S. A.
Domicilio Legal: Av. Juan Tanca Marengo Km. 4 ½ Lotización Satiron - Guayaquil - Ecuador
EJERCICIO ECONOMICO Nº 5
ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE NUEVE MESES INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2002 Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE 2002
Actividad principal: Importación, distribución y ventas de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 17 de julio de 1996
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio
de las últimas modificaciones de los estatutos: 10 de agosto de 2000
Fecha de finalización del plazo de duración: 17 de julio de 2046
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina
Actividad principal: Fabricación de golosinas
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 98.61%
CAPITAL: $374,060
Composición del Capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 9,351,500 acciones ordinarias y nominativas de 0.04 de valor nominal cada una, de 1 voto por acción. | 374,060 | 374,060 | 374,060 |
| 374,060 | 374,060 | 374,060 |
A los Sres. Directores de
UNIDAL ECUADOR S. A.:
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de UNIDAL ECUADOR S.A. (una Sociedad ecuatoriana, subsidiaria de Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial, una empresa constituida en Córdoba, Argentina) al 30 de septiembre del 2002 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el período de nueve meses terminado en esa fecha. Dichos estados contables, que se presentan en pesos argentinos, fueron preparados por y son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad se limita a expresar la manifestación descripta en el párrafo 5 sobre dichos estados contables, basada en nuestra revisión limitada.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, de acuerdo con la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Tal como se menciona en el último párrafo de la Nota 2.1 de los estados contables adjuntos, la Sociedad ha omitido presentar los estados contables al 30 de septiembre del 2001 en forma comparativa con el mismo período del presente ejercicio, tal como lo requieren las normas contables profesionales vigentes en Argentina.
- Tal como se indica en la Nota 2.1 a los estados contables adjuntos, los mismos fueron confeccionados para propósitos de consolidación con los estados contables de Arcor S.A.I.C. Por lo tanto, dichos estados contables reflejan los activos y pasivos y el patrimonio neto de UNIDAL ECUADOR S.A. al 30 de septiembre de 2002, y los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de nueve meses terminado en esa fecha, expresados en pesos argentinos para tal fin, y no son adecuados para otras finalidades.
- Basados en nuestra revisión, excepto por la omisión de la presentación de la información comparativa mencionada en el párrafo 3, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables indicados en el párrafo 1 para que los mismos estén presentados de acuerdo con las normas contables profesionales, la Ley de Sociedades Comerciales y las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores (CNV), todas ellas vigentes en Argentina.
Guayaquil, Ecuador
18 de octubre de 2002
| Patricio Cevallos Socio |
| 30.09.02 | 30.09.02 | |||||
| ACTIVO | (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 784,533 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 8,424,587 | |||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 5,093,568 | Remuneraciones y cargas sociales | 339,656 | |||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 631,092 | Cargas fiscales | 448,270 | |||
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 6,840,284 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 13,349,477 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 9,212,513 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 74,252 | |||||
| Bienes de uso (Anexo A) | 194,736 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 9,212,513 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 268,988 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 4,405,952 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 13,618,465 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 13,618,465 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.02 | ||
| (Nota 2) | ||
| Ventas netas (Nota 3.6) | 22,111,518 | |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (16,477,890) | |
| GANANCIA BRUTA | 5,633,628 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (3,077,248) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (451,369) | |
| RESULTADO OPERATIVO | 2,105,011 | |
| Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto (Nota 3.7) | ||
| Generados por activos | 27,878 | |
| Resultado por conversión y reexpresión | 1,583,520 | |
| RESULTADO DEL PERIODO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 3,716,409 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.g) | (1,024,744) | |
| Impuesto diferido (Nota 2.3.g) | (161,159) | |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 2,530,506 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
_______________________ _______________________
Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 6) | AJUSTE DE CAPITAL | APORTES NO CAPITALI-ZADOS | RESERVA DE CAPITAL (Nota 7) | SUBTOTAL | RESERVA LEGAL (Nota 8) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.02 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 374,060 | 453,373 | 79,728 | 493,890 | 1,401,051 | - | 474,395 | 1,875,446 |
| Traspaso a reserva legal a ser aprobado por la Junta General de Accionistas (Nota 8) | - | - | - | - | - | 171,284 | (171,284) | - |
| Ganancia neta del período | - | - | - | - | - | - | 2,530,506 | 2,530,506 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 374,060 | 453,373 | 79,728 | 493,890 | 1,401,051 | 171,284 | 2,833,617 | 4,405,952 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
_______________________ _______________________
Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| 30.09.02 (Nota 2) | ||
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 650,829 | |
| Resultado por conversión | 443,431 | |
| Variación de los fondos | (309,727) | |
| Aumento neto de los fondos | 133,704 | |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 784,533 | |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS Ganancia neta del período Más: Partidas que no representan aplicaciones de fondos (Nota 3.8) Menos: Partidas que no representan orígenes de fondos (Nota 3.9) | 2,530,506 3,216,740 (5,494,324) | |
| TOTAL FONDOS ORIGINADOS POR LAS OPERACIONES | 252,922 | |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 252,922 | |
| Aumento neto de otros créditos Adquisiciones de bienes de uso | (476,953) (85,696) | |
| TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS | (562,649) | |
| DISMINUCION NETA DE LOS FONDOS | (309,727) |
- Fondos: Caja y bancos.
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F y H que se acompañan son parte integrante de este estado.
_______________________ _______________________
Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
NOTA 1: LA SOCIEDAD
El objeto principal de la Sociedad es la importación, distribución y ventas de alimentos, dulces, golosinas, bocaditos, galletas y afines. Dichas mercaderías son adquiridas en su totalidad a Arcor Sociedad Anónima, Industrial y Comercial (sociedad controlante) y sociedades relacionadas, por lo que su operatoria depende de su relación con dichas sociedades.
Durante los dos últimos años, el Ecuador ha experimentado cierta estabilidad económica, debido principalmente a la recuperación en el precio de exportación del petróleo e inversiones en el sector petrolero, a la dolarización de la economía adoptada en enero de 2000 y a la reducción en las tasas de interés. Sin embargo, la recuperación económica del Ecuador no dependerá únicamente de que se mantengan los factores antes mencionados, sino de la aplicación de medidas económicas complementarias que ayuden a fortalecer el sistema económico actual. De no conseguirse una estabilidad económica, pueden existir eventos económicos que podrían afectar la situación financiera y resultados de operación de la Compañía. Dichos eventos se reconocerían en los estados financieros a medida que ocurran.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en Dólares de E.U.A. (moneda de curso legal en el Ecuador), y prepara sus estados contables legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Ecuador.
Los estados contables adjuntos son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados contables consolidados de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante) al 30 de septiembre de 2002, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) de Buenos Aires, Argentina, y sus modificatorias. Dicha resolución establece, con ciertas modificaciones, que los estados contables deben presentarse de conformidad con las Resoluciones Técnicas Nos. 6, 8, 9, 10, 12 y 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). No existen diferencias significativas entre dichas normas y principios contables vigentes en Ecuador.
Los estados contables adjuntos no se presentan en forma comparativa con el período anterior debido a que al 30 de septiembre del 2001, la Sociedad no emitía estados contables trimestrales con habitualidad para uso de terceros. La sociedad ha comenzado a preparar estados contables trimestrales con propósito de consolidación de su casa matriz a partir del 31 de diciembre de 2001.
2.2. Conversión a pesos argentinos y su posterior reexpresión en moneda constante
La Sociedad aplica el método de “Convertir – Ajustar” establecido por la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), a efectos de convertir a pesos argentinos sus estados contables expresados en moneda local.
De acuerdo con lo establecido en dicha Resolución, los activos y pasivos expresados en moneda local y valuados conforme a los criterios contables más abajo indicados, se convirtieron a pesos argentinos empleando el tipo de cambio corriente entre ambas monedas. Al 30 de septiembre de 2002, el tipo de cambio de cierre utilizado en el proceso de conversión de dichos activos y pasivos, fue de 0,27 dólares estadounidenses por cada peso argentino.
Por otra parte, el saldo inicial y los movimientos del patrimonio neto se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio históricos correspondientes a la fecha de origen de las transacciones. Los ingresos y gastos y los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de nueve meses terminados el 30 septiembre de 2002, expresados en moneda local, se convirtieron a pesos argentinos empleando los tipos de cambio promedio de los meses correspondientes a las fechas de registración de las transacciones. Las diferencias por conversión resultante, se imputaron al rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados (Nota 3.7). De acuerdo con la citada Resolución, estos importes en moneda local convertidos a pesos argentinos empleando tipos de cambio históricos, fueron luego reexpresados en moneda de cierre mediante la aplicación de las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 6.
Hasta el 31 de diciembre de 2001, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes en Argentina y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 272 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina no fueron reconocidos por la Sociedad, criterio éste que ha sido aceptado por las normas contables profesionales vigentes en Argentina hasta esa fecha.
Sin embargo, teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario en Argentina (el incremento del índice aplicable para la reexpresión de estados contables fue del 121% en el período enero a septiembre de 2002) y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario de ese país, que se describen más detalladamente en la Nota 9, con fecha 6 de marzo de 2002, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobó la Resolución M.D. N° 3/2002, que establece, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31 de marzo de 2002, inclusive, y que el último mes de estabilidad monetaria fue el de diciembre de 2001, lo que implica que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda argentina hasta el momento de interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen en el período de estabilidad, se consideren expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
En este mismo sentido, la Resolución General Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores de fecha 25 de julio de 2002, estableció que las Sociedades presenten sus estados contables en moneda constante, aplicando la metodología de reexpresión establecida en la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE con efecto a partir de 1º de enero de 2002, aplicando el índice de precios internos al por mayor (IPIM) del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) de Argentina.
Consecuentemente, la Sociedad, siguiendo instrucciones de su sociedad controlante Arcor S.A.I.C. para propósitos de consolidación, ha reexpresado sus estados contables al 30 de septiembre de 2002 y por el período de nueve meses terminado en esa fecha, conforme lo establecido por las citadas Resoluciones.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables fueron los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y pasivos:
En Dólares: a su valor nominal convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de cierre del período.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del período.
Los créditos y pasivos incluyen la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre del período.
Los componentes financieros implícitos han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes, cuando fueron significativos.
La información requerida por la Resolución N° 284 de la Comisión Nacional de Valores (CNV) respecto a plazos, tasas de interés y pautas de actualización de los créditos y pasivos se expone en la Nota 4.
- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados al costo de reposición al cierre del período y convertidos a pesos argentinos al tipo de cambio de dicha fecha.
Los valores de mercado (de reposición o neto de realización) se han computado en la medida en que se consideraron representativos de los importes estimados de reposición o realización y no provinieran de fluctuaciones temporarias.
El valor de los bienes de cambio, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
2.3. Criterios de valuación, continuación
- Bienes de uso:
Al 31 de diciembre de 2001, estos bienes fueron valuados a su costo original en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, y convertidos a pesos argentinos aplicando los tipos de cambio históricos del momento en el que se realizaron las respectivas transacciones.
Los cambios en las variables económicas en Argentina, país de residencia de Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), ocurridos durante el primer semestre de 2002, y que incluyeron, entre otros efectos, el incremento de los precios internos y la devaluación del peso argentino frente a otras monedas, han eliminado la necesidad de aplicar el criterio de valuación descripto en el párrafo anterior, sucedáneo al previsto en la Resolución Técnica N° 13 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), como medio para evitar las distorsiones que la aplicación de esta Resolución Técnica tenía en el pasado. Por lo tanto, a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2002, siguiendo las instrucciones de su sociedad controlante para propósitos de consolidación de sus estados contables, la Sociedad ha adoptado el criterio de valuación previsto en dicha Resolución Técnica, consistente en valuar sus bienes de uso al 30 de septiembre de 2002 a su costo de adquisición en moneda local, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas en base a la vida útil estimada empleando fórmulas lineales, reexpresados en moneda local de cierre del período considerando los coeficientes de ajuste respectivos calculados sobre la base de los índices de inflación del país de residencia, y convertidos a pesos argentinos aplicando el tipo de cambio de cierre a esa misma fecha. Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2002, la Sociedad ha registrado una ganancia de 42,157 que se expone en el rubro “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados, producto de la adopción del nuevo método.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsiones:
Para deudores incobrables: fue determinada en base a la estimación realizada de la probabilidad de cobro de los créditos, basándose tal estimación en los informes de los asesores legales, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambios: fue determinada considerando los bienes de cambio que al cierre del período tenían un valor neto de realización inferior a su costo de reposición, y para reducir ciertas existencias de bienes de cambio de lenta rotación u obsoletos a su valor probable de su realización.
- Cuentas del patrimonio neto:
El patrimonio neto inicial fue convertido al tipo de cambio vigente al 1° de enero de 1997, en tanto que sus variaciones fueron convertidas al tipo de cambio al momento en que se realizó la transacción que le dio origen y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El ajuste derivado de la reexpresión de la cuenta “Capital suscripto” se expone en la cuenta “Ajuste de Capital”.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas de resultados se determinaron de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas en el período (ventas netas, gastos de administración y de comercialización) fueron convertidas al tipo de cambio promedio mensual del mes en que se registró la transacción y reexpresadas a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. Los componentes financieros implícitos han sido segregados de las cuentas de resultados correspondientes, cuando fueron significativos.
- Los cargos por consumos de los bienes de uso del período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2002, se determinaron en función a los valores de origen reexpresados en moneda local y convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada mes y reexpresados a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2.
- El costo de las mercaderías vendidas se determinó en base al costo de reposición de cada mes, convertido al tipo de cambio promedio mensual correspondiente y reexpresado a moneda constante según lo mencionado en Nota 2.2. El resultado por tenencia se expone en la cuenta "Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto".
- Criterios de valuación, continuación
-
Bajo la denominación de “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos financieros, (b) el resultado por tenencia de los bienes de cambio y, (c) los resultados por conversión y reexpresión a pesos argentinos generados en el período.
-
Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por este impuesto aplicando la tasa vigente del 25% sobre la utilidad impositiva estimada en cada ejercicio conforme a las disposiciones establecidas.
A partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2001, la sociedad optó por la registración del impuesto a las ganancias por el método denominado de Impuesto Diferido, el cual consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento en el futuro de los quebrantos impositivos.
Al 30 de septiembre de 2002 la Sociedad reconoció un efecto de 161,159, imputado al rubro impuesto a las ganancias del estado de resultados.
NOTA 3: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30.09.02 | |||
|---|---|---|---|
| 3.1 Caja y bancos | |||
| Caja | 2,184 | ||
| Bancos | 782,349 | ||
| TOTAL | 784,533 | ||
| 3.2 Créditos por ventas | |||
| Comunes y documentados | 5,690,695 | ||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (597,127) | ||
| TOTAL | 5,093,568 | ||
| 3.3 Otros créditos | |||
| Corrientes: | |||
| Fiscales | 362,249 | ||
| Depósitos en garantía | 48,339 | ||
| Cheques protestados de clientes | 26,870 | ||
| Anticipos a proveedores | 3,913 | ||
| Sociedades Art. 33 - Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 12,256 | ||
| Seguros a devengar | 115,155 | ||
| Diversos | 62,310 | ||
| TOTAL | 631,092 | ||
| No corrientes: | |||
| Impuesto diferido | 74,252 | ||
| 3.4 Bienes de cambio | |||
| Mercaderías de reventa (Anexo F) | 2,749,709 | ||
| Mercaderías de reventa en tránsito | 4,176,683 | ||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio (Anexo E) | (86,108) | ||
| TOTAL | 6,840,284 | ||
| 3.5 Cuentas por pagar | |||
| Sociedades Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas (Nota 5) | 7,885,245 | ||
| Proveedores locales | 539,342 | ||
| TOTAL | 8,424,587 | ||
| 3.6 Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 23,667,693 | ||
| Descuentos y bonificaciones | (1,556,175) | ||
| TOTAL | 22,111,518 | ||
| 3.7 Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses | 6,636 | ||
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 21,242 | ||
| TOTAL | 27,878 | ||
| Resultado por conversión y reexpresión, neto | 1,583,520 | ||
| TOTAL | 1,583,520 | ||
| 3.8 Partidas que no representan aplicaciones de fondos | |||
| Depreciaciones de bienes de uso | 33,391 | ||
| Aumento neto de cuentas por pagar | 2,715,669 | ||
| Aumento neto de remuneraciones y cargas sociales | 82,121 | ||
| Aumento neto de cargas fiscales | 385,559 | ||
| TOTAL | 3,216,740 | ||
| 3.9 Partidas que no representan orígenes de fondos | |||
| Efecto de la reexpresión y conversión de bienes de uso (Nota 2.3.c y Anexo A) | (42,157) | ||
| Aumento neto de créditos por ventas (neto de previsiones) | (413,803) | ||
| Aumento neto de bienes de cambio (neto de previsiones) | (4,594,933) | ||
| Resultado por conversión y reexpresión de los fondos | (443,431) | ||
| TOTAL | (5,494,324) |
NOTA 4: APERTURA POR VENCIMIENTO DE CREDITOS Y PASIVOS AL 30 de septiembre de 2002
| PLAZOS | ACTIVOS | PASIVOS |
| CREDITOS (a) y (b) | OTROS (a) | |
| SIN PLAZO | 12,256 | 8,424,587 |
| TOTAL SIN PLAZO | 12,256 | 8,424,587 |
| CON PLAZO | ||
| Vencido: | ||
| Hasta tres meses | 1,558,092 | - |
| Más de tres meses | 223,883 | - |
| TOTAL VENCIDO | 1,781,975 | - |
| A vencer: | ||
| Hasta tres meses | 4,527,556 | 787,926 |
| Más de un año | 74,252 | - |
| TOTAL A VENCER | 4,601,808 | 787,926 |
| TOTAL CON PLAZO | 6,383,783 | 787,926 |
| TOTAL | 6,396,039 | 9,212,513 |
- No devengan intereses y/o actualizaciones
- Comprenden el total de los créditos excluido el efecto de la previsión para deudores incobrables.
NOTA 5: SOCIEDADES ART. 33 – LEY 19.550 Y OTRAS RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades Art. 33 – Ley 19.550 y otras relacionadas al 30 de septiembre de 2002 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas en el período de nueve meses terminado en esa fecha es el siguiente:
| RELACIONADAS | COMPRAS | OTROS CARGOS | OTROS CREDITOS | CUENTAS POR PAGAR |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 11,308,121 | - | 7,801 | 5,821,350 |
| Arcor de Perú S.A. | 3,625,951 | - | - | 1,481,706 |
| Alimentos Indal S.A. | 732,144 | - | - | 406,333 |
| Arcor Do Brasil | - | - | - | - |
| Arcorpar S.A. | - | 34,130 | - | 32,309 |
| Estirenos S.A. | 137,712 | - | 4,455 | 143,547 |
| TOTAL | 15,803,928 | 34,130 | 12,256 | 7,885,245 |
(1) Sociedad Controlante.
NOTA 6: EVOLUCION DEL CAPITAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 2000 | 2001 | 2002 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 15,086 | 374,060 | 374,060 |
| Aumento del capital | 371,460 | - | - |
| Reclasificación por dolarización | (12,486) | - | - |
| Capital social al cierre del período | 374,060 | 374,060 | 374,060 |
El capital social al 30 de septiembre de 2002, asciende a 374,060 y se encuentra totalmente suscripto e integrado. El capital social está representado por 9,351,500 acciones ordinarias y nominativas con un valor de 0.04 cada una.
En acta de Junta General Extraordinaria y Universal de Accionistas del 10 de abril de 2002, se decidió aprobar la capitalización de las utilidades generadas en el año 2001. A la fecha dicho proceso se encuentra en trámite.
NOTA 7: RESERVA DE CAPITAL
La reserva de capital está conformada por las cuentas reserva por revalorización del patrimonio y reexpresión monetaria. El saldo de la reserva de capital no podrá distribuirse como utilidades ni utilizarse para pagar el capital suscripto y no pagado, pero podrá ser capitalizado en la parte que exceda al valor de las pérdidas acumuladas o del año, si las hubiere, o ser devuelto a los accionistas en caso de liquidación.
NOTA 8: RESERVA LEGAL
Las disposiciones legales en Ecuador, requieren que se transfiera a la reserva legal el 10% de la utilidad neta anual, hasta que la reserva llegue por lo menos al 50% del capital social. Dicha reserva no puede distribuirse como dividendos en efectivo, excepto en caso de liquidación de la Sociedad, pero puede utilizarse para cubrir pérdidas de operaciones o para capitalizarse.
NOTA 9: EFECTOS DE LA DEVALUACION DEL PESO ARGENTINO Y DE OTRAS MODIFICACIO-NES A LA NORMATIVA ECONOMICA ARGENTINA
Considerando que Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante), desarrolla su actividad principal en Argentina, a continuación se describe el contexto económico de dicho país, a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales de los países emergentes y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo en Argentina. Asimismo, la capacidad del gobierno argentino para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
A partir de comienzos de diciembre de 2001, el Gobierno Argentino implementó diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios. Posteriormente, el 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo argentino sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo argentino, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario.
El 8 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina. Al 30 de septiembre de 2002, la cotización del dólar estadounidense en el mercado cambiario argentino, fue de $ 3,64 por USD 1, tipo comprador, y se mantiene en niveles similares a la fecha de aprobación de los presentes estados contables.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución M.D. N° 1/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), el tipo de cambio utilizado para la conversión de los estados contables al 31 de diciembre de 2001 fue de $ 1 por USD 1 o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
El impacto de la devaluación sobre los activos y pasivos de la Sociedad originó una diferencia por conversión que ha sido reconocida contablemente en el presente período de acuerdo con las normas contables vigentes en Argentina.
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| CUENTA PRINCIPAL | VALORES DE ORIGEN | D E P R E C I A C I O N E S | ||||||||
| VALOR AL CIERRE DEL PERIODO | ACUMULADAS AL INICIO DEL EJERCICIO | DEL PERIODO | ACUMULA-DAS AL CIERRE DEL PERIODO | NETO RESULTANTE | ||||||
| VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO | EFECTO DE CONVERSIÓN Y REEXPRESION (NOTA 2.3.c) (1) | AUMEN-TOS | EFECTO DE CONVERSION Y REEXPRESION (NOTA 2.3.c) (1) | % | MONTO (2) | 30.09.02 | ||||
| Equipos de oficina Muebles y útiles Vehículos Instalaciones | 85,429 11,704 46,019 17,953 | 56,586 9,705 28,883 12,972 | 29,644 5,239 50,813 - | 171,659 26,648 125,715 30,925 | 28,772 3,484 26,438 2,137 | 34,402 1,672 26,517 3,398 | 10 y 33 10 20 10 | 12,217 1,703 17,060 2,411 | 75,391 6,859 70,015 7,946 | 96,268 19,789 55,700 22,979 |
| TOTALES AL 30.09.02 | 161,105 | 108,146 | 85,696 | 354,947 | 60,831 | 65,989 | 33,391 | 160,211 | 194,736 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto ” del estado de resultados.
- El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO | AJUSTE POR CONVERSIÓN (1) | AUMENTOS (2) | SALDOS AL 30.09.02 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Corrientes: Créditos por ventas (Nota 3.2) Para deudores incobrables Bienes de cambios (Nota 3.4) Por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 362,875 - | 234,252 2,027 | - 84,081 | 597,127 86,108 |
| TOTALES AL 30.09.02 | 362,875 | 236,279 | 84,081 | 683,235 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
- El destino de los aumentos se informa en el Anexo H.
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | 30.09.02 |
| Existencias al comienzo del ejercicio | 1,549,658 |
| Compras del período | 16,656,041 |
| Resultado por tenencia (Nota 3.7) | 21,242 |
| Resultado por conversión y reexpresión (1) | 1,000,658 |
| Existencia al final del período (Nota 3.4) | (2,749,709) |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS | 16,477,890 |
- Imputado en la cuenta “Resultados financieros, por tenencia, conversión y reexpresión, neto” del estado de resultados.
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor
| RUBROS | GASTOS DE COMER-CIALI-ZACION | GASTOS DE ADMINIS-TRACION | TOTAL |
| Sueldos, jornales y cargas sociales | 652,383 | 178,737 | 831,120 |
| Servicios de terceros | 66,225 | 25,383 | 91,608 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 69,638 | 56,854 | 126,492 |
| Fletes y acarreos | 813,613 | - | 813,613 |
| Gastos de viajes | 74,916 | 20,174 | 95,090 |
| Marketing y publicidad | 592,932 | - | 592,932 |
| Viáticos y movilización | 68,563 | 17,001 | 85,564 |
| Alquileres | 177,129 | 13,493 | 190,622 |
| Seguros | 30,608 | 4,174 | 34,782 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 24,418 | 8,973 | 33,391 |
| Papelería y suministros | 28,416 | 6,141 | 34,557 |
| Mantenimientos | 196,398 | 52,958 | 249,356 |
| Gastos bancarios | 38 | 9,325 | 9,363 |
| Previsión por desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 84,081 | - | 84,081 |
| Gastos generales varios | 197,890 | 58,156 | 256,046 |
| TOTALES AL 30.09.02 | 3,077,248 | 451,369 | 3,528,617 |
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Daniel Pino Patricio Cevallos
Gerente General Auditor