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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2001
May 14, 2001
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Sociedad Anónima
Estados Contables
Correspondientes a los períodos de tres meses
iniciados el 1 de enero de 2001 y 2000
y finalizados el 31 de marzo de 2001 y 2000
Informe de Revisión Limitada
A los señores
Presidente y Directores de
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
Parque Industrial General Belgrano
PARANA - ENTRE RIOS
En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes informamos sobre la revisión limitada que hemos realizado de los estados contables de CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA, detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir un informe de revisión limitada sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2..
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA REVISION LIMITADA
Hemos examinado el balance general de CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA al 31 de marzo de 2001 y 2000 y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 8 y anexos A, B, D, E, F, G y H, que son parte integrante de los estados contables.
2. ALCANCE DEL TRABAJO
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nro. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y, por lo tanto no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos de la sociedad.
3. INFORME DE REVISION LIMITADA
Debido a lo expuesto en el apartado 2., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1. presentan la situación patrimonial de la Sociedad al 31 de marzo de 2001 y 2000, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas.
Sin embargo, y en base a la revisión limitada realizada, estamos en condiciones de informar que:
3.1. A la fecha del presente informe de revisión limitada, los estados contables mencionados en 1. se encuentran en proceso de transcripción a los libros “Diario General” e “Inventarios y Balances”, los que son llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
3.2. Todos los hechos y circunstancias de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida se encuentran considerados en los documentos examinados y, por los tanto, no tenemos observaciones que formular.
- INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
EN LA REPUBLICA ARGENTINA
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
4.1. Los estados contables mencionados en 1., han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las leyes 19.550 y 22.903 y la Resolución Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
4.2. Al 31 de marzo de 2001, las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Régimen Nacional de Seguridad Social, según surge de los registros contables de la Sociedad, ascienden a $ 181.983,35, no siendo exigibles a esa fecha.
BUENOS AIRES, 30 de Abril de 2001
| HARTENECK, LOPEZ Y CIA. | |
| (Socio) | |
| C.P.C.E.C.F. T°1 F°77 R.A.P.U. Dr. Osvaldo H. Canova | |
| Contador Público (U.B.A.) | |
| C.P.C.E. Cap. Fed. To. 29 Fo. 30 |
Denominación de la Sociedad: CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
Domicilio Legal: Parque Industrial General Belgrano - PARANA - ENTRE RIOS
ANTECEDENTES
Actividad Principal: industrialización y Comercialización de Cartón Corrugado
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 31 de diciembre de 1980
Fecha de Inscripción de las Modificaciones: 14 de marzo de 1986 y 19 de noviembre de 1993
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 1255
Fecha de Finalización del Plazo de Duración: 31 de diciembre de 2079
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C
Domicilio Legal: Av. Fulvio S. Pagani 487 - Arroyito - CORDOBA
Actividad Principal: Fabricación de Golosinas
Participación sobre el Patrimonio y los Votos: 99,9970%
EJERCICIO ECONOMICO N° 21
Estados contables trimestrales correspondientes al período iniciado el 1 de enero de 2001 y finalizado el 31 de marzo de 2001. Presentado en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y expresado en pesos (Nota 1).
CAPITAL: $ 7.400.000
Composición del Capital (Nota 6) :
| Acciones | Suscripto | Integrado |
| 7.400.000 Acciones ordinarias de un voto cada una y VN $ 1 | 7.400.000 | 7.400.000 |
| 7.400.000 | 7.400.000 |
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2001 Y 2000
(expresado en pesos)
| 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | |||
| ACTIVO | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||||
| (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | (Nota 1) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Anexo G) | 3.232.046 | 2.803.065 | Cuentas por pagar (Nota 2.4. y 3 y Anexo G) | 27.279.866 | 28.685.483 | |
| Inversiones (Nota 3 y Anexo D y G) | 3.896.337 | 4.191.983 | Préstamos (Nota 2.5. y 3 y Anexo G) | 3.929.750 | 3.941.366 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1. y 3 y Anexo G) | 55.876.549 | 49.073.537 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3) | 1.610.312 | 1.632.662 | |
| Otros créditos (Nota 2.2. y 3 y Anexo G) | 3.557.727 | 2.383.029 | Cargas fiscales (Nota 3) | 3.740.443 | 3.436.779 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3. y Anexo F y G) | 15.123.323 | 11.899.245 | Otros pasivos (Nota 2.6. y 3) | 9.000 | 65.007 | |
| Previsiones (Nota 3 y Anexo E) | 252.739 | 367.107 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 81.685.982 | 70.350.859 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 36.822.110 | 38.128.404 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Inversiones (Nota 3 y Anexos D y G) | 55.257 | 16.220 | Cuentas por pagar (Nota 2.4. y 3 y Anexo G) | - | 30.000 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.1. y 3 y Anexo G) | 1.281.767 | 1.384.072 | Préstamos (Nota 2.5. y 3 y Anexo G) | 8.619.936 | 12.423.454 | |
| Otros créditos (Nota 2.2. y 3 y Anexo G) | 612.030 | 264.210 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3) | 132.243 | - | |
| Otros activos (Nota 3) | 191.100 | - | Otros pasivos (Nota 2.6. y 3) | 397.881 | - | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 34.205.157 | 35.877.984 | Previsiones (Nota 3 y Anexo E) | 447.368 | 447.368 | |
| Activos intangibles (Anexo B) | - | 22.500 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 9.597.428 | 12.900.822 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 46.419.538 | 51.029.226 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 36.345.311 | 37.564.986 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 71.611.755 | 56.886.619 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 118.031.293 | 107.915.845 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 118.031.293 | 107.915.845 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
Estado de Resultados
Correspondiente a los períodos iniciados el 1 de enero de 2001 y 2000 y finalizados el 31 de marzo de 2001 y 2000 (expresado en pesos)
| 31.03.01 | 31.03.00 | |
| (Nota 1) | (Nota 1) | |
| Ventas netas (Nota 2.7.) | 43.889.771 | 39.848.071 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo F) | (29.830.267) | (27.878.904) |
| GANANCIA BRUTA | 14.059.504 | 11.969.167 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (3.926.181) | (3.796.186) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.100.659) | (1.419.358) |
| RESULTADO OPERATIVO | 9.032.664 | 6.753.623 |
| Otros ingresos y egresos | 21.477 | (32.221) |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.8.) | ||
| Generados por activos | 843.812 | 1.114.996 |
| Generados por pasivos | (724.535) | (875.065) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 9.173.418 | 6.961.333 |
| Impuesto a las ganancias | (3.188.329) | (2.331.038) |
| GANANCIA NETA DEL PERIODO | 5.985.089 | 4.630.295 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Correspondiente a los períodos iniciados el 1 de enero de 2001 y 2000 y finalizados el 31 de marzo de 2001 y 2000 (expresado en pesos)
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL (Nota 6) | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | TOTAL DEL CAPITAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.01 | 31.03.00 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 7.400.000 | 1.176.702 | 8.576.702 | 3.790.004 | 53.259.960 | 65.626.666 | 52.256.324 |
| Resultado del período según estado de resultados | - | - | - | - | 5.985.089 | 5.985.089 | 4.630.295 |
| SALDOS AL 31.03.01 | 7.400.000 | 1.176.702 | 8.576.702 | 3.790.004 | 59.245.049 | 71.611.755 | - |
| SALDOS AL 31.03.00 | 7.400.000 | 1.176.702 | 8.576.702 | 3.790.004 | 44.519.913 | - | 56.886.619 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
CARTOCOR SOCIEDAD ANONIMA
Estado de Origen y Aplicación de Fondos
Correspondiente a los períodos iniciados el 1 de enero de 2001 y 2000 y finalizados el 31 de marzo de 2001 y 2000 (expresado en pesos)
| 31.03.01 (Nota 1) | 31.03.00 (Nota 1) | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del período | 1.942.091 | 1.622.788 |
| Aumento de fondos | 1.289.955 | 1.180.277 |
| FONDOS AL CIERRE DEL PERIODO | 3.232.046 | 2.803.065 |
| CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS | ||
| Resultado ordinario del período | 5.985.089 | 4.630.295 |
| Más: Partidas que no representan erogaciones de fondos (Nota 2.9.) | 8.630.272 | 9.246.185 |
| Menos: Partidas que no representan orígenes de fondos (Nota 2.10.) | (16.287.189) | (12.424.081) |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS) / ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES ORDINARIAS | (1.671.828) | 1.452.399 |
| TOTAL FONDOS (APLICADOS) / ORIGINADOS EN LAS OPERACIONES | (1.671.828) | 1.452.399 |
| OTROS ORIGENES DE FONDOS | ||
| Disminución de otros créditos no corrientes | - | 34.641 |
| Disminución de inversiones | 5.134.152 | 1.309.290 |
| TOTAL OTROS ORIGENES DE FONDOS | 5.134.152 | 1.343.931 |
| TOTAL ORIGENES DE FONDOS | 3.462.324 | 2.796.330 |
| APLICACIONES DE FONDOS | ||
| Aumento de bienes de uso | (594.223) | (85.362) |
| Disminución de préstamos | (1.578.146) | (1.530.691) |
| TOTAL APLICACIONES DE FONDOS | (2.172.369) | (1.616.053) |
| AUMENTO DE FONDOS | 1.289.955 | 1.180.277 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los estados contables correspondientes a los períodos finalizados el 31 de marzo de 2001 y 2000, fueron las siguientes:
1.1. Presentación de los estados contables
Los estados contables se presentan conforme a las Normas Generales y Particulares de Exposición Contable contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 10 y 12 respectivamente, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y según las modalidades exigidas por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores. Para la presentación del Estado de Resultados se ha adoptado la alternativa “A” de la Resolución Técnica N° 9, en tanto que para el Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado la alternativa “D” de dicha Resolución.
Los estados contables se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas y anexos.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados computando los efectos de la inflación. Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y adoptado por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
Cabe aclarar que el referido ajuste a los estados contables fue realizado hasta el 31 de agosto de 1995 como consecuencia de lo establecido por el Decreto 316/95 del Poder Ejecutivo Nacional y por la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, las cuales resuelven discontinuar a todos los efectos y a partir del 1 de septiembre de 1995, la aplicación de métodos de reexpresión de estados contables, no aceptándose la presentación de aquellos que contengan actualizaciones posteriores a esa fecha.
-
- Criterios de valuación
A continuación se detallan los criterios de valuación de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables, los que han sido aplicados uniformemente respecto de igual período del ejercicio anterior.
a- Activos y pasivos con componentes financieros implícitos:
Los activos y pasivos monetarios se expresaron a su valor nominal, agregando o deduciendo los resultados financieros correspondientes.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Continuación)
b- Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados respectivamente a los tipos de cambio comprador y vendedor del Banco de la Nación Argentina vigentes a la fecha de cierre del período.
c- Inversiones corrientes:
El rubro está compuesto principalmente por el saldo de deudores financieros con Casa Matriz, los cuales devengan interés.
Además, componen el rubro inversiones en títulos públicos, las que han sido valuadas a la cotización vigente a la fecha de cierre del período y otros títulos privados valuados a valor nominal.
d- Bienes de cambio:
Los bienes de cambio en general han sido valuados a su valor corriente, determinado sobre la base del costo de reposición o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera, en su conjunto, al valor neto de realización.
En el rubro se incluye a los repuestos, los cuales han sido valuados al costo, no superando este valor al valor neto de realización.
e- Inversiones no corrientes:
Al 31 de marzo de 2001 el rubro está compuesto por los importes a cobrar a partir del primer trimestre del año 2002 correspondientes a las obligaciones negociables no convertibles y los títulos públicos que se amortizarán a partir del cuarto trimestre del año 2001.
f- Otros Activos:
El rubro esta compuesto por un inmueble recibido como parte de pago de la deuda que mantenía con la Sociedad, un deudor en gestión judicial. El mencionado inmueble fue valuado a su valor neto de realización estimado.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Continuación)
g- Bienes de uso:
Los bienes de uso adquiridos hasta el 31 de agosto de 1995 se valuaron a su costo de adquisición, reexpresados a dicha fecha, neto de sus depreciaciones acumuladas. Los bienes adquiridos con posterioridad al 31 de agosto de 1995 fueron valuados a su costo de adquisición neto de sus depreciaciones acumuladas. Dicha depreciación es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de origen de los bienes al final de la vida útil estimada.
El valor residual de los bienes de uso, tomados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
h- Activos intangibles:
El rubro está compuesto por una licencia adquirida para hacer uso de un diseño de fabricación luego del 31 de agosto de 1995, motivo por el cual se valuó a su costo de adquisición neto de sus amortizaciones acumuladas al cierre del período.
La amortización fue calculada en función del período y condiciones del contrato celebrado.
i- Previsión para Deudores Incobrables:
Fue determinada en base a la estimación realizada del grado de cobrabilidad de los créditos, basándose en los informes de los abogados, las cobranzas posteriores al cierre y la situación patrimonial de los respectivos deudores.
j- Impuesto a las ganancias:
La sociedad determina el cargo por el impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa del impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley del Impuesto a las Ganancias, y no contempla el efecto de las diferencias temporarias que pudieran existir con respecto al resultado del período determinado de acuerdo a Normas Contables Profesionales.
k- Uso de estimaciones:
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Continuación)
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
l- Patrimonio neto:
Los saldos al inicio y los movimientos de las cuentas del rubro se exponen en moneda corriente del período al que corresponden.
ll- Resultado del período:
Las cuentas de resultados se exponen en moneda corriente del período al que corresponden, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso y amortización de los activos intangibles), cuyos importes se determinaron en función a los valores registrados por tales activos.
Los resultados financieros se exponen discriminados según sean generados por activos o pasivos.
m- Estado de origen y aplicación de los fondos:
A efectos de la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se han considerado como fondos al cierre los saldos de caja, cuentas corrientes bancarias y colocaciones transitorias de fondos que no superen los noventa días para su realización, a excepción de los “Deudores Financieros Soc. Art. 33 Ley 19.550” y “Deudores Financieros Comunes”.
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Al 31 de marzo de 2001 y 2000 la composición de los principales rubros del Estado de Situación Patrimonial y del Estado de Resultados es la siguiente:
| 31.03.01 Pesos | 31.03.00 Pesos | |
| 2.1. Créditos por ventas | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 25.185.182 | 20.902.153 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 11.100.658 | 8.418.880 |
| Documentados | ||
| En moneda argentina | 17.966.918 | 16.579.999 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 62.986 | 522.895 |
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | 1.925.957 | 2.404.509 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 22.742 |
| Morosos y en gestión judicial | ||
| En moneda argentina | 6.225.291 | 7.631.083 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 61.891 | 61.891 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (6.015.503) | (6.897.027) |
| Intereses implícitos a devengar | (636.831) | (573.588) |
| TOTALES | 55.876.549 | 49.073.537 |
| No Corrientes: | ||
| Morosos y en gestión judicial | ||
| En moneda argentina | 1.281.767 | 1.384.072 |
| TOTALES | 1.281.767 | 1.384.072 |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 31.03.01 Pesos | 31.03.00 Pesos | |
| 2.2.Otros créditos | ||
| Corrientes: Certificado de crédito fiscal a recibir Ley 23.877 (Nota 8) | 198.941 | - |
| Gastos pagados por cuenta de terceros | 48.328 | 39.619 |
| Gastos pagados por anticipado | 158.048 | 79.026 |
| Reintegros a percibir por exportaciones (Anexo G) | 656.224 | 814.617 |
| Certificados a recibir Ley 23.697 (Nota 5) | - | 58.979 |
| Anticipos impositivos | 2.528.037 | 1.653.125 |
| Anticipos a proveedores comunes | 40.817 | - |
| Previsión reintegros a percibir por exportaciones (Anexo E) | (84.873) | (291.427) |
| Previsión otros créditos de dudosa recuperabilidad (Anexo E) | (64.723) | (78.175) |
| Créditos por venta de inmueble | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 70.930 | 98.400 |
| Diversos | 5.998 | 8.865 |
| TOTALES | 3.557.727 | 2.383.029 |
| No corrientes: Certificado de crédito fiscal a recibir Ley 23.877 (Nota 8) | 397.881 | - |
| Gastos pagados por anticipado | 65.524 | 83.810 |
| Créditos por venta de inmueble | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 148.625 | 180.400 |
| TOTALES | 612.030 | 264.210 |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 31.03.01 Pesos | 31.03.00 Pesos | |
| 2.3.Bienes de cambio | ||
| Productos terminados | 646.886 | 1.054.409 |
| Productos en proceso | 91.110 | 123.318 |
| Materias primas y materiales | 6.842.446 | 6.142.939 |
| Repuestos | 1.240.146 | 1.250.136 |
| Bienes en tránsito y en depósitos de terceros | ||
| Materias primas y materiales | 6.245.096 | 2.865.534 |
| Anticipos a proveedores | ||
| En moneda argentina | - | 35.543 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 57.639 | 427.366 |
| TOTALES (Anexo F) | 15.123.323 | 11.899.245 |
| 2.4.Cuentas por pagar | ||
| Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda argentina | 6.780.464 | 5.304.520 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 17.597.440 | 19.131.250 |
| Documentadas | ||
| En moneda argentina | 2.335.273 | 3.689.738 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | 660.407 | 874.598 |
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.975 | 14.551 |
| Intereses implícitos a devengar | (97.693) | (329.174) |
| TOTALES | 27.279.866 | 28.685.483 |
| No Corrientes: | ||
| Comunes | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | - | 30.000 |
| TOTALES | - | 30.000 |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 31.03.01 Pesos | 31.03.00 Pesos | |
| 2.5. Préstamos | ||
| Corrientes: | ||
| Adelanto en cuenta corriente | 34.640 | 26.149 |
| Bancarios | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 3.895.110 | 3.915.217 |
| TOTALES | 3.929.750 | 3.941.366 |
| No Corrientes: | ||
| Bancarios | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 8.619.936 | 12.423.454 |
| TOTALES | 8.619.936 | 12.423.454 |
| 2.6. Otros pasivos | ||
| Corrientes: | ||
| Soc. Art. 33 Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | - | 19.138 |
| Diversos | - | 869 |
| Honorarios de directores y síndicos | 9.000 | 45.000 |
| TOTALES | 9.000 | 65.007 |
| No corrientes: | ||
| Ganancias a realizar por régimen Ley 23.877 (nota 8) | 397.881 | - |
| 397.881 | - |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 2.7. Ventas netas |
| TOTALES AL 31.03.01 | TOTALES AL 31.03.00 | |
| Ventas brutas | 43.598.450 | 39.730.335 |
| Descuentos y bonificaciones | - | (44.992) |
| Impuestos directos sobre ventas | (331.599) | (315.116) |
| Reintegros a percibir por exportaciones | 622.920 | 477.844 |
| TOTALES | 43.889.771 | 39.848.071 |
NOTA 2: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación):
| 31.03.01 Pesos | 31.03.00 Pesos | ||
| 2.8. Resultados financieros y por tenencia | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses | 1.033.320 | 1.055.824 | |
| Rdo. por tenencia de bienes de cambio (Anexo F) | (305.611) | 59.238 | |
| Intereses deudores financ. Soc. art. 33 Ley 19.550 | 116.197 | - | |
| Otros | (94) | (66) | |
| TOTALES | 843.812 | 1.114.996 | |
| Generados por pasivos | |||
| Intereses | (744.746) | (874.558) | |
| Otros | 20.211 | (507) | |
| TOTALES | (724.535) | (875.065) | |
| 2.9. Partidas que no representan aplicación de fondos | |||
| Depreciación de bienes de uso | 1.293.969 | 1.131.057 | |
| Amortización de activos intangibles | - | 7.500 | |
| Disminución de bienes de cambio | 6.892.630 | - | |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 100.000 | 193 | |
| Aumento de deudas | 143.673 | 7.825.234 | |
| Aumento de previsiones | 200.000 | 282.201 | |
| TOTALES | 8.630.272 | 9.246.185 |
| 2.10. Partidas que no representan origen de fondos | ||
| Aumento de créditos | 16.257.935 | 11.185.061 |
| Aumento de otros créditos no corrientes | 29.254 | - |
| Aumento de bienes de cambio | - | 1.239.020 |
| TOTALES | 16.287.189 | 12.424.081 |
NOTA 3: PLAZO, TASAS DE INVERSIONES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE INVERSIONES, CREDITOS Y PASIVOS AL 31 DE MARZO DE 2001
A continuación se detalla la composición de las inversiones, créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago y se indica si devengan o no interés.
| ACTIVOS | PASIVOS | |||
| PLAZOS | INVERSIONES | CREDITOS | PRESTAMOS | OTROS PASIVOS |
| SIN PLAZO | 3.882.498 | 349.554 | - | 700.107 |
| TOTAL SIN PLAZO | 3.882.498 | 349.554 | - | 700.107 |
| CON PLAZO | ||||
| Vencido: | ||||
| Hasta tres meses | - | 7.762.167 | - | 1.688.151 |
| De tres a seis meses | - | 1.253.238 | - | 262.094 |
| De seis a nueve meses | - | 457.070 | - | 98.775 |
| De nueve a doce meses | - | 772.435 | - | 115.782 |
| De uno a dos años | - | 2.592.791 | - | - |
| De dos a tres años | - | - | - | - |
| Más de tres años | - | - | - | - |
| TOTAL VENCIDO | - | 12.837.701 | - | 2.164.802 |
| A vencer: | ||||
| Hasta tres meses | 4.299 | 42.061.474 | 797.960 | 24.648.449 |
| De tres a seis meses | 3.180 | 4.283.482 | 1.230.000 | 3.501.401 |
| De seis a nueve meses | 3.180 | 66.712 | 671.726 | 10.172 |
| De nueve a doce meses | 3.180 | 26.452 | 1.230.000 | 89.717 |
| De uno a dos años | 12.720 | 909.904 | 3.690.000 | 2.464.710 |
| De dos a tres años | 12.720 | 565.626 | 3.690.000 | 239.631 |
| Más de tres años | 29.817 | 418.268 | 1.240.000 | 50.863 |
| TOTAL A VENCER | 69.096 | 48.331.918 | 12.549.686 | 31.004.943 |
| TOTAL CON PLAZO | 69.096 | 61.169.619 | 12.549.686 | 33.169.745 |
| TOTAL | 3.951.594 | 61.519.173 | 12.549.686 | 33.869.852 |
| (1) | (2) | (3) | (4) |
Nota:
(1) Devenga interés a una tasa del 10% nominal anual.
(2) Aproximadamente el 6% devenga interés a tasa fija y el resto no devenga interés. La tasa promedio estimada es aproximadamente del 18% anual.
(3) Las tasas se informan en la nota 7.
(4) No devengan intereses.
NOTA 4: SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY 19.550
La sociedad integra el grupo económico constituido por ARCOR S.A.I.C. que reviste el carácter de sociedad controlante.
Al ser controlada, la Sociedad ha adoptado iguales criterios de valuación y exposición que su empresa controlante.
El detalle de las operaciones con sociedades art. 33 Ley 19.550 y el monto de las mismas es el siguiente:
| EMPRESAS | VENTAS | COMPRAS | OTROS EGRESOS | |||
| 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | 31.03.01 | 31.03.00 | |
| Arcor S.A.I.C. | 3.731.156 | 2.562.001 | 970.446 | 849.759 | 874.995 | 949.172 |
| Alica S.A. | 99.251 | 144.730 | - | - | ||
| Alimentos Indal S.A. | 22.742 | - | 59.261 | 14.551 | ||
| Candy S.A. | 146.351 | 145.870 | - | - | ||
| Carlisa S.A. | 64.958 | 98.026 | - | - | ||
| Converflex S.A. | 12.958 | - | - | |||
| Dulciora S.A. | 213.282 | 182.304 | - | - | ||
| Estirenos S.A. | 471.102 | 418.163 | - | - | ||
| Flexiprin S.A. | 8.006 | 4,429 | - | - | ||
| Frutos de Cuyo S.A. | 271.189 | 270.146 | 2.719 | - | ||
| La Industrial Alimenticia S.A. | 629.181 | - | - | |||
| Metalbox S.A. | 7.056 | - | - | |||
| Versalles S.A. | 22.216 | - | - | |||
| Vitopel S.A. | 33.417 | - | - |
NOTA 5: REGIMEN DE PROMOCION INDUSTRIAL
La Sociedad se encontraba acogida a los beneficios contemplados por el Régimen de Promoción Industrial establecido por la Ley Nacional Nro. 21.608 y en virtud del Decreto 922/73, según Resolución del Ministerio de Economía Nro. 454 del 3 de diciembre de 1982 y de la Secretaría de Industria Nro. 632 del 20 de noviembre de 1984.
Por medio de las leyes citadas precedentemente y normas complementarias, la Empresa gozaba de exenciones en los impuestos a las ganancias, sobre los capitales y sobre activos.
Por disposiciones de la Ley de Emergencias Económica Nro. 23.697, Decreto 435/90 y sus modificaciones, se suspendieron los beneficios otorgados originalmente de la siguiente manera:
| Impuestos | Período de Suspensión | Porcentaje de Suspensión | |
|---|---|---|---|
| Desde: | Hasta: | ||
| A las ganancias | 1989 | 1990 | 25% |
Por el porcentaje suspendido la Empresa recibió, de acuerdo a la Ley 23.697 y las Resoluciones Nro. 1318/92 y 580 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, Bonos de Consolidación de Deuda por un monto de $ 62.364.
A la fecha se encuentra pendiente de amortización la suma de $ 51.757.
NOTA 6: CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, se expone lo siguiente:
| 1999 $ | 2000 $ | 2001 $ | |
| Capital social al inicio | 7.400.000 | 7.400.000 | 7.400.000 |
| Capital social al cierre | 7.400.000 | 7.400.000 | 7.400.000 |
Al 31 de marzo de 2001 el capital social es de $ 7.400.000 y está representado por 7.400.000 acciones de valor nominal $ 1, el cual se encuentra totalmente suscripto, inscripto e integrado.
NOTA 7: PRESTAMOS A LARGO PLAZO
El detalle de los préstamos que se encuentran vigentes al cierre del período es el siguiente:
| BANCO | MONEDA | CAPITAL | TASA DE INTERES | FECHA DE TOMA | FECHA DE VTO | AMORTIZACION (*) | SALDO ADEUDADO CORRIENTE | SALDO ADEUDADO NO CORRIENTE |
| D.E.G. (Deutsche Investitions Und Entwicklungsgesellschaft MBH) | U$S | 16.000.000 | Libor + 3,5% | 15/12/96 | 15/09/05 | 12 cuotas semestrales iguales y consecutivas de 1.230.000 y una 1.240.000, a partir del 15/09/99 | 2.460.000 | 8.619.936 |
| BankBoston | U$S | 1.251.724 | Libor + 0,25% | 26/02/97 | 16/12/01 | 10 cuotas semestrales iguales | 250.344 | - |
| BankBoston | U$S | 5.465.543 | Libor + 0,25% | 22/01/97 | 17/12/01 | 10 cuotas semestrales iguales | 1.093.109 | - |
| TOTAL AL 31.03.01 | 3.803.453 | 8.619.936 |
(*) Los intereses se pagan en forma semestral.
Adicionalmente, con respecto al préstamo de la D.E.G., la sociedad controlante (ARCOR S.A.I.C.) se constituyó en garante del préstamo, comprometiéndose asimismo a mantener la mayoría accionaria en la Sociedad y a proveer los fondos necesarios para cumplimentar el proyecto.
El contrato con dicha institución obliga a Cartocor S.A. a mantener los siguientes índices:
- Una liquidez mayor o igual a 1, para los primeros dos años del contrato, y a 1,2 para el resto.
- Una relación de la deuda respecto del Patrimonio Neto inferior a 1,2 veces, para los primeros dos años del contrato, y a 1 vez para el resto.
- Una cobertura de servicios (resultado final más depreciaciones, amortizaciones e intereses devengados por la deuda de largo plazo dividido por los intereses y las amortizaciones de capital pagadas por la deuda de largo plazo) mayor o igual a 1 vez, para los primeros dos años del contrato, y a 1,4 veces para el resto.
Por último, en el mencionado contrato, se han convenido las siguientes restricciones al pago de dividendos en efectivo o cualquier otra distribución de resultados:
- No pagar ningún dividendo mientras la Sociedad se encuentre en situación de incumplimiento respecto de cualquier préstamo.
- Pagar dividendos en efectivos solo si, inmediatamente después de hacerlo, se mantienen los índices mencionados anteriormente.
NOTA 8: CREDITOS FISCALES A COMPUTAR
La Sociedad ha sido notificada de la adjudicación de un crédito fiscal de $ 596.822, en el marco del concurso público del Programa de Crédito Fiscal 2000. El mismo se podrá computar como pago a cuenta del Impuesto a las ganancias de los ejercicios fiscales cerrados hasta 2002. El mencionado crédito tiene su origen en la Ley Nro. 23.877, de Promoción y Fomento de la Innovación y en virtud del Decreto 270/98 del Poder Ejecutivo Nacional, según Resolución de la Secretaría para la Tecnología, la Ciencia y la Innovación Productiva Nro. 31 del 31 de marzo de 2000 y de la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica Nro. 181 del 21 de diciembre de 2000.
En el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2000 la Sociedad registró como ganancia del ejercicio en el rubro otros ingresos y egresos $ 198.941, correspondiente a la porción del mencionado crédito fiscal a computar en la declaración jurada de impuesto a las ganancias del ejercicio fiscal 2000. El saldo a utilizar en el presente ejercicio y en ejercicios futuros asciende a $ 397.881.
A la fecha se encuentran pendiente de entrega los certificados correspondientes.
ANEXO A
BIENES DE USO
| DEPRECIACIONES | |||||||||||||
| DEL PERIODO | NETO RESULTANTE AL | ||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio del perIodo | Aumentos del perIodo | DISMINUCIONES DEL PERIODO | Valor al cierre del perIodo | Acumuladas al inicio del perIodo | Disminuciones | % | Monto (1) | Acumuladas al cierre del perIodo | 31.03.01 | 31.03.00 | ||
| Máquinas e instalaciones | 38.888.145 | 120.248 | 166.667 | 38.841.726 | 23.249.076 | 66.667 | 10 | 1.076.533 | 24.258.942 | 14.582.784 | 18.271.328 | ||
| Moldes y herramientas | 230.288 | 2.319 | - | 232.607 | 184.880 | - | 20 | 7.231 | 192.111 | 40.496 | 75.311 | ||
| Muebles y útiles | 2.193.837 | 9.109 | - | 2.202.946 | 1.796.613 | - | 10 | 38.676 | 1.835.289 | 367.657 | 582.618 | ||
| Vehículos | 919.537 | - | - | 919.537 | 835.851 | - | 20 | 15.727 | 851.578 | 67.959 | 146.410 | ||
| Inmuebles – Terrenos | 801.595 | - | - | 801.595 | - | - | - | - | - | 801.595 | 801.595 | ||
| Inmuebles – Edificios | 13.735.030 | - | - | 13.735.030 | 3.251.754 | - | 3 | 104.101 | 3.355.855 | 10.379.175 | 11.175.400 | ||
| Inmuebles – Instalaciones | 6.168.144 | - | - | 6.168.144 | 1.258.349 | - | 3 y 5 | 51.701 | 1.310.050 | 4.858.094 | 4.758.079 | ||
| Obras en construcción | 2.644.850 | 462.547 | - | 3.107.397 | - | - | - | - | - | 3.107.397 | 67.243 | ||
| Totales al 31.03.01 | 65.581.426 | 594.223 | 166.667 | 66.008.982 | 30.576.523 | 66.667 | - | 1.293.969 | 31.803.825 | 34.205.157 | - | ||
| Totales al 31.03.00 | 62.730.979 | 85.362 | 290 | 62.816.051 | 25.807.107 | 97 | - | 1.131.057 | 26.938.067 | - | 35.877.984 | ||
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en el Anexo H.
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
| AMORTIZACIONES | ||||||||
| Del perIodo | NETO RESULTANTE AL | |||||||
| Cuenta Principal | Valor al inicio del perIodo | Valor al cierre del perIodo | Acumuladas al inicio del perIodo | % | Monto (1) | Acumuladas al cierre del periodo | 31.03.01 | 31.03.00 |
| Licencia por uso de diseño | - | - | - | - | - | - | - | 22.500 |
| Totales al 31.03.01 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Totales al 31.03.00 | 114.000 | 114.000 | 84.000 | - | 7.500 | 91.500 | - | 22.500 |
- El destino contable de las amortizaciones del período se informa en el Anexo H
ANEXO D
OTRAS INVERSIONES
| VALOR REGISTRADO | ||
| CUENTA PRINCIPAL – CARACTERISTICAS | VALOR DE COSTO | 31.03.01 |
| INVERSIONES CORRIENTES | ||
| Obligaciones Negociables | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 1.119 | 1.119 |
| Títulos Públicos | ||
| En moneda argentina | 12.720 | 12.720 |
| Sociedad art. 33 Ley 19.550 | ||
| En moneda argentina | 3.882.498 | 3.882.498 |
| Subtotal | 3.896.337 | 3.896.337 |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||
| Obligaciones Negociables | ||
| En moneda extranjera (Anexo G) | 16.220 | 16.220 |
| Títulos Públicos | ||
| En moneda argentina | 39.037 | 39.037 |
| Subtotal | 55.257 | 55.257 |
| Totales al 31.03.01 | 3.951.594 | 3.951.594 |
| Totales al 31.03.00 | 4.208.203 | 4.208.203 |
ANEXO E
PREVISIONES
| RUBROS | SALDOS AL INICIO DEL PERIODO | AUMENTOS (1) | DISMINU- CIONES | SALDOS AL 31.03.01 | SALDOS AL 31.03.00 |
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Corrientes: | |||||
| Créditos por ventas (Nota 2.1.) | |||||
| Para deudores incobrables | 5.815.503 | 200.000 | - | 6.015.503 | 6.897.027 |
| Otros créditos (Nota 2.2.) | |||||
| Para reintegros a percibir por exportaciones | 84.873 | - | - | 84.873 | 291.427 |
| Para otros créditos de dudosa recuperabilidad | 64.723 | - | - | 64.723 | 78.175 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| Corrientes: | |||||
| Para riesgos diversos | 252.739 | - | - | 252.739 | 367.107 |
| No corrientes: | |||||
| Para riesgos diversos | 447.368 | - | - | 447.368 | 447.368 |
| TOTALES AL 31.03.01 | 6.665.206 | 200.000 | - | 6.865.206 | |
| TOTALES AL 31.03.00 | 8.298.262 | 282.201 | 499.359 | - | 8.081.104 |
(1) La contrapartida contable de los aumentos del período se informa en Anexo H.
ANEXO F
COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS
| CONCEPTO | 31.03.01 | 31.03.00 |
| Existencias al comienzo del período | 22.015.953 | 10.660.625 |
| Compras del período | 16.624.060 | 22.698.233 |
| Gastos de producción (Anexo H) | 6.619.188 | 6.360.053 |
| Resultado por tenencia (Nota 2.8.) | (305.611) | 59.238 |
| Existencia al final del período (Nota 2.3.) | (15.123.323) | (11.899.245) |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS AL 31.03.01 | 29.830.267 | - |
| TOTAL COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS AL 31.03.00 | - | 27.878.904 |
ANEXO G
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO | MONTO EN MONEDA ARGENTINA | |||||
| RUBROS | MONTO | CLASE | VIGENTE | AL 31.03.01 | AL 31.03.00 | ||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Bancos | 9.121 | U$S | 1,0000 | 9.121 | 9.121 | 90.827 | 90.827 |
| Inversiones | |||||||
| Obligaciones negociables | 1.119 | U$S | 1,0000 | 1.119 | 1.119 | 2.238 | 2.238 |
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | 11.100.658 | U$S | 1,0000 | 11.100.658 | 8.418.880 | ||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | - | - | 22.742 | ||||
| Documentados | 62.986 | U$S | 1,0000 | 62.986 | 522.895 | ||
| Morosos y en gestión judicial | 61.891 | U$S | 1,0000 | 61.891 | 11.225.535 | 61.891 | 9.026.408 |
| Otros créditos | |||||||
| Reintegros a percibir por exportaciones | 656.224 | U$S | 1,0000 | 656.224 | 814.617 | ||
| Crédito por venta de inmueble | 70.930 | U$S | 1,0000 | 70.930 | 727.154 | 98.400 | 913.017 |
| Bienes de cambio | |||||||
| Anticipos a proveedores | 57.639 | U$S | 1,0000 | 57.639 | 57.639 | 427.366 | 427.366 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 12.020.568 | 10.459.856 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos | |||||||
| Crédito por venta de inmueble | 148.625 | U$S | 1,0000 | 148.625 | 148.625 | 180.400 | 180.400 |
| Inversiones | |||||||
| Obligaciones negociables | 16.220 | U$S | 1,0000 | 16.220 | 16.220 | 16.220 | 16.220 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 164.845 | 196.620 | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 12.185.413 | 10.656.476 | |||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | 17.597.440 | U$S | 1,0000 | 17.597.440 | 19.131.250 | ||
| Sociedad artículo 33 Ley 19.550 | 3.975 | U$S | 1,0000 | 3.975 | 17.601.415 | 14.551 | 19.145.801 |
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | 3.895.110 | U$S | 1,0000 | 3.895.110 | 3.895.110 | 3.915.217 | 3.915.217 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 21.496.525 | 23.061.018 | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Comunes | - | U$S | 1,0000 | - | - | 30.000 | 30.000 |
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | 8.619.936 | U$S | 1,0000 | 8.619.936 | 8.619.936 | 12.423.454 | 12.423.454 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 8.619.936 | 12.453.454 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 30.116.461 | 35.514.472 |
ANEXO H
| RUBROS | TOTALES AL 31.03.01 | GASTOS DE PRODUC- CION | GASTOS DE ADMINIS- TRACION | GASTOS DE COMERCIA- LIZACION | TOTALES AL 31.03.00 |
| Retribución de directores y síndicos | 9.000 | - | 9.000 | - | 9.000 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 723.939 | 75.573 | 626.448 | 21.918 | 806.395 |
| Sueldos, jornales, cargas sociales y beneficios | 3.021.118 | 2.322.173 | 212.710 | 486.235 | 3.132.131 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 36.679 | 31.050 | 823 | 4.806 | 45.255 |
| Fletes y acarreos | 3.127.066 | 221.096 | - | 2.905.970 | 3.232.955 |
| Combustibles y lubricantes | 57.776 | 51.519 | 709 | 5.548 | 34.878 |
| Servicios de exportación | 98.811 | - | - | 98.811 | 136.490 |
| Servicios de terceros | 131.232 | 105.116 | 247 | 25.869 | 28.404 |
| Reparación y mantenimiento de bienes de uso | 1.297.411 | 1.272.295 | 850 | 24.266 | 1.130.221 |
| Depreciación de bienes de uso | 1.293.969 | 1.276.259 | 11.395 | 6.315 | 1.131.057 |
| Amortización de activos intangibles | - | - | - | - | 7.500 |
| Energía eléctrica, agua, gas y comunicaciones | 858.802 | 757.128 | 47.558 | 54.116 | 877.901 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 178.991 | 100.234 | 38.737 | 40.020 | 192.548 |
| Servicios bancarios | 50.331 | - | 50.331 | - | 64.657 |
| Gastos generales | 560.903 | 406.745 | 101.851 | 52.307 | 464.004 |
| Previsión para riesgos diversos | - | - | - | - | 141.000 |
| Otros créditos incobrables | - | - | - | - | 1.815 |
| Deudores incobrables | 200.000 | - | - | 200.000 | 139.386 |
| TOTALES AL 31.03.01 | 11.646.028 | 6.619.188 | 1.100.659 | 3.926.181 | |
| TOTALES AL 31.03.00 | - | 6.360.053 | 1.419.358 | 3.796.186 | 11.575.597 |